深圳市银之杰科技股份有限公司

SHENZHEN INFOGEM TECHNOLOGIES CO. LTD.

2023年年度报告

2024年04月深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈向军、主管会计工作负责人张春雷及会计机构负责人(会计主管人员)张春雷声明：保

证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

（一）业绩亏损的具体原因

2023年度，公司营业收入总体较上年度下降9.06%，其中金融信息技术业务下降5.12%，移动信息服务业务下降

17.23%，电子商务业务增长2.42%；净利润方面，金融信息技术业务、移动信息服务业务因营业收入下降而呈现亏损，

电子商务业务保持稳定盈利，2023年度主营业务合计净利润为亏损7010.43万元；公司战略投资的东亚前海证券本年度对公司投资收益的影响为-4642.04万元。综合以上因素，公司2023年度经营业绩亏损。

（二）主营业务、核心竞争力、主要财务指标是否发生重大不利变化，是否与行业趋势一致

公司主营业务涉及金融信息技术服务、移动信息服务和电子商务三大领域，属于信息技术行业，是国家重点发展产业领域。公司核心竞争力具体体现在技术与行业经验、客户资源、产业生态布局等方面。公司的主营业务、核心竞争力未发生重大不利变化。报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润亏损，主要原因涉及行业竞争、全球经济环境下行等因素，不属于与行业趋势严重背离的情况。

（三）所处行业景气情况，是否存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形

公司所处行业为软件和信息技术服务业，具体为金融行业的软、硬件产品和信息技术服务。软件和信息技术服务以及金融信息技术服务均为国家政策大力支持的行业，虽然传统的软、硬件产品和服务会受到市场竞争、产品周期和市场容量的影响，但行业内以大数据、互联网、数字化、智能化为特点的产业升级正在不断迭代发展。公司顺应行业发展的趋势，响应国家有关政策指引，正在积极发展包括数据要素、人工智能、行业大模型、5G 富媒体消息等创新业务，市场前景广阔，不存在所处行业整体产能过剩、持续衰退或者被技术替代的风险。

（四）持续经营能力是否存在重大风险

2023年度公司经营业绩亏损，但主营业务收入为101514.52万元，与上年度相比基本保持稳定，经营活动产生的现

金流量净额为12834.27万元。截至2023年年末，公司资产负债率为53.15%。公司最近三个年度连续亏损，主要原因是宏观经济环境、传统业务面临的市场竞争、商誉减值、对外投资收益为负等因素的影响。但公司正在采取积极措施改善

2深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

经营业绩，主要是顺应行业发展趋势，响应国家有关政策指引，积极发展包括数据要素、人工智能、行业大模型、5G 富媒体消息等创新业务，在报告期内已取得一定进展，且公司核心团队人员稳定，内控管理规范，持续经营能力不存在重大风险。

本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司可能面临短期盈利能力风险、运营资金短缺风险、经营管理风险、汇率波动风险等，具体内容已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划2023年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理..............................................43

第五节环境和社会责任...........................................60

第六节重要事项..............................................61

第七节股份变动及股东情况.........................................75

第八节优先股相关情况...........................................82

第九节债券相关情况............................................83

第十节财务报告..............................................84

4深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司法定代表人陈向军、主管会计工作负责人和会计机构负责人张春雷签名并盖章的财务报表；

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

4、载有公司董事长陈向军签名的公司2023年年度报告；

5、其他备查文件。

5深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司指深圳市银之杰科技股份有限公司

银之杰智慧科技指深圳银之杰智慧科技有限公司，本公司全资子公司银之杰金融设备指深圳市银之杰金融设备有限公司，本公司全资子公司银之杰拓扑技术指深圳银之杰拓扑技术有限公司，本公司全资子公司银之杰资产管理指深圳银之杰资产管理有限公司，本公司全资子公司亿美软通指北京亿美软通科技有限公司，本公司全资子公司安科优选（深圳）技术有限公司（原名“安科创新（深圳）有限公司”），本公司全安科优选指资子公司

杰智融指北京杰智融软件有限公司，本公司全资子公司中碳银之杰指中碳银之杰科技发展（深圳）有限公司，本公司合营公司华道征信指北京华道征信有限公司，本公司参股公司百行征信指百行征信有限公司，华道征信参股公司东亚前海证券指东亚前海证券有限责任公司，本公司参股公司上海保险交易所指上海保险交易所股份有限公司，本公司参股公司元（万元）指人民币元（人民币万元）

通过技术手段推动金融创新，使得金融服务更加便利化、智能化，能够有效降低金融科技指

交易成本、提高金融业服务效率的技术或者产业。

金融行业利用信息技术，通过计算机软、硬件及服务，旨在提高业务效率、安全金融信息技术指性或实现业务和管理创新模式的系统工程。本报告中特指公司在该领域所从事的业务。

在金融机构以信息化、网络化、智能化为特征的数字化转型过程中，针对客户需数字金融解决方案指求所提供的技术咨询、软件开发、运维支持、运营外包等技术方案和服务。本报告中特指公司在该领域所从事的业务。

通过手机等移动终端和无线通信、无线上网技术进行信息传递，开展业务管理、移动信息服务指营销管理、商务运营以及数据增值服务的商务服务活动。本报告中特指公司子公司亿美软通在该领域所从事的业务。

在互联网环境下，基于浏览器/服务器应用方式，以网上交易和在线支付为特征，电子商务指实现商品交换的商业运营模式。本报告中特指公司子公司安科优选在该领域所从事的业务。

通过专业化的、独立的第三方机构为个人或企业建立信用档案，依法采集、整征信指理、保存、加工其信用信息，并对使用者提供信用信息服务的活动。根据信用评价对象的不同，分为企业征信和个人征信。

依法设立的个人信用征信机构对个人信用信息进行采集和加工，并根据用户要求个人征信指提供个人信用信息查询和评估服务的活动。

研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一人工智能指门新的技术科学。

达到足够量级的，经过新的处理模式能够具有更强的决策力、洞察发现力和流程大数据指

优化能力，从而产生更广泛的市场价值的信息资产。

一种分布式计算方式，通过这种方式，共享的软硬件资源和信息可以按需求提供云计算指给计算机各种终端和其他设备。

对通过摄像、扫描等方式获得的数字图像进行传输、图像处理、识别、存储、管影像技术指理等一系列信息化应用的技术。

验印指银行在受理诸如支票等涉及客户签章的业务时，核对客户签章与预留银行的签章

6深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

是否相符的业务操作程序。

以机电一体化盖章方式代替人工盖章，并运用电子图像对比处理技术对盖章整个智能印控机指过程（凭证放置、找章、盖章、登记、检查）进行实时监控的专用设备，是目前唯一运用电子技术服务于银行印章风险管控的电子设备和系统。

一种分布式数据存储、点对点传输、共识机制、加密算法等计算机技的新型应用

区块链指模式，具有去中心化、不可篡改、全程留痕、可以追溯、集体维护、公开透明等特点。

数字人民币，是由中国人民银行发行的数字形式的、由指定运营机构参与运营并数字人民币指向公众兑换、以广义账户体系为基础、与纸钞硬币等价、具有价值特征和法偿性

的、支持可控匿名的法定货币。

数据是新型的生产要素。数据要素是指参与到社会生产经营活动中，为所有者或使用者带来经济效益的数据资源。本报告中指公司在数据要素领域围绕数据产权数据要素指

登记、流通交易、公共数据授权运营、数据要素资产化、金融场景应用等方面开展的相关技术服务业务。

基于国家发展数据要素市场的有关政策，政府或其他有权机关将公共数据的开发公共数据授权运营指利用权授权给特定的运营主体，对公共数据进行加工处理，并形成数据产品和服务提供给市场和社会的过程。

7深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称银之杰股票代码300085公司的中文名称深圳市银之杰科技股份有限公司公司的中文简称银之杰

公司的外文名称（如有） Shenzhen InfoGem Technologies Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如InfoGem

有）公司的法定代表人陈向军

注册地址 深圳市福田区天安数码城天祥大厦 AB 座 10A-1注册地址的邮政编码518048

2018 年 3 月，公司注册地址由“深圳市福田区天安数码城天祥大厦 AB 座 5B2”变更为“深

公司注册地址历史变更情况圳市福田区车公庙天祥大厦 AB 座 10A-1”

办公地址 深圳市福田区天安数码城天祥大厦 AB 座 10A办公地址的邮政编码518048

公司网址 www.yinzhijie.com

电子信箱 invest@yinzhijie.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘奕苏士敏

深圳市福田区天安数码城天祥大厦 AB 深圳市福田区天安数码城天祥大厦 AB联系地址

座 10A 座 10A

电话0755-839300850755-83930085

传真0755-835629550755-83562955

电子信箱 liuyi@yinzhijie.com sushimin@yinzhijie.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

签字会计师姓名张朝铖、何英武

8深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间无锡市滨湖区金融一街102020年4月8日至公司

华英证券有限责任公司号无锡金融中心5层03-05金城、李大山2017年度非公开发行股票单元募集资金使用完毕为止公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入1015145174.1116222224.1116222224.1188137635.1188137635.-9.06%

（元）0423230505归属于上市公

-----

司股东的净利3.54%

117392447.02121567582.90121702616.22282973750.96282831141.74润（元）归属于上市公司股东的扣除

-----

非经常性损益6.82%

123615944.65132529933.09132664966.41292011645.51291869036.29

的净利润

（元）经营活动产生

的现金流量净128342665.5226252484.9026252484.90388.88%18434486.8818434486.88额（元）基本每股收益

-0.1661-0.1720-0.17223.54%-0.4004-0.4002（元/股）稀释每股收益

-0.1661-0.1720-0.17223.54%-0.4004-0.4002（元/股）加权平均净资

-16.18%-13.99%-14.00%-2.18百分点-23.27%-23.25%产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

资产总额1426832435.1288907948.1290306638.1630052193.1632798430.

10.58%

（元）8786469502归属于上市公

司股东的净资668423760.32783089062.47783096638.37-14.64%953439463.14953582072.36产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

9深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），

解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认

的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）1015145174.041116222224.23

营业收入扣除金额（元）0.000.00

营业收入扣除后金额（元）1015145174.041116222224.23

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入271904407.81252817040.86237105934.85253317790.52归属于上市公司股东

1221583.03-28558978.34-26888982.43-63166069.28

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-848859.99-29314120.81-29314476.44-64138487.41的净利润经营活动产生的现金

-3593196.94-2471196.9834389826.01100017233.43流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

10深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-87595.85345483.17-1445160.02减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

8208136.607310983.657216170.49

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

190997.261209686.642569469.87

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其

-991405.88-665138.9662472.43他营业外收入和支出其他符合非经常性损

3517638.834123108.60

益定义的损益项目

减：所得税影响额1096634.50585699.021862019.13少数股东权益影

170604.121626147.69响额（税后）

合计6223497.6310962350.199037894.55--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

11深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要求：

报告期内，公司主营业务涉及金融信息技术、移动信息服务、电子商务三大领域。公司三大主营业务所处行业情况如下：

（一）金融信息技术

1、行业发展情况

我国金融信息技术行业，特别是银行信息技术行业总体上保持稳定增长的发展态势。在新一轮科技革命和产业迭代的背景下，金融科技蓬勃发展，人工智能、大数据、云计算、物联网等信息技术与金融业务深度融合，为金融发展提供源源不断的创新活力，金融与科技进入融合发展的新阶段。作为科技创新的重要领域，信创产业迎来新一轮发展机遇，作为信创产业重要组成部分的金融信创也将迎来快速发展。随着国内数字经济发展的提速、金融信创国产化的不断推进，银行等金融机构亟需提升自身科技支撑、经营管理数字化、以及数据治理和管理方面的能力，银行 IT 建设需求持续高景气。此外，随着我国数据要素市场化进程的加快，公共数据资源价值的释放，推动数据要素价值创造的新业态成为经济增长新动力，基于数据要素的业务有望推动金融信息技术行业持续增长。据 IDC 统计，2022 年中国银行业 IT 解决方案市场总规模达到 648.8 亿元人民币，同比增长 10.1%；预计到 2027 年，中国银行业 IT 解决方案市场规模将达到 1429.15亿元人民币。

2、行业政策影响情况

2022年1月，央行发布《金融科技发展规划（2022-2025年）》，提出八大重点任务，推动我国金融科技从“立柱架梁”全面迈入“积厚成势”新阶段，力争到2025年实现整体水平与核心竞争力跨越式提升。2023年2月，中共中央、国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，提出“推动数字技术和实体经济深度融合，在农业、工业、金融、教育、医疗、交通、能源等重点领域，加快数字技术创新应用”及“加快建立数据产权制度，开展数据资产计价研究，建立数据要素按价值贡献参与分配机制”。2023年12月，国家数据局等部门出台《“数据要素×”三年行动计划（2024-2026年）》，聚焦工业制造、现代农业、商贸流通、交通运输、金融服务等12个行业和领域，明确发挥数据要素价值的典型场景，推动激活数据要素潜能。以上政策和导向都为金融信息技术行业的发展创造了良好的政策环境。

（二）移动信息服务

1、行业发展情况

根据《2023年通信业统计公报》，2023年，全国移动短信业务量比上年下降0.3%，移动短信业务收入比上年下降

0.7%。随着 5G、大数据、移动互联网等技术的不断发展，新的业务模式及产品类型不断涌现，移动信息服务行业的应

12深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

用场景日益增加，对移动信息服务行业的产品创新、技术创新和服务升级提出更高要求。2020年4月，中国移动、中国联通、中国电信联合发布《5G 消息白皮书》，三大运营商开始 5G 消息规模化部署。随着 5G 通信技术的进步、相关产业的发展、5G 消息行业标准的逐步确立，5G 消息将迎来新的发展机遇。此外，移动信息服务行业面对市场机遇的同时也存在着诸多挑战，随着运营商通道成本的提升，行业竞争的加剧，企业所承受的成本压力加大。亿美软通已从资源、技术、客户等方面做好充分准备，深入了解客户需求，适时调整经营策略，致力于提供更优质、更高效的移动信息平台与解决方案和移动营销服务解决方案。

2、行业政策影响情况

2020 年 4 月，三大运营商联合发布了《5G 消息白皮书》，5G 消息业务序幕就此拉开。2021 年 11 月，工信部发布

《“十四五”信息通信行业发展规划》，要求推动 5G 与人工智能技术深度融合，提升网络运维效率，提升服务质量和业务体验。2021年9月、2021年11月，《数据安全法》、《个人信息保护法》正式施行，进一步完善了数据合规领域的法律体系，并将个人信息保护提升到全新高度。2023 年 7 月，工信部发布《关于加强端网协同助力 5G 消息规模发展的通知》（征求意见稿），明确要推动 5G 消息增量终端支持，5G 消息将迎来快速发展。以上政策既为移动信息服务行业制定了发展的蓝图，也明确了安全合规发展的规则要求，行业发展的机遇与挑战并存。

（三）电子商务

1、行业发展情况近年来，消费者消费渠道加速向线上转移。随着互联网的加速渗透，国家政策的扶持及配套生态的完善加速出海进程，跨境电商行业迎来发展机遇。2023年，我国全面深化改革开放，加大宏观调控力度，经济持续回升向好、高质量发展扎实推进，货物贸易进出口好于预期、实现了促稳提质目标，跨境电商增长尤为迅猛。据海关统计，2023年我国跨境电商进出口2.38万亿元，增长15.6%。其中，出口1.83万亿元，增长19.6%。2021年10月，商务部、中央网信办和发展改革委发布了《“十四五”电子商务发展规划》，提出电子商务主要目标，到2025年全国电子商务交易额预期目标46万亿元。其中，跨境电子商务交易额预期目标2.5万亿元；到2035年，电子商务成为我国经济实力、科技实力和综合国力大幅跃升的重要驱动力，成为人民群众不可或缺的生产生活方式，成为推动产业链供应链资源高效配置的重要引擎，成为我国现代化经济体系的重要组成。安科优选始终坚持自有品牌跨境出口电商的发展思路开展经营，以用户体验为导向，通过产品的持续创新来满足客户日益丰富、多样化的产品需求，未来发展空间广阔。

2、行业政策影响情况

2023年2月，中共中央、国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，指出要高质量共建“数字丝绸之路”，积极

发展“丝路电商”。2023年4月，国务院办公厅发布《国务院办公厅关于推动外贸稳规模优结构的意见》，提出要加大对跨境电商等新业态新模式的支持力度，积极发展“跨境电商+产业带”模式，带动跨境电商企业对企业出口等。2023年12月，国务院办公厅印发《关于加快内外贸一体化发展的若干措施》，从促进内外贸规则制度衔接融合、优化内外贸一体化发展环境等5方面提出18条措施，力求打通阻碍内外贸一体化的关键堵点，助力企业在国内国际两个市场顺畅切

13深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文换。2024年2月，深圳市商务局发布《深圳市推动外贸稳规模稳份额稳增长工作措施》，围绕促进产业贸易紧密联动、持续优化进口商品结构、加快培育新业态新模式、支持内外供需高效对接、提升外贸基础设施功能、加大财政金融支持

力度、优化跨境贸易营商环境等七个方面提出24条具体措施，切实巩固深圳外贸基本盘，促进外贸稳定高质量发展，加快贸易强市建设。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要求：

（一）金融信息技术

1、主要业务和产品

在金融信息技术业务领域，公司主要为银行等金融机构提供软件开发、数字金融解决方案、金融专用设备和技术服务；为银行等金融机构和大型企业提供大数据平台、机器学习、分布式云计算架构、区块链平台等基础架构建设及治理服务，以及基于数字化架构的数据中台、智能中台、影像平台的解决方案和交付服务。主要金融专用设备产品包括智能印章控制机、智能打印鉴伪批量盖章一体机等。此外，公司还努力开拓数据要素市场的基础建设和公共数据授权运营等创新业务，打造新的盈利增长点。

报告期内，公司主要业务和产品未发生重大变化。

2、经营模式

公司金融信息技术业务以银行、证券、保险等金融机构为主要目标客户，提供的软件和硬件产品均以自主知识产权的产品为主，同时为客户提供定制软件开发、软件外包、运维支持等服务。公司的软件产品是根据客户共性需求自主开发的标准化软件版本；软件开发是针对客户的特殊需求提供的定制化软件开发、软件外包开发服务。公司的金融专用设备以自主研发的方式形成产品，通过自主加工和委外加工相结合的生产模式进行生产。

公司金融信息技术软、硬件产品和服务的客户主要是以银行为主的金融机构。对于国有大型商业银行，通常是总行或者省一级分行实施采购；对于股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行通常是上述银行的总行实施采购。销售模式是：1）公司主要通过参与客户的招标或者单一来源采购谈判进行销售，来实现客户对具体产品或服务的首次采购；

2）对于在合同有效期内客户对已采购产品或服务的追加购买，一般通过与客户直接签订追加采购合同或订单完成销售。

报告期内，公司金融信息技术业务的经营模式未发生重大变化。

3、市场地位

公司金融信息技术产品和服务在国内银行业已得到广泛应用，客户遍及国内31个省、市、自治区的近400家银行或分行，涵盖政策性银行、大型国有商业银行、主要全国性股份制银行以及部分城市商业银行、农村商业银行和农村信用联社，覆盖超过10万个银行营业网点，约占全国银行业金融机构营业网点总数的45%。客户基础、技术与服务能力、核心产品市场占有率在国内同行业中居于领先地位。

14深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

4、主要业绩驱动因素

公司金融信息技术业务的业绩驱动因素，从行业趋势来看，伴随着人工智能、区块链、云计算、大数据等新技术的迅速发展，基于金融科技的智能风控、智能营销、智能运营正广泛应用于银行等金融机构，由此催生了更多核心系统的重构和升级需求，银行的数字化转型成为大势所趋。从客户需求来看，随着金融机构数字化转型提速，信创国产化的加速推进，银行等金融机构需要通过创新产品服务，增强支持实体经济的能力，以满足企业多元化、数字化、综合化金融需求。从政策导向来看，随着央行《金融科技发展规划（2022-2025年）》、国务院《数字中国建设整体布局规划》等政策的陆续发布，银行等金融机构的数字化转型进程不断加快。银行等金融机构需贯彻落实国家战略部署，抢抓政策机遇，积极推动数字化转型，以金融科技赋能高质量发展。从本公司的市场竞争优势来看，公司经过多年积累，凭借广泛的客户资源、扎实的技术研发实力、良好的品牌影响力及丰富的业务经验等形成了独特的竞争优势，进一步夯实了公司可持续健康发展的基础。

（二）移动信息服务

1、主要业务和产品

在移动信息服务领域，公司旗下全资子公司亿美软通为国内外企业提供移动信息平台与解决方案和移动营销服务解决方案，并通过应用短彩信、富媒体短信、智能语音技术等为企业提供移动营销、移动管理和移动客服等多维度服务。

以“云通信能力”为核心，亿美软通整合扩展技术与通信资源，通过 5G 交互消息、5G 卡片消息、5G 富媒体消息、5G文本消息的融合通信解决方案为客户提供聚合多业务场景的服务能力，深入企业业务场景的验证、通知及营销环节，满足客户通信连接与信息分发需求。此外，“亿美满意通——移动客户关系管理平台”、“亿美 SDK——嵌入式短信平台”、 “亿美 5G 消息管理平台”、“亿美 EUMP——融合通信管理平台”、“亿美富媒体云通信平台”等系列产品被市场广泛认同并获得用户高度评价。

报告期内，亿美软通的主要业务和产品未发生重大变化。

2、经营模式

亿美软通拥有跨地区增值电信业务经营许可证、电信与信息服务业务经营许可证（ICP 证书）等移动信息化服务资质，与三大运营商都缔结了业务合作协议，具备完善移动信息化业务准入资格，盈利模式以短彩信业务销售为主。

