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创世纪:2023年年度财务报告

公告原文类别 2024-04-23 查看全文

创世纪 --%

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广东创世纪智能装备集团股份有限公司

2023年度财务报告

2024年4月广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月21日

审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天职业字[2024]27365号

注册会计师姓名张磊、段姗、於祝荧审计报告正文

广东创世纪智能装备集团股份有限公司全体股东：

（一）审计意见

我们审计了广东创世纪智能装备集团股份有限公司（以下简称“创世纪”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创世纪2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创世纪，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

1、收入确认

创世纪的收入主要来源于数控机床的销售，针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序包

2023年度、2022年度的营业收入分别为括：

3529211432.24元、4526902727.94元。

1广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

由于营业收入是创世纪关键业绩指标之一，（1）我们了解和评估了管理层与收入确认相关的关键收入的真实性、收入是否确认在恰当的会计内部控制的设计和运行有效性；

期间对创世纪的经营成果影响重大，因此我（2）获取主要客户合同相关条款进行检查，并分析评们将收入确认作为创世纪的关键审计事项。价实际执行的收入确认政策是否适当，复核具体收入相关信息披露详见财务报表附注三、（三十确认会计政策是否一贯地运用；一）及附注六、（四十五）。（3）对收入及其毛利率执行分析程序，判断销售收入和毛利率的合理性；

（4）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与创世纪及主要关联方是否不存在关联关系；

（5）结合应收账款的审计，向主要客户函证应收账款

余额、销售额；

（6）对报告期内记录的收入交易选取样本，检查主要

合同、发货单、验收单/报关出口单据等支持性文件，以验证收入的真实性；

（7）执行截止测试，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

2、商誉减值

截至2023年12月31日，创世纪账面商誉账针对商誉减值的确认，我们拟执行的主要审计程序包面余额为1653523650.04元，商誉减值准括：

备余额为0元。商誉金额较大，且由于商誉是（1）了解商誉减值评估管理的流程和控制；

否减值时所采用的主观判断以及估计未来现（2）评估管理层向外聘专家提供的数据的准确性及相

金流量的固有不确定性。因此，我们将商誉关性；

减值作为创世纪的关键审计事项。（3）评估管理层采用的估值模型中采用的关键假设的相关信息披露详见财务报表附注六、（十恰当性及输入数据的合理性；八）。（4）将预计未来现金现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，并考虑合理性；

（5）基于我们对事实和情况的了解，评估管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计和判断的合理性。

（四）其他信息

创世纪公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括创世纪2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

2广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创世纪的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创世纪、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督创世纪的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可

能导致对创世纪持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者

3广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创世纪不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就创世纪中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东创世纪智能装备集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金605475383.83830515750.30结算备付金拆出资金

交易性金融资产120309340.4480069726.03衍生金融资产

应收票据452478447.67443663919.30

应收账款1515279067.051578205298.25

应收款项融资32604640.7169868236.40

预付款项32340390.4677565618.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款30880689.4911030176.93

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1295149506.281637131909.68

合同资产15716737.6715627290.50持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产201650619.34258775478.83

流动资产合计4301884822.945002453404.30

非流动资产：

发放贷款和垫款

5广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资26008107.953420703.36

其他权益工具投资7020296.70其他非流动金融资产

投资性房地产493896312.40415550636.42

固定资产1199074203.81755656113.14

在建工程13884063.32220162250.92生产性生物资产油气资产

使用权资产51289111.6121393756.43

无形资产344460628.24425561898.50开发支出

商誉1653523650.041653523650.04

长期待摊费用22583516.0229757941.54

递延所得税资产301200418.14246079202.95

其他非流动资产31405060.3822956112.83

非流动资产合计4137325071.913801082562.83

资产总计8439209894.858803535967.13

流动负债：

短期借款182051834.22491707847.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据637891314.29650190760.91

应付账款1162867442.141167059146.46预收款项

合同负债212019112.30375513625.32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

6广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

应付职工薪酬68761397.7866031446.17

应交税费50410423.0999211957.36

其他应付款73652876.52161322965.50

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债269051291.9191009231.45

其他流动负债22138870.4637839125.88

流动负债合计2678844562.713139886106.37

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款113000000.00656000000.00

应付债券310701164.38

其中：优先股永续债

租赁负债38271712.0410078349.74长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债57675213.6562679173.27

递延收益243849430.45245275431.84

递延所得税负债91311714.2683640223.75

其他非流动负债2500000.00

非流动负债合计857309234.781057673178.60

负债合计3536153797.494197559284.97

所有者权益：

股本1676464589.001667740589.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5375773377.225325811765.56

减：库存股200110014.95200110014.95

其他综合收益2761952.563296722.72

7广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

专项储备30976235.7820007233.11

盈余公积67305317.6667305317.66一般风险准备

未分配利润-2082172091.21-2276665077.44

归属于母公司所有者权益合计4870999366.064607386535.66

少数股东权益32056731.30-1409853.50

所有者权益合计4903056097.364605976682.16

负债和所有者权益总计8439209894.858803535967.13

法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：余永华会计机构负责人：刁海风

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金940199.7534622257.93交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1977758.455332069.74

应收账款287087.211378189.65应收款项融资

预付款项56007.52

其他应收款25423835.8127101103.57

其中：应收利息135965.47应收股利

存货3994126.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产626064.70

流动资产合计32623007.2269115693.11

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

8广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

长期股权投资5082545741.854956324429.36

其他权益工具投资7020296.70其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产6967953.3215154655.81在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产883306.49无形资产开发支出商誉

长期待摊费用61433.24239079.71

递延所得税资产220826.62其他非流动资产

非流动资产合计5089575128.414979842594.69

资产总计5122198135.635048958287.80

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款38744356.5949568924.99预收款项合同负债

应付职工薪酬542529.831082956.97

应交税费460512.732522571.64

其他应付款403240978.95355642646.22

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债892257.60其他流动负债

流动负债合计442988378.10409709357.42

9广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债19897172.5826102529.23

递延收益4876747.718230299.01

递延所得税负债220826.62其他非流动负债

非流动负债合计24773920.2934553654.86

负债合计467762298.39444263012.28

所有者权益：

股本1676464589.001667740589.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5397245599.195346865553.48

减：库存股200110014.95200110014.95

其他综合收益-39697000.00-32676703.30专项储备

盈余公积67305317.6667305317.66

未分配利润-2246772653.66-2244429466.37

所有者权益合计4654435837.244604695275.52

负债和所有者权益总计5122198135.635048958287.80

法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：余永华会计机构负责人：刁海风

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入3529211432.244526902727.94

其中：营业收入3529211432.244526902727.94

10广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3372463709.394140783470.07

其中：营业成本2708508990.093326913043.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加36204250.0130069998.76

销售费用228560549.19266326095.88

管理费用217071829.62283937374.51

研发费用139018551.39117517656.05

财务费用43099539.09116019301.65

其中：利息费用47464677.60131122676.05

利息收入6069654.2115841818.68

加：其他收益137320355.91207197920.85投资收益（损失以“－”号

14989595.282209568.04

填列）

其中：对联营企业和合营企

617699.33-4648644.04

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

52376406.3615434195.67“－”号填列）信用减值损失（损失以-160383524.67-102935978.95“-”号填列）资产减值损失（损失以-28411141.82-63024660.28“-”号填列）资产处置收益（损失以

14667538.3017069753.06“-”号填列）三、营业利润（亏损以187306952.21462070056.26

11广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告“－”号填列）

加：营业外收入9449912.139516477.16

减：营业外支出17438572.6258981836.83四、利润总额（亏损总额以

179318291.72412604696.59“－”号填列）

减：所得税费用-24966107.0678384424.78五、净利润（净亏损以

204284398.78334220271.81“－”号填列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损

204284398.78334220271.81以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利

194492986.23335080394.25

润

2.少数股东损益9791412.55-860122.44

六、其他综合收益的税后净

-534770.16-26512239.76额归属母公司所有者的其他综

-534770.16-26512239.76合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的

-7020296.70-32676703.30其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

-7020296.70-32676703.30值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其

6485526.546164463.54

他综合收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-254497.44

7.其他6485526.546418960.98

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额203749628.62307708032.05

12广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

归属于母公司所有者的综合

193958216.07308568154.49

收益总额归属于少数股东的综合收益

9791412.55-860122.44

总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.120.24

（二）稀释每股收益0.120.24

法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：余永华会计机构负责人：刁海风

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1726979.064447189.95

减：营业成本0.00787493.28

税金及附加436847.65176003.05销售费用

管理费用17968373.6733780799.41研发费用

财务费用172635.3675396581.48

其中：利息费用329232.2375425440.15

利息收入165929.6469279.15

加：其他收益4278821.5032798158.82投资收益（损失以“－”号-4678729.362944993026.64

填列）

其中：对联营企业和合营企

-2943029.34业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以

14208873.31-10652035.29“-”号填列）资产减值损失（损失以-7671407.50-3961758.68“-”号填列）资产处置收益（损失以

5083337.999224042.00“-”号填列）二、营业利润（亏损以-5629981.682866707746.22“－”号填列）

加：营业外收入4996666.995257584.53

13广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

减：营业外支出1709872.6041610442.34三、利润总额（亏损总额以-2343187.292830354888.41“－”号填列）

减：所得税费用33408745.33四、净利润（净亏损以-2343187.292796946143.08“－”号填列）

（一）持续经营净利润（净-2343187.292796946143.08亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净

-7020296.70-32676703.30额

（一）不能重分类进损益的

-7020296.70-32676703.30其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

-7020296.70-32676703.30值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-9363483.992764269439.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：余永华会计机构负责人：刁海风

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流

量：

14广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

销售商品、提供劳务收到的

2692255128.193622011622.81

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还42993456.7983751970.09收到其他与经营活动有关的

119329939.03319320595.21

现金

经营活动现金流入小计2854578524.014025084188.11

购买商品、接受劳务支付的

1639178193.202482086588.34

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付

439493853.56475552633.14

的现金

支付的各项税费237645748.70384090535.16支付其他与经营活动有关的

323441055.59288705812.35

现金

经营活动现金流出小计2639758851.053630435568.99经营活动产生的现金流量净

214819672.96394648619.12

额

二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金9029402.12取得投资收益收到的现金

15广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

处置固定资产、无形资产和

69771106.3826977939.14

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

3038682.87

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

2293013854.722897960072.34

现金

投资活动现金流入小计2371814363.222927976694.35

购建固定资产、无形资产和

191036297.71327061907.67

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金21300000.003750000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

2239658306.483073415750.00

现金

投资活动现金流出小计2451994604.193404227657.67投资活动产生的现金流量净

-80180240.97-476250963.32额

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金32700000.0032196000.00

其中：子公司吸收少数股东

30000000.00

投资收到的现金

取得借款收到的现金1550557517.752719509746.45收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1583257517.752751705746.45

偿还债务支付的现金1892004222.322221928550.50

分配股利、利润或偿付利息

30756644.9146297135.47

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

21657027.72354275548.03

现金

筹资活动现金流出小计1944417894.952622501234.00筹资活动产生的现金流量净

-361160377.20129204512.45额

四、汇率变动对现金及现金

-2052.84-474640.28等价物的影响

五、现金及现金等价物净增

-226522998.0547127527.97加额

加：期初现金及现金等价物

779664927.15732537399.18

余额

六、期末现金及现金等价物

553141929.10779664927.15

余额

法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：余永华会计机构负责人：刁海风

6、母公司现金流量表

单位：元

16广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收到的

2334371.275700817.00

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

268883.6210088910.89

现金

经营活动现金流入小计2603254.8915789727.89

购买商品、接受劳务支付的

511019.19574449.87

现金支付给职工以及为职工支付

2646132.10700220.36

的现金

支付的各项税费3231077.482898957.32支付其他与经营活动有关的

19446266.0313839707.22

现金

经营活动现金流出小计25834494.8018013334.77经营活动产生的现金流量净

-23231239.91-2223606.88额

二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金9029402.123030789.88取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和

12001283.7713020997.18

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

7350000.00

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

96632468.53406905636.51

现金

投资活动现金流入小计125013154.42422957423.57

购建固定资产、无形资产和

80000.00

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金126161451.44135000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

8758979.1877597399.04

现金

投资活动现金流出小计135000430.62212597399.04投资活动产生的现金流量净

-9987276.20210360024.53额

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金2700000.0032196000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2700000.0032196000.00

17广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的

1984480.00208048224.71

现金

筹资活动现金流出小计1984480.00208048224.71筹资活动产生的现金流量净

715520.00-175852224.71

额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增

-32502996.1132284192.94加额

加：期初现金及现金等价物

32513033.39228840.45

余额

六、期末现金及现金等价物

10037.2832513033.39

余额

法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：余永华会计机构负责人：刁海风

18广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目

具般减：其他专项风其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库存综合盈余公积未分配利润小计优永储备险他其股收益先续准他股债备

200132962000

一、上年期末5325811765.67305317.6

16677405891001722.7233-2276665077.444607386535.66-1409853.504605976682.16

余额566

4.9572.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

200132962000

二、本年期初5325811765.67305317.6

16677405891001722.7233-2276665077.444607386535.66-1409853.504605976682.16

余额566

4.9572.11

三、本期增减

-1096变动金额（减

872400049961611.6653479002194492986.23263612830.4033466584.80297079415.20

少以“－”号

70.16.67

填列）

-

（一）综合收

5347194492986.23193958216.079791412.55203749628.62

益总额

70.16

（二）所有者23191036.5

872400049961611.6658685611.6681876648.23

投入和减少资7

19广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

本

1．所有者投入23191036.5

872400031172000.0039896000.0063087036.57

的普通股7

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益18789611.6618789611.6618789611.66的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转

20广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

1096

（五）专项储

900210969002.67484135.6811453138.35

备.67

1547

1．本期提取278015472780.80484135.6815956916.48.80

-

4503

2．本期使用-4503778.13-4503778.13

778.

