辽宁奥克化学股份有限公司2023年度财务决算报告

辽宁奥克化学股份有限公司

2023年度财务决算报告

辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报告已经中审众

环会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留意见的审计报告。为了能更全面、详细地了解公司2023年的财务状况和经营成果，现以经审计的财务数据为依据，就公司2023年度的财务决算情况报告如下：

一、财务状况说明

（一）资产状况

金额单位：万元

2023年末余额2023年初余额

项目金额占总资产比例金额占总资产比例变动幅度

流动资产：

货币资金42755.437.75%40611.826.33%5.28%

交易性金融资产7608.521.38%24313.593.79%-68.71%

应收票据27661.835.01%92641.3214.44%-70.14%

应收账款34528.206.26%28412.204.43%21.53%

应收款项融资30641.555.55%37286.415.81%-17.82%

预付账款11505.282.09%10029.651.56%14.71%

其他应收款1708.550.31%1179.200.18%44.89%

存货26271.074.76%33157.795.17%-20.77%

其他流动资产6854.391.24%4459.100.69%53.72%

流动资产合计189534.8234.36%272091.0642.41%-30.34%

非流动资产：

长期股权投资44251.258.02%43353.956.76%2.07%

其它权益工具投资424.340.08%424.340.07%0.00%

固定资产157709.3928.59%176107.5727.45%-10.45%

在建工程35691.866.47%24386.513.80%46.36%

使用权资产690.090.13%793.970.12%-13.08%

无形资产42007.927.62%43755.356.82%-3.99%

商誉7122.041.29%7485.551.17%-4.86%

长期待摊费用33956.966.16%36884.005.75%-7.94%

递延所得税资产11346.122.06%5525.450.86%105.34%

其他非流动资产28891.115.24%30837.504.81%-6.31%

非流动资产合计362091.0865.64%369554.2057.59%-2.02%

资产总计551625.90100.00%641645.26100.00%-14.03%

1辽宁奥克化学股份有限公司2023年度财务决算报告

变动说明：

截止报告期末，公司资产总额551625.90万元，较年初减少90019.36万元，下降14.03%，主要系：

（1）交易性金融资产：较年初减少16705.08万元，下降68.71%。主要系公司期末持有保本型理财产品减少。

（2）应收票据：较年初减少64979.48万元，下降70.14%。主要系公司期末持

有票据减少，已支付未到期应收票据减少。

（3）其他应收款：较年初增加529.35万元，增长44.89%。主要系报告期末应收出口退税增加。

（4）其他流动资产：较年初增加2395.29万元，增长53.72%，主要系报告期末增值税留抵增加。

（5）在建工程：较年初增加11305.35万元，增长46.36%，主要系全资子公司

海南奥克化学有限公司20万吨/年环氧衍生绿色能源新材料项目持续投入。

（6）递延所得税资产：较年初增加5820.66万元，增长105.34%。主要系本公

司及其子公司计提可弥补亏损递延所得税资产增加、计提资产减值准备递延所得税资产增加。

（二）负债状况

金额单位：万元

2023年末余额2023年初余额

项目占总负债比占总负债比金额金额变动幅度例例

流动负债：

短期借款120102.7651.32%132943.4245.48%-9.66%

15277.89

应付票据9980.004.26%64.900.02%

%

应付账款17138.607.32%32278.6411.04%-46.90%

合同负债5624.912.40%5857.842.00%-3.98%

应付职工薪酬3554.031.52%3107.261.06%14.38%

应交税费805.810.34%2137.400.73%-62.30%

其他应付款11910.075.09%11897.374.07%0.11%一年内到期的非流

10985.274.69%5962.522.04%84.24%

动负债

其他流动负债27446.9211.73%76596.2126.21%-64.17%

流动负债合计207548.3788.69%270845.5792.66%-23.37%

非流动负债：

长期借款19387.248.28%14000.004.79%38.48%

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租赁负债616.660.26%709.390.24%-13.07%