亿美软通的主要采购成本来自向运营商或其他短彩信渠道提供商采购短彩信等业务通道支付的成本，根据各通道业务中短、彩信的使用数量与资源提供方进行对账和结算。一般按月与资源提供方对账并进行结算。

亿美软通主要客户集中在金融、电商、互联网、消费品、教育、生活服务等行业，金融、电商、互联网等行业大型企业一般会选择多家移动通讯业务供应商，亿美软通始终致力于与行业领军企业保持良好的合作关系，成为其主要移动通讯业务提供商，同时提供标准化产品为中小企业提供服务，以扩大销售规模，分散行业风险。

报告期内，移动信息服务业务的经营模式未发生重大变化。

3、市场地位

15深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

亿美软通是国内领先的移动信息平台技术和应用方案提供商。自2001年成立以来，亿美软通始终致力于为国内外企业提供移动个性客服、移动高效管理等方面的各类移动商务产品和通讯服务，业务服务覆盖超过8亿手机用户。2019年

6 月，亿美软通正式加入 GSMA，成为相关标准协议的推进者和 RCS 产业生态的一员。2021 年 11 月，亿美软通通过

CMMI3 软件能力成熟度复核认证，标志着公司在软件研发、项目管理等方面保持着与国际技术标准接轨的先进水平。亿美软通2022年度入选中国信通院“卓信大数据计划”，表明亿美软通数据安全能力达到国内先进标准，获得行业权威机构认可。

目前，亿美软通已拥有包括阿里巴巴、支付宝、中信银行、浦发银行、万达集团、嘉实基金、大众点评、美团、抖音、当当网、优衣库、华为、顺丰集团、中粮集团、肯德基、必胜客等众多国内外知名客户。亿美软通已在全国建立六大直营分公司，销售和服务网络覆盖31个省、市、自治区，产品覆盖全国200个城市的30余个行业的超过50万家企业客户，成为目前中国移动信息服务领域产品线齐全、营销覆盖广泛、服务与技术经验丰富的领先的移动信息服务商。在

5G 消息领域，亿美软通已为银行金融、政务服务、餐饮商超、教育培训、电商物流、健康医疗、景区娱乐等行业客户提

供 5G消息场景应用，协助客户打造品牌宣发和会员营销的新渠道。

4、主要业绩驱动因素

移动信息服务的业绩驱动因素，从行业角度来看，短信凭借其时效性强、法律效力高、稳定性好、身份可确定等特点，相较微信等即时通讯工具具有不可替代性，短信仍然是企业移动信息服务的主流方式之一；随着通信技术的升级迭代及数字经济业务模式的快速发展，5G 消息凭借更丰富、更便捷的信息沟通和交互，给移动信息服务行业带来更多的发展机遇。从公司子公司亿美软通的市场竞争优势来看，亿美软通的移动信息平台稳定性和服务质量、多年积累的品牌形象、广泛的客户基础等因素使亿美软通在行业竞争中具备核心竞争优势；亿美软通已推出 40 多款 5G 消息应用，预计随着未来 RCS 市场的进一步发展，其经营业绩也能得到良好的表现。此外，本公司在金融行业积累的银行客户基础，可以与亿美软通的移动信息业务产生业务协同效应，帮助亿美软通提升市场份额和经营业绩。

（三）电子商务

1、主要业务和产品

在电子商务领域，公司旗下全资子公司安科优选提供跨境电子商务服务，主营产品包括家居安防及智能家居产品等，通过线上第三方平台，如 Amazon、Ebay、AliExpress、Walmart 等，和自营平台 annke.com、hazelquinn.com 等，以 B2C的业务模式向家庭、企业、商铺等客户提供自营品牌的产品销售。主要自营品牌包括家居安防产品及复古家电领域的ANNKE、SANNCE、VACOS、HAZEL QUINN、Easehold 等。

报告期内，安科优选的主营业务未发生重大变化。

2、经营模式

安科优选是以自营品牌的产品创新为经营理念的跨境电子商务公司。安科优选拥有专业的产品研发团队，依托丰富的市场经验，精准定位客户需求，进而研发适合海内外用户需求的家居安防以及日用 3C 电子产品等，并建立 ANNKE、

16深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

SANNCE、VACOS、HAZEL QUINN、Easehold 等自主品牌，通过外协厂商的方式完成产品生产，利用第三方线上平台和自营平台打开销售渠道，提高用户的认知度，逐步建立品牌影响力，进而进军线下商场超市、线下代理等渠道，形成线上线下结合的经营模式。公司销售区域包括北美、欧洲、澳洲等全球重要市场区域的110多个国家，并已经建立多个当地办事处和仓库，保证服务及供应链的及时性。

3、市场地位近年来，凭借更有效率及性价比的商业模式，我国跨境电商已实现较快的规模增长，未来伴随全球物流、支付、贸易便利化条件持续改善及全球数字化进程加速，跨境电商正面临更大的发展机遇期。安科优选发展时间较短，业务规模在行业中不具有显著优势。但在具体产品品类，如家居安防产品市场上，安科优选在 Amazon、Ebay 等多家国际第三方电商平台上均处于名列前茅的位置。借助在产品解决方案方面的优势，安科优选的产品服务区域已覆盖美国、英国、德国、法国、澳大利亚、西班牙和俄罗斯等110多个国家和地区，是北美、澳洲及欧洲等地区家居安防在线市场的领先品牌。

4、主要业绩驱动因素

安科优选属于跨境出口电子商务行业。从行业角度来看，近年来，随着我国进出口贸易规模的扩大和国内跨境采购需求的增长，跨境电子商务市场规模也迅速扩大；消费者消费渠道加速向线上转移；我国出台一系列稳主体、稳市场、保障外贸产业链供应链稳定畅通的政策支撑外贸稳增长；在“新消费”观念的冲击下，随着平台物流水平和供应链打造逐渐完善，未来跨境电商的市场有望得到进一步扩大。从安科优选自身的经营情况看，经过近几年的发展，安科优选凭借产品的持续创新和丰富的市场经验，已经在家居安防等产品领域树立了良好的口碑，品牌形象与价值不断提升，并逐步开拓海外线下渠道，形成比较稳定的销售流量。

（四）创新业务发展情况

2022年12月，《中共中央国务院关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》（简称“数据二十条”）发布。2023年度，基于公司在金融行业数字化转型、数据治理、数据服务领域积累的业务经验，公司加大了在数据要素领域的业务投入，致力于对接政府公共数据源，利用公司在金融行业的业务经验和客户基础，实现公共数据价值在金融场景变现。目前，公司已与国内20家以上的省市级大数据集团对接了业务合作，已和毕节市政府以及盐城、青岛、长沙等地的公共数据授权运营单位达成了战略合作关系，并与国内10余个省市级数据交易所建立了数据服务商或数据经纪人业务合作关系。未来，公司将从数据源、数据产品、金融场景等方面入手，继续努力拓展数据要素领域的业务，实现公共数据在金融场景的落地应用。

（五）其他战略投资业务情况

1、个人征信业务

2013年3月《征信业管理条例》正式实施，标志着我国个人征信行业进入了市场化发展的新时代。同年12月，公

司作为第一大股东投资设立了华道征信。2015年1月，华道征信经中国人民银行批准开展个人征信业务准备工作。2017

17深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文年，华道征信与其他发起人共同发起设立百行征信有限公司。2018年2月，百行征信已经中国人民银行“银征信许准予字[2018]第1号”批准获得个人征信机构设立许可，是国内首家经中国人民银行批准开展个人业务的征信公司。2018年

5月，百行征信在深圳正式挂牌成立。百行征信开业运营以来，各项业务指标快速增长，经营发展健康、良好。华道征

信作为百行征信的股东，积极支持百行征信的业务发展，并与百行征信合作开展业务。

2、证券业务

2016年4月，公司与东亚银行及其他出资人共同发起设立东亚前海证券有限责任公司，公司使用自有资金出资

39150.00万元，出资后占东亚前海证券注册资本的26.10%。2017年12月4日，东亚前海证券获得中国证监会颁发的

《经营证券期货业务许可证》，正式对外开展业务，业务经营范围包括证券经纪、证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、证券投资咨询与融资融券。公司充分利用已有的技术和业务资源，助力东亚前海证券发展成为科技驱动的新型券商，推动东亚前海证券业务快速发展。

本公司通过以上业务开展，已经围绕金融科技和数据服务在金融 IT、数字金融、个人征信、大数据、人工智能等领域形成了较为完善的产业布局，并在国家金融监管要求持牌经营的证券、个人征信等金融机构拥有主要股权，业务协同效应明显，具有广阔的市场发展空间。

三、核心竞争力分析

1.技术与行业经验优势

公司在所从事的主要业务领域有长期的专业化积累，使公司在全行业内保持技术领先和行业经验领先的优势。本公司在金融信息技术领域已经有长达25年的行业经验，主要全资子公司亿美软通在移动信息服务领域也有长达22年的行业经验积累，使得公司在图像处理、模式识别、机器视觉、工作流引擎技术，以及大数据分析处理、互联网应用等技术领域具有行业领先地位。此外，公司深化产学研合作，联合华南理工大学成立“金融科技联合研发实验室”，从事智能识别、数据分析处理及金融业务模型相关软件研发等研发工作，进一步提升公司综合研发实力。

截至报告期末，公司及子公司已获得软件著作权357项、专利授权225项（其中发明专利29项、实用新型专利83项、外观设计专利113项）。凭借长期以来的技术研发及行业经验的积累，形成了公司核心的竞争优势，为公司的长久发展打下了坚实的基础。

2.客户资源优势

公司在主营业务涉及的各行业领域客户积累了比较明显的客户资源优势。在金融信息技术领域，公司合作客户包括遍及国内31个省、市、自治区的近400家银行或分行，涵盖政策性银行、大型国有商业银行、主要全国性股份制银行以及部分城市商业银行、农村商业银行和农村信用联社，客户覆盖超过10万个银行营业网点。在移动信息服务领域，公司子公司亿美软通已为银行、酒店、航空、旅游、电商、商超等超过50万家企业提供移动信息通讯、移动互联网应用服务，服务数据覆盖约8亿人群。在电子商务领域，公司子公司安科优选的产品服务区域已覆盖美国、英国、德国、法国、澳

18深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

大利亚、西班牙和俄罗斯等110多个国家和地区，是北美、澳洲及欧洲等地区家居安防在线市场的领先品牌。公司始终坚持以客户需求为导向，不断完善服务理念，积累了一批稳定、优质的客户资源，促进公司良性发展。

3.业务牌照资源优势

公司一直坚持以国家政策导向为指引确定战略业务发展规划，在国家主管部门的监管下合法、合规地开展业务。在此指导思想下，公司已经取得了开展主要业务及创新业务的牌照许可。公司子公司亿美软通拥有跨地区增值电信业务经营许可证、电信与信息服务业务经营许可证（ICP 证书）等移动信息化服务资质。公司参股公司华道征信与其他发起人共同发起设立百行征信有限公司，百行征信已于2018年2月获得中国人民银行颁发的《个人征信业务经营许可证》，并于2020年7月13日完成企业征信业务经营备案，成为国内首家持有个人征信与企业征信业务双牌照的市场化征信机构。

公司与东亚银行等股东发起设立的东亚前海证券已于2017年12月获得中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。

以上经营许可牌照均具有非常高的稀缺性，因此具有很强的核心竞争优势。

4.产业生态布局的协同发展优势近年来，按照公司战略发展规划，公司的主营业务已经从金融信息技术向数字金融、数字经济领域延伸发展。目前，公司主营业务已经涉及金融信息技术、移动信息服务、电子商务等多个行业领域，并且投资和布局个人征信服务、证券等业务领域，逐步构建了以金融科技为基础的综合金融生态服务体系。随着以上产业链布局的推进，公司在产业生态布局方面的协同优势明显，为公司业务的开展打开了更广阔的局面。

5.人才优势

经过多年的发展，公司通过内部培养和外部引进的方式逐步汇集了一批技术、市场、管理、资本领域的专业人才，其中不乏专业水平突出、行业经验丰富的复合型人才。公司管理团队经验丰富、团结稳定、勤勉务实、积极进取。随着企业经营规模不断扩大，公司在高度重视内部人员的培养和人才梯队建设工作的同时，还持续完善公司长效激励机制，于2022年推出股权激励计划，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心团队的积极性。

四、主营业务分析

1、概述

2023年度，公司按照既定的战略发展规划开展经营。近年来，公司在综合金融科技服务领域已经构建了比较完整的战略发展布局。在国家关于深化金融改革开放、发力金融科技建设、加快数字经济发展、推进数字中国建设的政策引导下，公司通过金融 IT、人工智能、大数据等信息技术不断探索创新产品和服务，帮助金融机构提升服务实体经济的效率，同时驱动金融产品、服务渠道、盈利模式等创新。报告期内，公司在数据要素领域的业务布局也取得了稳步推进，综合金融科技服务体系的业务布局日趋完善，为公司业务的长远发展打下了良好的基础。

19深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司实现营业总收入101514.52万元，比上年同期下降9.06%；营业利润-11123.93万元，比上年同期减亏11.67%；利润总额-11231.83万元，比上年减亏11.32%；归属于上市公司股东的净利润-11739.24万元，比上年同期减亏3.54%，其中，扣除对外投资东亚前海证券的投资收益影响，公司净利润为-7097.20万元。

报告期内公司各项业务具体经营情况如下：

一、主营业务的经营情况

在金融信息技术业务领域，公司金融软件、金融专用设备业务继续稳步发展。金融软件方面，公司把握银行数字化转型的行业机遇，产品和服务范围持续扩展；金融专用设备方面，公司以智能印控机为核心产品，一方面继续开拓产品市场，一方面着力推动产品迭代升级开发。报告期内，受全球经济环境下行及大型银行订单波动性的影响，公司金融信息技术业务实现营业收入14979.82万元，较上年同期下降5.12%。

在移动信息服务领域，公司营业收入主要来自于公司全资子公司亿美软通的移动信息服务和移动互联网应用服务业务。本报告期，亿美软通主要提供以移动手机短信为内容的企业级智慧云通信解决方案，同时开发基于 5G 消息的富媒体融合通信解决方案。报告期内，主要受行业竞争的影响，移动信息服务业务实现营业收入48952.01万元，较上年同期下降17.23%。

在电子商务服务领域，公司营业收入主要来自于全资子公司安科优选以家居安防及智能家居产品为主要产品的跨境电子商务业务。报告期内，安科优选着力加大自主品牌的市场宣传和推广，服务区域已辐射包括美国、英国、德国、俄罗斯、澳大利亚等国家在内的全球110多个国家和地区。报告期内，安科优选经营继续保持平稳运行，公司电子商务服务业务实现营业收入37582.69万元，较上年同期增长2.42%。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》“第四章数字创意产业第二节电子商务业务”的披露要求，公司补充披露电子商务行业信息如下：

公司子公司安科优选是从事以家居安防电子产品为主的出口跨境电商企业。

1、按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》4.2.3，业务经营情况

* 安科优选业务模式主要是在国内以 ODM 方式进行产品采购，运输到海外在海外仓备货，通过 Amazon、Ebay、Aliexpress、Walmart 等第三方平台或自营平台销售并配送给海内外终端消费者。2023 年度收入金额占比在 10%以上的电商平台销售等相关情况列示如下：

2023年2022年2023年总报告期内新报告期内关

电商平台收入同比期末网店收入金额占总收入收入金额占总收入订单数（万增网店数量闭网店数量名称增减数量（个）（万元）比重（万元）比重个）（个）（个）

Amazon 19213.98 18.93% 18120.29 16.23% 6.04% 28.71 83 13 3

*安科优选核心产品为家居安防及智能家居类消费产品。2023年线上交易额人民币3.56亿元，总订单数为64.43万个。

20深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》4.2.5，电子商务业务收入确认及

成本结转的具体方法

安科优选电子商务业务收入确认的具体方法为：客户通过在公司自有网站或第三方销售平台下订单并按公司指定的

付款方式支付货款，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户时确认收入。

安科优选成本结转的具体方法为：按照月末一次加权平均法进行产品成本核算，货物发出后，按加权平均成本结转货物成本。

3、按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》4.2.6，在网络及数据信息安全、个人信息保护、消费者权益保护、商业道德风险等领域所实施的保障措施

安科优选开通国内、国外用户服务专线，并布局售后网点来重点处理用户的产品安装、使用故障及投诉等问题，从而有效提升客户体验，并保障消费者权益。安科优选在跨境电商领域拥有良好的技术储备，自营平台采用了科学的加密技术与手段，外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，充分保障每一位用户的个人信息及隐私权益。

二、战略投资业务的经营情况

1、个人征信相关业务

2013年12月，公司作为第一大股东投资设立了华道征信。2017年，华道征信与其他发起人共同发起设立百行征信有限公司。2018年2月22日，百行征信经中国人民银行批准获得个人征信机构设立许可，是国内首家持牌市场化个人征信机构。2023年，百行征信个人征信系统新增收录信息主体1.01亿人，较上年末增长18%，其中，信贷信息主体新增

3375万人，总量达2.02亿人，较上年末增长20%；百行征信产品全年调用量206亿次，日均调用量5650万次，同比增长345%。截至2023年年底，百行征信累计签约金融机构超1600家，实现上线调用超1000家，覆盖港澳台之外的全国

31个省、自治区、直辖市的19类金融机构。华道征信作为百行征信的股东单位，支持百行征信的业务发展，开展个人

征信相关的行业研究和技术开发。报告期内，华道征信实现营业收入9902.40万元，净利润为-527.72万元。

2、证券业务

公司参股发起设立的东亚前海证券于2017年12月获得中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》，正式对外开展业务。公司占东亚前海证券注册资本的26.10%。东亚前海证券已全面开展证券经纪、投资银行、资产管理、证券自营、证券投资咨询、融资融券等业务。截至报告期末，东亚前海证券已经在国内主要省份或城市设立了13家分公司或营业部。报告期内，东亚前海证券净利润为-17785.61万元，对公司投资收益的影响为-4642.04万元。

2023年12月26日，公司召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于筹划资产出售的议案》，公司拟通过公

开挂牌、协议转让等方式转让所持有的东亚前海证券26.10%股权，具体交易价格以产权交易机构公开挂牌成交价格或经公司聘请的合格资产评估机构出具的评估报告为基础，并经公司董事会、股东大会审议通过后确定。该事项尚处于意向沟通阶段。

21深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1015145174.04100%1116222224.23100%-9.06%分行业

金融信息技术149798205.1214.76%157874780.6014.15%-5.12%

移动信息服务489520072.6148.22%591408822.4052.98%-17.23%

电子商务375826896.3137.02%366938621.2332.87%2.42%分产品

金融软件100599208.749.91%88409345.497.93%13.79%

金融专用设备49198996.384.85%69465435.116.22%-29.17%

短彩信通讯服务465899701.9645.89%545641979.8848.88%-14.61%移动互联网应用

23620370.652.33%45766842.524.10%-48.39%

服务

电子商务375826896.3137.02%366938621.2332.87%2.42%分地区

国内696403149.8768.60%806044610.1172.21%-13.60%

国外318742024.1731.40%310177614.1227.79%2.76%分销售模式

直接销售1015145174.04100.00%1116222224.23100.00%-9.06%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

金融信息技术149798205.12104510842.1330.23%-5.12%4.69%-6.53%

移动信息服务489520072.61459822701.746.07%-17.23%-12.48%-5.10%

电子商务375826896.31220093864.2841.44%2.42%0.22%1.29%分产品

金融软件100599208.7476593941.8423.86%13.79%29.75%-9.37%

金融专用设备49198996.3827916900.2943.26%-29.17%-31.57%1.99%短彩信通讯服

465899701.96439287351.315.71%-14.61%-11.63%-3.19%

务移动互联网应

23620370.6520535350.4313.06%-48.39%-27.44%-25.10%

用服务

电子商务375826896.31220093864.2841.44%2.42%0.22%1.29%分地区

国内696403149.87551131557.1420.86%-13.60%-9.12%-3.91%

国外318742024.17233295851.0126.81%2.76%-2.14%3.67%分销售模式

1015145174.