13

（六）其他

200127613097

四、本期期末5375773377.67305317.632056731.3

16764645891001952.6235-2082172091.214870999366.064903056097.36

余额2260

4.9556.78

法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：余永华会计机构负责人：刁海风上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般

减：其他少数股东权专项风其所有者权益合计股本优永资本公积库存综合盈余公积未分配利润小计益其储备险他先续股收益他准股债备

21广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

46085741

4095699867305317.6

一、上年期末余额15263803795924175.-2605300759.233135911845.36-811536.263135100309.10

07.686.6857

加：会计政策变更-428951.43-428951.43-428951.43

-

1627

前期差错更正-16276962.20-16276962.20

6962.20其他

29805741

4095699867305317.6

二、本年期初余额15263803798962175.-2605729710.663119205931.73-811536.263118394395.47

07.686.4857

-

三、本期增减变动20011426

123011192651

金额（减少以14136021010016057329064633.221488180603.93-598317.241487582286.69

57.882239“－”号填列）4.95.54.76

-

（一）综合收益总2651

335080394.25308568154.49-860122.44307708032.05

额2239.76

2001

（二）所有者投入12301119

14136021010011171362152.931171362152.93

和减少资本57.88

4.95

1．所有者投入的11808911

1413602101322251322.091322251322.09

普通股12.09

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入49220845.

49220845.7949220845.79

所有者权益的金额79

2001

4．其他1001-200110014.95-200110014.95

4.95

（三）利润分配

1．提取盈余公积

22广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

1426

（五）专项储备6057-6015761.038250296.51261805.208512101.71.54

1469

1．本期提取5431-6015761.038679670.53261805.208941475.73.56

-

2．本期使用4293-429374.02-429374.02

74.02

（六）其他

200132962000-

5325811767305317.6

四、本期期末余额16677405891001722.7233-2276665077.444607386535.661409853.54605976682.16

65.566

4.9572.110

法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：余永华会计机构负责人：刁海风

23广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工专项目具项其

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续他备股债

一、上年期末余

1667740589.005346865553.48200110014.95-32676703.3067305317.66-2244429466.374604695275.52

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

1667740589.005346865553.48200110014.95-32676703.3067305317.66-2244429466.374604695275.52

额

三、本期增减变动金额（减少以8724000.0050380045.71-7020296.70-2343187.2949740561.72“－”号填列）

（一）综合收益

-7020296.70-2343187.29-9363483.99总额

（二）所有者投

8724000.0050380045.7159104045.71

入和减少资本

1．所有者投入

8724000.0031172000.0039896000.00

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

24广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

3．股份支付计

入所有者权益的19208045.7119208045.71金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

25广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（六）其他

四、本期期末余

1676464589.005397245599.19200110014.95-39697000.0067305317.66-2246772653.664654435837.24

额

法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：余永华会计机构负责人：刁海风上期金额

单位：元

2022年度

其他权益专

项目工具减：库存项其股本优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其股储他先续他备股债

一、上年期末

15263803794082063508.3867305317.66-5041375609.45634373595.59

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

15263803794082063508.3867305317.66-5041375609.45634373595.59

余额

三、本期增减变动金额（减200110

1413602101264802045.10-32676703.302796946143.083970321679.93

少以“－”号014.95

填列）

（一）综合收

-32676703.302796946143.082764269439.78益总额

（二）所有者

200110

投入和减少资1413602101264802045.101206052240.15

014.95

本

26广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

1．所有者投

1413602101215999633.361357359843.36

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权48802411.7448802411.74益的金额

200110

4．其他-200110014.95

014.95

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存

27广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末200110

16677405895346865553.48-32676703.3067305317.66-2244429466.374604695275.52

余额014.95

法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：余永华会计机构负责人：刁海风

28广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

三、公司基本情况公司名称：广东创世纪智能装备集团股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）。

公司注册地址：东莞市长安镇上角村。

法定代表人：蔡万峰注册资本：167586.4589万人民币（注:2023年公司已完成2020年限制性股票激励计划

第二个归属期股票归属，股本已由167586.4589万元增加至167646.4589万元，相关的工商变更登记手续尚未办理完成）。

统一社会信用代码：914419007480352033。

营业期限：2003-04-11至无固定期限。

公司类型：股份有限公司。

本公司所处行业：通用设备制造业。

公司的经营范围为：一般经营项目：专用设备制造(不含许可类专业设备）；通用设备制造（不含特种设备制造）；机械设备的技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术

推广、技术转让、销售及租赁；机器人与自动化设备、机械电子设备、工业机器人及数控机

床的设计、开发、技术服务、租赁；光电技术及产品开发、销售、租赁；五金制品、机械零

部件、机电设备的技术开发、销售、租赁；国内贸易，货物及技术进出口，计算机软件的技术开发及销售；全自动口罩机的销售、二类医疗器械的销售。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）；旧货销售。非居住房地产租赁，物业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可经营项目：机械设备的维修；机器人与自动化设备、机械电子设备、工业机器人及数控机床的生产及维修；光电技术

及产品制造、维修；机械及机械零部件的加工及维修；五金制品、机电设备的生产及维修；

全自动口罩机的生产；口罩的生产及销售、二类医疗器械的生产。劳务派遣服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

29广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

公司根据自身发展能力和业务需要，经公司登记机关核准可调整经营范围，并在境内外设立分支机构。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

30广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收款项金额超过资产总额0.1%的应重要的单项计提坏账准备的应收款项收款项认定为重要应收款项

公司将单项在建工程金额超过资产总额3%的在建重要的在建工程工程认定为重要在建工程

子公司净资产占合并净资产5%以上，或子公司净重要的非全资子公司

利润占合并净利润10%以上

公司将投资金额超过资产总额0.15%的投资活动重要的投资活动认定为重要投资活动

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6.1同一控制下的企业合并：

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6.2非同一控制下的企业合并：

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

31广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成

本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；

前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

32广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8.1合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；

（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独

控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

33广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

8.2共同经营参与方的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

10.1外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

34广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10.2外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

11.1金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的

现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

11.2金融资产的分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

35广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

36广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

11.3金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载

明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

11.4金融工具的抵消

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

37广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

11.5金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“五、11、金融工具”进行处理。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

38广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时

的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租

赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3合并范围内的关联方应收账款组合4高端智能装备业务应收账款应收账款组合5其他业务应收账款

39广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，上述应收票据组合1、应收账款组合3一般情况下不计提预期信用损失，应收票据组合2、应收账款组合4和应收账款组合5在组合的基础上计提预期信用损失。

11.6金融工具的转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对应收票据采用预期信用损失的简化模型，详见附注“三、（十一）金融工具”进行处理。

13、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简

40广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对应收账款采用预期信用损失的简化模型，详见附注“三、（十一）金融工具”进行处理。

14、应收款项融资本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对应收款项融资采用预期信用损失的简化模型，详见附注“三、（十一）金融工具”进行处理。

15、其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2合并范围内应收款组合其他应收款组合3保证金及其他类似风险组合

其他应收款组合2及其他应收款组合3：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该组合预期不会产生信用损失。

41广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

16、合同资产

16.1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

16.2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对合同资产采用预期信用损失的简化模型，详见附注“三、（十一）金融工具”进行处理。

17、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

42广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、存货

18.1存货的类别

存货包括原材料、委托加工物资、自制半成品及在产品、低值易耗品、库存商品、发出

商品和合同履约成本、消耗性物料等，按成本与可变现净值孰低列示。

18.2发出存货的计价方法

发出存货采用按加权平均法核算。

18.3存货盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

18.4低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品低值易耗品采用领用时一次摊销法核算成本。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

18.5存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

43广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

19、持有待售资产

19.1划分为持有待售类别的条件

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）

根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。

已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

44广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

19.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行

处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

20、债权投资无。

21、其他债权投资无。

22、长期应收款无。

23、长期股权投资

23.1投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并

45广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

23.2后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本

法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净

46广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

23.3确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

23.4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

23.5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、投资性房地产

24.1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和

已出租的建筑物。

47广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

24.2.本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量，选择公允价值模式

计量的依据：

1）认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据公司采用公允价值模式计

量投资性房地产，应该同时满足以下两个条件：

A.投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；所在地，通常指投资性房地产所在城市，对于大中型城市应当为投资性房地产所在城区。

B.公司能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

2）对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素

投资性房地产公允价值确定原则采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产的公允价值评估，并针对不同物业市场交易情况采用不同的估计方法：

（1）公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门进行市场调研，并出具市场调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘请信誉良好的评估机构对公司期末投资性房地产公允价值做出合理的估计。

（2）公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构、或

信誉良好的房地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

（3）对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业

的交易价格，并按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。

3）对投资性房地产公允价值期末确认及会计核算处理程序：

（1）投资性房地产公允价值首次确认：对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次

转换为投资性房地产的，在首次转换日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额进行会计处理。

48广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）转换日后投资性房地产公允价值后续计量：

如通过评估认定投资性房地产公允价值期末与期初相比发生大幅变动时，公司财务部门根据市场调研报告的估计结论进行会计处理。

如公司通过估价认定公司投资性房地产公允价值期末与期初相比未发生大幅变动时，公司财务部门不进行会计处理。

采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或摊销，公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值，对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。

25、固定资产

25.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法以及双倍余额递减法计提折旧。

25.2折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法355-102.57-2.71

机器设备年限平均法105-109-9.5

运输工具年限平均法55-1018-19

办公及其他设备年限平均法55-1018-19

经营租赁设备双倍余额递减法105-104.29-20

25.3融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

49广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

26、在建工程

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

27、借款费用

27.1借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

27.2借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

27.3借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

50广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

28、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

28.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）承租人发生的初始直接费用；

（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

28.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

28.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

51广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

29、无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，以实际成本进行初始计量。

29.1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

29.2.研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

52广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计

未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待

53广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外

各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

33.1短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

33.2辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

33.3设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

54广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、租赁负债

35.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

35.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

（3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

35.1.2折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该

利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出

租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

（1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

（2）“借款”的期限，即租赁期；

55广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

（4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

（5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

36、股份支付

36.1股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

36.2权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

36.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

36.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

56广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

37、优先股、永续债等其他金融工具无。

38、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

38.1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

57广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括销售钻铣加工中心、立式加工中心、卧式加工中心、龙门加工中

心、型材加工中心、数控车床、走心机、精雕加工中心、五轴加工中心等系列机床设备及其他。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

58广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

*按时点确认的收入本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

*按履约进度确认的收入

本公司与客户之间的提供技术服务合同通常还包含提供技术服务履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支

59广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

39、政府补助

39.1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

39.2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

39.3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系

统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

60广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

39.4.政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

39.5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别

进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

39.6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减

相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

39.7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将

贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计

算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到

的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债40.1根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

61广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

40.2确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

40.3资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

40.4本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括

下列情况产生的所得税：

（1）企业合并；

（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

40.1作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方

法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

41.2作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

62广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计无。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的报表项会计政策变更的内容和原因影响金额目名称

根据准则解释第16号的要求，关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，不适用准则第18号有关豁免初始确认递延所得税负债详见下表和递延所得税资产的规定。在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

报表科目受重要影响的报表项目名称和金额

2022年12月31日递延所得税资产影响4972222.48元，递延所得

合并资产负债表

税负债影响5348439.11元，未分配利润影响-376216.63元。

合并利润表2022年度所得税费用影响-52734.80元。

2022年12月31日递延所得税资产影响220826.62元，递延所得税

母公司资产负债表

负债影响220826.62元。

母公司利润表2022年度所得税费用影响0元。

63广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用报表科目受重要影响的报表项目名称和金额

2022年12月31日递延所得税资产影响4972222.48元，递延所得税负

合并资产负债表

债影响5348439.11元，未分配利润影响-376216.63元。

合并利润表2022年度所得税费用影响-52734.80元。

2022年12月31日递延所得税资产影响220826.62元，递延所得税负债

母公司资产负债表

影响220826.62元。

母公司利润表2022年度所得税费用影响0元。

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用13%、10%、9%、6%、5%、增值税

税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)1%、0%

城市维护建设税流转税额、出口货物免抵税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、8.25%

教育费附加流转税额、出口货物免抵税额3%、2%、1.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东创世纪智能装备集团股份有限公司25%