递延收益5363.312.29%5452.031.87%-1.63%

递延所得税负债1104.190.47%1288.550.44%-14.31%

非流动负债合计26471.3911.31%21449.977.34%23.41%

负债合计234019.77100.00%292295.53100.00%-19.94%

变动说明：

截止报告期末，公司负债总额234019.77万元，较年初减少58275.77万元，下降19.94%，主要系：

（1）应付票据：较年初增加9915.10万元，增长15277.89%。主要系公司采购

结算方式变更，银行承兑汇票支付增加所致。

（2）应付账款：较年初减少15140.04万元，下降46.90%。主要系期末采购结

算方式变更，原料采购量减少。

（3）应交税费：较年初减少1331.58万元，下降62.30%。主要系公司利润下降，应交企业所得税减少；产品毛利下降，应交增值税减少。

（4）一年内到期的非流动负债：较年初增加5022.75万元，增长84.24%。主要

系长期借款将于2024年到期，转至一年内到期的非流动负债。

（5）其他流动负债：较年初减少49149.29万元，下降64.17%。主要系报告期末已支付未到期应收票据减少。

（6）长期借款：较年初增加5387.24万元，增长38.48%。主要系报告期末子公

司海南奥克化学有限公司增加银行长期借款6087.24万元。

（三）所有者权益

金额单位：万元

2023年末余额2023年初余额

项目占股东权益占股东权益金额金额变动幅度比例比例

股本68009.8221.41%68009.8219.47%0.00%

资本公积165612.2152.14%165307.5847.32%0.18%

减：库存股0.000.00%-0.00%0.00%

其他综合收益58.620.02%33.360.01%75.74%

专项储备7345.802.31%7442.822.13%-1.30%

盈余公积20342.846.41%20342.845.82%0.00%

未分配利润32586.2010.26%63479.3018.17%-48.67%

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归属于母公司股东

293955.4892.55%324615.7192.92%-9.45%

权益合计

少数股东权益23650.667.45%24734.027.08%-4.38%

股东权益合计317606.14100.00%349349.73100.00%-9.09%

变动说明：

报告期末，公司净资产317606.14万元，较年初减少31743.59万元。主要系未分配利润较年初减少30893.10万元，下降48.67%，其中报告期内归属于母公司的净利润转入-30893.10万元。