直接销售784427408.1522.73%-9.06%-7.15%-1.59%

04

22深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

金融软件产品成本4737072.860.60%5282009.830.63%-10.32%

金融软件人工费71856868.989.16%53748264.226.36%33.69%

金融专用设备产品成本23676573.553.02%39143580.664.63%-39.51%

金融专用设备人工费4240326.740.54%1655422.200.20%156.15%短彩信通讯服

运营商成本439287351.3156.00%497081451.7058.84%-11.63%务移动互联网应

产品成本20535350.432.62%28302766.493.35%-27.44%用服务

电子商务商品成本220093864.2828.06%219606970.2325.99%0.22%说明无。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

报告期内，本公司一级子公司北京杰智融软件有限公司出资设立江西碧融科技有限公司，合并报表范围二级子公司增加1户。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）133698274.53

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例13.17%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

23深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名44716762.564.40%

2第二名25368564.992.50%

3第三名24776325.442.44%

4第四名20186777.761.99%

5第五名18649843.781.84%

合计--133698274.5313.17%主要客户其他情况说明

□适用□不适用

公司前5名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中未直接或间接拥有权益。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）435050753.42

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例50.96%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名191947571.5722.48%

2第二名111509466.8413.06%

3第三名66115607.467.75%

4第四名39715612.414.65%

5第五名25762495.143.02%

合计--435050753.4250.96%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

公司前5名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中未直接或间接拥有权益。

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用157462108.89169792512.80-7.26%

管理费用59183746.2464463218.66-8.19%

财务费用7895512.019122217.25-13.45%

研发费用75659536.6179568742.20-4.91%主要原因系报告期内公司子公司亿美软通

税金及附加1796278.481078718.1766.52%集中申报印花税所致。

所得税费用5102237.41-2083236.05344.92%主要原因系报告期内

24深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司及子公司递延所得税资产计提减少所致。

主要原因系报告期内公司子公司安科优选

公允价值变动收益-660750.00-1319850.0049.94%外汇套期保值为目的衍生品投资汇率波动导致。

主要原因系报告期内公司及子公司亿美软

信用减值损失-5890289.71-23453920.7174.89%通计提坏账准备减少所致。

主要原因系较2022年度对子公司亿美软通

资产减值损失-1159771.55-18209781.7393.63%计提商誉减值准备减少所致。

主要原因系报告期内

公司子公司杰智融、

资产处置收益0.00397886.49-100.00%安科优选处置固定资产收益减少所致。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响通过建设数字银行云

服务平台，实现帮助围绕银行数字化转型银行从以分支机构为

带来的系统建设需单元、线下展业、非求，面向银行提供数个性化服务为特征的巩固业务优势，提升数字化转型解决方案进行中

字化转型解决方案，传统金融服务，升级公司综合竞争力。

建设数字银行云服务为以数字化场景为节平台。点、线上渠道、个性化服务为特征的数字金融服务。

提高公司智能打印鉴智能打印鉴伪批量盖伪批量盖章一体机产章一体机设备的翻形成公司自主批量生

智能打印鉴伪批量盖品的技术领先优势，页、自动出纸、自动进行中产能力，同时满足客章一体机丰富产品印控产品种

整理页码、并行功能户需求。

类，增强公司的产品研发。

竞争力。

基于机器学习技术建立公司级图像识别引擎，主要包括图像分已完成核心引擎的搭

类、图像全幅面建，具备了通用的图能够应对越来越复杂OCR、图像指定区域

基于机器学习的新一像分类和文字识别能为公司各软硬件产品的业务场景，进一步OCR、图像特征点定

代图像识别引擎力，并且完成了印章提供图像识别能力。增加公司在图像处理位等通用功能，以及专用领域的模型训练领域的技术实力。

垂直领域的特定图像和调优工作

内容识别，如身份证、银行卡、营业执照、发票等。

为公司软件产品提供使公司的产品研发、进一步巩固加强公司

统一开发平台 TAF 底层技术支撑，形成 已迭代升级至 1.5.2 版 项目实施、系统运维 的技术路线、开发规统一的开发规范和开等工作能够更有效率范，提升产品研发效

25深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文发模式，提升软件开地进行。率和研发质量。

发效率。

基于国密和标准协议

的安全加密技术，研发数字人民币钱包方案及相应软硬件产品，研发适应商业银研究支撑数字人民币行进行数字人民币支提升公司在数字人民数字人民币应用支撑流通和应用体系的关

已完成既定计划付、对账、监管等需币应用支撑领域的技

系统键技术，开发相关软求的业务和管理系术领先优势。

硬件产品。

统，探索结合区块链和智能合约技术，研发适应商业领域的数字人民币运营支撑系统。

通过区块链的技术方式，构建一种安全、合规的多渠道数据共

享和互换平台，研发基于区块链技术的以客户授权为核心的征提升公司在区块链应

研究区块链技术在征信功能模块，解决征区块链征信已完成既定计划用领域的技术领先优信领域的应用。信行业用户信息确势。

权、个人隐私泄露、运营成本高等的安全

性、合规性和效率问题，更好地支持百行征信以及中国征信行业的发展。

通过引入深度学习、图像识别等先进技术，在信创环境下实提升公司在信创领域现对印鉴真伪的高

研究信创环境下对印的技术创新能力，增已迭代升级至 v4.5 信 效、准确辨识；系统电子验印系统（信创鉴真伪的识别，满足强公司核心竞争力；创版，并在多家银行采用高精度图像采集版）国内商业银行客户的增加客户粘性，进一客户应用设备，结合复杂的算产品需求。步巩固电子验印系统法模型，能够迅速捕的产品优势。

捉印鉴的细微特征，并进行深度比对分析。

构建一个适应信创环

境的高效、智能的内容采集系统。该项目满足银行等金融机构非结构化内容管理平致力于解决传统内容对影像采集平台系统

台技术升级，信创环采集方式在信创环境的产品需求，提升公基于信创环境的影像境适配支持，渠道扩下所面临的挑战，实进行中司产品竞争力，并可采集平台系统展支持，实现移动端现对非结构化数据的作为基础平台引入公组件化调用后台服务

快速、准确获取与处司其他软件产品在新等新特性。

理，满足客户在信创客户中的应用。

转型过程中对内容采集的迫切需求。

研究差分隐私技术的本项目开展基于多维应用，以在数据共享契约设计的隐私计算增强公司在公共数据数据授权运营的数据和分析中保护个人隐高效激励机制和基于授权运营领域的技术

交换安全和隐私保护私。研究数据加密、进行中差分隐私与稀疏编码储备，提升核心竞争技术访问控制、数据脱敏的轻量级隐私保护方力。

等方法，以确保存储法研究，确保数据在的数据不受未经授权传输、计算和存储的

26深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文的访问和攻击。各个环节始终保持在密文状态。

为数据源供给侧（政府大数据集团）提供

一个开箱即用，实现研究云数据存储、数数据要素三级加工据集成、数据迁移等（数据资源、数据元方面的技术，以构建件、数据产品）的基为公司开展数据要素数据要素一体化技术一体化数据云平台。础底座平台，实现数业务提供底层技术支进行中

工具平台探索自动化数据流水据加工处理的流水线撑，增强公司的综合线和数据工作流的设工厂，包括数据要素技术实力。

计，以提高数据的整的采集、存储、清合和处理效率。洗、数据元件加工、数据产品组装、数据

安全、全流程监控、隐私计算等内容。

完成基于通道质量的

智能路由能力、富媒体短信的性能提升和

提升业务平台的处理 功能完善、5G消息的 降低服务运营成本，性能，完善业务管理多样性模版、智能语提升项目实施质量和已完成既定计划，平统一通信平台 V9 功能，并在一定程度 音识别、AI 驱动能 效率，提升业务服务台持续迭代研发中

上增加自动化和智能力。使公司在市场上质量，增加公司业务化能力。保持充分的竞争力，的多样性。

能够为客户提供多样

化、个性化的移动商务能力。

研发包含短信、富媒完成短信、富媒体短

体短信、5G消息、国 信、5G消息、国际短

降低服务运营成本，际短信、微信、邮件信、微信、邮件业务提升项目实施质量和

等多种消息触达能力已完成既定计划，平的研发，完成基于金亿美融合通信平台 V2 效率，提升业务服务的平台，能够为客户台持续迭代研发中融、物流、电商等场质量，增加公司业务提供更加符合客户业景的场景化方案研的多样性。

务特点和使用习惯的发。为客户提供更为消息触达产品。友善和便捷的产品。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）528565-6.55%

研发人员数量占比61.25%63.13%-1.88%研发人员学历

本科36231913.48%

硕士6520.00%

其他160241-33.61%研发人员年龄构成

30岁以下240276-13.04%

30~40岁226237-4.64%

40岁以上625219.23%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）72877941.7485158798.2590295916.61

研发投入占营业收入比例7.18%7.63%7.60%

研发支出资本化的金额19396210.1122064828.8323134066.02

27深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

（元）资本化研发支出占研发投入

26.61%25.91%25.62%

的比例资本化研发支出占当期净利

-16.52%-18.15%-8.18%润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计1137716376.661148143862.16-0.91%

经营活动现金流出小计1009373711.141121891377.26-10.03%经营活动产生的现金流量净

128342665.5226252484.90388.88%

额

投资活动现金流入小计41254452.26191492464.88-78.46%

投资活动现金流出小计69485837.58154540084.77-55.04%投资活动产生的现金流量净

-28231385.3236952380.11-176.40%额

筹资活动现金流入小计597699377.08360609205.3965.75%

筹资活动现金流出小计633083447.41556307267.5713.80%筹资活动产生的现金流量净

-35384070.33-195698062.1881.92%额

现金及现金等价物净增加额62367135.71-129787276.67148.05%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

报告期内，经营活动现金流入减少1042.75万元，下降0.91%，主要原因系报告期内公司子公司亿美软通、安科优选销售回款较上期减少所致。

报告期内，经营活动现金流出减少11251.77万元，下降10.03%，主要原因系报告期内公司及子公司亿美软通、安科优选采用现金支付货款较上期减少所致。

报告期内，投资活动现金流入减少15023.80万元，下降78.46%，主要原因系报告期内公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理，本期到期赎回的金额较上年同期减少所致。

报告期内，投资活动现金流出减少8505.42万元，下降55.04%，主要原因系报告期内公司使用闲置募集资金进行现金管理较上期减少所致。

28深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，筹资活动现金流入增加23709.02万元，增长65.75%，主要原因系报告期内公司及子公司亿美软通、安科优选短期借款增加及安科优选银行承兑汇票保证金到期收回较上期增加所致。

报告期内，筹资活动现金流出增加7677.62万元，增长13.80%，主要原因系报告期内公司及子公司安科优选短期借款和采用银行承兑汇票结算方式下的银行保证金增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

报告期内，公司经营活动的现金流量较本年度净利润增加24576.32万元，主要原因是：

1、报告期内公司计提联营企业亏损4709.71万元，未发生经营活动的现金流出；

2、报告期内公司计提资产减值准备、折旧、摊销等非付现费用4688.14万元；

3、报告期内公司销售回款提升和延迟支付供应商货款等经营性收支增加12838.29万元。

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性公司对外投资形成的

投资收益-47097129.4841.93%是损益及理财收益

公允价值变动损益-660750.000.59%远期外汇交易是

资产减值-1159771.551.03%存货减值准备是处置废品收入及其他

营业外收入64782.80-0.06%与企业经营无直接联否系的收入业务赔款与企业经营

营业外支出1143784.53-1.02%否无直接联系的支出

应收、其他应收款项

信用减值-5890289.715.24%是计提的减值准备

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要原因系报告期内公司及子公司安科优

496132146.274965504.选短期借款和

货币资金34.77%21.31%13.46%

8942采用银行承兑

汇票结算方式下的银行保证金增加所致。

29深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

241703839.289042258.

应收账款16.94%22.40%-5.46%

9540

100833908.101274966.

存货7.07%7.85%-0.78%

5373

275482711.317891953.

长期股权投资19.31%24.64%-5.33%

0145

12113263.412262849.8

固定资产0.85%0.95%-0.10%

19

10711005.0

使用权资产8473379.410.59%0.83%-0.24%

3

主要原因系报告期内公司及

416716621.257169102.

短期借款29.21%19.93%9.28%子公司安科优

2208

选银行短期借款增加所致。

53510303.649367147.9

合同负债3.75%3.83%-0.08%

31

租赁负债3299059.000.23%3597675.840.28%-0.05%主要原因系报告期内公司子公司安科优选

69888721.310553138.7

应付票据4.90%0.82%4.08%使用银行承兑

04

汇票支付供应商货款增加所致。

主要原因系报告期内公司子

100517823.55839964.5

应付账款7.04%4.33%2.71%公司亿美软通

515

采购款项延期支付所致。

主要原因系报告期内公司经

--营亏损及投资

未分配利润358737790.-25.14%242395343.-18.79%-6.35%东亚前海证券

7472

产生投资损失所致。

主要原因系报告期内公司完

-

少数股东权益-0.48%0.48%成收购子公司

6167974.53

杰智融少数股东股权所致。

主要原因系报告期内公司子

11837942.020512028.8

其他应收款0.83%1.59%-0.76%公司亿美软通

77

坏账计提金额增加所致。

主要原因系报告期内公司及

55119020.533834818.0子公司未认证

其他流动资产3.86%2.62%1.24%

09的进项发票及

应收酬金增加所致。

境外资产占比较高

□适用□不适用

30深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性金

融资产

40000000.40000000.

（不含衍

0000

生金融资

产）

-

4.其他权益40434210.1050000.040434210.

12679437

工具投资53053

6.66

-

金融资产40434210.40000000.40000000.1050000.040434210.

12679437

小计530000053

6.66

-

40434210.40000000.40000000.1050000.040434210.

上述合计12679437

530000053

6.66

金融负债0.000.00其他变动的内容

根据易安保险重整计划，确认公允价值变动105万元。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金及定期存款质押200894393.5541722869.26

履约保证金544125.00203328.29

其他保证金3148313.463903216.03

冻结存款12983.785228.34

未到期应收利息621387.68587054.79

合计205221203.4746421696.71

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

11930452.5513427506.96-11.15%

31深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例外汇远期

0.000.00-66.080.000.00-66.080.000.00%

合约

合计0.000.00-66.080.000.00-66.080.000.00%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算

公司根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号—套期会计》、具体原

《企业会计准则第37号—金融工具列报》相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应的核算处则，以及理，与上一报告期相比未发生变化。

与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实

际损益情报告期内公司确认公允价值变动损益-66.08万元。

况的说明套期保值

报告期内公司子公司安科优选进行以套期保值为目的的衍生品投资，能有效规避和防范汇率波动带来的风效果的说

险、减少汇兑损失、控制经营风险。公司本年度进行的相关套期保值业务已达到预期效果。

明衍生品投自有资金

32深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

资资金来源

一、开展外汇套期保值业务的风险分析

外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营的影响，但也可能存在如下风险：

1、汇率波动风险：在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失。

2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风

报告期衍险。

生品持仓

3、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲

的风险分

公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。

析及控制

4、预测风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回款情况不一

措施说明致，可能使实际发生的现金流与财务部已签署的外汇套期保值业务合同所约定期限或数额无法完全匹配，（包括但从而导致公司损失。

不限于市

二、公司拟采取的风险控制措施

场风险、

1、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调

流动性风

整经营、业务操作策略，最大限度地避免汇兑损失。

险、信用

2、公司财务部是外汇套期保值业务的经办部门，负责外汇套期保值业务的管理，负责外汇套期保值业务

风险、操

的计划制订、资金筹集、日常管理（包括提请审批、实际操作、及时汇报资金使用情况等工作），所有的作风险、

外汇交易行为均以正常生产经营为基础，禁止进行投机和套利交易。公司内部审计部门应对外汇套期保值法律风险

交易业务的实际操作情况，资金使用情况及盈亏情况进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。

等）

3、为控制交易违约风险，公司仅与具有相关业务经营资质的大型银行等金融机构开展外汇套期保值业务，保证公司开展外汇套期保值业务的合法性。

4、公司将严格按照客户回款计划，控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间

原则上应与外币货款回笼金额和时间相匹配，同时公司将高度重视外币应收账款管理，避免出现应收账款逾期的现象。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公根据约定汇率与报告期末远期汇率的差额确认期末公允价值变动损益。

允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）衍生品投资审批董事会公告2023年02月28日披露日期

（如有)独立董事公司使用自有资金开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章对公司衍程》的有关规定。公司已就拟开展的外汇套期保值业务出具可行性分析报告，公司基于规避外汇市场风险生品投资开展套期保值业务具备合理性和可行性。公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控及风险控制，落实风险防范措施，有利于规避和防范外汇市场风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成的不利制情况的影响，不存在损害公司及全体股东的利益、尤其是中小股东利益的情形。因此我们同意公司本次开展外汇专项意见套期保值业务。

33深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向暂时补充流动

非公开资金、

34489.34489.8153.226074.27019.11099.11099.

2017年发行股078.34%存放于

2121181480505

票募集资金专项账户

34489.34489.8153.226074.27019.11099.11099.

合计--078.34%--

2121181480505

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]559号”核准，公司向同方金融控股（深圳）有限公司、武汉亘星投资有限公司、财通基金管理有限公司非公开发行人民币普通股（A股）22626766 股，发行价格每股 15.99 元，募集资金总额为

361801988.34元，扣除各项发行费用16909930.00元，募集资金净额为344892058.34元。该项募集资金用于银行数

据分析应用系统建设项目及补充流动资金。上述募集资金已于2017年7月10日全部到位，资金到位情况已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具的瑞华验字[2017]48020003号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储制度。

2017年8月28日，根据非公开发行股票募集资金投资计划，公司使用8300万元募集资金永久补充流动资金。

2017年8月、2018年8月、2019年4月、2019年8月、2020年10月、2021年10月、2022年10月，分别经公司第四

届董事会第五次会议、第四届董事会第十三次会议、第四届董事会第十六次会议、第四届董事会第十八次会议、第五届

董事会第五次会议、第五届董事会第十一次会议、第五届董事会第十九次会议审议通过，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理。

2018年4月、2019年4月、2020年4月、2021年4月、2022年4月、2022年9月、2023年5月，分别经公司第四届董

事会第十次会议、第四届董事会第十六次会议、第四届董事会第二十二次会议、第五届董事会第七次会议、第五届董事

会第十三次会议、第五届董事会第十八次会议、第六届董事会第一次会议审议通过，公司使用闲置募集资金暂时补充公司流动资金。

截至报告期末，公司非公开发行股票募集资金净额34489.21万元，已投入募集资金投资项目26074.81万元，公司募集资金专户尚有募集资金及利息199.06万元未使用，10900.00万元暂时闲置募集资金用于暂时补充流动资金。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投是否已募集资调整后本报告截至期截至期项目达本报告截止报是否达项目可

34深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

资项目变更项金承诺投资总期投入末累计末投资到预定期实现告期末到预计行性是

和超募目(含投资总额(1)金额投入金进度(3)可使用的效益累计实效益否发生

资金投部分变额额(2)＝状态日现的效重大变

向更)(2)/(1)期益化承诺投资项目银行数据分析

100.00

应用系是859.731859.73859.73127.7不适用是

%统建设项目

补充流100.00否830083008300不适用否

动资金%银行数字化转2024年

17597.17597.6576.910061.1163.94399.1

型解决否57.18%06月不适用否

4824869753

方案项30日目银行智

2024年

能设备1220.34853.11310.6

否74222742265.39%06月584.71不适用否产业化516

30日

项目

2024年

研发中100.00

否200022000355.9200006月不适用否

心项目%

30日

承诺投

36179.36179.8153.226074.1748.65837.4

资项目----------

212118169

小计超募资金投向无

36179.36179.8153.226074.1748.65837.4

合计----------

212118169

分项目说明未达到计划进

度、预计收益的情况和原因

（含不适用“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）

银行数据分析应用系统建设项目实施过程中，行业趋势和市场环境变化较快，银行客户对数据分析的应用需项目可求已经升级为对银行整体业务系统架构的数字化转型需求，原募投项目建设目标已经难以满足银行业客户在行性发数字化转型浪潮下对信息系统建设所提出的更高要求。

生重大公司为了适应行业发展趋势和市场环境的变化，已经进行新的业务规划，并拟通过非公开发行股票募集资金变化的实现公司战略发展规划。为更科学、审慎和有效的使用募集资金，防范募集资金投资风险，促进公司业务长情况说期稳定发展，保护公司及全体股东利益，经公司2020年4月8日第四届董事会第二十一次会议、2020年4月明24日2020年第一次临时股东大会审议通过，同意公司终止原银行数据分析应用系统建设项目，并将尚未使用的剩余募集资金用于“银行数字化转型解决方案项目”、“银行智能设备产业化项目”和“研发中心项目”建设。

35深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资金投资项目先不适用期投入及置换情况适用

经公司第四届董事会第八次会议审议通过，2018年5月、6月、8月公司实际使用6873万元、1900万元、

1227万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金。以上暂时补充流动资金的募集资金公司已于2018年12月全

部归还至募集资金专户。

经公司第四届董事会第十六次会议审议通过，2019年8月公司实际使用8000万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金。以上暂时补充流动资金的募集资金公司已于2020年4月全部归还至公司募集资金专户。

经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，2020年5月、2020年7月公司实际使用8000万元、7000万用闲置元闲置募集资金暂时补充公司流动资金。以上暂时补充流动资金的募集资金公司已于2021年4月全部归还至募集资公司募集资金专户。

金暂时

经公司第五届董事会第七次会议审议通过，2021年4月公司实际使用15000万元闲置募集资金暂时补充公司补充流流动资金。以上暂时补充流动资金的募集资金公司已于2022年4月全部归还至公司募集资金专户。

动资金

经公司第五届董事会第十三次会议审议通过，2022年4月公司实际使用15000万元闲置募集资金暂时补充公情况司流动资金。以上暂时补充流动资金的募集资金公司已于2022年9月全部归还至公司募集资金专户。

经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，2022年9月公司实际使用15000万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金。以上暂时补充流动资金的募集资金公司已于2023年5月全部归还至公司募集资金专户。

经公司2023年5月22日第六届董事会第一次会议审议通过，同意公司使用15000万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。公司于2023年5月实际使用15000万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金。截至报告期末，公司累计使用10900万元闲置募集资金暂时补充流动资金。

项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募

截至报告期末，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为10900万元，其余尚未使用的募集资金均存集资金放在公司募集资金专用账户。

用途及去向募集资无。

36深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

金使用及披露中存在的问题或其他情况

注1：银行数据分析应用系统建设项目原募集资金承诺投资总额27880.20万元，该项目已于2020年4月24日经2020年

第一次临时股东大会审议通过后终止。终止后，该项目募集资金承诺投资总额调整为859.73万元。

注2：公司分别于2020年4月8日、2020年4月24日召开第四届董事会第二十一次会议、2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意终止2017年非公开发行股票实施的银行数据分析应用系统建设项目，并将尚未使用的剩余募集资金27019.48万元投向银行数字化转型解决方案项目、银行智能设备产业化项目和研发中心项目建设。其中，银行数字化转型解决方案项目总投资额57997.76万元，投入尚未使用的2017年发行股份募集资金

17597.48万元；银行智能设备产业化项目总投资额68999.46万元，投入尚未使用的2017年发行股份募集资金7422.00万元；研发中心项目总投资额13319.76万元，投入尚未使用的2017年发行股份募集资金2000.00万元。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后的变更后项截至期末截至期末项目达到本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原目拟投入实际累计投资进度预定可使是否达到实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目募集资金投入金额(3)=(2)/(1用状态日预计效益金额益生重大变

总额(1)(2))期化银行数字银行数据

2024年

化转型解分析应用

17597.486576.9610061.9757.18%06月301163.95不适用否

决方案项系统建设日目项目银行数据银行智能2024年分析应用

设备产业74221220.354853.1165.39%06月30584.71不适用否系统建设化项目日项目银行数据

2024年

研发中心分析应用

2000355.92000100.00%06月30不适用否

项目系统建设日项目

合计--27019.488153.2116915.08----1748.66----

自银行数据分析应用系统建设项目启动以来，公司一直积极推动项目实施，不断完善项目核心软件及产品，形成了相关无形资产，并产生了一定的项目收益。但项目实施过程中，行业趋势和市场环境变化较快，银行客户对数据分析的应用需求已经升级为对银行整体业务系统架构的数字化转型需求，原募投项目建设目标已经难以满足银行业客户在数字化转型浪潮下对信息系统建设所提出的更高要求。

公司为了适应行业发展趋势和市场环境的变化，已经进行新的业务规划，并拟通过变更原因、决策程序及信息披露非公开发行股票募集资金实现公司战略发展规划。为更科学、审慎和有效的使用募情况说明(分具体项目)集资金，防范募集资金投资风险，促进公司业务长期稳定发展，保护公司及全体股东利益，经公司2020年4月8日第四届董事会第二十一次会议、2020年4月24日

2020年第一次临时股东大会审议通过，同意公司终止原银行数据分析应用系统建设项目，并将尚未使用的剩余募集资金用于银行数字化转型解决方案项目、银行智能设备产业化项目和研发中心项目建设。具体内容详见公司于2020年4月9日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网公布的《关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2020-011）。

未达到计划进度或预计收益的情不适用

37深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

况和原因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润为国内外企业提供

北京亿美移动通讯--

20000000337412731750708148952666

软通科技子公司服务和移44223539.45300613.