东莞劲胜精密电子组件有限公司25%

东莞劲胜智能制造孵化器有限公司25%

东莞劲胜劲祥医疗器械有限公司25%

赫勒精机（浙江）有限公司25%

广东中创智能制造系统有限公司25%

深圳市创智工业互联网有限责任公司25%

64广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

深圳市创世纪机械有限公司25%

深圳市创智激光智能装备有限公司25%

东莞市创群精密机械有限公司15%

宜宾市创世纪机械有限公司15%

深圳市创世纪自动化科技有限公司25%

香港台群机械设备有限公司8.25%

无锡市创群数控机床设备有限公司25%

无锡市创世纪数控机床设备有限公司25%

苏州市台群机械有限公司25%

深圳市台群电子商务有限公司25%

深圳市华领智能装备有限公司15%

浙江创世纪机械有限公司25%

湖州市台群机械有限公司25%

湖州市创世纪贸易有限公司25%

深圳市创世纪医疗器械有限公司25%

创世纪投资（深圳）有限公司25%

广州市霏鸿智能装备有限公司25%

创世纪工业装备（广东）有限公司25%

创世纪装备（西安）有限公司25%

创世纪工业装备（浙江）有限公司25%

2、税收优惠

2022年12月19日，本公司孙公司东莞市创群精密机械有限公司取得广东省科学技术厅、广东财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号GR202244003351，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，东莞市创群精密机械有限公司2023年度适用的企业所得税税率为15%。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定：本公司孙公司宜宾市创世纪机械有限公司属于“高档数控机床及配套数控系统：五轴及以上联动数控机床，数控系统，高精密、高性能的切削刀具、量具量仪和磨料磨具”企业。符合产业结构调整指导目录（2019年本）（国家发展改革委令

2019年第29号）中的鼓励类产业，2023年减按15%缴纳企业所得税。

65广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

2023年12月12日本公司孙公司深圳市华领智能装备有限公司取得深圳市科技创新委员

会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号GR202344200616，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，深圳市华领智能装备有限公司2023年度适用的企业所得税税率为15%。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金32709.6561804.00

银行存款555249119.59785736782.48

其他货币资金50193554.5944717163.82

合计605475383.83830515750.30

其中：存放在境外的款项总额0.000.00

其他说明：报告期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项52333454.73元，主要系银行承兑及票据保证金、保函保证金等，情况详见“附注22、所有权或使用权收到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

120309340.4480069726.03

期损益的金融资产

其中：

债务工具投资120309340.4480069726.03

其中：

合计120309340.4480069726.03

66广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据283676907.50337311480.31

商业承兑票据168801540.17106352438.99

合计452478447.67443663919.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏账准备的

464040780.72100.00%11562333.052.49%452478447.67448721047.86100.00%5057128.561.13%443663919.30

应收票据

其中：

银行承兑汇票283676907.5061.13%----283676907.50337311480.3175.17%----337311480.31

商业承兑汇票180363873.2238.87%11562333.056.41%168801540.17111409567.5524.83%5057128.564.54%106352438.99

合计464040780.72100.00%11562333.052.49%452478447.67448721047.86100.00%5057128.561.13%443663919.30

按组合计提坏账准备：11562333.05元。

67广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）158440213.987953698.745.02%

1-2年（含2年）21923659.243608634.3116.46%

合计180363873.2211562333.05--

确定该组合依据的说明：

组合计提项目说明：采用账龄分析法计提坏账准备的商业承兑汇票。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票5057128.566505204.49------11562333.05

合计5057128.566505204.49------11562333.05

68广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据2437193.26

商业承兑票据0.00

合计2437193.26

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据--239719677.15

商业承兑票据--1630981.01

合计--241350658.16

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

69广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

1年以内（含1年）1084272828.861373533511.40

1至2年579295296.43340833222.84

2至3年230196151.85101507661.58

3年以上164726943.92144050492.82

3至4年49835058.6351389771.72

4至5年25401016.9425879826.06

5年以上89490868.3566780895.04

合计2058491221.061959924888.64

（2）超过三年的单项金额重大的应收账款客户期末账面期末坏账余额坏账计提比例

客户110527486.8410527486.84100.00%

客户223431173.0023016262.4098.23%

客户314842000.0014842000.00100.00%

客户415561410.2415561410.24100.00%

客户516779387.2612158344.0172.46%

合计81141457.3476105503.4993.79%

70广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

公司目前超期三年的单项金额重大的应收账款主要系以前年度高端装备业务形成的应收账款，截止资产负债表日这部分应收余额为8114.15万元，计提坏账金额为7610.55万元，坏账计提比例为93.79%，我司已经充分考虑相关的坏账风险。

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备

658168827.6131.97%365122909.3455.48%293045918.27182809408.089.33%177831368.4797.28%4978039.61

的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

1400322393.4568.03%178089244.6712.72%1222233148.781777115480.5690.67%203888221.9211.47%1573227258.64

的应收账款

其中：

高端智能装备业务1389139404.1467.49%172737424.4112.43%1216401979.731758615530.7389.73%196644257.6111.18%1561971273.12

其他业务11182989.310.54%5351820.2647.86%5831169.0518499949.830.94%7243964.3139.16%11255985.52

合计2058491221.06100.00%543212154.0126.39%1515279067.051959924888.64100.00%381719590.3919.48%1578205298.25

按单项计提坏账准备：365122909.34元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户1----168328301.4450498490.4330.00%预计无法收回

71广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

客户2----166098000.0249829400.0130.00%预计无法收回

客户3----94553929.2075643143.3680.00%预计无法收回

客户428000000.0028000000.0045923185.8428000000.0060.97%预计无法收回

客户5----16249947.394874984.2230.00%预计无法收回

客户615561410.2415561410.2415561410.2415561410.24100.00%预计无法收回

客户714842000.0014842000.0014842000.0014842000.00100.00%预计无法收回

客户812672943.2310672943.2212672943.2312672943.23100.00%预计无法收回

客户910535886.8410535886.8410535886.8410535886.84100.00%预计无法收回

客户1011361921.0511361921.058300409.058300409.05100.00%预计无法收回

客户117557000.007557000.007557000.007557000.00100.00%预计无法收回

客户127385449.007385449.007385449.007385449.00100.00%预计无法收回

客户13----6328142.553796885.5360.00%预计无法收回

客户145549273.595549273.595549273.595549273.59100.00%预计无法收回

客户154735824.084735824.084735824.084735824.08100.00%预计无法收回

客户164356634.004356634.004356634.004356634.00100.00%预计无法收回

客户174560000.004560000.003906580.983906580.98100.00%预计无法收回

客户183734000.003734000.003734000.003734000.00100.00%预计无法收回

其他单项51957066.0548979026.4461549910.1653342594.7886.67%预计无法收回

合计182809408.08177831368.47658168827.61365122909.34----

按组合计提坏账准备：172737424.41元。

单位：元名称期末余额

72广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1071166172.4953772541.855.02%

1-2年（含2年）207081828.7234085669.0116.46%

2-3年（含3年）40593854.8522943646.7656.52%

3-4年（含4年）20515631.4114865626.5272.46%

4-5年（含5年）19288594.5816576618.1885.94%

5年以上30493322.0930493322.09100.00%

合计1389139404.14172737424.41--

确定该组合依据的说明：该组合系高端智能装备业务产生的应收款。

按组合计提坏账准备：5351820.26元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）4793721.81239686.095.00%

1-2年（含2年）1402863.70140286.3710.00%

2-3年（含3年）29112.0014556.0050.00%

3年以上4957291.804957291.80100.00%

合计11182989.315351820.26--

确定该组合依据的说明：该组合系其他业务产生的应收款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

73广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备177831368.47200942239.1213650698.25----365122909.34

按组合计提坏账准备203888221.92-25798977.25------178089244.67

合计381719590.39175143261.8713650698.25----543212154.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期应收账款和合同资产期末余占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同

74广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

末余额额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

客户1168328301.44--168328301.448.11%50498490.43

客户2166098000.02--166098000.028.00%49829400.01

客户394553929.20--94553929.204.56%75643143.36

客户471974647.00--71974647.003.47%3613127.28

客户549942600.00--49942600.002.41%2507118.52

合计550897477.66--550897477.6626.55%182091279.60

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产16547347.44830609.7715716737.6716365137.07737846.5715627290.50

合计16547347.44830609.7715716737.6716365137.07737846.5715627290.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

75广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

其中：

按组合

计提坏16547347.44100.00%830609.775.02%15716737.6716365137.07100.00%737846.574.51%15627290.50账准备

其中：

账龄分

16547347.44100.00%830609.775.02%15716737.6716365137.07100.00%737846.574.51%15627290.50

析法

合计16547347.44100.00%830609.775.02%15716737.6716365137.07100.00%737846.574.51%15627290.50

按组合计提坏账准备：830609.77元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年内到期合同资产16547347.44830609.775.02%

合计16547347.44830609.77--

确定该组合依据的说明：该组合系高端智能装备业务产生的合同资产。

76广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元本期收回或

项目本期计提本期转销/核销原因转回

坏账准备合根据新金融工具准则，结合公司坏账政

92763.20----

同资产策计提资产减值损失

合计92763.20----——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票32604640.7169868236.40

合计32604640.7169868236.40

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票2089362.98

合计2089362.98

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票164898712.89--

合计164898712.89--

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

77广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（5）其他说明无。

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款30880689.4911030176.93

合计30880689.4911030176.93

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

设备款66804873.4666804873.46

股权转让款--21720000.00

押金及保证金4598943.205984812.07

出口退税18367505.802467599.39

代扣代缴社保公积金1172584.451366972.28

员工借款212326.78243930.00

往来款及其他42440952.7637005848.03

合计133597186.45135594035.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30091691.4512694270.72

1至2年5017494.135844239.15

2至3年3522339.1510287330.71

3年以上94965661.72106768194.65

3至4年10287330.7137864229.22

4至5年16071505.3567895473.46

5年以上68606825.661008491.97

合计133597186.45135594035.23

78广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

116963498.2987.55%97889598.4383.69%19073899.86121188514.1789.38%119609598.4398.70%1578915.74

账准备

其中：

按组合计提坏

16633688.1612.45%4826898.5329.02%11806789.6314405521.0610.62%4954259.8734.39%9451261.19

账准备

其中：

账龄分析法16633688.1612.45%4826898.5329.02%11806789.6314405521.0610.62%4954259.8734.39%9451261.19

合计133597186.45100.00%102716496.9676.89%30880689.49135594035.23100.00%124563858.3091.87%11030176.93

按单项计提坏账准备：97889598.43元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账121188514.17119609598.43116963498.2997889598.4383.69%预计无法收回

合计121188514.17119609598.43116963498.2997889598.43----

按组合计提坏账准备：4826898.53元。

单位：元

79广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合计提坏账16633688.164826898.5329.02%

合计16633688.164826898.53--

确定该组合依据的说明：该组合为账龄组合，主要系高端智能装备业务形成的其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日余额--4954259.87119609598.43124563858.30

2023年1月1日余额在本期--------

本期计提---127361.34-9039568.18-9166929.52

本期核销----12680431.8212680431.82

2023年12月31日余额--4826898.5397889598.43102716496.96

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段，不涉及。

第二阶段，主要系组合计提坏账准备，坏账比例为29.02%。

第三阶段，主要系单项计提坏账准备，坏账比例为83.69%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

80广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

组合计提4954259.87-127361.34------4826898.53

单项计提119609598.43-9039568.18--12680431.82--97889598.43

合计124563858.30-9166929.52--12680431.82--102716496.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

单项计提坏账其他应收款12680431.82

其中重要的其他应收款核销情况：无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

单位1设备款66804873.465年以上50.00%66804873.46

单位2出口退税18367505.801年以内13.75%--

单位3往来款13567445.944-5年10.16%13567445.94

单位4往来款7632677.785年以内5.71%7632677.78

单位5往来款4300000.002-3年3.22%215000.00

合计--110672502.98--82.84%88219997.18

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

8、预付款项

81广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26536225.1982.05%43433661.0156.00%

1至2年5390062.2516.67%33785658.4243.56%

2至3年67804.370.21%151000.000.19%

3年以上346298.651.07%195298.650.25%

合计32340390.46--77565618.08--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

供应商15729368.0017.72

供应商22918786.629.03

供应商32914262.559.01

供应商42829684.908.75

供应商52425000.007.50

合计16817102.0752.01

82广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否。

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合存货跌价准备或合账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值备备

原材料203687375.7916091766.21187595609.58295349816.3817187083.75278162732.63

在产品249928735.974846648.77245082087.20301798374.883884109.36297914265.52

库存商品470327652.2448906463.94421421188.30536488861.1953312045.33483176815.86

周转材料3994126.00--3994126.00------

合同履约成本22328404.491327355.5521001048.9412026629.43--12026629.43

发出商品546926444.42130961974.35415964470.07679468127.63125270525.32554197602.31

委托加工物资90976.19--90976.1911813782.89159918.9611653863.93

合计1497283715.10202134208.821295149506.281836945592.40199813682.721637131909.68

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料17187083.756224930.05--7320247.59--16091766.21