（四）经营情况

金额单位：万元项目2023年2022年变动幅度

一、营业收入381270.47563915.18-32.39%

减：营业成本385015.05537246.32-28.34%

税金及附加2229.532215.510.63%

销售费用1992.322204.08-9.61%

管理费用15234.4313534.7712.56%

研发费用5413.135575.32-2.91%

财务费用4190.435589.49-25.03%

加：其他收益2719.261927.8241.05%

投资收益865.324850.39-82.16%

公允价值变动收益-13.12292.39-104.49%

信用减值损失-640.51124.68-613.74%

资产减值损失-5603.49-4130.90-35.65%

资产处置收益527.831597.83-66.97%

二、营业利润-34949.122211.90-1680.05%

加：营业外收入56.93190.87-70.17%

减：营业外支出108.33139.59-22.40%

三、利润总额-35000.512263.19-1646.51%

减：所得税费用-4900.05371.34-1419.55%

四、净利润-30100.461891.85-1691.06%

变动说明：

报告期内，公司实现净利润-30100.46万元，同比减少31992.31万元，下降

1691.06%。主要系：

（1）营业收入同比减少182644.71万元，主要原因系报告期内公司销售量减少销售价格下降。

（2）其他收益：同比增加791.45万元，主要系报告期内收到的政府补助增加。

4辽宁奥克化学股份有限公司2023年度财务决算报告

（3）投资收益：同比减少3985.06万元，主要系报告期内长期股权投资收益减少。

（4）信用减值损失：损失同比增加765.19万元，主要系报告期末应收账款增加，计提坏账准备增加。

（5）资产减值损失：损失同比增加1472.59万元，主要系在建工程计提资产减值损失。

（6）资产处置收益：收益同比减少1070.00万元，主要系上年同期江苏奥克化学有限公司非流动资产处置损益增加。

（7）所得税费用：同比减少5271.39万元，主要系本公司及其子公司计提可

弥补亏损递延所得税资产较上年同期增加，相应减少所得税费用。

（五）现金流量

金额单位：万元项目2023年2022年变动幅度

经营活动现金流入小计398129.52618412.39-35.62%

经营活动现金流出小计389454.88587812.63-33.75%

经营活动产生的现金流量净额8674.6430599.75-71.65%

投资活动现金流入小计102685.68179810.40-42.89%

投资活动现金流出小计90704.55207679.78-56.32%

投资活动产生的现金流量净额11981.13-27869.38142.99%

筹资活动现金流入小计149790.15209641.88-28.55%

筹资活动现金流出小计158770.61232615.96-31.75%

筹资活动产生的现金流量净额-8980.46-22974.0760.91%

汇率变动对现金及现金等价物的影响445.4632.591267.05%

现金及现金等价物净增加额12120.77-20211.11159.97%

变动说明：

报告期内，公司现金及现金等价物净增加额12120.77万元，同比增加

32331.88万元，主要系：

（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少21925.12万元，主要系报告期

销售商品与采购商品的现金净流入减少45432.63万元，支付的各项税费较上年同期减少9669.04万元，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少

2440.20万元支付其他与经营活动有关的现金较上年同期减少8126.06万元。

（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加39850.51万元，主要系上年同期

5辽宁奥克化学股份有限公司2023年度财务决算报告

支付天津奥克投资款现金净流出24950.00万元，上年出售旧银催化剂现金净流入

12755.00万元。

（3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加13993.61万元，主要系报告期

内银行借款较上年同期现金净流入减少14402.39万元，报告期内分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期现金净流出减少23742.36万元。

二、主要经营性财务指标分析

项目2023年末2022年末同比增减（%）

资产负债率42.42%45.55%-3.13%

自有资本比率57.58%54.45%3.13%

流动比率0.911.00-9.00%

现金比率0.240.240.00%

（一）偿债能力指标

变动说明：

（1）报告期末资产负债率为42.42%，较年初下降3.13%；自有资本比率57.58%，较年初增长3.13%；流动比率为0.91，较年初下降9.00%；现金比率0.24，与年初持平。

（二）营运能力指标同比增减（次/项目2023年末2022年末

年）应收账款周转率（次/

8.9612.57-3.61年）

存货周转率（次/年）12.5315.31-2.78流动资产周转率（次/

1.651.88-0.23年）

总资产周转率（次/年）0.640.86-0.22

变动说明：

（1）应收账款周转率同比减少3.62次/年，主要系报告期内公司销售量下降，营业收入下降。

（2）存货周转率同比减少2.78次/年，主要系公司销售量下降，存货周转速度减缓，存货周转率下降。

（3）流动资产周转率同比减少0.23次/年，主要系公司营业收入较上年减少。

（4）总资产周转率同比减少0.22次/年，主要系公司营业收入较上年减少。

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（三）盈利能力指标

项目2023年2022年同比增减（%）

每股收益（元/股）-0.450.01-0.46

净资产收益率（%）-10.51%0.17%-10.68%

销售利润率（%）-9.18%0.40%-9.58%

营业利润率（%）-9.17%0.39%-9.56%

变动说明：

（1）每股收益本期同比减少0.46元/股，净资产收益率同比减少10.68%，主要系报告期内归属于上市公司股东的净利润同比下降。

（2）销售利润率、营业利润率同比分别减少9.58%、9.56%，主要系销售毛利

同比下降，营业利润及利润总额同比减少，相应利润率指标下降。

（四）发展能力指标

项目2023年2022年同比增减（%）

营业收入增长率（%）-32.39%-16.05%-16.34%

留存收益增长率（%）-36.86%-21.31%-15.54%

净资产增长率（%）-9.09%-5.67%-3.42%

变动说明：

（1）营业收入增长率同比下降16.34%，主要系报告期内公司销售量较上年减少。

（2）留存收益增长率同比下降15.54%，主要系报告期内归母净利润较上年减少。

（3）净资产增长率同比下降3.42%，主要系报告期内净利润较上年减少。

辽宁奥克化学股份有限公司董事会

二〇二四年四月二十日

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