0.005.956.792.57

有限公司动互联网6403应用服务。

安科优选智能家居（深圳）电子产品1086956.034316798146240523758552533692747.32551657.子公司

技术有限出口跨境06.595.449.144582公司电商主要为本公司提供金融专业深圳银之设备产品

---

杰智慧科的底层控10000000.28725396.15960812.子公司13705798.10194235.11939273.技有限公制软件及009638

432450

司终端应用软件技术的开发服务。

东亚前海--

15000000299564931057529623654759

证券有限参股公司证券业务1772777617785610

00.0095.7462.118.69

责任公司1.309.26报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

子公司北京杰智融软件有限公司出资合并报表范围发生变化，符合公司战江西碧融科技有限公司

设立略发展规划，不会对公司的持续经营

38深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

产生不利影响主要控股参股公司情况说明

公司主要控股公司及参股公司的经营业绩变动情况分析请见本节“四、主营业务分析”的相关内容。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

根据工信部发布的《2023年软件业经济运行情况》，2023年，我国软件和信息技术服务业运行稳步向好，软件业务收入高速增长，盈利能力保持稳定，软件业务出口小幅回落。其中，2023年，全国软件和信息技术服务业规模以上企业超3.8万家，累计完成软件业务收入123258亿元，同比增长13.4%。2023年，软件业利润总额14591亿元，同比增长13.6%，增速较上年同期提高7.9个百分点，主营业务利润率提高0.1个百分点至9.2%。根据工信部出台的《“十四五”软件和信息技术服务业发展规划》，到2025年，规模以上企业软件业务收入突破14万亿元，年均增长12%以上。产业结构更加优化，基础软件、工业软件、嵌入式软件等产品收入占比明显提升，新兴平台软件、行业应用软件保持较快增长，产业综合实力迈上新台阶。

金融科技是指通过技术手段推动金融创新，使得金融服务更加便利化、智能化，能够有效降低交易成本、提高金融业服务效率的技术或者产业。2022年1月，央行发布《金融科技发展规划（2022-2025年）》，提出八大重点任务，推动我国金融科技从“立柱架梁”全面迈入“积厚成势”新阶段，力争到2025年实现整体水平与核心竞争力跨越式提升。

2023年2月，中共中央、国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，提出“推动数字技术和实体经济深度融合，在农业、工业、金融、教育、医疗、交通、能源等重点领域，加快数字技术创新应用”及“加快建立数据产权制度，开展数据资产计价研究，建立数据要素按价值贡献参与分配机制”。2023年12月，国家数据局等部门出台《“数据要素×”三年行动计划（2024-2026年）》，聚焦工业制造、现代农业、商贸流通、交通运输、金融服务等12个行业和领域，明确发挥数据要素价值的典型场景，推动激活数据要素潜能。以上政策的出台给整个金融科技行业营造了良好的政策氛围，我国金融科技行业将开启一个全新的发展时代。公司也将坚持自立自强，守正创新，踔厉前行，加速推进数字化转型，助力数字中国建设。

（二）公司发展战略

公司目前主营业务涉及金融信息技术、移动信息服务和电子商务三大领域。经过近年来的战略布局，公司已经发展成为涉及金融 IT、数字金融、个人征信、大数据、人工智能等业务领域的金融科技公司。未来，公司仍将坚持不忘初心与守正创新，在金融科技领域坚持自主可控的核心技术研发，积极探索创新场景，加强建设合作生态，全面深化行业应用，通过不断满足用户的信息化和数字化需求，实现公司业务高质量发展。

39深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

在创新业务发展层面：2023年以来，公司加大了在数据要素领域的业务布局，主要集中在数据要素基础平台建设和公共数据运营金融场景变现两个方向。依托在数据源侧、场景侧优势以及在金融科技领域积累的业务经验和客户基础，公司持续加大数据产品在金融行业的推广力度，努力实现公共数据价值在金融场景变现，力争将数据要素领域的创新业务打造成为公司利润增长的重要引擎，为我国数据要素市场的发展贡献力量。

在对外投资业务层面：公司近年来在个人征信、证券、金融大数据等领域进行了新业务战略布局，打造了以金融科技为基础的综合金融生态服务体系。公司将持续做优投资生态，充分利用自身技术、客户资源、行业服务经验等优势，助力投资企业业务更好发展。同时，公司通过科技赋能推动个人征信、证券、保交所等金融服务机构的发展，通过发挥各业务板块间的协同效应，实现各业务板块的优势互补。

（三）公司经营计划

1、前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展

报告期内，公司根据年度经营计划努力推进经营计划的贯彻落实。一方面，立足于目前已有的业务基础保持业务收入稳定，加强成本管控，确保经营性现金流情况健康、稳定；另一方面，努力开拓数据要素市场创新业务，推动公司盈利能力和经营业绩提升，为公司未来可持续发展奠定基础。

1）持续深耕金融信息技术、移动信息服务、电子商务三大主营业务，实现全年销售目标；

报告期内，公司围绕既定战略目标推进已有主营业务的经营管理工作，因行业竞争及大型客户采购波动影响，销售收入和经营业绩未达预期。2023年度，公司营业收入总体较上年度下降9.06%，其中金融信息技术业务下降5.12%，移动信息服务业务下降17.23%，电子商务业务增长2.42%；净利润方面，金融信息技术业务、移动信息服务业务因营业收入下降而呈现亏损，电子商务业务保持稳定盈利，2023年度主营业务合计净利润为亏损7010.43万元；公司战略投资的东亚前海证券本年度对公司投资收益的影响为-4642.04万元。公司2024年度计划通过持续拓展主营业务、控制经营成本、开拓数据要素市场相关的创新业务等措施来提升公司盈利能力。

2）加强和提升内部管理，进一步降低经营成本；

报告期内，公司持续优化治理结构，严格执行内部控制规范，结合相关法律、法规、规范性文件并根据公司实际需要，定期开展内部控制自我评价，建立了规范运作的内部控制环境，保证公司决策机制的有效性，提升公司的运行管理水平。此外，公司强化成本管控，在采购、研发、运营等环节加强成本管理，报告期内，公司销售费用、管理费用均较上年度有显著下降。

3）在国家发展数字经济的政策指引下，努力开拓与数据要素市场相关的创新业务；

报告期内，公司积极响应国家有关数字经济、数据要素的政策指引，积极与各地政府公共数据管理机构、行业客户、产业生态企业等开展业务交流和合作，致力于对接政府公共数据源，利用公司在金融行业的业务经验和客户基础，实现公共数据价值在金融场景变现。2023年6月与毕节市人民政府、中国质量认证中心签订《战略合作协议》，2023年8月与盐城市大数据集团有限公司、清雁科技（北京）有限公司签订《战略合作框架协议》，2023年12月先后与青岛华通

40深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

智能科技研究院有限公司、湖南湘江金融科技服务有限公司签订《战略合作框架协议》，并与国内10余个省市级数据交易所建立了数据服务商或数据经纪人业务合作关系，为公司实现公共数据在金融场景的落地应用打下了良好的基础。

4）拓展融资渠道，保障日常运营资金安全，优化资产负债结构；

报告期内，公司重视加强流动资金管理，积极维护并拓展融资渠道，全方位保障日常运营资金安全。一方面，公司积极维护与银行等金融机构的现有融资合作；另一方面，公司持续加大对应收账款催收力度、开展对不良资产处置及聚焦优质项目的实施等工作，强化内部考核，提高回款率。2023年度，公司经营活动产生的现金流量净额为12834.27万元，较上年度有大幅增长；报告期末公司资产负债率为53.15%，因净资产减少，资产负债率有所增加。公司将在2024年度积极拓展银行融资渠道，继续加强应收账款催收，并筹划通过出售股权资产或其他融资方式来筹措经营资金，保障公司经营和发展的流动资金需求。

2、2024年度经营计划

2024年度，公司的经营工作主要围绕以下四个方面展开：

1）持续深耕三大主营业务，促进主营业务业绩稳步提升；

2）全力拓展数据要素创新业务，打造新的利润增长点；

3）继续加强成本控制，推进提质增效；

4）优化公司资产结构，为公司可持续发展保驾护航。

（四）可能面对的风险

1、短期盈利能力风险

公司主营业务包括金融信息技术、移动信息服务和电子商务业务。为了巩固公司以金融科技服务为核心的业务基础，开拓新的业务模式和服务领域，公司近年来在个人征信、证券、金融大数据等领域进行了新业务战略布局，打造了以金融科技为基础的综合金融生态服务体系。公司实施以上战略布局，是公司为企业长远发展而采取的积极措施，并且在各项战略投资实施之前，公司已对新兴业务的发展空间和项目可行性进行了充分的论证。但是由于部分新业务在业务开展初期阶段需要比较高的投入，可能在一定时期内不具备盈利能力，因此可能致使公司存在短期盈利能力下降的风险，一定时期内影响公司整体的盈利能力。

针对上述风险，公司一方面将从战略高度充分重视新兴业务的进展，全力推进新业务的健康发展，科学把控新兴业务投资进度，降低投资风险；另一方面将努力推进成熟业务的业绩提升，保持公司整体盈利情况的合理性。

2、运营资金短缺风险

随着公司新业务板块持续拓展，经营规模不断扩大，公司对运营资金的需求日益扩大。如果不能及时解决资金需求，将给公司的业务运营和后续发展带来风险。

41深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

针对上述风险，公司首先将加强公司应收账款的管理，进一步严控企业成本，加强自有资金和募集资金的有效利用，持续改善公司现金流情况，确保日常运营资金充足；同时充分利用上市公司融资平台和其他融资渠道，适时筹措运营发展资金，降低公司运营资金短缺的风险。

3、经营管理风险

随着公司业务领域的持续拓展、经营规模的不断扩大，公司组织结构和管理体系日趋复杂，公司的经营决策、风险控制的难度大为增加，对公司管理团队的人才储备、管理水平以及驾驭经营管理风险的能力提出了更高的要求。如果公司在经营管理过程中不能解决人才、文化、管理能力、管理效率等方面的新的挑战，将对公司的有效运营和业务发展带来一定风险。

针对上述风险，公司持续引进、储备高素质人才，严格按照上市公司规范治理要求，不断优化、整合业务结构，加强内控体系建设，提升管理水平，提高公司经营管理抗风险的能力。

4、汇率波动风险

公司子公司安科优选的出口业务主要采用外币结算，结算货币与人民币之间的汇率可能随着国内外政治、经济环境及国际贸易政策的变化而波动，具有较大的不确定性，导致公司面临汇率变动风险。

针对上述风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作策略，合理利用套期保值工具，最大限度防范和降低汇率波动风险和影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料巨潮资讯网

通过“约调研” www.cninfo.co介绍公司2022

网络平台参与 m.cn 披露的

2023年05月“约调研”网络年度经营情其他其他公司2022年《2023年5月

09日平台况、未来发展

度业绩网上说9日投资者关计划等明会的投资者系活动记录表》

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

42深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

1．关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。

2．关于公司与控股股东

公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3．关于董事和董事会

公司董事会设董事8名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

4．关于监事和监事会公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

5．关于绩效评价与激励约束机制

公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，高层管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6．关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询；并指定《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信

息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

7．关于相关利益者

43深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立、健全公司法人治理结构。公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

1．业务独立

公司拥有完整独立的研发、运营、采购和销售系统，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不依赖于股东或其它任何关联方，也不存在与控股股东、实际控制人之间的同业竞争。

2．人员独立

公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、《公司章程》规定的程序进行。公司董事、监事及高级管理人员等均在公司工作并领取薪酬；公司财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。

3．资产完整

公司资产完整，与控股股东产权关系界定清晰，拥有独立的经营系统和配套设施以及商标（商标申请权）、专利、专有技术、计算机软件著作权等资产。公司对全部资产拥有完整的控制支配权，不存在货币资金或其他资产被股东占用而损害公司利益的情况，公司资产完整且独立。

4．机构独立

本公司具有独立健全的法人治理结构，董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东及其职能部门之间的从属关系。各部门独立履行其职责，负责公司的生产经营活动，其履行职能不受控股股东、其他有关部门或单位、个人的干预。

5．财务独立

本公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，建立了独立的财务规章制度和财务核算体系，独立进行财务决策。公司开设了独立的银行账户，依法独立纳税，不存在与股东单位及其关联方共用银行账户的情况，也不存在资金、资产被股东单位及其关联方非法占用的情况。

44深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网

2022年度股东大2023年05月222023年05月23年度股东大会 46.14% www.cninfo.com.c会日日

n巨潮资讯网

2023年第一次临2023年11月152023年11月16

临时股东大会 43.34% www.cninfo.com.c时股东大会日日

n

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20072026

自身陈向董事年12年0554384489949485男60现任00资金军长月15月21700000700需求日日董20072026自身

事、年12年0554378816546213李军男54现任00资金总经月15月21200000200需求理日日董

20232026

事、自身年05年057000070000刘奕男53副总现任000资金月22月2100经需求日日

理、

45深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

董事会秘书

20232026年05年05董事现任月22月21伍嘉日日男3300000祺20212026副总年08年05现任经理月23月21日日

20232026

项凌年05年05男50董事现任00000韬月22月21日日

20202026

朱厚独立年05年05男59现任00000佳董事月20月21日日

20202026

陈歆独立年05年05男49现任00000玮董事月20月21日日

20232026

独立年05年05何剑男55现任00000董事月22月21日日

20072026

汪婉年12年05女49监事现任00000欣月15月21日日

20232026

江杏年05年05女31监事现任00000常月22月21日日

20232026年05年05王丹女32监事现任00000月22月21日日

20212026

副总年08年05杨果女36现任00000经理月23月21日日

20232026

张春财务年05年05男48现任00000雷总监月22月21日日

20072023

自身年12年05108471629092188何晔女54董事离任00资金月15月228400000400需求日日

20152023

自身年06年0515631181113820冯军男53董事离任00资金月19月22804651153需求日日宋卢董20202023男52离任00000

亮事、年05年05

46深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

副总月20月22经日日

理、董事会秘

书、财务总监

20202023

独立年05年05刘宏男57离任00000董事月20月22日日

20172023

安丰年05年05男38监事离任100000100森月04月22日日

20202023年05年05周峰男48监事离任00000月20月22日日

233573186520170

合计------------00--

32046517553

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因何晔董事任期满离任2023年05月22日任期满离任冯军董事任期满离任2023年05月22日任期满离任

董事、副总经理、董宋卢亮任期满离任2023年05月22日任期满离任

事会秘书、财务总监刘宏独立董事任期满离任2023年05月22日任期满离任安丰森监事任期满离任2023年05月22日任期满离任周峰监事任期满离任2023年05月22日任期满离任

2022年度股东大会审刘奕董事被选举2023年05月22日议通过了《关于董事会换届选举的议案》

2022年度股东大会审伍嘉祺董事被选举2023年05月22日议通过了《关于董事会换届选举的议案》

2022年度股东大会审项凌韬董事被选举2023年05月22日议通过了《关于董事会换届选举的议案》

2022年度股东大会审何剑独立董事被选举2023年05月22日议通过了《关于董事会换届选举的议案》

2022年度股东大会审江杏常监事被选举2023年05月22日议通过了《关于监事会换届选举的议案》公司2023年第一次职工代表大会选举出公

司第六届监事会职工王丹监事被选举2023年05月22日

代表监事，与公司

2022年度股东大会选

举产生的2名股东代

47深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

表监事共同组成第六

届监事会，任期自

2022年度股东大会决

议生效日起三年。

2023年5月22日，

公司第六届董事会第

副总经理、董事会秘刘奕聘任2023年05月22日一次会议审议通过了书《关于聘任公司高级管理人员的议案》。

2023年5月22日，

公司第六届董事会第张春雷财务总监聘任2023年05月22日一次会议审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》。

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1．董事

公司董事会由8名董事组成，其中独立董事3名，具体如下：

陈向军先生，公司董事长，中国籍，1964年出生，研究生学历。2007年12月至今任公司董事长，2014年7月起任公司参股公司华道征信董事长，2018年3月至今任百行征信董事。

李军先生，公司董事、总经理，中国籍，1970年出生，研究生学历。2007年12月至今任公司董事、总经理。

刘奕先生，公司董事，中国籍，1971年出生，研究生学历。1998年10月至今在公司工作。2014年7月至今任公司参股公司华道征信董事，2014年10月至今任公司子公司安科优选董事长，2015年7月至今任公司子公司银之杰资产管理执行董事，2017年9月至今任公司参股公司东亚前海证券监事，2023年5月至今任公司董事、副总经理、董事会秘书。

伍嘉祺先生，公司董事，中国籍，1991年出生，研究生学历。2016年4月至2019年4月任公司投资经理，2019年

4月至2021年8月任公司总经理助理，2019年11月至今兼任公司子公司北京杰智融软件有限公司董事，2021年8月至

今任公司副总经理，2021年11月至2024年3月任中碳银之杰科技发展（深圳）有限公司董事长，2023年5月至今任公司董事。

项凌韬先生，公司董事，中国籍，1974 年出生，本科学历。2008 年 1 月起在公司子公司亿美软通工作，现任 CEO；

2016年4月至今任国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司董事；2023年5月至今任公司董事。

朱厚佳先生，公司独立董事，中国籍，1965年出生，研究生学历。1990年3月至2016年6月，曾先后在蛇口中华会计师事务所任经理、蛇口信德会计师事务所任经理、深圳同人会计师事务所任合伙人、天健会计师事务所深圳分所任副主任会计师。2004年1月至今任深圳市宝利泰投资有限公司及其下属控股子公司福州扎布耶锂业有限公司董事长兼总经理。2007年12月至2014年4月任公司独立董事。2014年12月至2018年4月任深圳华强实业股份有限公司独立董事。

2015年6月至2021年3月任深圳市联嘉祥科技股份有限公司独立董事。2016年至今任深圳中法会计师事务所副所长。

48深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2017年5月至今任万向德农股份有限公司独立董事。2019年3月至今任四川美丰化工股份有限公司独立董事。2020年5月至今任公司独立董事。2021年4月至今任深圳信立泰药业股份有限公司独立董事。2021年5月至今任深圳农村商业银行股份有限公司外部监事。2021年6月至2024年2月任深圳瑞和建筑装饰股份有限公司独立董事。

陈歆玮先生，公司独立董事，中国籍，1975年出生，研究生学历。2000年9月至2017年12月曾先后任中国国际金融有限公司副总裁、瑞士银行（香港）执行董事、美林证券（远东）副总裁、野村证券（香港）董事总经理。2017年8月至今任横琴玮联投资咨询有限公司执行董事。2018年1月至今任中联国际金融控股有限公司董事长。2020年5月至今任公司独立董事。2021年3月至2023年10月任中国碳中和发展集团有限公司执行董事、行政总裁。

何剑先生，公司独立董事，中国籍，1969年出生，研究生学历。2007年3月至2011年3月任江苏久禧实业有限公司董事长。2011年3月至2013年1月任北京久禧康源投资管理有限公司董事长、总经理。2013年1月至今任北京冏鹿网络科技有限公司执行董事、总经理。2014年4月至2020年5月任公司独立董事。2019年4月至2021年5月任北京微泡泡商贸有限公司执行董事。2023年5月至今任公司独立董事。

2．监事

公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1人，具体如下：

汪婉欣女士，公司监事会主席，中国籍，1975年出生，研究生学历。2007年12月至今任公司监事会主席。2012年

12月至2014年3月任辉瑞制药有限公司中国合规经理。2014年4月至2017年10月任瓦里安医疗器械贸易（北京）有

限公司亚太区区域合规经理。2018年4月至2019年6月任齐鲁制药有限公司合规总监。

江杏常女士，公司监事，中国籍，1993年出生，本科学历。2016年8月至2019年2月任上海希为投资管理有限公司财务主管。2019年6月至2020年11月任上海品赞国际旅行社有限公司总账会计。2021年6月至2022年8月任公司财务部总账会计。2022年9月至今任本公司内审主管。2023年5月至今任公司监事。