83广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

在产品3884109.362033880.88--1071341.47--4846648.77

库存商品53312045.3311416715.60--15822296.99--48906463.94

合同履约成本--1327355.55------1327355.55

发出商品125270525.327315496.55--1624047.52--130961974.35

委托加工物资159918.96----159918.96----

合计199813682.7228318378.63--25997852.53--202134208.82

存货种类确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因原材料预计售价减去至完工时预计将要发生的成本及税费后的金额领用或者销售结转周转材料预计售价减去至完工时预计将要发生的成本及税费后的金额领用或者销售结转库存商品预计售价减去预计税费后的金额售出结转发出商品预计售价减去预计税费后的金额售出结转自制半成品预计售价减去至完工时预计将要发生的成本及税费后的金额领用或者销售结转委托加工物资预计售价减去至完工时预计将要发生的成本及税费后的金额领用或者销售结转合同履约成本因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价领用或者销售结转

按组合计提存货跌价准备：无。

（3）合同履约成本本期摊销金额的说明本公司合同履约成本在领用或者销售时结转。

10、其他流动资产

单位：元

84广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额期初余额

待抵扣税金及预缴税金141555908.99127538277.19

超过三个月的定期存单60000000.00131220767.12

其他94710.3516434.52

合计201650619.34258775478.83

11、其他权益工具投资

单位：元本期计入其本期计入其本期末累计计入本期末累计计入本期确认的股利指定为以公允价值计量且其变动项目名称期末余额期初余额他综合收益他综合收益其他综合收益的其他综合收益的收入计入其他综合收益的原因的利得的损失利得损失非交易性权

0.007020296.70-----7020296.70----出于战略目的而计划长期持有

益工具投资

合计--7020296.70-----7020296.70------

本期存在终止确认：无。

分项披露本期非交易性权益工具投资：无。

12、长期股权投资

单位：元减本期增减变动值准其宣告计期初余额（账面备其他他发放提被投资单位权益法下确期末余额（账减值准备期末价值）期综合权现金减其追加投资减少投资认的投资损面价值）余额初收益益股利值他益余调整变或利准额动润备

85广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

一、合营企业：无

二、联营企业深圳市嘉熠精密自动化

2363732.70------108066.72----------2471799.42--

科技有限公司深圳市舒特智杰机械有

1056970.66----1056970.66----------------

限公司常州诚镓精密制造有限

----------------------11959701.25公司

东莞诚镓科技有限公司----------------------88743440.58

星星精密科技（东莞）

----------------------84105.45有限公司安庆精研精密机械科技

----12500000.00---287629.83----------12212370.17--有限公司深圳聚维新信息技术有

----1300000.00--28033.19----------1328033.19--限公司乔那科数控装备（江----10000000.00---4094.83----------9995905.17--

苏）有限公司

小计3420703.36--23800000.001056970.66-155624.75-----47.28

合计3420703.36--23800000.001056970.66-155624.75-----47.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：

无。

86广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。

其他说明：无。

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额415550636.42----415550636.42

二、本期变动78345675.98----78345675.98

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入58058438.17----58058438.17企业合并增加

减：处置

其他转出18388066.05----18388066.05

公允价值变动38675303.86----38675303.86

三、期末余额493896312.40----493896312.40

87广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元对损益对其他综合收益的影项目转换前核算科目金额转换理由审批程序的影响响

房屋、建筑物固定资产42459646.26出租内部审批--5530565.58

房屋、建筑物无形资产6651606.05出租内部审批--866402.50

房屋、建筑物长期待摊费用679887.22出租内部审批--88558.46

合计--49791139.53--------

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1199074203.81755656113.14

合计1199074203.81755656113.14

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额565032805.40486734339.5118924699.5324583712.871095275557.31

88广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

2.本期增加金额416480688.93270440409.0613811284.685549462.72706281845.39

（1）购置461173.40269704019.783227809.932622663.25276015666.36

（2）在建工程转入403838484.01533652.9310583474.752903823.66417859435.35

（3）企业合并增加--202736.35--22975.81225712.16

（4）投资性房地产转回12181031.52------12181031.52

3.本期减少金额47073592.68277208720.413356493.958170278.93335809085.97

（1）处置或报废1070418.98147518066.393130999.637767970.72159487455.72

（2）转投资性房地产46003173.70------46003173.70

（3）企业合并减少--399762.69225494.32402308.211027565.22

（4）其他减少--129290891.33----129290891.33

4.期末余额934439901.65479966028.1629379490.2621962896.661465748316.73

二、累计折旧

1.期初余额25761105.08117535806.019161337.4513624364.90166082613.44

2.本期增加金额18313383.6050375781.102815875.582048550.7473553591.02

（1）计提18313383.6050346890.752815875.582047686.7773523836.70

（2）企业合并增加--28890.35--863.9729754.32

3.本期减少金额3604057.2557960575.992166615.884215556.1267946805.24

（1）处置或报废60529.8156001865.782159464.414187397.6162409257.61

（2）转投资性房地产3543527.44------3543527.44

（3）企业合并减少--58732.697151.4728158.5194042.67

（4）其他减少--1899977.52----1899977.52

89广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

4.期末余额40470431.43109951011.129810597.1511457359.52171689399.22

三、减值准备

1.期初余额--168710917.1956595.194769318.35173536830.73

2.本期增加金额----------

计提----------

3.本期减少金额--75215090.8512093.133324933.0578552117.03

处置或报废--75215090.8512093.133324933.0578552117.03

4.期末余额--93495826.3444502.061444385.3094984713.70

四、账面价值

1.期末账面价值893969470.22276519190.7019524391.059061151.841199074203.81

2.期初账面价值539271700.32200487616.319706766.896190029.62755656113.14

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备129895553.0551274214.7571830388.936790949.37--

运输工具1529411.361328936.3144502.06155972.99--

办公及其他设备6491110.115015842.781454236.3721030.96--

合计137916074.5257618993.8473329127.366967953.32--

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

90广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

项目期末账面价值

房屋建筑物81499765.53

机器设备217497428.99

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物383295944.15注1

其他说明：

注1：根据《关于宝安区2013年度800套重点企业人才住房配售有关事项的通知》，公司子公司深圳市创世纪机械有限公司于

2014年11月向深圳市宝安区住宅局购买了10套人才住房，共计金额3566944.00元，截止2023年12月31日账面价值为2289374.4元，用于安排公司的引进人才住宿问题。根据文件规定，公司购买的10套人才住房不得转让，对外出租，抵押。

公司的孙公司浙江创世纪，在建工程一期已转固并投入使用，不动产权证需二期完工后才能办妥。

（5）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据用的确定方式

公允价值采用市场重置现价、成新

固定资产6967953.329043683.31--最新《机电产品报价手册》、设备报价单法确定，处置费用率等

91广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

为增值税附加

合计6967953.329043683.31--------可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。

其他说明：无。

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程13884063.32220162250.92

合计13884063.32220162250.92

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备安装工程13884063.32--13884063.327203302.24--7203302.24

新建生产用房项目2619468.77--2619468.77212958948.68--212958948.68

92广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

合计13884063.32--13884063.32220162250.92--220162250.92

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

工其中：利资预算数工程累计资本本期转入固定资本期其他减程本期利息金项目名称期初余额本期增加金额期末余额投入占预化累（万元）产金额少金额进息资本资来算比例计金度化金额本源额化率浙江创世纪高端数控已机床研发制造产业化其

33060.00199129161.27195719667.74394362103.58486725.660.00100.00%完------生产基地项目（湖州他工产业园）

合计33060.00199129161.27195719136.74394362103.584867-----

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

93广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额59522458.8959522458.89

2.本期增加金额55764075.1155764075.11

（1）新增租赁47799190.0347799190.03

（2）企业合并增加7964885.087964885.08

3.本期减少金额23317195.2923317195.29

（1）减少租赁15352301.2115352310.21

（2）企业合并减少7964885.087964885.08

4.期末余额91969338.7191969338.71

二、累计折旧

1.期初余额38128702.4638128702.46

2.本期增加金额20381799.1520381799.15

（1）计提19319814.4519319814.45

（2）企业合并增加1061984.701061984.70

3.本期减少金额17830274.5117830274.51

（1）处置15352301.2115352301.21

（2）企业合并减少2477964.302477964.30

4.期末余额40680227.1040680227.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值51289111.6151289111.61

2.期初账面价值21393756.4321393756.43

94广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权软件合计技术

一、账面原值

1.期初余额331445149.19230465323.83--19912083.39581822556.41

2.本期增加金--

6207034.539025062.266001395.8921233492.68

额

（1）购置--5834662.26--1179656.037014318.29

（2）内部研发----------

（3）企业合并

--3190400.00----3190400.00增加

（4）投资性房

6207034.53------6207034.53

地产转回

（5）在建工程

------4821739.864821739.86转入

3.本期减少金

81325916.153190400.00----84516316.15

额

（1）处置73997620.30------73997620.30

（2）转投资性

7328295.85------7328295.85

房地产

（3）企业合并

--3190400.00----3190400.00减少

4.期末余额256326267.57236299986.09--25913479.28518539732.94

二、累计摊销

1.期初余额14878419.09136630932.57--4751306.25156260657.91

2.本期增加金

6836660.2114706489.38--2191678.3723734827.96

额

（1）计提6836660.2114706489.38--2191678.3723734827.96

3.本期减少金

5703687.84212693.33----5916381.17

额

（1）处置5026998.04------5026998.04

（2）转投资性

676689.80------676689.80

房地产

（3）企业合并

--212693.33----212693.33减少

4.期末余额16011391.46151124728.62--6942984.62174079104.70

95广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额----------

2.本期增加金

----------额

（1）计提----------

3.本期减少金

----------额

（1）处置----------

4.期末余额----------

四、账面价值----------

1.期末账面价

240314876.1185175257.40--18970494.66344460628.24

值

2.期初账面价

316566730.1093834391.26--15160777.14425561898.50

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置深圳市创世

纪机械有限1653523650.04----1653523650.04公司

合计1653523650.04----1653523650.04

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致商誉所在的资产组生产的产品存在活深圳市创世纪机械深圳市创世纪机械有跃市场，可以带来独立的现金流，可是有限公司限公司将其认定为一个单独的资产组

96广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

资产组或资产组组合发生变化：无。

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元可收回金减值预测期的预测期的关稳定期的关稳定期的关键参数的项目账面价值额金额年限键参数键参数确定依据

营业收入增长率、息

营业收入增税前利润率：根据企

长率：0%，业历史经验以及对市营业收入增深圳市息税前利润场发展的预测。税前长率：5%-

创世纪30478723257484率：折现率：依据税后现

0.00514%，息税前

机械有723.90249.7312.16%，稳金流量、税后折现率利润率：9%-限公司定期税前折计算得出现金流量现

13%现率值，以此为基础，采

11.89%用割差法计算税前折现率。

30478723257484

合计0.00--------

723.90249.73

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修工程29757941.541778874.018273412.31679887.2222583516.02

合计29757941.541778874.018273412.31679887.2222583516.02

97广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备616486392.34153245442.73452026010.37102112385.46内部交易未实现利

77777526.2719028511.44140679149.6533631075.18

润

可抵扣亏损260922522.2465230630.57214081135.1953520283.80

预计负债29512160.707378040.1827968051.125376205.09

递延收益234080974.4745681716.25232450825.3546467030.94

租赁负债52163742.6510636076.9719888889.904972222.48

合计1270943318.67301200418.141087094061.58246079202.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧154972483.4036700300.39212307911.9948014942.95

投资性房地产175038862.1543516084.67112742176.5427619455.46

其他2455108.69590446.8817607021.252657386.23

使用权资产51289111.6010504882.3221393756.435348439.11

合计383755565.8491311714.26364050866.2183640223.75

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产301200418.14246079202.95

递延所得税负债91311714.2683640223.75

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

98广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

可抵扣暂时性差异475804360.08433402926.88

可抵扣亏损3833299587.504657272939.27

合计4309103947.585090675866.15

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年2462332317.922471455019.002019年亏损

2025年672044401.51670530265.612020年亏损

2026年335292902.30338855180.952021年亏损

2027年188813281.22361192693.562022年亏损

2028年174816684.550.002023年亏损

合计3833299587.503842033159.12--

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备应收退货

7102365.73--7102365.7317194699.12--17194699.12

成本预付长期

24302694.65--24302694.655761413.71--5761413.71

资产款

合计31405060.38--31405060.3822956112.83--22956112.83

99广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金和冻银行承兑及票据保证保证金和银行承兑及票据保证