王丹女士，公司职工代表监事，中国籍，1992年出生，本科学历。2016年7月起在公司工作，现任公司人力资源部人事主管。2023年5月至今任公司监事。

3．高级管理人员

李军先生，总经理，简历详见本节“1.董事”。

刘奕先生，副总经理、董事会秘书，简历详见本节“1.董事”。

伍嘉祺先生，副总经理，简历详见本节“1.董事”。

杨果女士，副总经理，中国籍，1988年出生，研究生学历。2012年7月至2014年5月任公司软件产品经理，2014年5月至2021年8月任公司总经理助理、创新发展部总监，2021年8月至今任公司副总经理。

张春雷先生，财务总监，中国籍，1976年出生，本科学历。1999年9月至2002年10月任黑龙江正达会计事务所有限公司评估部部门经理，2002年11月至2010年6月任深圳中法会计师事务所（普通合伙）副所长，2010年7月至2023

49深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

年5月任公司财务副总监，2019年11月至今任公司子公司杰智融监事，2020年8月至今任深圳市欣跃贸易有限公司执行董事、总经理，2020年8月至今任公司子公司河南图柏创新信息科技有限公司监事，2023年5月至今任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴北京华道征信有2014年07月25陈向军董事长否限公司日百行征信有限公2018年03月19陈向军董事否司日北京华道征信有2014年07月25刘奕董事否限公司日东亚前海证券有2017年09月13刘奕监事否限责任公司日中碳银之杰科技

2021年11月102024年03月27

伍嘉祺发展（深圳）有董事长否日日限公司国誉创富国际金

2016年04月28

项凌韬融服务（深圳）董事否日有限公司福州扎布耶锂业2004年05月10朱厚佳董事长兼总经理是有限公司日深圳市宝利泰投2004年01月09朱厚佳董事长、总经理是资有限公司日深圳中法会计师2016年06月10朱厚佳副所长否事务所日万向德农股份有2017年05月21朱厚佳独立董事是限公司日四川美丰化工股2019年03月15朱厚佳独立董事是份有限公司日深圳信立泰药业2021年04月19朱厚佳独立董事是股份有限公司日深圳农村商业银2021年05月25朱厚佳外部监事是行股份有限公司日深圳瑞和建筑装2021年06月302024年02月23朱厚佳独立董事是饰股份有限公司日日横琴玮联投资咨2017年08月22陈歆玮执行董事否询有限公司日中联国际金融控2018年01月01陈歆玮董事长是股有限公司日

中国碳中和发展执行董事、行政2021年03月022023年10月02陈歆玮是集团有限公司总裁日日

北京冏鹿网络科执行董事、总经2013年01月01何剑是技有限公司理日

深圳市欣跃贸易执行董事、总经2020年08月01张春雷否有限公司理日在其他单位任职无。

情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

50深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付，董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴依据股东大会决议支付，独立董事会务费据实报销。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况公司现有董事、监事、高级管理人员共13人。2023年实际支付董事、监事和高级管理人员报酬392.71万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

陈向军男60董事长现任41.01否

李军男54董事、总经理现任41.01否

董事、副总经

刘奕男53理、董事会秘现任35.00否书

董事、副总经

伍嘉祺男33现任47.30否理

项凌韬男50董事现任17.41否

朱厚佳男59独立董事现任12.00否

陈歆玮男49独立董事现任12.00否

何剑男55独立董事现任7.00否

汪婉欣女49监事现任12.00否

江杏常女31监事现任11.60否

王丹女32监事现任6.54否

杨果女36副总经理现任48.02否

张春雷男48财务总监现任35.00否

何晔女54董事离任17.50否冯军男53董事离任是

董事、副总经

宋卢亮男52理、董事会秘离任25.01否

书、财务总监

刘宏男57独立董事离任5.00否

安丰森男38监事离任8.06否

周峰男48监事离任11.25否

合计--------392.71--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网

第五届董事会第二十次会议2023年02月27日2023年02月28日

www.cninfo.com.cn

第五届董事会第二十一次会2023年04月17日2023年04月19日巨潮资讯网

51深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

议 www.cninfo.com.cn

第五届董事会第二十二次会

2023年04月24日

议巨潮资讯网

第六届董事会第一次会议2023年05月22日2023年05月23日

www.cninfo.com.cn巨潮资讯网

第六届董事会第二次会议2023年07月26日2023年07月26日

www.cninfo.com.cn巨潮资讯网

第六届董事会第三次会议2023年08月21日2023年08月23日

www.cninfo.com.cn巨潮资讯网

第六届董事会第四次会议2023年10月27日2023年10月28日

www.cninfo.com.cn巨潮资讯网

第六届董事会第五次会议2023年12月26日2023年12月27日

www.cninfo.com.cn

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议陈向军87100否2李军87100否2刘奕55000否1伍嘉祺55000否2项凌韬55000否1朱厚佳87100否2陈歆玮87100否2何剑55000否1何晔32100否1冯军32100否1宋卢亮32100否1刘宏32100否1连续两次未亲自出席董事会的说明无。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格依据《公司章程》、《董事会议事规则》等有关规定，出席公司董事会和股东大会，勤勉尽职，审慎履行职责和义务，对提交董事会审议的各项议案，均能根据公司的实际情况深入讨论、各抒己见，为公司的

52深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

重大治理和经营发展建言献策，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司整体利益和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

1.审议《2022年度财务报审计委员会告》；2.审议严格按照《2022年度《董事会审内部控制自计委员会工我评价报作细则》及

2023年04告》；3.审议相关法律法无无月17日《2022年内规的规定对部审计工作审议事项进总结》；4.审行审核，一议《2023年致同意相关朱厚佳、刘度内部审计议案

2

宏、陈向军工作计划》。

审计委员会严格按照

1.审议《董事会审《2023年一计委员会工季度财务报作细则》及

2023年04表》；2.审议

相关法律法无无月24日《2023年一规的规定对季度内部审董事会审计审议事项进计工作总

委员会行审核，一结》。

致同意相关议案审计委员会严格按照

1.审议《董事会审《2023年半计委员会工年度财务报作细则》及

2023年08告》；2.审议

相关法律法无无月21日《2023年半规的规定对年度内部审审议事项进计工作总行审核，一结》。

朱厚佳、何致同意相关

2

剑、陈向军议案

1.审议审计委员会《2023年三严格按照季度财务报《董事会审告》；2.审议计委员会工

2023年10

《2023年三作细则》及无无月26日季度内部审相关法律法计工作总规的规定对结》；3.审议审议事项进《关于续聘行审核，一

53深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

会计师事务致同意相关所的议议案案》。

薪酬与考核1.审议《关委员会严格于第六届董按照《董事事会董事薪会薪酬与考酬及独立董核委员会工董事会薪酬事津贴的议作细则》及

何剑、陈歆2023年05与考核委员1案》；2.审议相关法律法无无

玮、陈向军月22日会《关于公司规的规定对高级管理人审议事项进员2023年度行核查审

薪酬的议议，一致同案》。意相关议案。

战略委员会严格按照《董事会战略委员会工

审议《关于作细则》及

董事会战略李军、朱厚2023年12筹划资产出相关法律法

1无无

委员会佳、陈歆玮月26日售的议规的规定对案》。审议事项进行核查审议，一致同意相关议案。

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）428

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）434

报告期末在职员工的数量合计（人）862

当期领取薪酬员工总人数（人）862

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员17销售人员167技术人员528财务人员42

54深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

行政人员41其他管理人员67合计862教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上21本科508大专278其他55合计862

2、薪酬政策

公司在遵守国家相关法律法规的基础上，不断完善和健全薪酬体系。员工薪酬由“基本工资+年终奖”两部分组成，基本工资与员工岗位职级、出勤率、绩效考核等因素关联，年终奖的测算方式为基本工资*个人年度绩效系数*公司年度经营系数。秉承“效率优先、兼顾公平、突出绩效”的薪酬分配原则的基础上，公司凸显人文关怀，为员工提供年度带薪假期、年度健康体检等福利政策，保障员工劳逸结合、身心健康；同时，公司还增设多元的福利活动，如结婚、生子、生日、节日福利，部门活动经费，定期体育活动等，调动员工积极性，增强公司凝聚力，提升公司综合竞争力。

3、培训计划

员工培训作为现代企业人力资源管理的重要内容备受公司关注，为加强人才队伍建设，提升公司核心竞争力，保证公司可持续发展，公司结合发展战略布局、人才需求，制定了科学、系统、规范的培训计划。公司现有的培训体系包括，对新员工进行的一年多期培训，以企业文化、运作流程、规章制度介绍为主，结合实地参观体验；对客服体系全方位培训，提升产品技术认知，沟通交流技巧等；对技术体进行系统宣导，与时俱进探讨新技术发展，进行重难点技术问题答疑及常见问题排查，热点分析等。对不同阶段不同工作性质的员工进行多元化针对性的培训，有的放矢，提升员工企业认知，职业技能，增强公司活力。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用

55深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

分配预案的股本基数（股）706640535

现金分红金额（元）（含税）0.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）0.00

可分配利润（元）-358737790.74

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例0.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经大华会计师事务所审计，2023年归属于母公司所有者的净利润为-117392447.02元，母公司实现的净利润为-

85571748.74元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，未予提取法定盈余公积金。截至2023年12月31日，公

司可供分配利润为-358737790.74元，母公司可供分配利润为-384469194.48元。

根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等关于利润分配的规定，鉴于报告期末公司可供分配利润为负，同时考虑公司2023年度经营业绩的实际情况，为保障公司生产经营的正常运行，增强抵御风险能力，实现公司持续、稳定、健康发展，更好的维护全体股东的长远利益，经公司董事会研究决定：2023年度不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股本。

公司拟采取如下措施增强投资者回报水平：1）持续深耕三大主营业务，促进主营业务业绩稳步提升；2）全力拓展数据要素创新业务，打造新的利润增长点；3）继续加强成本控制，推进提质增效；4）优化公司资产结构，为公司可持续发展保驾护航。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

公司2022年限制性股票激励计划情况：

（1）2022年7月11日，公司召开第五届董事会第十五会议，会议审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司独立董事发表了独立意见。

（2）2022年7月11日，公司召开第五届监事会第十三次会议，会议审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核实公司〈2022年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。

（3）2022年7月28日，公司2022年第一次临时股东大会审议并通过《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，并披露了《关于2022年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

56深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文（4）2022年7月28日，公司召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十四次会议，审议通过《关于向

2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会

对本次授予限制性股票的激励对象名单及授予安排等相关事项进行了核实。

（5）2023年7月26日，公司召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，将部分已授予尚未归属的

3984000股限制性股票作废；同意并确定以2023年7月26日为预留授予日，向符合授予条件的29名激励对象授予共计

247.50万股限制性股票。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事会对归属名单进行了审核并出具了核查意见。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）董

事、副总经

刘奕00000014.320007.320

理、董事会秘书董

伍嘉事、

00000014.320007.320

祺副总经理项凌1500

董事00000014.32007.320韬00副总

杨果00000014.320007.320经理张春财务

00000014.320007.320

雷总监

1500

合计--0000--0--00--0

00

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司依据国家法律法规并结合实际情况制定了薪酬管理制度，建立了高级管理人员的激励与约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责，执行董事会的决议。公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对高级管理人员进行绩效考核。

57深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

本报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、公司章程及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在公司规章制度、战略规划、股东大会、董事会的决策框架内，积极完成报告期内董事会交办的各项任务。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由董事会审计委员会、内审部共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施无无无无无无无

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月17日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

58深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

一、重大缺陷

董事、监事和高级管理人员舞弊；对非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业已经公告的财务报告出现的重大差错

务流程有效性的影响程度、发生的可进行错报更正；监管部门责令公司对

能性作判断：

以前年度财务报告存在的差错进行改

一、重大缺陷正；注册会计师发现财务报告存在重

如果缺陷发生的可能性高，会严重降大错报，而内部控制在运行过程中未低工作效率或效果、或严重加大效果能发现该错报；审计委员会以及内部

的不确定性、或使之严重偏离预期目审计部门对财务报告内部控制监督无标为重大缺陷。

效。

二、重要缺陷

定性标准二、重要缺陷

如果缺陷发生的可能性较高，会显著未依照公认会计准则选择和应用会计

降低工作效率或效果、或显著加大效政策；对于非常规或特殊交易的账务

果的不确定性、或使之显著偏离预期处理没有建立相应的控制机制或没有目标为重要缺陷。

实施且没有相应的补偿性控制；对于

三、一般缺陷期末财务报告过程的控制存在一项或

如果缺陷发生的可能性较小，会降低多项缺陷且不能合理保证编制的财务

工作效率或效果、或加大效果的不确

报表达到真实、准确的目标。

定性、或使之偏离预期目标为一般缺

三、一般缺陷陷。

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

一、重大缺陷一、重大缺陷

错报金额>资产总额的5%；错报金错报金额>资产总额的5%；错报金

额>收入总额的5%；错报金额>利润额>收入总额的5%；错报金额>利润

总额的5%，且绝对金额超过500万总额的5%，且绝对金额超过500万元。元。

二、重要缺陷二、重要缺陷

资产总额的3%≤错报金额≤资产总额资产总额的3%≤错报金额≤资产总额

的5%；收入总额的3%≤错报金额≤收的5%；收入总额的3%≤错报金额≤收

定量标准入总额的5%；利润总额的3%≤错报入总额的5%；利润总额的3%≤错报

金额≤利润总额的5%，且绝对金额超金额≤利润总额的5%，且绝对金额超过300万元。过300万元。

三、一般缺陷三、一般缺陷

资产总额的2%<错报金额<资产总额资产总额的2%<错报金额<资产总额

的3%；收入总额的2%<错报金额<收的3%；收入总额的2%<错报金额<收

入总额的3%；利润总额的2%<错报入总额的3%；利润总额的2%<错报

金额<利润总额的3%，且绝对金额超金额<利润总额的3%，且绝对金额超过200万元。过200万元。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告不适用。

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

59深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息无。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况

公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。

公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律

法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工得到切实的提高和发展，维护员工权益。

公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

60深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺截止报告期

冯军、李关于同业竞末，公司上岩、深圳弘争、关联交避免关联交述股东均遵

2014年11月

资产重组时所作承诺道天瑞投资易、资金占易的承诺[注长期守以上承

13日

有限责任公用方面的承1]诺，未发生司诺违反上述承诺的情况。

（一）公司

（一）公司股票上市前股票上市前股东所持股截止报告期股东所持股

关于同业竞份的流通限末，公司上份的流通限

上市前股争、关联交制和自愿锁述股东均遵制和自愿锁2010年05月东、共同实易、资金占定股份的承守以上承定股份的承26日

际控制人用方面的承诺：三十六诺，未发生诺[注2]

诺个月；（二）违反上述承

（二）避免避免同业竞诺的情况。

同业竞争的

争的承诺：

承诺[注3]长期。

公司共同控制人张学

君、陈向军和李军就非截止报告期

公开发行股末，公司上首次公开发行或再融资时所作承诺关于干预公票的相关事述股东均遵

张学君、陈2016年06月司经营的承项承诺如长期守以上承

向军、李军01日

诺下："本人承诺，未发生诺不越权干违反上述承预公司经营诺的情况。

管理活动，不会侵占公司利益。"张学君、何截止报告期

晔、陈向

关于非公开末，公司上军、李军、发行股票摊非公开发行述人员均遵

冯军、刘2016年06月薄即期回报股票相关事长期守以上承

奕、郑学01日

采取填补措项承诺[注4]诺，未发生定、郭斐、施的承诺违反上述承

何剑、许秋诺的情况。

江公司因信息2022年7月限制性股票股权激励承诺激励对象其他承诺正常履行中披露文件中28日激励计划实

61深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

有虚假记施期间

载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或权益归属安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记

载、误导性陈述或者重

大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。

公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票限制性股票

2022年7月

本公司其他承诺提供贷款以激励计划实正常履行中

28日

及其他任何施期间形式的财务资助，包括为其贷款提供担保其他对公司中小股东所作承诺不适用

2022年-2024年每年净利润数不低于

3000万元，

或者2022年-深圳市弘顺

2024年三年

投资咨询合累计净利润伙企业（有不低于9000限合伙）、叶2022年1月1万元。若实2022年02月其他承诺仟安、深圳业绩承诺日至2024年正常履行中际利润低于28日市铭科电子12月31日上述承诺利商务管理企润，公司将业（有限合根据安科优

伙）选实际净利润的完成情况确定各期应支付交易价款。

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下不适用一步的工作计划

注1：

62深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

1、本次交易完成后，本人/本公司及本人/本公司对外投资的企业（包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股）、实际控制或担任董事、高级管理人员的企业将尽可能减少与银之杰及其下属公司（包括但不限于亿美软通）的关联交易，不会利用自身作为银之杰股东之地位谋求与银之杰及其下属公司（包括但不限于亿美软通）在业务合作等方面给予优于

市场第三方的权利；不会利用自身作为银之杰股东之地位谋求与银之杰及其下属公司（包括但不限于亿美软通）达成交易的优先权利。

2、若发生必要且不可避免的关联交易，本人/本公司及本人/本公司对外投资的企业（包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股）、实际控制或担任董事、高级管理人员的企业将与银之杰及其下属公司（包括但不限于亿美软通）按

照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规和公司规定履行信息披露义务及相关内部决策程序和回避制度，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害银之杰及其股东的合法权益的行为。

本人/本公司保证将依照公司规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移银之杰及其下属子公司（包括但不限于亿美软通）的资金、利润，保证不损害银之杰及其股东的合法权益。若违反上述声明和保证，本人/本公司将对前述行为给银之杰造成的损失向银之杰进行赔偿。

注2：

1．本公司持有公司股份5%以上的股东作为公司董事或高级管理人员，张学君、陈向军、李军、何晔承诺：三十六

个月的锁定期满后，在本人任职期间，每年转让所持有的公司股份不超过本人所持公司股份数的百分之二十五；本人离职后半年内，不转让所持有的公司股份。

2．本公司监事周峰和李玟臻，董事或高级管理人员冯军、刘奕、许秋江承诺：在本人任职期间每年转让所持有的公

司股份不超过本人所持公司股份总数的百分之二十五；本人离职后半年内，不转让所持有的公司股份。

注3：

公司共同控制人张学君、陈向军和李军，以及持有公司5%以上股份的股东何晔，就避免同业竞争作出了以下承诺：

“1、本人目前没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与与公司业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争关系的公司或企业拥有任何直接或间接权益。

2、自本承诺函签署之日起，本人将不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，

也不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

3、自本承诺函签署之日起，本人将不会利用公司股东的身份进行损害公司及其它股东利益的经营活动。

4、如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接或间接的损失，并承担相应法律责任。”

注4：

公司的董事、高级管理人员就非公开发行股票的相关事项承诺如下：

“1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；63深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；

3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。”

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用盈利预测资未达预测的预测起始时预测终止时当期预测业当期实际业原预测披露原预测披露产或项目名原因（如适间间绩（万元）绩（万元）日期索引

称用）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）《关于收收购安科优

2022年012024年1212022年02购控股子公选少数股东30002872.13不适用

月01日月31日月28日司少数股东股权股权的公告》（公告编号：2022-

005）

注1：当期实际业绩为安科优选2023年经审计的扣除非经常性损益后的净利润

公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况

□适用□不适用

1、收购安科优选少数股东股权

2022年2月28日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于收购控股子公司少数股东股权的议案》，同

意公司以自有资金6539.40万元（实际交易价格根据业绩承诺期的业绩完成情况确定）收购控股子公司安科优选之少数

股东合计持有的安科优选36.33%股权。安科优选已于2022年3月24日办理完毕工商变更登记及备案手续，并成为公司的全资子公司。具体内容详见公司2022年2月28日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网上的《关于收购控股子公司少数股东股权的公告》（公告编号：2022-005）。

前述少数股东关于安科优选的业绩承诺如下：

标的公司2022年-2024年每年净利润数不低于3000万元，或者2022年-2024年三年累计净利润9000万元。核算承诺净利润的完成以实际净利润依据，实际净利润为合并报表口径下扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润。实际净利润数据以公司聘请的符合《证券法》规定的会计师事务所出具年度财务审计报告为准。

根据以上业绩承诺及《资产收购协议》，本次收购交易价格6539.40万元将分五期支付，每期支付的基数为

1307.88万元。前三期根据2022年至2024年的实际净利润，及经营性现金流的情况确定支付金额；后两期根据业绩及

64深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文经营性现金流情况汇总结算，分期支付。具体支付方式详见《关于收购控股子公司少数股东股权的公告》（公告编号：2022-005）“五、交易协议的主要内容”之“（三）支付方式》”的主要内容。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

1、收购安科优选少数股东股权

经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，安科优选2023年度实现营业收入37585.53万元，实现净利润

3255.17万元，实现扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润2872.13万元。2023年度安科优选业绩承诺完成情

况如下：

项目2023年实际净利润（扣非后归母净利润）

2872.13（万元）

2022年-2024年每年净利润数不低于3000万元，或2022年-2024年三年累计净利润

业绩承诺

9000万元

按照2022年-2024年每年净利润数不低于3000万元，2022年度业绩完成比率为

95.19%，2023年度业绩完成比率为95.74%；

业绩完成情况

按照2022年-2024年三年累计净利润9000万元，截至2023年末业绩完成比率为

63.64%。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）针对以上2023年度业绩承诺完成情况出具了《关于收购控股子公司少数股东股权业绩承诺实现情况说明的审核报告》（大华核字[2024]0011005123号）。

公司已根据安科优选2023年度业绩完成情况以及《资产收购协议》的约定向安科优选原少数股东支付了第二期交易价款，后续相关业绩承诺仍在继续履行中。公司将继续推动标的公司的稳定经营和健康发展，按照《资产收购协议》的有关约定推进业绩承诺的达成，并及时履行信息披露义务。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

65深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

1、会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释

第16号》“关于单项交易产生的资产--*和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

*执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），

解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认

的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产45502810.892746236.0748249046.96

递延所得税负债1818825.192603626.854422452.04

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之

间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产47452104.961398689.6048850794.56

递延所得税负债1410631.571391113.702801745.27

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

66深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用-2218269.37135033.32-2083236.05

2、会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

3、会计差错更正

本报告期无重大会计差错变更。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

报告期内，本公司一级子公司北京杰智融软件有限公司出资设立江西碧融科技有限公司，合并报表范围二级子公司增加1户。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）108境内会计师事务所审计服务的连续年限3年境内会计师事务所注册会计师姓名张朝铖、何英武

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3年、3年是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

67深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

68深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用2023年2月27日，公司第五届董事会第二十次会议以6票同意，0票反对，0票弃权审议通过《关于2023年度日常关联交易预计的议案》，关联董事陈向军和冯军对该议案回避表决。公司预计2023年度公司（含下属子公司）向关联方华道征信销售商品，预计总金额不超过4000万元。

2023年4月17日，公司第五届董事会第二十一次会议以6票同意，0票反对，0票弃权审议通过《关于增加2023年度日常关联交易预计的议案》，关联董事陈向军和冯军对该议案回避表决，并于2023年5月22日经公司2022年度股东大会审议通过。公司本次增加2023年度公司（含下属子公司）向关联方华道征信日常关联交易额度1500万元，增加后公司（含下属子公司）预计2023年度日常关联交易预计额度不超过5500万元。

2023年度，公司（含下属子公司）向华道征信实际关联交易金额为1899.97万元，未超过年度预计金额。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于2023年度日常关联交易预计的公巨潮资讯网

2023年02月28日

告 www.cninfo.com.cn关于增加2023年度日常关联交易预计巨潮资讯网

2023年04月19日

的公告 www.cninfo.com.cn

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

1.2023年2月，公司与冯苏军、杨春葵续签了《房屋租赁合同》，约定将冯苏军、杨春葵位于深圳市福田区车公庙

天安数码城天祥大厦 AB 座 10A-1、10A-2、10A-3 和 10A-4 的房屋出租给公司使用，租赁面积合计为 1212.48 平米，月租金合计152772.48元，租赁期自2023年2月1日至2024年1月31日止。上述房屋租赁合同已经深圳市福田区房屋租

69深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

赁管理局备案，合同登记备案号为“深房租福田2023005360、2023005357、2023005361、2023005354”。2021年9月，公司与深圳市明正科技有限公司签署了房屋租赁合同，约定将深圳市福田区车公庙天祥大厦 4 层 4B2-401A 的房屋出租给公司使用，租赁面积为380平米，月租金为47500.00元，租赁期自2021年9月1日至2025年10月31日。该房屋租赁合同已经深圳市福田区房屋租赁管理局备案，合同登记备案号为“深房租福田2021046905”。

2.2021年12月、2022年9月，公司子公司亿美软通与北京龙立东方投资股份有限公司分别签订了《房屋租赁合同》、《〈房屋租赁合同〉之补充协议》，约定将位于北京市朝阳区高碑店乡惠河南街1131号龙立东方大厦六层601-

610号房屋出租给亿美软通，租赁面积为1917.13平方米，季度租金为699755.00元，租赁期自2022年1月1日起至

2023年12月31日止。

3.2023年2月，公司子公司安科优选与邹金山签订了《儒骏大厦房屋租赁合同》，约定将深圳市龙岗区坂田街道马

安堂社区中兴路105号儒骏大厦1001的房屋出租给安科优选办公，租赁面积为1464.50平方米，月租金140592.00元，并约定租金自租赁期间第二年起每年递增8%，租赁期自2023年3月1日至2026年2月28日止。

4.2022年10月，公司子公司杰智融与北京三峡置能资产管理有限公司签订了《租赁合同》，约定将位于中水电国际

大厦8层802号房屋出租给杰智融办公，租赁面积396平方米，约定在2024年11月前月租金为48180.00元，2024年

11月起月租金51312.00元。租赁期自2022年11月17日起至2025年11月16日止。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）无报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计0担保余额合计0

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额担保物反担保是否为担保对担保额实际发实际担担保类是否履度相关（如情况担保期关联方象名称度生日期保金额型行完毕公告披有）（如担保

70深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文露日期有）北京亿

2022年

美软通连带责

500003月2120002年是否

科技有任保证日限公司2021年安科优04月24选（深日2022年连带责

圳）技600004月0820001年是否任保证术有限日公司北京亿美软亿2023年连带责美软通500006月2530002年否否任保证科技有日限公司安科优

选（深2022年连带责

圳）技06月155002年是否任保证术有限日公司安科优

选（深2022年2022年连带责

圳）技04月2809月2310002年是否任保证术有限日日公司

10000

安科优

选（深2023年连带责

圳）技03月2810001年否否任保证术有限日公司安科优

选（深2023年连带责

圳）技04月1230002年否否任保证术有限日公司深圳银之杰智2022年连带责慧科技50009月295001年是否任保证有限公日

2022年

司

09月27

深圳市日科立发2022年连带责展科技50010月175001年是否任保证有限公日司北京亿美软通

5000未发生

科技有限公司安科优

2023年

选（深2023年

04月19连带责

圳）技10月235002年否否日任保证术有限日

13000

公司安科优2023年连带责

选（深12月1510002年否否任保证

圳）技日

71深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

术有限公司深圳银之杰智慧科技3000未发生有限公司北京杰智融软

2000未发生

件有限公司深圳市科立发2023年连带责展科技200006月2010002年否否任保证有限公日司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计25000担保实际发生额合6500

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度25000实际担保余额合计9400.02

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）无报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计25000发生额合计6500

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计25000余额合计9400.02

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净

14.06%

资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

1000

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额

0

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 1000

对未到期担保合同，报告期内发生担保责不适用

72深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

任或有证据表明有可能承担连带清偿责任

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）采用复合方式担保的具体情况说明不适用。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品募集资金2000000合计2000000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、筹划出售东亚前海证券26.1%股权事项

2023年12月26日，公司召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于筹划资产出售的议案》，根据公司战略

发展规划，为了更好地聚焦金融科技主业，深耕数据要素×金融服务行动计划，优化资产结构，增强核心竞争力，公司拟通过公开挂牌、协议转让等方式转让所持有的东亚前海证券26.1%股权，具体交易价格以产权交易机构公开挂牌成交

73深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

价格或经公司聘请的合格资产评估机构出具的评估报告为基础，并经公司董事会、股东大会审议通过后确定。上述事项尚处于意向沟通阶段。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

74深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

17954788157217

售条件股25.41%9797565979756511.54%

285

份33

3、其--

17954788157217

他内资持25.41%9797565979756511.54%

285

股33

境内--

17954788157217

自然人持25.41%9797565979756511.54%

285

股33

二、无限

5270927979756597975656250683

售条件股74.59%88.46%

073360

份

1、人

5270927979756597975656250683

民币普通74.59%88.46%

073360

股

三、股份70664057066405

100.00%00100.00%

总数3535股份变动的原因

□适用□不适用

1、2023年年初，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员2022年12月31日所

持有的公司股份重新计算本年度可转让股份数量，导致公司有限售条件股份减少4893000股，相应的无限售条件股份增加4893000股。

2、报告期内，公司进行了董事会、监事会换届选举，部分原董事、监事、高级管理人员任期届满离任。按照相应法

律、法规的规定，2023年5月22日增加离任高管锁定股19442000股。

3、报告期内，公司董事、总经理李军办理了股份转托管手续，可转让额度2383350股在划转完成后即解除限售，

故本期增加2383350股限售股后又相应减少2383350股限售股。

4、2023年11月，依照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的相关规定，

解除已离任半年董事、高管的高管锁定股112524653股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

75深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文2023年4月17日，第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十九次会议分别审议通过了《关于董事会换届选举暨第六届董事会董事候选人提名的议案》、《关于公司监事会换届选举暨第六届监事会非职工监事候选人提名的议案》；2023年5月22日，2022年度股东大会审议通过了《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数于2023年5月

22日届满离任，所持股份自离任申报日何晔83802300173456001011479000高管锁定股

起100%锁定，六个月后已全部解除限售。

每年按照上年末持有股份数陈向军420132750122475040788525高管锁定股

的25%解除限售。

每年按照上年末持有股份数李军420084002383350360810040783650高管锁定股

的25%解除限售。

于2023年5月

22日届满离任，所持股份自离任申报日冯军117238532096300138201530高管锁定股

起100%锁定，六个月后已全部解除限售。

于2023年5月

22日届满离任，所持股份自离任申报日安丰森01001000高管锁定股

起100%锁定，六个月后已全部解除限售。

76深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计1795478282182535011980100381572175----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露报告期日前上年度报末表决持有特一月末告披露权恢复别表决报告期表决权日前上的优先权股份末普通恢复的

52695一月末49675股股东00的股东0

股股东优先股普通股总数总数总数股东总

股东总（如有）（如数（如数（参见有）

有）（参注9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量

-境内自108267108267

张学君15.32%1825900不适用0然人800800

00

-境内自921884921884

何晔13.05%1629000不适用0然人0000

00

-境内自494857407885869717

陈向军7.00%489900不适用0然人00255

0

-境内自462132407836542955

李军6.54%816500不适用0然人00500

0

境内自138201-138201

冯军1.96%0不适用0然人5318116553

77深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

中国人寿保险股份有限公司

－传统

123170123170123170

－普通其他1.74%0不适用0

060606

保险产

品－

005L－

CT001沪香港中央结算境外法100107640299100107

1.42%0不适用0

有限公人76176司深圳弘道天瑞境内非

913562913562

投资有国有法1.29%-0冻结9135627

77

限责任人公司香港上海汇丰境外法651600651600651600

0.92%0不适用0

银行有人000限公司境外法301798301746301798

UBS AG 0.43% 0 不适用 0人909战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注

4）

上述股东关联关系公司前十名股东之间，陈向军、李军与自然人股东张学君三人为公司共同实际控制人、一致行动或一致行动的说明人。除此之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量张学君108267800人民币普通股108267800何晔92188400人民币普通股92188400冯军13820153人民币普通股13820153中国人寿保险股份

有限公司－传统－

12317006人民币普通股12317006

普通保险产品－

005L－CT001 沪

香港中央结算有限

10010776人民币普通股10010776

公司深圳弘道天瑞投资

9135627人民币普通股9135627

有限责任公司

78深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

陈向军8697175人民币普通股8697175香港上海汇丰银行

6516000人民币普通股6516000

有限公司李军5429550人民币普通股5429550

UBS AG 3017989 人民币普通股 3017989前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通公司前十名股东之间，陈向军、李军与自然人股东张学君三人为公司共同实际控制人、一致行动股股东和前10名股人。除此之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务股东情况说明（如无有）（参见注5）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例中国人寿保险股

份有限公司－传

统－普通保险产新增00.00%123170061.74%

品－005L－

CT001 沪香港上海汇丰银

新增00.00%65160000.92%行有限公司

UBS AG 新增 0 0.00% 3017989 0.43%

唐劲星退出00.00%16888300.24%

叶飘退出00.00%13848000.20%

熊立武退出00.00%注/

注：鉴于“熊立武”未在中登公司下发的期末前200大股东名册中，公司无该数据。

公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

79深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

张学君中国否陈向军中国否李军中国否

主要职业及职务陈向军先生现任本公司董事长。李军先生现任本公司董事、总经理。

报告期内控股和参股的其他境内外上无。

市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权一致行动（含协议、亲属、张学君中国否同一控制）一致行动（含协议、亲属、陈向军中国否同一控制）一致行动（含协议、亲属、李军中国否同一控制）陈向军先生现任本公司董事长。

主要职业及职务

李军先生现任本公司董事、总经理。

过去10年曾控股的境内外无。

上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

80深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

81深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

82深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

83深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月15日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011002602号

注册会计师姓名张朝铖、何英武审计报告正文

深圳市银之杰科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市银之杰科技股份有限公司(以下简称银之杰公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银之杰公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银之杰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.研发支出资本化

(一)收入确认

1.事项描述

如银之杰公司合并财务报表附注五/注释34所述，2023年度银之杰公司合并报表营业收入为101514.52万元。其中，移动信息服务收入48952.01万元，占当期营业收入的48.22%；电商业务收入37582.69万元，占当期营业收入的37.02%；金融

84深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

信息技术业务收入14979.82万元，占当期营业收入的14.76%。

营业收入为银之杰公司的关键经营指标，由于银之杰公司开展多元化经营，各类业务的业务模式、合同履约形式以及收入确认的依据均存在重大区别，因此我们将营业收入的确认列为关键审计事项。

与收入确认相关的会计政策详见合并财务报表附注三/（三十五）。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价及测试管理层对于收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）如前述事项描述中所述，电商业务收入及移动信息服务的业务占比较大，由于该业务板块在管理模式和业务特点

上更加依赖信息系统管理，因此我们对信息系统及信息系统相关内部控制执行IT审计，并对IT取得的数据库中记录的业务数据与收入确认的数据基础进行对比分析；

（3）针对电商业务，由于电商平台管理在收款上的特殊性，我们获取电商平台的经营月报、平台对账单，对电商平台

收款金额、平台报表及对账单等与收入确认金额进行比对分析，并对差异的合理性进行判断；

（4）针对电商业务在销售退货方面的特殊性，了解平台退货政策及对应的库存管理措施，获取管理层对电商业务退货

估计的计算过程，结合历史退货情况对退货率的计算过程进行复核，同时根据期后退货情况复核管理层对销售退货率作出的会计估计的合理性；

（5）针对移动信息服务业务，获取主要客户的合同、月度对账单，核查收入确认与账单是否存在差异，并对差异合理性进行分析；

（6）分析主要产品销售变动的合理性，就主要产品、主要客户的销售单价及毛利率与历史同期、同行业公司进行对比，复核销售收入波动的合理性；

（7）执行函证程序，并对函证全过程保持控制；

（8）执行收款测试，同时考虑期后回款情况，根据销售回款，分析收入确认的合理性。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。

(二)研发支出资本化

1.事项描述

如银之杰公司合并财务报表附注六所示，2023年度公司累计研发投入7287.79万元，其中资本化1939.62万元，资本化率为26.61%。

由于开发支出资本化对公司管理层判断的依赖程度较大，对是否满足资本化相关条件的判断主观性较大，且资本化金额对当期报表有重大影响。因此我们将开发支出的资本化列为关键审计事项。

与开发支出相关的会计政策详见合并财务报表附注三/（二十七）。

2.审计应对

85深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）了解、评价及测试管理层对于研发活动、开发支出相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）获取研发项目台账，针对资本化项目，与研发部门进行访谈，了解其对项目的未来市场需求、可获取的经济利益

预期实现方式、对项目在技术上的可行性的判断依据、项目的研发进度等，确认其研发资本化的合理性；

（3）获取研发项目的立项资料、进程资料，对管理层作出的资本化时点的合理性判断进行复核；

（4）获取研发人员名单、资本化支出明细，并结合研发项目及研发人员的管理方式，对资本化的核算范围进行复核。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对开发支出资本化的相关判断及估计是可接受的。

四、其他信息

银之杰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

银之杰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，银之杰公司管理层负责评估银之杰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算银之杰公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督银之杰公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适

当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

86深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银之杰公司持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银之杰公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就银之杰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国·北京（项目合伙人）张朝铖

中国注册会计师：何英武

二〇二四年四月十五日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金496132146.89274965504.42结算备付金拆出资金

87深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款241703839.95289042258.40应收款项融资

预付款项68586429.8564210589.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11837942.0720512028.87

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货100833908.53101274966.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产55119020.5033834818.09

流动资产合计974213287.79783840165.74

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资275482711.01317891953.45

其他权益工具投资40434210.5340434210.53其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产12113263.4112262849.89在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8473379.4110711005.03

无形资产58057535.8661426186.42

开发支出9129721.049104347.45

商誉3878999.543878999.54

长期待摊费用1081486.181158032.91

递延所得税资产43762265.5648850794.56

其他非流动资产205575.54748092.94

非流动资产合计452619148.08506466472.72

资产总计1426832435.871290306638.46

流动负债：

88深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

短期借款416716621.22257169102.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据69888721.3010553138.74

应付账款100517823.5155839964.55

预收款项0.00

合同负债53510303.6349367147.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬17628122.6720605980.15

应交税费22514182.5627160421.63

其他应付款55778054.0366640994.94

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5262848.337198556.10

其他流动负债5671988.857219712.45

流动负债合计747488666.10501755018.55

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3299059.003597675.84长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3131370.932781559.53

递延收益2088980.742441975.43

递延所得税负债2400598.782801745.27其他非流动负债

非流动负债合计10920009.4511622956.07

负债合计758408675.55513377974.62

所有者权益：

股本706640535.00706640535.00其他权益工具

其中：优先股永续债

89深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

资本公积337347550.05340556865.38

减：库存股

其他综合收益-46686652.07-51565536.37专项储备

盈余公积29860118.0829860118.08一般风险准备

未分配利润-358737790.74-242395343.72

归属于母公司所有者权益合计668423760.32783096638.37

少数股东权益-6167974.53

所有者权益合计668423760.32776928663.84

负债和所有者权益总计1426832435.871290306638.46

法定代表人：陈向军主管会计工作负责人：张春雷会计机构负责人：张春雷

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金257899753.99171248245.31交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款77172929.19101620133.10应收款项融资

预付款项26163078.487004667.74

其他应收款70459072.0760959598.69

其中：应收利息应收股利

存货23356048.1222603826.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14918967.1712959974.52

流动资产合计469969849.02376396445.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资620263505.26660855790.03

其他权益工具投资30000000.0030000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产6517075.967759063.19在建工程生产性生物资产

90深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

油气资产

使用权资产1886507.873690853.01

无形资产44240817.1946511881.01

开发支出9129721.049104347.45商誉

长期待摊费用85180.5797034.66

递延所得税资产20576028.6721483002.79

其他非流动资产493050.00

非流动资产合计732698836.56779995022.14

资产总计1202668685.581156391468.04

流动负债：

短期借款190201486.7480123138.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据117139835.6267500000.00

应付账款8999678.9112896811.40预收款项

合同负债4378451.583229382.11

应付职工薪酬10188164.018385607.92

应交税费3551959.513598743.03

其他应付款120606342.08151778022.60

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1331108.792421156.65

其他流动负债2200040.924342397.85

流动负债合计458597068.16334275260.45

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债526290.751291158.90长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2088980.742441975.43

递延所得税负债282976.18553627.95其他非流动负债

非流动负债合计2898247.674286762.28

负债合计461495315.83338562022.73

所有者权益：

股本706640535.00706640535.00

91深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积400965189.03397978400.15

减：库存股

其他综合收益-9736562.35-14615446.65

专项储备0.000.00

盈余公积27773402.5527773402.55

未分配利润-384469194.48-299947445.74

所有者权益合计741173369.75817829445.31

负债和所有者权益总计1202668685.581156391468.04

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1015145174.041116222224.23

其中：营业收入1015145174.041116222224.23利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1086424590.381168845874.41

其中：营业成本784427408.15844820465.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1796278.481078718.17

销售费用157462108.89169792512.80

管理费用59183746.2464463218.66

研发费用75659536.6179568742.20

财务费用7895512.019122217.25

其中：利息费用16793342.2119908654.36

利息收入7360240.678183531.71

加：其他收益14848019.5211391877.84投资收益（损失以“－”号填-47097129.48-42123584.91

列）

其中：对联营企业和合营

-47288126.74-43333271.55企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）

92深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-660750.00-1319850.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5890289.71-23453920.71

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1159771.55-18209781.73

填列）资产处置收益（损失以“-”号

397886.49

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-111239337.56-125941023.20

列）

加：营业外收入64782.8052704.32

减：营业外支出1143784.53770246.60四、利润总额（亏损总额以“－”号-112318339.29-126658565.48

填列）

减：所得税费用5102237.41-2083236.05五、净利润（净亏损以“－”号填-117420576.70-124575329.43

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-117420576.70-124575329.43“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-117392447.02-121702616.22

2.少数股东损益-28129.68-2872713.21

六、其他综合收益的税后净额5928884.30-19441363.51归属母公司所有者的其他综合收益

5928884.30-19441363.51

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

1050000.00-15217128.11

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1050000.00-15217128.11

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

4878884.30-4224235.40

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

4878884.30-4224235.40

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

93深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

税后净额

七、综合收益总额-111491692.40-144016692.94归属于母公司所有者的综合收益总

-111463562.72-141143979.73额

归属于少数股东的综合收益总额-28129.68-2872713.21

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.1661-0.1722

（二）稀释每股收益-0.1661-0.1722

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：陈向军主管会计工作负责人：张春雷会计机构负责人：张春雷

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入147203792.09158742296.35

减：营业成本105245300.07118125127.82

税金及附加219727.86371967.01

销售费用8790425.2216542783.24

管理费用22050917.2224301046.94

研发费用42833009.0042137706.64

财务费用6818414.574178535.66

其中：利息费用11554874.8312176101.45

利息收入4012799.056565908.09

加：其他收益2039749.431427992.96投资收益（损失以“－”号填-46229272.29-41596930.91

列）

其中：对联营企业和合营企

-46420269.55-42806617.55业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-166999.30-13459130.01

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1817938.03-153102312.39

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-84928462.04-253645251.31

列）

加：营业外收入2100.00

减：营业外支出9064.3577890.18三、利润总额（亏损总额以“－”号-84935426.39-253723141.49

填列）

94深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

减：所得税费用636322.35-1644272.97四、净利润（净亏损以“－”号填-85571748.74-252078868.52

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-85571748.74-252078868.52“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额5928884.30-11546626.67

（一）不能重分类进损益的其他

1050000.00-7322391.27

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1050000.00-7322391.27

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

4878884.30-4224235.40

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

4878884.30-4224235.40

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-79642864.44-263625495.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1211-0.3567

（二）稀释每股收益-0.1211-0.3567

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1100461039.181118658948.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还22446644.2011442575.85

收到其他与经营活动有关的现金14808693.2818042337.62

95深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动现金流入小计1137716376.661148143862.16

购买商品、接受劳务支付的现金683567377.18821332571.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金136171098.44121764295.03

支付的各项税费31583296.0232120883.51

支付其他与经营活动有关的现金158051939.50146673626.83

经营活动现金流出小计1009373711.141121891377.26

经营活动产生的现金流量净额128342665.5226252484.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金41050000.00190000000.00

取得投资收益收到的现金190997.261419107.19

处置固定资产、无形资产和其他长

13455.0073357.69

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计41254452.26191492464.88

购建固定资产、无形资产和其他长

28791587.5825952784.77

期资产支付的现金

投资支付的现金40000000.00128200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金694250.00387300.00

投资活动现金流出小计69485837.58154540084.77

投资活动产生的现金流量净额-28231385.3236952380.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金476404863.65307400000.00

收到其他与筹资活动有关的现金121294513.4353209205.39

筹资活动现金流入小计597699377.08360609205.39

偿还债务支付的现金316775990.22462800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

13840742.5318004932.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金302466714.6675502335.46

筹资活动现金流出小计633083447.41556307267.57

筹资活动产生的现金流量净额-35384070.33-195698062.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2360074.162705920.50影响

五、现金及现金等价物净增加额62367135.71-129787276.67

加：期初现金及现金等价物余额228543807.71358331084.38

六、期末现金及现金等价物余额290910943.42228543807.71

96深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金186027764.25161674527.26

收到的税费返还265181.06139183.33

收到其他与经营活动有关的现金31535742.5760754070.01

经营活动现金流入小计217828687.88222567780.60

购买商品、接受劳务支付的现金76554096.16141671243.61

支付给职工以及为职工支付的现金40875347.0425555167.32

支付的各项税费1645507.703785923.51

支付其他与经营活动有关的现金59859826.7258224034.78

经营活动现金流出小计178934777.62229236369.22

经营活动产生的现金流量净额38893910.26-6668588.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金41050000.00190000000.00

取得投资收益收到的现金190997.261419107.19

处置固定资产、无形资产和其他长

2455.008700.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计41243452.26191427807.19

购建固定资产、无形资产和其他长

20881204.7322786770.62

期资产支付的现金

投资支付的现金51930452.55141427506.96取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计72811657.28164214277.58

投资活动产生的现金流量净额-31568205.0227213529.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金291899400.00151000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金37500000.0033589099.94

筹资活动现金流入小计329399400.00184589099.94

偿还债务支付的现金197875990.22249900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

11149027.3910297489.54

现金

支付其他与筹资活动有关的现金110863544.2545486689.43

筹资活动现金流出小计319888561.86305684178.97

筹资活动产生的现金流量净额9510838.14-121095079.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额16836543.38-100550138.04

加：期初现金及现金等价物余额131746928.76232297066.80

六、期末现金及现金等价物余额148583472.14131746928.76

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2023年度

97深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

归属于母公司所有者权益所有少数

其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

--

一、706340298783-776

515242

上年640556601096616928

655395

期末535.865.18.0638.797663.