货币资金52333454.7352333454.7350850823.1550850823.15

结受限金、保函保证金等冻结受限金、保函保证金等银行承兑及票据保证银行承兑及票据保证

应收票据4526556.244526556.24质押28928613.0828928613.08质押

金、保函保证金等金、保函保证金等

固定资产--------167015577.55167015577.55抵押抵押授信、借款

无形资产--------15181025.8215181025.82抵押抵押授信、借款

投资性房地产276083200.00276083200.00抵押抵押授信、借款378996400.00378996400.00抵押抵押授信、借款银行承兑及票据保证

其他流动资产30000000.0030000000.00质押--------

金、保函保证金等

固定资产（房产）2289374.402289374.40注1人才房产权受限2370567.802370567.80注1人才房产权受限银行承兑及票据保证

交易性金融资产50216575.3450216575.34质押--------

金、保函保证金等

股权----注2------注2--

预付款项--------6007.526007.52----

合计415449160.71415449160.71----643349014.92643349014.92----

其他说明：注1：根据《关于宝安区2013年度800套重点企业人才住房配售有关事项的通知》，公司全资子公司深圳创世纪于

2014年11月向深圳市宝安区住宅局购买了10套人才住房，共计金额3566944.00元，截止2023年12月31日账面价值为2289374.4元，用于安排公司的引进人才住宿问题。根据政策规定，公司购买的10套人才住房不得转让、对外出租或抵押。

注2：根据浙江创世纪机械有限公司与长兴兴长股权投资有限公司、深圳市创世纪机械有限公司签订《可转债投资协议》中约定

质押浙江创世纪机械有限公司40%股权。

100广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款51060971.66250203625.00

信用借款990862.56--

信用证贴现--20000000.00

承兑汇票贴现130000000.00221504222.32

合计182051834.22491707847.32

短期借款分类的说明：无。

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票399236562.13450789406.04

银行承兑汇票238654752.16163758859.07

国内信用证--35642495.80

合计637891314.29650190760.91

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1076147651.161072552004.36

1-2年（含2年）41332042.1046654657.55

2-3年（含3年）7719112.116675081.01

3年以上37668636.7741177403.54

合计1162867442.141167059146.46

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

101广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

根据精密结构件业务整合工作整体

广东龙昕科技有限公司23526484.57安排，部分相关债务持续清偿中合计23526484.57--

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款73652876.52161322965.50

合计73652876.52161322965.50

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金&押金26316463.3063260168.60

股权激励款--32196000.00

运费20601364.7513564823.17

资金往来款11620000.0011620000.00

其他15115048.4740681973.73

合计73652876.52161322965.50

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况无。

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收款212019112.30375513625.32

合计212019112.30375513625.32

账龄超过1年的重要合同负债：无。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。

102广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬65596011.32414736524.57412114502.3768218033.52

二、离职后福利-

107709.8515302209.5615270555.15139364.26

设定提存计划

三、辞退福利327725.005973393.865897118.86404000.00

合计66031446.17436012127.99433282176.3868761397.78

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、

65471097.30389723103.34387103688.0168090512.63

津贴和补贴

2、职工福利费--12637172.6012637172.60--

3、社会保险费88178.026777928.056817473.3848632.69

其中：医疗保险费80770.705638729.595678291.7841208.51

工伤保险费7407.32568681.50568664.647424.18

生育保险费--570516.96570516.96--

4、住房公积金36736.005502358.915481302.9157792.00

5、工会经费和职

--95961.6774865.4721096.20工教育经费

合计65596011.32414736524.57412114502.3768218033.52

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险101133.1314836364.9514804460.89133037.19

2、失业保险费6576.72465844.61466094.266327.07

合计107709.8515302209.5615270555.15139364.26

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

103广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

增值税18164259.4525409609.78

企业所得税21122100.4258647617.57

个人所得税1485530.527752773.17

城市维护建设税1098204.991428566.16

土地使用税1739232.8683663.76

房产税4235761.033639564.70

教育费附加661235.911206376.97

印花税1903497.911043785.25

车船税600.00--

合计50410423.0999211957.36

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款253361425.7678746111.11

一年内到期的租赁负债15689866.1512263120.34

合计269051291.9191009231.45

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

暂估的销项税22138870.4637839125.88

合计22138870.4637839125.88

短期应付债券的增减变动：无。

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款--245000000.00

保证借款113000000.00411000000.00

合计113000000.00656000000.00

长期借款分类的说明：

104广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

2022年6月16日公司孙公司苏州市台群机械有限公司(以下简称“苏州台群”)与中国

工商银行股份有限公司苏州相城支行签订了流动资金借款合同，合同编号为0110200011-

2022年(相城)字01195号相关保证合同为《最高额保证合同》(编号:0110200011-2021年相

城(保)字0007号)。苏州台群于2022年6月17日取得4000万元借款合同约定的计划还款日期为2022年12月15日还款100万元，2023年6月15日还款100万元，2023年12月15日还款100万元，2024年6月15日还款100万元，2024年12月15日还款100万元，2025年6月15日还款3500万元。截至2023年12月31日已还款300万元，剩余3700万元，其中一年内到期的200万元已重分类至一年内到期的非流动负债。

2022年9月29日公司孙公司苏州台群与中国银行股份有限公司苏州相城支行签订了流

动资金借款合同，合同编号为2022年苏相465365865借字第004号，该合同的担保方式由广东创世纪智能装备集团股份有限公司提供最高额保证担保，并签订相应的最高额保证合同，编号为:2022年苏相465365865保字第001号;苏州台群于2022年9月29日收到款项3000

万元根据借款借据约定还款计划2023年3月27日还款300万，2023年9月27日还款300万，2024年3月27日还款300万，2024年9月27日还款300万，2025年3月27日还款300万，2025年9月27日还款1500万。截至2023年12月31日已还款600万元，剩余2400万元，其中一年内到期的600万元已重分类至一年内到期的非流动负债。

公司子公司深圳市创世纪机械有限公司(以下简称“深圳创世纪”)于2021年12月17日

向国家开发银行借款，借款合同约定借款金额为35000万元，借款期限为2021年12月17日至2024年12月17日。其中，深圳市创世纪机械有限公司于2021年12月17日借款5000万元，2022年1月4日借款30000万元。本合同约定归还借款计划为2022年12月17日

1500万元、2022年12月20日2000万元、2023年5月20日3500万元、2023年11月20日3500万元、2024年5月20日3500万元以及2024年12月17日21000万元。本合同约定由东莞劲胜精密电子组件有限公司名下位于东莞市东城区牛山社区伟丰路2号的土地及地

上建筑物进行抵押。截止2023年12月31日，本合同下剩余本金为24500万元，其中重分类至1年内到期的非流动负债金额为24500万元。

2023年4月26日公司子公司深圳创世纪与中国进出口银行深圳分行签订了流动资金借款合同，合同编号为 HET020200001620230400000021 借款合同约定借款金额为 6000 万元，合同编号为 HET020200001620230400000022 借款合同约定借款金额为 10000 万元。借款期

105广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

限均为2023年4月26日至2025年4月25日。苏州台群于2023年4月26日取得16000万元借款合同约定的计划还款日期为

2024年4月26日还款200万元，2025年4月25日还款15800万元。截至2023年12月31日已还款10000万元，剩余6000万元。

其他说明，包括利率区间：无。

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

应付债券310701164.38--

合计310701164.38--

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元溢发债本是债券票面利折面值行券按面值计提利发行金额期初余额本期发行期价期末余额否名称率日期息偿违摊期限还约销

20

22年

应付300000000.0

4.75%13300000000.000.00300000000.0010701164.38----310701164.38否

债券0月日

—

合计——300000000.000.00300000000.0010701164.38310701164.38

—

106广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

2021年10月8日，公司下属子公司浙江创世纪机械有限公司（以下简称“浙江创世纪”）

与长兴兴长股权投资有限公司（以下简称“长兴兴长”）签订可转债投资协议，长兴兴长作为可转债投资人对浙江创世纪以现金方式投资人民币3亿元，资金实际到位日期为2023年3月23日、4月3日。

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年以上的应付房屋租赁款38271712.0410078349.74

合计38271712.0410078349.74

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保4202830.002891145.80买方信贷计提减值

未决诉讼34359782.0826102529.23未决诉讼

产品质量保证9191333.438918828.37售后维护费的计提

应付退货款9921268.1424766669.87附有销售退回的销售形成

合计57675213.6562679173.27--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无。

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因申报并获得

政府补助240358188.6418828796.0018729262.46240457722.18政府补助售后回租产生

4917243.201667866.313193401.243391708.27--

的递延收益

合计245275431.8420496662.3121922663.70243849430.45--

37、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付合伙企业投资款2500000.00--

107广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

合计2500000.00--

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额送公积金期末余额发行新股其他小计股转股

股份总数16677405898724000------87240001676464589

其他说明：总股本增加系因股权激励归属所致。

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）5117068866.89155755560.56--5272824427.45

其他资本公积208742898.6718789611.66124583560.56102948949.77

合计5325811765.56174545172.22124583560.565375773377.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本公积（资本溢价）变动主要系股权激励归属所致，其他资本公积变动主要系计提股权激励费用所致。

108广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

40、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购200110014.95----200110014.95

合计200110014.95----200110014.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

41、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计

项目期初余额减：前期计入其税后归本期所得税前发生入其他综合减：所得税税后归属于期末余额他综合收益当期属于少额收益当期转费用母公司转入留存收益数股东入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-32676703.30-7020296.70-------7020296.70---39697000.00

其他权益工具投资公允价值变动-32676703.30-7020296.70-------7020296.70---39697000.00

二、将重分类进损益的其他综合收益35973426.028267298.64----1781772.106485526.54--42458952.56

自用房地产转投资性房地产的贷差35973426.028267298.64----1781772.106485526.54--42458952.56

其他综合收益合计3296722.721247001.94----1781772.10-534770.16--2761952.56

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。

42、专项储备

单位：元

109广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费20007233.1115472780.804503778.1330976235.78

合计20007233.1115472780.804503778.1330976235.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积67305317.66----67305317.66

合计67305317.66----67305317.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2276665077.44-2605300759.23

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）---428951.43调整后期初未分配利润-2276665077.44-2605729710.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润194492986.23335080394.25

其他调整--6015761.03

期末未分配利润-2082172091.21-2276665077.44

调整期初未分配利润明细：

110广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-428951.43元。

2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3435008726.982666655680.194405769567.483281675122.32

其他业务94202705.2641853309.90121133160.4645237920.90

合计3529211432.242708508990.094526902727.943326913043.22经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

111广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

业务类型

其中：

高端智能装备3497739333.842698370130.78----3497739333.842698370130.78

其他31472098.4010138859.31----31472098.4010138859.31按经营地区分类

其中：

境内3383725174.002598542181.10----3383725174.002598542181.10

境外145486258.24109966808.99----145486258.24109966808.99按销售渠道分类

其中：

直销3193345136.582447957792.68----3193345136.582447957792.68

经销335866295.66260551197.41----335866295.66260551197.41

合计3529211432.242708508990.09----3529211432.242708508990.09

与履约义务相关的信息：无。

合同中可变对价相关信息：无。

重大合同变更或重大交易价格调整：无。

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7827069.505858275.37

112广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

教育费附加5935981.644695645.51

房产税11204022.2010384340.33

土地使用税5094732.192895820.43

车船使用税21160.0022630.00

印花税6106643.156213287.12

环境保护税14641.33--

合计36204250.0130069998.76

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬98454633.25104471069.58

股权激励18789611.6649220845.79

折旧及摊销46269704.5946533692.83

中介费用11239835.3823266199.95

安全生产费11945894.288658917.00

其他30372150.4651786649.36

合计217071829.62283937374.51

113广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬165108986.75185977961.82

市场推广费23625988.9333601446.29

售后费用8797195.2016349630.09

折旧及摊销2847780.163727802.57

其他28180598.1526669255.11

合计228560549.19266326095.88

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬69213033.0567732787.40

材料消耗51699196.4235742668.27

折旧及摊销7648525.607173889.30

其他10457796.326868311.08

合计139018551.39117517656.05

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出47464677.60131122676.05

减:利息收入6069654.2115841818.68

汇兑损益-6084042.93-1713465.46

银行手续费11325437.7413154768.11

现金折扣-3536879.11-10702858.37

合计43099539.09116019301.65

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税返还1033410.25276487.31

即征即退增值税42946023.0270866223.12

114广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

政府补助93000394.93135255660.41

增值税加计抵减340527.71799550.01

合计137320355.91207197920.85

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产13701102.509628608.86

按公允价值计量的投资性房地产38675303.865805586.81

合计52376406.3615434195.67

53、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益617699.33-4648644.04处置长期股权投资产生的投资收