36.3343.

余额00388374.5384

772

加

：会计政策变更前期差错更正其他

--

二、706340298783-776

515242

本年640556601096616928

655395

期初535.865.18.0638.797663.

36.3343.

余额00388374.5384

772

三、本期增减

变动---

-金额487116114616108

320

（减888342672797504

931

少以4.30447.878.4.53903.

5.33“－020552”号填

列）

（一----

）综592117111111

281

合收888392463491

29.6

益总4.30447.562.692.

8

额027240

（二）所有者298298298投入678678678

和减8.888.888.88少资本

1．

所有者投入的普通股

98深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

298298298

计入

678678678

所有

8.888.888.88

者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所-

105

有者105

000

权益000

0.00

内部0.00结转

1．

资本公积转增资本

（或股

99深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他

-综合105

105

收益000

000

结转0.00

0.00

留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

--

（六619

619619

）其610

610610

他4.21

4.214.21

--

四、706337298668668

466358

本期640347601423423

866737

期末535.550.18.0760.760.

52.0790.

余额000583232

774

上期金额

单位：元

100深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

--

一、706369298953286982

110421

上年640898601439743113

768910

期末535.319.18.0463.84.4847.

459.49.7

余额0064814256

808

加

：会142142142

计政609.609.609.策变222222更前期差错更正其他

--

二、706369298953286982

110420

本年640898601582743256

768484

期初535.319.18.0072.84.4456.

459.40.5

余额0064836278

806

三、本期增减

变动-----

592

金额293200170348205

029

（减414346485423327

23.4

少以54.2903.433.58.9792.

3“－61699594”号填

列）

（一-----

）综194121141144

287

合收413702143016

271

益总63.5616.979.692.

3.21

额1227394

（二）所----有者293293319613投入414414696111

和减54.254.245.700.0少资6640本

1．

所有者投入的普通

101深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

408408408

计入

290290290

所有

0.000.000.00

者权益的金额

----

334334319653

4．

243243696940

其他

54.254.245.700.0

6640

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四-

）所786

786

有者442

442

权益86.9

86.9

内部4

4

结转

1．

资本公积

102深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他-

786

综合786

442

收益442

86.9

结转86.9

4

留存4收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

--

四、706340298783-776

515242

本期640556601096616928

655395

期末535.865.18.0638.797663.

36.3343.

余额00388374.5384

772

103深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、--

7066397927778178

上年14612999

405378400.0034022944

期末54464744

5.000.15.555.31

余额.655.74加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、--

7066397927778178

本年14612999

4053784034022944

期初54464744

5.000.15.555.31

余额.655.74

三、本期增减变动

--金额29864878

84527665

（减788.884.

17486075

少以8830.74.56“－”号填

列）

（一--

）综5928

85577964

合收884.

17482864

益总30.74.44额

（二）所有者29862986

投入788.788.和减8888少资本

1．所

有者

104深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

29862986

入所

788.788.

有者

8888

权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所-

1050

有者1050

000.

权益000.

00

内部00结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公

105深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综

-合收1050

1050

益结000.

000.

转留00

00

存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、--

7066400927777411

本期97363844

4053651834027336

期末562.6919

5.009.03.559.75

余额354.48上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

106深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

一、-1077

7066393827773077

上年8171375

4053955034028722

期末3106053.4

5.000.15.55.66

余额.924加

：会--计政30123012

策变.94.94更前期差错更正其他

二、-1077

7066393827773077

本年8171372

4053955034025709

期初3106040.5

5.000.15.55.72

余额.920

三、本期增减变动

--金额40826709

33072595

（减900.7660

23154259

少以00.27

5.465.19“－”号填

列）

（一---

）综

115425202636

合收

662678862549

益总.678.525.19额

（二）所有者40824082

投入900.900.和减0000少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

107深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

3．股

份支付计

40824082

入所

900.900.

有者

0000

权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所-

7864

有者7864

4286

权益4286.94

内部.94结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏

108深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综

-合收7864

7864

益结4286

4286

转留.94.94存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、--

7066397927778178

本期14612999

4053784034022944

期末54464744

5.000.15.555.31

余额.655.74

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

深圳市银之杰科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市银之杰科技有限公司2007年11月28日，经公司临时股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，于2007年12月25日在深圳市市场监督管理局登记注册。2010年5月4日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]548号”文核准和深圳证券交易所《关于深圳市银之杰科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2010]165号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2010年5月26日在深圳证券交易所上市，股票简称“银之杰”，股票代码“300085”。公司总部位于广东省深圳市福田区沙头街道天安社区泰然五路天安数码城天祥大厦 10A-1，企业统一社会信用代码为 91440300708458455M。

109深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

经过历年的转增股本、增发新股等，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数706640535股，注册资本为 70664.0535 万元，注册地址：深圳市福田区沙头街道天安社区泰然五路天安数码城天祥大厦 10A-1。

张学君、陈向军、李军三人以一致行动人的方式对公司实施共同控制，为本公司实际控制人。本企业最终控制方是张学君、陈向军、李军。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属于软件和信息技术服务业，公司及各子公司主营业务是为银行等金融机构提供软件产品、软件开发、数字金融解决方案、金融专用设备和技术服务；为企业提供移动信息服务、移动商务解决方案，以及基于大数据的风险控制服务；电子商务；投资发展个人征信、证券业务等。

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共13户，详见附注十“在其他主体中的权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，无减少，合并范围变更主体的具体信息详见附注九“合并范围的变更”。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月15日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具投资等金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

110深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入确认政策，详见附注五、34“收入”、应

收款项坏账准备计提的方法，详见附注五、10“金融工具”等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）存货减值的估计。详见附注五、16“存货”、附注七、5“存货”递延所得税资产和递延所得税负债。公司对未弥补亏损在可弥补期间是否可以产生足够的应纳税所得额用于抵扣未弥补亏损的判断，是基于当前管理层对历史经营情况及未来的经营计划为基础而作出的盈利预测，当经营环境发生变动导致公司管理层的未来经营计划出现偏差时，可能会导致递延所得税资产的转回。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项该报表项目期末余额的1%

本期重要的应收款项核销该报表项目期末余额的1%

重要的资本化研发项目该报表项目期末余额的20%、当期资本化金额200万以上

重要的合同履约成本项目该报表项目期末余额的5%

111深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

112深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

*被投资方的设立目的。

*被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

*投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

*投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

*投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

*投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

113深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

114深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

115深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

116深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

117深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

118深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A.能够消除或显著减少会计错配。

B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

119深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 A.类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

120深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

121深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

122深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

123深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（6）“金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违银行承兑汇票组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同合未来经济状况的预期计量坏账准备现金流量义务的能力很强商业承兑汇票组未逾期的商业承兑汇票按照应收账款预期信用损失率计提坏账准备合

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（6）“金融工具减值”。

本公司对对信用风险特征显著不同与其他一般金融资产，且在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

124深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

组合名称确定组合的依据计提方法

本组合以应收款项的账龄作为基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个存续账龄组合信用风险特征期预期信用损失率对照表计提

不计提减值准备。由于该部分款项可以即时支取提现，且电商平台均电商平台款项组

电商平台尚未提现的款项为亚马逊等大型电商平台，具有良好的金融信誉，具有现金等价物性合质

风险特征明显不同于上述两项单独进行减值测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额计特定款项组合组合的金融资产提坏账准备

13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见附注五、10“金融工具”。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（6）“金融工具减值”。

14、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（6）“金融工具减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本组合为日常经常活动中应收取的

基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按未来12个月账龄组合各类押金、代垫款、质保金等应收内或者整个存续期预期信用损失率计提款项

风险特征明显不同于上述组合的金单独进行减值测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值的差特定款项组合融资产额计提坏账准备

15、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（6）“金融工具减值”。

16、存货

（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

*存货类别

125深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

*存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

*存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

*低值易耗品和包装物的摊销方法

A.低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

B.包装物采用一次转销法进行摊销；

C.其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

17、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

126深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准【如适用】，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

18、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（6）“金融工具减值”。

19、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（6）“金融工具减值”。

20、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（6）“金融工具减值”。

21、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注五、6“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

127深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

128深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

129深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

130深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策制定过程；*与被投资单

位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

*外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

*自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

*投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

*购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

131深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法405.002.375

机器设备年限平均法55.0019.00

运输设备年限平均法55.0019.00

办公设备及其他年限平均法55.0019.00

*固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

*固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

*固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

*固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

24、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

132深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

25、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

133深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见附注五、27“长期资产减值”。

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括自主软件产品、专利及软件著作权、办公软件、商标及其他。

*无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*无形资产的后续计量

134深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

A.使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据自主软件产品5年受益期限

专利及软件著作权5-10年受益期限办公软件5年受益期限

商标及其他5-10年受益期限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

B.使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：立项评审报告批准日

135深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能

发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限公司按照资产的受益期间确认摊销期限。

136深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

29、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

137深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

138深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

33、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

*权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

*股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得

139深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

*股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

*金融信息技术业务

*移动信息服务业务

*电子商务业务

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

140深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

本公司有三大业务板块，一是金融信息技术业务，二是移动信息服务业务，三是电子商务业务。依据本公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

*金融信息技术业务

公司金融信息技术业务主要包括金融专用设备及其软件销售、软件开发、运维服务。

金融专用设备：属于在某一时点履行的履约义务，对于金融专用设备在按照双方约定于设备发货且客户签收（含电子签收）后确认收入。

软件产品：属于在某一时点履行的履约义务，对于软件产品在本公司按照合同约定内容向客户移交产品，与金融专用设备同一时点确认收入。

软件开发：属于在某一时点履行的履约义务，对于软件开发本公司在按照合同约定内容实施了开发工作，并为购买方完成了安装、调试工作，且至少具备以下条件之一时确认收入：已取得购买方的验收文件；取得购买方对软件已正式投入使用的确认文件；已符合合同约定的验收条件。

运维服务：属于在某一时段履行的履约义务，公司按照产出法确认履约进度，本公司与客户之间的提供服务合同包含对已销售的软件产品、软件开发等，为客户提供的后续技术支持或维护服务，根据合同内容，在服务提供期间按期或者按次确认收入。

*移动信息服务业务

公司移动信息化业务，主要指短彩信服务业务，该业务属于在某一时点履行的履约义务。公司向客户提供短彩信移动信息化解决方案和运营服务时，以与客户核对后的实际业务服务量为基数，计算的服务费确认收入。

*电子商务业务

公司电子商务业务属于在某一时点履行的履约义务，客户通过在公司自有网站或第三方销售平台下订单并按公司指定的付款方式支付货款，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户时确认收入。

（3）特定交易的收入处理原则

*附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

141深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

*附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

35、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

142深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

36、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注七、28“递延收益”。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

143深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

37、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括用于临时办公的房屋建筑物、办公设备租赁。

144深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁用于临时办公的房屋建筑物低价值资产租赁办公设备等本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注五、25“使用权资产”、附注五、32“租赁负债”。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

145深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁的分拆和合并

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

*租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

*租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

A.该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

B.该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

C.该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

39、终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

146深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

40、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

本公司自2023年1月1日起执行财政递延所得税资产1398689.60部2022年发布的《企业会计准则解释递延所得税负债1391113.70

第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始未分配利润7575.90确认豁免的会计处理”。

执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），

解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认

的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产45502810.892746236.0748249046.96

递延所得税负债1818825.192603626.854422452.04

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之

间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产47452104.961398689.6048850794.56

递延所得税负债1410631.571391113.702801745.27

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用-2218269.37135033.32-2083236.05

147深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生

增值税13%、6%、3%、0%的增值额

城市维护建设税实缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额详见下表

教育附加税实缴流转税税额3%

地方教育附加税实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳市银之杰科技股份有限公司15%

深圳银之杰拓扑技术有限公司25%

深圳银之杰智慧科技有限公司15%

深圳市银之杰金融设备有限公司25%

北京杰智融软件有限公司15%

河南图柏创新信息科技有限公司20%

北京亿美软通科技有限公司15%

深圳银之杰资产管理有限公司25%

安科优选（深圳）技术有限公司15%

安科创新（香港）有限公司16.5%

海素奎因（深圳）贸易有限公司20%

深圳市科立发展科技有限公司20%

伊斯德（香港）实业有限公司8.25%

江西碧融科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税税收优惠

*软件行业增值税即征即退

根据财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的相关规定：增值税一般纳税

人销售其自行开发生产的软件产品，征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

本公司及控股子公司按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。

*增值税加计扣除政策

148深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（二）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（三）纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）等有关规定执行。

本公司的子公司北京亿美软通科技有限公司、北京杰智融软件有限公司作为生产、生活性服务业纳税人，自2023年

1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

（2）企业所得税税收优惠政策

*高新技术企业所得税优惠政策

本公司于2020年12月11日通过高新技术企业重新认定，2023年11月15日复审通过并取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR202344205091 号的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自2023年度起连续三年内将继续享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司的全资子公司北京亿美软通科技有限公司于2020年12月2日通过高新技术企业重新认定，2023年10月26日复审通过并取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为

GR202311001817 号的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自 2023 年度起连续三年内将继续享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司的全资子公司安科优选（深圳）技术有限公司于2020年12月11日通过高新技术企业认定，2023年10月16日复审通过并取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为

GR202344200643 号的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自 2023 年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司的控股子公司北京杰智融软件有限公司于2019年12月2日通过高新技术企业认定，2022年12月1日复审通过并取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR202211003868 号的

《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自2022年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司的全资子公司深圳银之杰智慧科技有限公司于2019年12月9日通过高新技术企业认定，2022年12月19日复审通过并取得深圳市科学技术委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为

149深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

GR202244206317 号的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自 2022 年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

*小型微利企业所得税优惠政策

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

本公司全资二级子公司河南图柏创新信息科技有限公司、全资二级子公司江西碧融科技有限公司、全资二级子公司

海素奎因（深圳）贸易有限公司以及全资二级子公司深圳市科立发展科技有限公司暂按小型微利企业所得税优惠政策缴纳企业所得税。

3、其他

根据《香港法例》第112章《税务条例》第四部利得税实行的两级制税率，不超过200万港元的应评税利润适用税率8.25%，及应评税利润中超过200万港元的部分适用税率16.5%。

本公司全资二级子公司伊斯德（香港）实业有限公司应评税利润不超过200万港元，按8.25%税率计缴利得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金104676.90222086.11

银行存款249536939.54206833897.04

其他货币资金245869142.7767322466.48

未到期应收利息621387.68587054.79

合计496132146.89274965504.42

其中：存放在境外的款项总额37286444.4938941537.58

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金及定期存款质押200894393.5541722869.26

履约保证金544125.00203328.29

其他保证金3148313.463903216.03

冻结存款12983.785228.34

合计204599815.7945834641.92

150深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）208583603.84259642137.98

1至2年60047899.6152708226.25

2至3年20208627.4534537560.11

3年以上32785227.5437903154.14

3至4年5146706.5417075322.50

4至5年11331780.1410964438.38

5年以上16306740.869863393.26

合计321625358.44384791078.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

841925419008422916901332386582514749

账准备26.18%49.77%23.42%42.89%

09.9386.4423.4921.4636.9384.53

的应收账款

其中：

按组合计提坏

237432380206199412294657570905237567

账准备73.82%16.01%76.58%19.38%

848.5132.05216.46857.0283.15273.87

的应收账款

其中：

账龄组229024380206191004288704570905231613

71.21%16.60%75.03%19.77%

合870.6032.05238.55378.2783.15795.12平台款840797840797595347595347

2.61%0.00%1.55%0.00%

项7.917.918.758.75

321625799215241703384791957488289042

合计100.00%24.85%100.00%24.88%

358.4418.49839.95078.4820.08258.40

按单项计提坏账准备：41900886.44

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京华道征信

85791640.8734316656.3470486039.1628194415.6740.00%连续亏损

有限公司

其他4341580.594341580.5913706470.7713706470.77100.00%未签订合同

合计90133221.4638658236.9384192509.9341900886.44

151深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内180765329.739915442.635.49%

1－2年20409271.193669591.5917.98%

2－3年4166129.832204865.4352.92%

3－4年2930082.662382210.2881.30%

4－5年9352939.308447404.2390.32%

5年以上11401117.8911401117.89100.00%

合计229024870.6038020632.05

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应38658236.933431633.326443729.834020091.4310274837.4541900886.44收账款按组合计提预

期信用损失的57090583.153600507.9812395621.63-10274837.4538020632.05应收账款

合计95748820.087032141.306443729.8316415713.0679921518.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性北京华道征信有限公

6122240.67款项收回银行存款收款具有不确定性

司

合计6122240.67

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款16415713.06

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生北京东方车云信应收账款无法收诉讼后无法收回

短彩信收入2715654.76否息技术有限公司回内部坏账核销程

152深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

序

合计2715654.76

应收账款核销说明：

由于上述款项久催不回等因素，根据公司坏账核销程序进行核销，并由公司备查登记并继续催收。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名70486039.1621.92%28194415.67

第二名13806780.524.29%690339.03

第三名9496946.432.95%474847.32

第四名8666800.522.69%576367.93

第五名7612263.092.37%380613.15

合计110068829.7234.22%30316583.10

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款11837942.0720512028.87

合计11837942.0720512028.87

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金27155814.7428108155.40

备用金1064887.123638852.91

其他720117.29571019.40

合计28940819.1532318027.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6740519.759231768.78

1至2年2969858.092340947.20

2至3年1819167.263012113.34

3年以上17411274.0517733198.39

3至4年2497531.867857497.27

4至5年7488303.272621464.36

153深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

5年以上7425438.927254236.76

合计28940819.1532318027.71

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

147522147522262822262822

计提坏50.97%100.00%0.008.13%100.00%0.00

89.6089.607.607.60

账准备

其中：

按组合

141885235058118379296898917777205120

计提坏49.03%16.57%91.87%30.91%

29.557.4842.0700.111.2428.87

账准备

其中：

其中：

141885235058118379296898917777205120

账龄组49.03%16.57%91.87%30.91%

29.557.4842.0700.111.2428.87

合

289408171028118379323180118059205120

合计100.00%59.10%100.00%36.53%

19.1577.0842.0727.7198.8428.87

按单项计提坏账准备：14752289.60元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中国移动通信预计很可能无

集团北京有限200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%法收回公司中关村民营科预计很可能无

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%

技企业家协会法收回中国移动通信集团福建有限预计很可能无

590000.00590000.00590000.00590000.00100.00%

公司泉州分公法收回司中国移动通信集团广东有限预计很可能无

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%

公司惠州分公法收回司国誉创富国际预计很可能无

金融服务(深12570000.0012570000.00100.00%法收回

圳)有限公司预计很可能无

其他1438227.601438227.60992289.60992289.60100.00%法收回

合计2628227.602628227.6014752289.6014752289.60

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

154深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

1年以内6735519.75336775.995.00%

1-2年2969858.09296985.8110.00%

2-3年1749167.26349833.4520.00%

3-4年1662269.86831134.9350.00%

4-5年668201.83334100.9250.00%

5年以上403512.76201756.3850.00%

合计14188529.552350587.48

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额9177771.242628227.6011805998.84