536965.38104297.01

益交易性金融资产在持有期间的投

13834930.574985439.51

资收益

债务重组收益1768475.56

合计14989595.282209568.04

54、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-6505204.4957226457.84

应收账款坏账损失-161635744.12-150392477.11

其他应收款坏账损失9069108.14-10750826.84

财务担保相关减值损失-1311684.20980867.16

应收票据及应收账款坏账损失----

合计-160383524.67-102935978.95

55、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成

-28318378.63-56763435.74本减值损失

115广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

二、固定资产减值损失---5523377.98

三、合同资产减值损失-92763.19-737846.56

合计-28411141.82-63024660.28

56、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益14667538.3017069753.06

合计14667538.3017069753.06

57、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他9449912.139516477.169449912.13

合计9449912.139516477.169449912.13

58、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠300000.00289601.77300000.00

非流动资产处置损失13303.4021641413.8313303.40

未决诉讼计提预计负债16176284.8019796934.9416176284.80

罚款717784.034088314.48717784.03

其他231200.3913165571.81231200.39

合计17438572.6258981836.8317438572.62

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用24217969.85132159013.62

递延所得税费用-49184076.91-53774588.84

合计-24966107.0678384424.78

116广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额179318291.72

按法定/适用税率计算的所得税费用44829572.93

子公司适用不同税率的影响-29894455.40

调整以前期间所得税的影响-18616947.25

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-6201924.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-11511665.92影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

26170288.95

或可抵扣亏损的影响

归属于合营企业和联营企业的损益-1276754.70

税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响-3237968.34

加计扣除的技术发开费用-25226252.67

所得税费用-24966107.06

60、其他综合收益详见附注42。

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助94473866.43237413352.22

利息收入5991378.3814743324.51

收其他往来款18864694.2267163918.48

合计119329939.03319320595.21

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

117广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

付现费用242892688.87218548116.15

手续费支出2832699.982049364.49

付其他往来款28380997.5323973786.77

付保证金49334669.2144134544.94

合计323441055.59288705812.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品2292917652.452897960072.34

其他96202.27--

合计2293013854.722897960072.34收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品2292917652.452897960072.34

合计2292917652.452897960072.34

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品2234400466.673073415750.00

其他5257839.81--

合计2239658306.483073415750.00

118广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品2234400466.673073415750.00

合计2234400466.673073415750.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购子公司股权款--130000000.00

租赁费20757027.7218401814.39

发行新股费用900000.005763718.69

购库存股--200110014.95

合计21657027.72354275548.03

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

119广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款491707847.321090557517.754579322.261364004222.3240788630.79182051834.22

长期借款656000000.00160000000.00--528000000.00175000000.00113000000.00

应付债券--300000000.0010701164.38----310701164.38

其他应付款900000.00----900000.00----一年内到期的非流

91009231.45--269051291.91--91009231.45269051291.91

动负债

租赁负债10078349.74--63097441.7119214213.2615689866.1538271712.04

合计1249695428.511550557517.75347429220.261912118435.58322487728.39913076002.55

（4）以净额列报现金流量的说明无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

120广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现

金流量

净利润204284398.78334220271.81

加：资产减值准备28411141.8263024660.28

信用减值损失160383524.67102935978.95

固定资产折旧、油气资产折耗、

73184418.6859169436.19

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧19319814.4515553897.04

无形资产摊销22180971.3235046757.45

长期待摊费用摊销8273412.3112864688.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-14667538.30-17069753.06号填列）固定资产报废损失（收益以

13303.4021641413.83“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-52376406.36-15434195.67“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

54420403.89142730010.01

列）投资损失（收益以“－”号填-14989595.28-441092.48

列）递延所得税资产减少（增加以-55073795.33-98452907.32“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

5889718.4244678318.48“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

58484594.50595980076.46

列）经营性应收项目的减少（增加以-848675144.93-835455585.06“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

535513700.91-124076303.64“－”号填列）

其他30242750.0157732947.50

经营活动产生的现金流量净额214819672.96394648619.12

2．不涉及现金收支的重大投资----

和筹资活动

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

121广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

融资租入固定资产----

3．现金及现金等价物净变动情

----

况：

现金的期末余额553141929.10779664927.15

减：现金的期初余额779664927.15732537399.18

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额-226522998.0547127527.97

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金553141929.10779664927.15

其中：库存现金32709.6561804.00

可随时用于支付的银行存款553109219.45779603123.15

三、期末现金及现金等价物余额553141929.10779664927.15

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

银行存款2183715.376619908.32涉诉冻结

其他货币资金50149739.3644230914.83票据保证金

合计52333454.7350850823.15--

122广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（7）其他重大活动说明无。

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3172090.337.082722466964.17应收账款

其中：美元4050466.717.082728688240.57

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

64、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期金额上期金额

短期租赁9429200.669699289.31

涉及售后租回交易的情况：无。

123广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

机器设备48368240.69--

房产45079625.80--

合计93447866.49--作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

65、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬69213033.0567732787.40

材料消耗51699196.4236029194.79

折旧及摊销7648525.607173889.30

其他10457796.326868311.08

合计139018551.39117804182.57

其中：费用化研发支出139018551.39117517656.05

资本化研发支出286526.52

124广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目：

无。

2、重要外购在研项目：

无。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买股权取得股权取得比购买日至期末被购购买日至期末被购买购买日至期末被购买方股权取得成本股权取得方式购买日购买日的确定依据方名称时点例买方的收入方的净利润的现金流深圳市

2023

舒特智原联营企业性质

2023年01年01

杰机械1056970.6640.00%股权转换为子公取得控制权81142094.3811348272.3812511637.54月01日月01有限公司性质股权日司其他说明：无。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本金额

--现金--

125广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

--非现金资产的公允价值--

--发行或承担的债务的公允价值--

--发行的权益性证券的公允价值--

--或有对价的公允价值--

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值1056970.66

--其他--

合并成本合计1056970.66

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3234578.67

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-2177608.01

合并成本公允价值的确定方法：

聘请有资质的资产评估机构对标的公司进行资产评估，以确定标的公司各项资产的公允价值，按公司享有的净资产份额确定合并成本。

或有对价及其变动的说明：无或有对价。

大额商誉形成的主要原因：无。

其他说明：无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

126广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

货币资金96202.2796202.27

应收款项7160296.427160296.42

存货48446149.8845423703.85

固定资产195957.84179637.10

无形资产3190400.000.00

预付款项2808569.832808569.83

其他应收款475121.76475121.76

其他流动资产1199596.991199596.99

使用权资产6902900.386902900.38

递延所得税资产47419.8647419.86

负债：

借款

应付款项47522030.7047522030.70

递延所得税负债755611.51

合同负债3257956.863257956.86

应付职工薪酬935895.53935895.53

应交税费90009.1690009.16

其他应付款3249894.743249894.74

其他流动负债423534.39423534.39

租赁负债6956847.186956847.18

净资产7330835.161857279.90

减：少数股东权益4398501.101114367.94

127广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

取得的净资产2932334.06742911.96

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：聘请有资质的资产评估机构对标的公司进行资产评估，以确定标的公司各项资产的公允价值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之前购买日之前购买日之前原与原持有股购买日之购买日之购买日之前原购买日之前原原持有股权购买日之前原购买日之前持有股权按照权相关的其被购买方名前原持有前原持有持有股权在购持有股权在购在购买日的持有股权的取原持有股权公允价值重新他综合收益称股权的取股权的取买日的账面价买日的公允价公允价值的得成本的取得方式计量产生的利转入投资收得时点得比例值值确定方法及得或损失益或留存收主要假设益的金额深圳市舒特采用成本法

2022年01

智杰机械有40.00%4000000.00直接投资1056970.701056970.662177608.01对资产进行0.00月24日限公司评估其他说明：无。

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

128广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（6）其他说明无。

2、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交

易处理时调整权益的金额及其计算：无。

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元丧失控与原子制权之公司股丧失控丧失控按照公处置价款与日合并权投资制权之制权之允价值处置投资对丧失控财务报相关的丧失控丧失控丧失控日合并日合并重新计丧失控制权丧失控应的合并财制权之表层面其他综子公司制权时制权时制权时财务报财务报量剩余时点的处置制权的务报表层面日剩余剩余股合收益名称点的处点的处点的判表层面表层面股权产价款时点享有该子公股权的权公允转入投置比例置方式断依据剩余股剩余股生的利司净资产份比例价值的资损益权的账权的公得或损额的差额确定方或留存面价值允价值失法及主收益的要假设金额深圳市控制权舒特智2023年协议转已交且

杰机械7350000.0040.00%09月07742919.290.00%0.000.000.00不涉及0.00让工商变有限公日更完成司

129广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告其他说明：无。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，公司因业务发展需要，于2023年1月16日设立创世纪工业装备（广东）有限公司，2023年3月13日设立创世纪装备（西安）有限公司，2023年5月22日设立创世纪工业装备（浙江）有限公司，2023年9月15日设立上海台跃机械科技有限公司，

2023年11月29日设立赫勒精机(江苏)有限公司，自设立之日起纳入合并范围。

公司因业务调整需要，于2023年8月25日注销湖州市台群机械有限公司，2023年11月22日注销东莞劲鹏电子科技有限公司，

2023年11月23日注销东莞市恒美精密科技有限公司，2023年12月14日注销东莞劲胜智能制造孵化器有限公司。

5、其他无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

130广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企

东莞市创群精密机械有限公司1300000000.00东莞东莞高端智能装备--100.00%业合并非同一控制下企

苏州市台群机械有限公司320000000.00苏州苏州高端智能装备--100.00%业合并

赫勒精机（浙江）有限公司50000000.00湖州湖州高端智能装备100.00%--设立非同一控制下企

深圳市创世纪机械有限公司379817749.00深圳深圳高端智能装备100.00%--业合并

宜宾市创世纪机械有限公司200000000.00宜宾宜宾高端智能装备--100.00%设立

深圳市创世纪自动化科技有限公司270000000.00深圳深圳高端智能装备--100.00%设立

深圳市创智工业互联网有限责任公司2000000.00深圳深圳智能制造服务--70.00%设立

无锡市创世纪数控机床设备有限公司50000000.00无锡无锡高端智能装备--100.00%设立

深圳市华领智能装备有限公司10000000.00深圳深圳高端智能装备--60.00%设立

无锡市创群数控机床设备有限公司201795247.84无锡无锡高端智能装备--100.00%设立

浙江创世纪机械有限公司200000000.00湖州湖州高端智能装备--100.00%设立

湖州市创世纪贸易有限公司10000000.00湖州湖州高端智能装备--100.00%设立

广州市霏鸿智能装备有限公司61000000.00广州广州高端智能装备--50.8197%设立

创世纪工业装备（广东）有限公司50000000.00深圳深圳高端智能装备100.00%--设立

创世纪装备（西安）有限公司30000000.00西安西安高端智能装备--100.00%设立

创世纪工业装备（浙江）有限公司50000000.00湖州湖州高端智能装备--100.00%设立

上海台跃机械科技有限公司30000000.00上海上海高端智能装备--100.00%设立

赫勒精机(江苏)有限公司30000000.00苏州苏州高端智能装备--100.00%设立

深圳市台群电子商务有限公司2000000.00深圳深圳电子商务--100.00%设立

创世纪投资（深圳）有限公司150000000.00深圳深圳实业投资100.00%--设立

131广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

广东中创智能制造系统有限公司14000000.00东莞东莞智能制造服务51.00%19.00%设立

园区管理、智能

东莞劲胜精密电子组件有限公司246000000.00东莞东莞100.00%--设立制造服务非同一控制下企

深圳市创智激光智能装备有限公司50000000.00深圳深圳无实际业务--51.00%业合并

东莞劲胜劲祥医疗器械有限公司2000000.00东莞东莞无实际业务100.00%--设立

东莞华程金属科技有限公司150000000.00东莞东莞无实际业务100.00%--设立

深圳市创世纪医疗器械有限公司10000000.00深圳深圳尚未开展业务--100.00%设立

香港台群机械设备有限公司201918792.34香港香港尚未开展业务--100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

其他说明：无。

（2）重要的非全资子公司无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

132广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：----

下列各项按持股比例计算的合计数----

联营企业：----

投资账面价值合计23536308.53--

下列各项按持股比例计算的合计数----

--净利润-263691.47--

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期分享的合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失净利润）

深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司-1506460.93-270830.61-1777291.54

133广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收与资产/收益相会计科目期初余额本期其他变动期末余额额收入金额益金额关

递延收益240358188.6418828796.00--18729262.46--240457722.18与资产相关

合计240358188.6418828796.00--18729262.46--240457722.18—

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

134广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益137320355.91207197920.85

十二、与金融工具相关的风险金融工具产生的各类风险

1.金融工具分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2023年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动以摊余成本计量金融资产项目变动计入当期损益的计入其他综合收益的金融合计的金融资产金融资产资产

货币资金605475383.83----605475383.83

交易性金融资产--120309340.44--120309340.44

应收票据452478447.67----452478447.67

应收账款1515279067.05----1515279067.05

应收款项融资----32604640.7132604640.71

其他应收款30880689.49----30880689.49

其他流动资产60000000.00----60000000.00

合计2664113588.04120309340.4432604640.712817027569.19

*2022年12月31日以公允价值计以公允价值计以摊余成本计量量且其变动计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产入当期损益的入其他综合收金融资产益的金融资产

货币资金830515750.30----830515750.30

交易性金融资产--80069726.03--80069726.03

应收票据443663919.30----443663919.30

应收账款1578205298.25----1578205298.25

应收款项融资----69868236.4069868236.40

135广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

以公允价值计以公允价值计以摊余成本计量量且其变动计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产入当期损益的入其他综合收金融资产益的金融资产

其他应收款11030176.93----11030176.93

其他流动资产131220767.12----131220767.12

其他权益工具投资----7020296.707020296.70

合计2994635911.9080069726.0376888533.103151594171.03

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2023年12月31日以公允价值计量且其变金融负债项目动计入当期损益的金融其他金融负债合计负债

短期借款--182051834.22182051834.22

应付票据--637891314.29637891314.29

应付账款--1162867442.141162867442.14

其他应付款--73652876.5273652876.52

长期借款--113000000.00113000000.00一年内到期的非流动负

--269051291.91269051291.91债

应付债券--310701164.38310701164.38

租赁负债--38271712.0438271712.04

合计--2787487635.502787487635.50

*2022年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款--491707847.32491707847.32

应付票据--650190760.91650190760.91

应付账款--1167059146.461167059146.46

其他应付款--161322965.50161322965.50

长期借款--656000000.00656000000.00

136广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

一年内到期的非流动负债--91009231.4591009231.45

租赁负债--10078349.7410078349.74

合计--3227368301.383227368301.38

2.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

（1）银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备或核销。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险，应收账款前五名金额合计550897477.66元，占应收账款总额比例为26.76%。

3.流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截止2023年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。

4.市场风险

137广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期及长期负债有关。本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金融资已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质产金额况由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级应收票据中尚

不高的银行承兑，已背书或贴现的银行承兑汇票据背书未到期的银行239719677.15未终止确认

票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期承兑汇票

付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收票据中的商业承兑汇票是由企业承应收票据中尚兑，已背书或贴现的商业承兑汇票不影响追索票据背书未到期的商业1630981.01未终止确认权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没承兑汇票有转移，故未终止确认。

由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级

应收票据中尚较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很票据背书未到期的银行164898712.89终止确认小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，承兑汇票可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计--406249371.05----

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额得或损失

138广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

应收票据中尚未到期的

票据背书164898712.89--银行承兑汇票

合计--164898712.89--

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价

--------值计量

（一）交易性金融

--120309340.44--120309340.44资产

1.以公允价值计量

且其变动计入当期--120309340.44--120309340.44损益的金融资产

（1）债务工具投

--120309340.44--120309340.44资

（二）应收款项融

--32604640.71--32604640.71资

（三）投资性房地

----493896312.40493896312.40产

2.出租的建筑物----493896312.40493896312.40

持续以公允价值计

--152913981.15493896312.40646810293.55量的资产总额

二、非持续的公允

--------价值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其中以第二层次公允价值计量系于2023年购买的结构性存款、理财产品以及应收款项融资。对于购买的结构性存款及理财产品公司采用预期收益率预测未来现金流，判断2023年12月31日交易性金融资产-债务工具投资的投资成本能代表其公允价值。对于应收款项融资公司采用现金流量折现，应收款项融资账面价值与公允价值接近，公司按应收款项融资账面价值作为公允价值。

139广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于投资性房地产以及其他权益工具投资，本公司委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括收益法和成本法等。所使用的输入值主要包括收入增长率、资本化率、单位价格等。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账

款、其他应付款等。

5、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是自然人夏军先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益之1、在子公司的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益之3、在合营安排或联营企业中的权益。

140广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

夏军现任董事、董事长、持股5%以上股东王建过去12个月任董事

蔡万峰现任董事、总经理潘秀玲过去12个月任独立董事王成义现任独立董事马永胜过去12个月任独立董事王琼过去12个月任监事蔚力兵过去12个月任监事何亚飞现任职工代表监事伍永兵过去12个月任财务总监

姜波现任董事、副总经理、董事会秘书余永华现任财务总监鄢国祥过去12个月任独立董事张博现任监事刘洵现任监事

凌慧公司持股5%以上股东的一致行动人深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司公司关联自然人凌慧过去12个月内担任董事的企业。

安徽谦如智能科技有限公司深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司全资子公司，公司关联自然人凌慧过去12个月内担任董事的企业。

141广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

深圳市熠承科技有限公司深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司全资子公司。

深圳市鸿壹贸易有限公司公司关联自然人凌慧任法定代表人、执行董事和总经理。

深圳金瑞大华企业管理有限公司公司关联自然人凌慧担任董事。

深圳金创智融资租赁有限公司深圳金瑞大华企业管理有限公司控股、公司董事长夏军担任董事。

东莞富国融资租赁有限公司深圳金创智融资租赁有限公司控股、公司关联自然人凌慧担任董事。

晨光投资有限公司公司过去12个月董事王建间接控制100%股权。

合肥华清光学科技有限公司公司过去12个月董事王建担任其董事长。

东莞华清光学科技有限公司公司过去12个月董事王建担任其董事长。

合肥荣腾新材料科技有限公司合肥华清光学科技有限公司控股子公司。

合肥华矽新材料科技有限公司合肥华清光学科技有限公司控股子公司。

石河子晨星股权投资管理合伙企业

公司过去12个月董事王建与其配偶曾寒英合计持有100%股权，王建担任执行董事。

（有限合伙）

海南晨星智造投资合伙企业(有限合

公司过去12个月董事王建持有99%股权，并担任执行事务合伙人。

伙)

公司过去12个月董事王建担任其经理、东莞市源胜光学科技有限公司

董事、法定代表人

新余市嘉众实业投资有限公司公司过去12个月董事王建持有其53.33%股权并任法定代表人、执行董事、总经理。

深圳市士辰咨询服务有限责任公司过去12个月内担任独立董事的鄢国祥鄢国祥持股96%，担任法定代表人深圳市中软易通科技有限公司过去12个月内担任独立董事的鄢国祥鄢国祥担任董事

东方昆仑（深圳）律师事务所现任独立董事王成义担任律师、合伙人深圳德正会计师事务所有限公司现任独立董事周台担任合伙人深圳市舒特智杰机械有限公司现任财务总监余永华过去12个月内担任执行董事

星星精密科技（东莞）有限公司深圳

联营企业创世纪投资持股30%聚维新信息技术有限公司常州诚镓精密制造有限公司乔那科数

联营企业创世纪投资持股20%

控装备(江苏)有限公司

142广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

东莞诚镓科技有限公司大前机床(江

联营企业2024年创世纪投资持股20%

苏)有限公司东莞诚镓精密制造有限公司公司联营企业常州诚镓精密制造有限公司的子公司深圳市鑫雅豪智能科技股份有限公司联营企业广东鑫雅豪智能科技有限公司公司投资企业深圳市鑫雅豪智能科技股份有限公司的子公司东莞市劲豪精密五金有限公司公司投资企业深圳市鑫雅豪智能科技股份有限公司的子公司安庆精研精密机械科技有限公司联营企业深圳聚维新信息技术有限公司联营企业

乔那科数控装备(江苏)有限公司联营企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度

深圳市舒特智杰机械有限公司设备30186384.97100000000.00否21422394.33

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司设备--301880.54

东莞华清光学科技有限公司技术服务--13207.55

合肥荣腾新材料科技有限公司软件--17699.12

143广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

深圳市舒特智杰机械有限公司设备配件881614.801926218.12

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市嘉熠精密自动化科技有限公

经营租赁1300938.781822032.57司

深圳市舒特智杰机械有限公司经营租赁1223156.421220059.64

本公司作为承租方：无。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕至主合同项下最后到期的主债务履行届满期限之

深圳市创世纪机械有限公司1000000000.002021年10月15日否日起三年

144广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

浙江创世纪机械有限公司300000000.002023年03月23日债务存续期及债权到期之日起三年否

深圳市创世纪机械有限公司1165000000.002022年04月19日至主合同约定的债务履行期限届满之日后三年是

苏州市台群机械有限公司80000000.002022年04月25日至主债权合同的债务履行届满之日起两年止是

深圳市创世纪机械有限公司200000000.002022年04月26日至主合同约定的债务履行期限届满之次日起三年否

深圳市创世纪机械有限公司200000000.002022年05月23日至主合同项下债务期限届满之日起三年是至该债券合同约定的债务履行期限届满之日后三

深圳市创世纪机械有限公司380000000.002022年07月30日否年止

深圳市创世纪机械有限公司300000000.002022年09月01日至履行债务期限届满之日起三年是

深圳市创世纪机械有限公司200000000.002022年09月19日至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

苏州市台群机械有限公司200000000.002022年09月27日至该笔债务履行期限届满之日起三年否

深圳市创世纪机械有限公司150000000.002022年09月29日至主合同项下债务期限届满之日起三年否

深圳市创世纪机械有限公司300000000.002022年10月25日至主合同项下债务期限届满之日起三年是至主合同确定的债权到期或提前到期之次日起三

宜宾市创世纪机械有限公司200000000.002022年12月28日否年

苏州市台群机械有限公司80000000.002022年12月29日至主合同项下债务期限届满之日起三年否

东莞市创群精密机械有限公司100000000.002023年02月24日至主合同项下债务期限届满之日起三年否

苏州市台群机械有限公司80000000.002023年03月03日至主合同债务人债务履行期限届满之日起两年否

深圳市创世纪机械有限公司200000000.002023年03月24日至主合同项下债务期限届满之日起三年否

深圳市创世纪机械有限公司550000000.002023年04月26日自每笔主合同项下的被担保债务到期之日起三年否

深圳市创世纪机械有限公司650000000.002023年06月14日至主合同约定的债务履行期限届满之日后三年否

深圳市华领智能装备有限公司20000000.002023年06月21日至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行

深圳市创世纪机械有限公司950000000.002023年08月22日否期限届满之日后三年止

深圳市创世纪机械有限公司200000000.002023年08月22日至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否至该债权合同约定的债务履行期届满之日后三年

深圳市创世纪机械有限公司380000000.002023年09月11日否止

145广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

苏州市台群机械有限公司96000000.002023年12月20日至主债务的清偿期届满之日起三年否

深圳市创世纪机械有限公司300000000.002023年12月29日至主合同项下债务期限届满之日起三年否

东莞市创群精密机械有限公司800000000.002020年9月25日至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年是

深圳市创世纪机械有限公司240000000.002021年7月20日至主合同约定的债务履行期限届满之次日起三年是

宜宾市创世纪机械有限公司176000000.002021年12月10日至主合同项下债务期限届满之日起三年是

深圳市创世纪机械有限公司100000000.002021年10月18日至主合同项下债务期限届满之日起三年是自本合同生效之日起至主合同项下债务履行期

深圳市创世纪机械有限公司70000000.002022年1月18日是（包括展期、延期）届满之日后满三年之日止

本公司作为被担保方：无。

子公司对子公司的担保情况如下：

单位：元担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

深圳创世纪苏州台群230000000.002020年9月28日至主合同约定的债务履行期限届满之日起两年是

深圳创世纪苏州台群50000000.002021年3月5日至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否东莞劲胜精密电

深圳创世纪350000000.002021年10月27日至主合同约定的债务履行期限届满之日起两年否子组件有限公司

深圳创世纪苏州台群80000000.002021年12月25日至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年是

深圳创世纪苏州台群270000000.002022年5月31日至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否深圳市华领智能装

深圳创世纪50000000.002023年6月21日至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否备有限公司深圳市舒特智杰机

深圳创世纪30000000.002023年6月21日最后一期债务履行期限届满之日起三年是械有限公司广东中创智能制造

深圳创世纪5000000.002023年6月21日最后一期债务履行期限届满之日起三年否系统有限公司

146广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同

深圳创世纪苏州台群220000000.002023年10月16日否约定的债务履行期届满之日后三年止

买方信贷担保情况：

被担保方资金提供方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

5355000.002018年10月1日至客户款项结清日否

176800.002021年1月25日2023年1月25日是

买方信贷客户深圳金创智融资租赁有限公司2800000.002021年4月30日2023年3月31日否

318400.002021年7月25日2023年6月25日是

352000.002021年8月5日2023年7月5日是

（5）关联方资金拆借无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

147广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7330359.567907522.21

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款常州诚镓精密制造有限公司13567445.9413567445.9413567445.9413567445.94

其他应收款东莞诚镓科技有限公司66804873.4666804873.4666804873.4666804873.46

其他应收款广东鑫雅豪智能科技有限公司1027193.091027193.091027193.091027193.09

其他应收款深圳市舒特智杰机械有限公司1187616.0259380.80----

其他应收款深圳市鑫雅豪智能科技股份有限公司2192484.872192484.872192484.872192484.87

应收账款东莞诚镓精密制造有限公司10535886.8410535886.8410535886.8410535886.84

应收账款东莞诚镓科技有限公司2379907.882379907.882379907.882379907.88

应收账款东莞市劲豪精密五金有限公司1878994.741878994.741878994.741878994.74

148广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

应收账款广东鑫雅豪智能科技有限公司4735824.084735824.084735824.084735824.08

应收账款深圳市鑫雅豪智能科技股份有限公司956617.03956617.03956617.03956617.03

应收账款常州诚镓精密制造有限公司595900.69595900.69595900.69595900.69

应收账款星星精密科技（东莞）有限公司----83859.8554937.79

应收账款合肥华清光学科技有限公司2444351.822392278.882444351.821939283.44

应收账款深圳市舒特智杰机械有限公司899749.0445167.402853038.61--

应收账款东莞华清光学科技有限公司25315562.3424635706.6025315562.3421771095.61

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司270736.80420816.80

其他应付款深圳市舒特智杰机械有限公司27398.76--

应付账款常州诚镓精密制造有限公司2298316.392298316.39

应付账款东莞诚镓科技有限公司2067456.342259196.34

应付账款东莞华清光学科技有限公司1574662.101574662.10

应付账款深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司811310.80811310.80

应付账款深圳市舒特智杰机械有限公司26279723.02--

应付票据深圳市舒特智杰机械有限公司10251532.38--

合同负债深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司2366.90--

合同负债东莞华清光学科技有限公司5009.18--

合同负债星星精密科技（东莞）有限公司739937.19--

149广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期归属本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员、核心技术（业----8724000.0034896000.00----3693000.0014772000.00

务）人员及关键岗位员工

合计----8724000.0034896000.00----3693000.0014772000.00

其他说明：

（1）2020年，公司以4.00元/股价格向部分董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员及关键岗位员工授予合计4200万股

二类限制性股票，按40%、30%、30%归属比例分三期归属。2021年12月3日，公司完成4200万股股票的授予程序。2022年，因

2020年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就，共完成1679.60万股限制性股票的归属。

150广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）2023年，因2020年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就，本报告期内共完成872.40万股限制性股票的归属。

（3）根据公司《2020年限制性股票激励计划（草案）（修订稿）》《2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的有关规定，鉴于6名激励对象已离职，不再具备激励对象资格；1名激励对象业绩考核结果为“不合格”，归属比例为0%；公司决定对相关激励对象已获授予但尚未归属的9.30万股限制性股票进行作废处理；同时，公司董事长夏军先生于2023年7月20日进行大宗交易，距离第二个归属期届满之日不足6个月，为避免短线交易，夏军先生放弃认购其对应的符合归属条件的360万股。因此，本期共计失效的权益工具总额为369.30万股。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票的授予采用授予日的股票市价计量。

股票当前市场价格、年化波动率、年化无风险利率、到期年限、股息收授予日权益工具公允价值的重要参数益率

公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变可行权权益工具数量的确定依据

动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额209803689.10

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18789611.66

其他说明：无

151广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员及

18789611.66无

关键岗位员工

合计18789611.66—其他说明：无。

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：无。

152广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，公司买方信贷担保情况及涉案金额在1000万元以上的未决诉讼事项情况如下：

1）公司子公司深圳市创世纪机械有限公司部分客户采用融资租赁/银行贷款方式购入数控机床设备产品，深圳市创世纪机械有限

公司为客户提供担保。截至2023年12月31日，深圳创世纪为客户提供担保余额合计2307.16万元。如果客户出现违约，则深圳市创世纪机械有限公司需承担相关债务偿还责任。

2）北京精雕科技集团有限公司因其原产品经理离职后入职深圳创世纪，涉嫌侵害其商业秘密，在北京知识产权法院起诉田某、深圳创世纪，请求赔偿损失合计约38181.00万元，一审判决被告赔偿的金额为1230万元，另承担其他合理开支50万元。被告不服一审判决，已提起上诉，截至本报告期末，该案件正在二审审理中。

3）广东龙昕科技有限公司因债权纠纷（原精密结构件业务），在东莞市中级人民法院起诉公司、华杰通讯、常州诚镓精密制造有限公司，追讨货款及相关款项合计3990.93万元。一审判决公司向原告支付货款3102.81万元及同期银行利息，并承担诉讼费，公司不服一审判决，已提起上诉，截至本报告期末，该案件正在二审审理中。

4）深圳市创世纪机械有限公司因买卖合同纠纷，在深圳市宝安区人民法院起诉深圳创元汇贸易有限公司、江苏镁度智能设备制

造有限公司及黄荣殊等7名自然人，追讨被告所欠货款及相关款项5527.15万元。截至本报告期期末，该案件正在二审审理中。

153广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

5）公司因破产债权确认事项起诉星星精密（东莞）科技有限公司管理人，请求确认公司对相关设备拍卖变现所得的取回权，申

请确认的破产债权金额为2755.96万元，一审判决确认原告普通债权1500余万元。双方均不服一审判决，已提起上诉，截至本报告期末，案件正在二审审理中。

十七、资产负债表日后事项无。

十八、其他重要事项无。

154广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）272531.211491006.30

1至2年1439168.1029112.00

2至3年29112.002703977.70

3年以上20528258.4223927858.66

3至4年20528258.4223927858.66

合计22269069.7328151954.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款17645427.7579.24%17645427.75100.00%0.0023697265.9584.18%23697265.95100.00%0.00

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款4623641.9820.76%4336554.7793.79%287087.214454688.7115.82%3076499.0669.06%1378189.65

其中：

155广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

合并范围内的关联方款项272531.211.22%272531.21

账龄组合4351110.7719.54%4336554.7799.67%14556.004454688.7115.82%3076499.0669.06%1378189.65

合计22269069.73100.00%21981982.5298.71%287087.2128151954.66100.00%26773765.0195.10%1378189.65

按单项计提坏账准备：17645427.75元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户110527486.8410527486.8410527486.8410527486.84100.00%预计无法收回

客户23678772.813678772.813678772.813678772.81100.00%预计无法收回

客户38000000.008000000.002000000.002000000.00100.00%预计无法收回

客户4----1439168.101439168.10100.00%预计无法收回

合计22206259.6522206259.6517645427.7517645427.75----

按组合计提坏账准备：4336554.77元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）------

1-2年（含2年）------

2-3年（含3年）29112.0014556.0050.00%

3年以上4321998.774321998.77100.00%

合计4351110.774336554.77--

156广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

确定该组合依据的说明：本公司把高端智能装备的客户作为组合计提坏账。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备23697265.95--6051838.20----17645427.75

按组合计提坏账准备3076499.061260055.71------4336554.77

合计26773765.011260055.716051838.20----21981982.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同占应收账款和合同应收账款坏账准备和资产应收账款和合同单位名称应收账款期末余额资产期末余额合计合同资产减值准备期期末资产期末余额数的比例末余额余额

客户110527486.8410527486.8447.27%10527486.84

客户23678772.813678772.8116.52%3678772.81

客户32444167.982444167.9810.98%2429611.98

客户42000000.002000000.008.98%2000000.00

客户51439168.101439168.106.46%1439168.10

合计20089595.7320089595.7390.21%20075039.73

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息135965.47--

其他应收款25287870.3427101103.57

157广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

合计25423835.8127101103.57

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

借款利息135965.470.00

合计135965.47--

2）重要逾期利息无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动关联方借款

--135965.47------135965.47利息

合计--135965.47------135965.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

5）本期实际核销的应收利息情况无。

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

集团内部往来25077200.2126744912.44

设备款66804873.4666804873.46

158广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

股权转让款--21720000.00

代扣代缴社保公积金--0.00

押金保证金200000.00353180.00

其他18840083.2019209946.84

合计110922156.87134832912.74

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19195800.6127119850.47

1年以内（含1年）19195800.6127119850.47

1至2年6103157.633168319.82

2至3年3168319.82--

3年以上82454878.81104544742.45

3至4年--37442729.22

4至5年15650005.3566804873.46

5年以上66804873.46297139.77

合计110922156.87134832912.74

159广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例比例按单项计提坏

108617839.4397.92%83540639.2276.91%25077200.21132005551.6697.90%105260639.2279.74%26744912.44

账准备

其中：

按组合计提坏

2304317.442.08%2093647.3190.86%210670.132827361.082.10%2471169.9587.40%356191.13

账准备

其中：

合计110922156.87100.00%85634286.5377.20%25287870.34134832912.74100.00%107731809.1779.90%27101103.57

按单项计提坏账准备：83540639.22元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

东莞诚镓科技有限公司66804873.4666804873.4666804873.4666804873.46100.00%预计无法收回

常州诚镓精密制造有限公司13567445.9413567445.9413567445.9413567445.94100.00%预计无法收回深圳市鑫雅豪智能科技股份

----2192484.872192484.87100.00%预计无法收回有限公司广东鑫雅豪智能科技股份有

----975834.95975834.95100.00%预计无法收回限公司

浙江星星科技股份有限公司21720000.0021720000.00------预计无法收回

160广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

合计102092319.40102092319.4083540639.2283540639.22----

按组合计提坏账准备：2093647.31元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

结构件客户2304317.442093647.3190.86%

合计2304317.442093647.31--

确定该组合依据的说明：无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日余额2471169.95105260639.22107731809.17

2023年1月1日余额在本期------

本期计提-377522.64-9039568.18-9417090.82

本期核销--12680431.8212680431.82

2023年12月31日余额2093647.3183540639.2285634286.53

161广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第二阶段主要系结构件客户，按组合计提坏账，计提比例为90.86%，

第三阶段主要系无法收回的客户和关联方的往来，按单项计提坏账，计提比例为76.91%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他转回

单项计提105260639.22-9039568.18--12680431.82--83540639.22

账龄组合2471169.95-377522.64------2093647.31

合计107731809.17-9417090.82--12680431.82--85634286.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

162广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款12680431.82

其中重要的其他应收款核销情况：无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额合计数的比例

单位1设备款66804873.465年以上60.23%66804873.46

单位2资金往来14878757.632年以内13.41%--

单位3其他13567445.944-5年12.23%13567445.94

单位4资金往来7400090.581年以内6.67%--

单位5其他2192484.872-3年1.98%2192484.87

合计--104843652.48--94.52%82564804.27

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5090217149.357671407.505082545741.854955267458.70--4955267458.70

163广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

对联营、合营企业

100787247.28100787247.280.00101844217.94100787247.281056970.66

投资

合计5191004396.63108458654.785082545741.855057111676.64100787247.284956324429.36

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）初余额计提减值准追加投资减少投资其他价值）末余额备

深圳市创世纪机械有限公司4513529847.10--------16302558.614529832405.71--

东莞劲胜精密电子组件有限公司246000000.00----------246000000.00--

东莞华程金属科技有限公司150000000.00----------150000000.00--

东莞劲鹏电子科技有限公司10000000.00----10000000.00----0.00--

广东中创智能制造系统有限公司7816317.43------7671407.50-144909.930.007671407.50

东莞劲胜智能制造孵化器有限公司500000.00----500000.00----0.00--

苏州市台群机械有限公司24627497.50--------2335630.7026963128.20--

深圳市华领智能装备有限公司1757234.17--------330797.322088031.49--

赫勒精机（浙江）有限公司1000000.00--45700000.00----46700000.00--

东莞市创群精密机械有限公司36562.50--------33123.3169685.81--

创世纪投资（深圳）有限公司----54200000.00----54200000.00--

创世纪工业装备（广东）有限公司----26261451.44----160822.5326422273.97--

浙江创世纪机械有限公司----------270216.67270216.67--

合计4955267458.70--126161451.4410500000.007671407.5019288239.215082545741.857671407.50

164广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动宣告期末余期初余额权益法其他发放被投资单位减值准备期初余额其他计提额（账减值准备期末余

（账面价追加下确认综合现金其减少投资权益减值面价额值）投资的投资收益股利他变动准备值）损益调整或利润

一、合营企业：无。

二、联营企业

常州诚镓精密制造有限公司--11959701.25------------------11959701.25

东莞诚镓科技有限公司--88743440.58------------------88743440.58

星星精密科技（东莞）有限公

--84105.45------------------84105.45司

深圳市智杰机械设备有限责任--

1056970.66--1056970.66------------0.00--

公司

小计1056970.66100787247.28--1056970.66------------0.47.28

合计1056970.66100787247.28--1056970.66------------0.47.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

165广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。

（3）其他说明：无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务1726979.06--4447189.95787493.28

合计1726979.06--4447189.95787493.28

与履约义务相关的信息：无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或

尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整：无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益--2946240420.00

权益法核算的长期股权投资收益---2943029.34处置长期股权投资产生的投资收

-4678729.36-45460.12益

债务重组利得--1741096.10

合计-4678729.362944993026.64

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

166广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益15202352.14--计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

75304542.72--定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

2177608.01

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

27536033.07--

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回13650698.25--

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益38675303.86--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-16176284.80--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6012167.84--

减：所得税影响额31927743.06--

少数股东权益影响额（税后）757538.77--

合计129697139.26--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产收报告期利润益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.10%0.120.12

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.37%0.040.04

167广东创世纪智能装备集团股份有限公司2023年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行

差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用

4、其他无。

168

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