2023年1月1日余额

在本期

本期计提5839062.005839062.00

本期转回537183.76537183.76

本期核销5000.005000.00

其他变动-6285000.006285000.00

2023年12月31日余

2350587.4814752289.6017102877.08

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司将单项计提坏账准备的其他应收款划分为第三阶段，其他的划分为第一阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

2628227.605839062.006285000.0014752289.60

账准备按组合计提坏

9177771.24537183.765000.00-6285000.002350587.48

账准备

合计11805998.845839062.00537183.765000.0017102877.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

155深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

实际核销的其他应收款5000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

无。

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

4至5年、5年以

第一名保证金、押金12570000.0043.43%12570000.00上

1年以内、3至4

第二名保证金、押金1377000.004.76%484500.00年

第三名保证金、押金700000.003-4年2.42%645000.00

第四名保证金、押金699755.001至2年2.42%69975.50

第五名保证金、押金600000.002至3年2.07%120000.00

合计15946755.0055.10%13889475.50

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内49915093.6572.78%41235372.4464.21%

1至2年10430662.5915.21%17918570.0927.91%

2至3年8240373.6112.01%4581688.357.14%

3年以上300.000.00%474958.350.74%

合计68586429.8564210589.23

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

A公司 8369888.70 1 年以内/1 至 2 年 合同履约进度低于预期

B 公司 7231117.86 1 年以内/1 至 2 年/2 至 3 年 合同履约进度低于预期

合计15601006.56--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间

第一名9380033.1713.68%1年以内

156深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

第二名8369888.7012.20%1年以内、1至2年

第三名7231117.8610.54%1年以内、1至2年、2至3年

第四名5000000.007.29%1年以内

第五名5000000.007.29%1年以内

合计34981039.7351.00%

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3983681.35645967.263337714.094834485.10365479.534469005.57

库存商品92115568.634879587.9487235980.6990720363.434775028.7285945334.71

合同履约成本8316787.28595547.847721239.447174818.2940249.967134568.33

委托加工物资2717651.07178676.762538974.313904734.88178676.763726058.12

合计107133688.336299779.80100833908.53106634401.705359434.97101274966.73

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料365479.53280487.73645967.26

库存商品4775028.72762735.87658176.654879587.94

合同履约成本40249.96555297.88595547.84

委托加工物资178676.76178676.76

合计5359434.971598521.48658176.656299779.80按组合计提存货跌价准备无。

（3）合同履约成本本期摊销金额的说明

单位：元项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额

合同1402867.85501184.60904052.45

合同2632595.115488.675488.67632595.11

157深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

合同377828.72460466.56538295.28

合同4112915.69418413.26531328.95

合同5309117.88152179.19461297.07

合同6374859.923039.00377898.92

合同7683999.65683999.65

合同8536706.15252069.33788775.48

合同9459969.09371862.75831831.84

其他合同3583958.2311461795.5110174434.244871319.50

合计7174818.2913626498.8712484529.888316787.28

6、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本1018028.79584098.91

应收酬金28838185.4219325210.10

待认证进项税17072612.356776553.64

出口退税7145495.275617038.07

待摊费用1044698.671335258.09

预缴企业所得税196659.28

合计55119020.5033834818.09

7、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因上海保险

交易所股30000000.30000000.份有限公0000司深圳票联

12250000.

数金科技

00

有限公司北京智帆

金科信息30000014.服务有限54公司

百可录(北

10434210.10434210.6950075.1

京)科技有

53538

限公司

40434210.40434210.49200089.

合计

535372

本期存在终止确认

158深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文无。

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因上海保险交易所股份有限公战略性投资不适用司深圳票联数金

12250000.00战略性投资不适用

科技有限公司北京智帆金科

信息服务有限30000014.54战略性投资不适用公司深圳比亚迪财持有的股权已

产保险有限公77594286.94-77594286.94战略性投资转让给破产重司整投资人

百可录(北京)

6950075.18战略性投资不适用

科技有限公司

其他说明：

无。

8、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业中碳银之杰科技发

1295174.91296

展

02.74777.71

（深圳）有限公司

1295174.91296

小计

02.74777.71

二、联营企业国誉

-创富8678

8678

国际57.19

57.19

金融

159深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

服务

(深

圳)有限公司东亚

前海-

316848782753

证券4642

9459884.5303

有限0444

3.52303.30

责任.52公司

-

317748782753

4728

小计6245884.5303

8301

0.71303.30.71

-

317848782754

4728

合计9195884.8271

8126

3.45301.01.74可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产12113263.4112262849.89

合计12113263.4112262849.89

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余

5136603.908847870.607287579.9313586951.358245437.9543104443.73

额

2.本期增

382654.86403890.833511174.764297720.45

加金额

（1

382654.86302694.823511174.764196524.44

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

其他101196.01101196.01

160深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减

165610.95121385.751322367.281609363.98

少金额

（1

64414.94121385.751322367.281508167.97

）处置或报废

（2）其

101196.01101196.01

他

4.期末余

5136603.909064914.517287579.9313869456.4310434245.4345792800.20

额

二、累计折旧

1.期初余

443209.027147219.106250256.4910368385.106632524.1330841593.84

额

2.本期增

76178.76879011.63104827.261709360.691473201.634242579.97

加金额

（1

76178.76879011.63104827.261709360.691473201.634242579.97

）计提

3.本期减

64414.94110192.881230029.201404637.02

少金额

（1

64414.94110192.881230029.201404637.02

）处置或报废

4.期末余

519387.787961815.796355083.7511967552.916875696.5633679536.79

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

4617216.121103098.72932496.181901903.523558548.8712113263.41

面价值

2.期初账

4693394.881700651.501037323.443218566.251612913.8212262849.89

面价值

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

161深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

10、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额25970068.3225970068.32

2.本期增加金额7135278.597135278.59

租赁7135278.597135278.59

3.本期减少金额25216.5425216.54

其他转出25216.5425216.54

4.期末余额33080130.3733080130.37

二、累计折旧

1.期初余额15259063.2915259063.29

2.本期增加金额9347687.679347687.67

（1）计提9347687.679347687.67

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额24606750.9624606750.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8473379.418473379.41

2.期初账面价值10711005.0310711005.03

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

11、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技自主软件专利及软商标及其项目专利权办公软件合计权术产品件著作权他

162深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

一、账面原值

1.期初1544832439882073.6648165.64833340.220584682

余额8.1150987.58

2.本期19370836.1915883.422260689.

663187.75310782.30

增加金额52198

（1915883.42889853.4

663187.75310782.30

1）购置16

（

19370836.19370836.

2）内部研

5252

发

（

3）企业合

并增加

3.本期39494282.39581262.

86980.73

减少金额2295

（39494282.39581262.

86980.73

1）处置2295

4.期末1343598040545261.6871967.26749223.618852625

余额2.4125694.61

二、累计摊销

1.期初96452760.39555669.4457066.63955144.414442064

余额2094201.16

2.本期23857838.1085984.325629340.

230803.62454714.29

增加金额24954

（23857838.1085984.325629340.

230803.62454714.29

1）计提24954

3.本期39494282.39581262.

86980.73

减少金额2295

（39494282.39581262.

86980.73

1）处置2295

4.期末80816316.39786473.5456070.24409858.613046871

余额2256898.75

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

163深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末53543486.1415896.92339365.058057535.

758787.69

账面价值198086

2.期初58030487.2191099.061426186.

326403.56878195.88

账面价值91742

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例91.58%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京亿美软通

151738925.12151738925.12

科技有限公司安科优选（深圳）技术有限3878999.543878999.54公司

合计155617924.66155617924.66

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京亿美软通

151738925.12151738925.12

科技有限公司

合计151738925.12151738925.12

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

流动资产、固定资产、无形

安科优选（深圳）技术有限资产、长期待摊费用、其他属于电子商务业务，与其他是

公司非流动资产、流动负债、商业务相互独立誉、根据《企业会计准则第

164深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

8号一资产减值》的有关规

定和计量其他说明

*北京亿美软通科技有限公司商誉形成情况

2014年10月，本公司通过非同一控制下企业合并的方式购买北京亿美软通科技有限公司股权，合并对价为

30000.00万元，投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值的份额为14826.11万元，合并对价超过购买日被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的部分，形成初始商誉15173.89万元。

*安科优选（深圳）技术有限公司商誉形成情况

2014年10月，本公司通过非同一控制下企业合并的方式购买安科优选（深圳）技术有限公司（曾用名：深圳市科安数字有限公司）51％的股权，合并对价为400.00万元，投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值的份额为

306.26万元，合并对价超过购买日被投资单位可辨认净资产公允价值份额的部分，形成初始商誉93.74万元。

根据公司与交易对手协议，如果安科优选公司分别于2014年、2015年完成业绩承诺，本公司向安科优选公司按原股份比例不变条件下追加投资分别300万元。2015年安科优选公司完成业绩承诺，本公司向安科优选公司追加投资300万元，增资156.44万元，商誉增加到387.90万元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式安科优选（深

156523090.216815946.未来现金流量营业收入增长历史情况及市

圳）技术有限

9581预测率场发展的预测

公司

156523090.216815946.

合计

9581

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据安科优选

15652309175140902024-2028营业收入增营业收入增（深圳）技

0.950.00年长率长率

术有限公司

1565230917514090

合计

0.950.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

165深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

13、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室装修869939.54154543.69309892.63714590.60

企业邮箱87735.777547.1730974.8864308.06

服务费98270.4147169.8451100.57

其他102087.19373123.49223723.73251486.95

合计1158032.91535214.35611761.081081486.18

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润9217101.851377645.838291128.481231768.32

可抵扣亏损176746885.0426284050.99195360903.8129437596.26

坏账准备94837282.1014212989.92107554818.9216336854.97

存货跌价准备6259529.84633766.315359434.97408137.80

租赁负债8476307.431208247.3310164956.601398689.60

预计负债3131370.9345565.18327046.3537747.61

合计298668477.1943762265.56327058289.1348850794.56

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

8044565.641206684.839404210.541410631.57

资产评估增值

使用权资产8348844.221193913.9510088328.601391113.70

合计16393409.862400598.7819492539.142801745.27

166深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产43762265.5648850794.56

递延所得税负债2400598.782801745.27

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损359420495.0081682704.48

合计359420495.0081682704.48

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024955119.68

202512704.89

20261359906.19

20271570466.83

203112233466.50

2032225434712.6681682704.48

2033117854118.25

合计359420495.0081682704.48

15、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

软件采购款744042.94744042.94

其他205575.54205575.544050.004050.00

合计205575.54205575.54748092.94748092.94

16、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

2045868320458683业务保证45829413.45829413.业务保证

货币资金保证金保证金

2.012.01金5858金

货币资金12983.7812983.78冻结冻结存款5228.345228.34冻结冻结存款未到期应未到期应

货币资金621387.68621387.68其他587054.79587054.79其他收利息收利息

205221202052212046421696.46421696.

合计

3.473.477171

167深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款[注1]84900000.0064400000.00

信用借款[注2]169923409.78125000000.00

质押及保证借款[注3]30000000.00

票据贴现借款131505463.6567500000.00

未到期应付利息387747.79269102.08

合计416716621.22257169102.08

短期借款分类的说明：

[注1]保证借款包括：人民币3000.00万元系本公司之全资子公司北京亿美软通科技有限公司取得的借款，由本公司提供连带责任保证；人民币4490.00万元系本公司之全资子公司安科优选（深圳）技术有限公司取得的借款由本公司提

供连带责任保证；人民币1000.00万元系本公司全资二级子公司深圳市科立发展科技有限公司取得的借款由本公司提供连带责任保证。

[注2]信用借款包括：本公司取得的借款15992.34万元，本公司之全资子公司北京杰智融软件有限公司取得的一年期借款1000.00万元。

[注3]质押及保证借款包括：本公司质押知识产权取得借款2000.00万元，由深圳市深担增信融资担保有限公司提供连带责任保证，本公司质押知识产权取得借款1000.00万元，由深圳市高新投融资担保有限公司提供连带责任保证。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

18、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票69888721.3010553138.74

合计69888721.3010553138.74

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

168深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

材料及劳务款12513395.8114022494.10

电商采购成本25991148.6421158298.09

电信运营成本62013279.0620659172.36

合计100517823.5155839964.55

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款期末无账龄超过1年的重要应付款项。

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款55778054.0366640994.94

合计55778054.0366640994.94

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

员工报销1206998.071263620.93

股权转让款51557022.4464087474.99

其他3014033.521289899.02

合计55778054.0366640994.94

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因深圳市弘顺投资咨询合伙企业（有限

35991008.82按照购买子公司少数股权的合同付款

合伙）

叶仟安12672683.03按照购买子公司少数股权的合同付款深圳市铭科电子商务管理企业（有限

2893330.59按照购买子公司少数股权的合同付款

合伙）

合计51557022.44

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品销售6383929.884418466.88

短信及数据预存费用47126373.7544948681.03

合计53510303.6349367147.91账龄超过1年的重要合同负债无。

169深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19980641.27144787397.31147608262.2817159776.30

二、离职后福利-设定

625338.889363676.259520668.76468346.37

提存计划

三、辞退福利577698.00577698.00

合计20605980.15154728771.56157706629.0417628122.67

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

19789904.26131105324.14134083911.9316811316.47

和补贴

2、职工福利费2800.002722115.332693347.8731567.46

3、社会保险费174774.015671760.355557878.99288655.37

其中：医疗保险

154658.695198410.405096799.52256269.57

费工伤保险

11366.15166372.69168619.439119.41

费生育保险

8749.17306977.26292460.0423266.39

费

4、住房公积金13163.005100748.965100624.9613287.00

5、工会经费和职工教

14442.2014442.20

育经费

6、其他短期薪酬173006.33158056.3314950.00

合计19980641.27144787397.31147608262.2817159776.30

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险606858.769052113.979204859.61454113.12

2、失业保险费18480.12311562.28315809.1514233.25

合计625338.889363676.259520668.76468346.37

23、应交税费

单位：元

170深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

增值税19088433.6123699069.94

企业所得税2300602.232233507.17

个人所得税405682.78478546.03

城市维护建设税365774.91393346.28

教育费附加261161.40280900.99

印花税及其他92527.6375051.22

合计22514182.5627160421.63

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债5262848.337198556.10

合计5262848.337198556.10

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3265040.933002101.42

预提费用2406947.924217611.03

合计5671988.857219712.45

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物8561907.3310796231.94

加：一年内到期的租赁负债-5262848.33-7198556.10

合计3299059.003597675.84

27、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

预计的销售退回3131370.932781559.53电商业务预计退货

合计3131370.932781559.53

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

2441975.43352994.692088980.74

补助

合计2441975.43352994.692088980.74

171深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入与资产相关本期新增本期冲减成本费其他变

负债项目期初余额营业外收其他收益期末余额/与收益相补助金额用金额动入金额金额关

企业人才安居房*2124781.4235800.682088980.74与资产相关

大数据征信平台研发经费317194.01317194.01-与资产相关

合计2441975.43-352994.69-2088980.74

*本公司根据《深圳市保障性住房条例》、《深圳市人才安居暂行办法》、《福田区企业人才住房配售管理办法》、

《福田2013年度企业人才住房配售方案》等规定，向深圳市福田区政府申请并取得企业人才住房，公司将取得企业人才住房购买价与公允价值之间的差异确认为政府补助。

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

706640535.706640535.

股份总数

0000

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

330141755.37330141755.37

价）

其他资本公积10415110.012986788.886196104.217205794.68

合计340556865.382986788.886196104.21337347550.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

*本公司因购买子公司北京杰智融软件有限公司45.00%的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计

算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额6196104.21元，冲减资本公积中的股本溢价。

*本公司因实行股权激励计划，2023年1月至2023年12月各个公司应承担的股权激励费用为2986788.88元，同时新增资本公积-其他资本公积2986788.88元。

31、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得减：前期减：前期税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他于少数股税费用于母公司额综合收益综合收益东

172深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

当期转入当期转入损益留存收益

一、不能

重分类进--

1050000.01050000.0

损益的其49200089.49200089.

00

他综合收7272益其他

--

权益工具1050000.01050000.0

49200089.49200089.

投资公允00

7272

价值变动

二、将重

-

分类进损4878884.34878884.32513437.6

2365446.6

益的其他005

5

综合收益

其中：权

益法下可-

4878884.34878884.32513437.6

转损益的2365446.6

005

其他综合5收益

--

其他综合5928884.31050000.04878884.3

51565536.46686652.

收益合计000

3707

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29860118.0829860118.08

合计29860118.0829860118.08

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-242402919.62-42191049.78调整期初未分配利润合计数（调增+，

7575.90142609.22调减—）

调整后期初未分配利润-242395343.72-42048440.56

加：本期归属于母公司所有者的净利

-117392447.02-121702616.22润

加：其他综合收益结转留存收益1050000.00-78644286.94

期末未分配利润-358737790.74-242395343.72

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润7575.90元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

173深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1015145174.04784427408.151116222224.23844820465.33

合计1015145174.04784427408.151116222224.23844820465.33经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1015145174.041116222224.23营业收入扣除项目合

0.000.00

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.00%0.00%比重

一、与主营业务无关的业务收入与主营业务无关的业

0.000.00

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.000.00

入小计

营业收入扣除后金额1015145174.041116222224.23

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1005992076593941.1005992076593941.

金融软件

8.74848.7484

金融专用49198996.27916900.49198996.27916900.设备38293829短彩信通46589970439287354658997043928735

讯服务1.961.311.961.31移动互联

23620370.20535350.23620370.20535350.

网应用服

65436543

务

37582689220093863758268922009386

电子商务

6.314.286.314.28

174深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

按经营地区分类

其中：

69640314551131556964031455113155

国内

9.877.149.877.14

31874202233295853187420223329585

国外

4.171.014.171.01

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

10151451784427401015145178442740

直接销售

74.048.1574.048.15

经销商代理

10151451784427401015145178442740

合计

74.048.1574.048.15

与履约义务相关的信息：

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于软件开发、短彩信服务及其应用服务，本公司在客户验收或结算核对时完成履约义务；对于提供运营维护类交易，本公司根据合同内容，在服务提供期间按期确认已完成的履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3697120.86元，其中，

3173744.09元预计将于2024年度确认收入，329119.13元预计将于2025年度确认收入，194257.64元预计将于2026年度确认收入。

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

175深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

城市维护建设税455802.14491824.93

教育费附加352106.29372843.02

车船使用税25850.0018550.00

印花税962520.05195500.22

合计1796278.481078718.17

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23992382.6224441847.53

租赁管理费5783550.866511181.98

折旧及摊销7543763.778989472.17

办公差旅费5633861.995059006.06

中介服务费9882736.1412943732.21

招待费1632736.061086870.10

股份支付2961649.714082900.00

其他1753065.091348208.61

合计59183746.2464463218.66

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

平台服务费58715086.1857320241.42

广告咨询费及服务费41412298.5447479905.67

业务招待费11883615.1622664708.86

职工薪酬29876644.1528458164.66

租赁及折旧摊销5295746.796221284.17

办公及差旅费4108668.721766278.75

运输费365403.31322770.41

其他5804646.045559158.86

合计157462108.89169792512.80

38、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35925111.4542552656.85

折旧及摊销24461880.8618731294.95

租赁管理费1472574.291779649.33

办公差旅费2660364.331573923.55

材料费547199.90271688.41

技术服务费9778914.7513984805.79

其他813491.03674723.32

合计75659536.6179568742.20

39、财务费用

单位：元

176深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

利息费用16793342.2119908654.36

减：利息收入7360240.678183531.71

减：财政贴息2222194.461944000.00

汇兑损益-1280443.58-2500107.61

手续费支出1965048.511841202.21

合计7895512.019122217.25

40、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益本期摊销352994.69562326.24

政府补助12515782.357248492.53

增值税进项税额加计递减1881453.163517638.83

个税手续费返还97789.3263420.24

合计14848019.5211391877.84

41、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融工具-660750.00-1319850.00

合计-660750.00-1319850.00

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-47288126.74-43333271.55交易性金融资产在持有期间的投资收

190997.261209686.64

益

合计-47097129.48-42123584.91

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-588411.47-23038060.62

其他应收款坏账损失-5301878.24-415860.09

合计-5890289.71-23453920.71

44、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1159771.551542100.35值损失

177深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

十、商誉减值损失-19751882.08

合计-1159771.55-18209781.73

45、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得合计397886.49

其中：固定资产处置利得或损失292620.85

无形资产处置利得或损失105265.64投资性房地产处置利得或损失

合计397886.49

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得3700.00

其中：固定资产毁损报废利

3700.00

得

其他64782.8049004.3264782.80

合计64782.8052704.3264782.80

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠16440.12950.0016440.12

非流动资产毁损报废损失87595.8556103.3287595.85

其中：固定资产毁损报废损

87595.8556103.3287595.85

失

滞纳金97037.2011435.1197037.20

其他942711.36701758.17942711.36

合计1143784.53770246.601143784.53

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用414854.90273489.44

递延所得税费用4687382.51-2356725.49

合计5102237.41-2083236.05

178深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-112318339.29

按法定/适用税率计算的所得税费用-16847750.89

子公司适用不同税率的影响-3135779.71

调整以前期间所得税的影响62931.50

非应税收入的影响7093219.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2087936.34本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

22330657.21

亏损的影响

研发加计扣除的影响-6474387.43

其他变动对所得税的影响-14588.62

所得税费用5102237.41

49、其他综合收益

详见附注七、31“其他综合收益”。

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

补贴收入8063074.196799564.87

利息收入4988843.267958408.61

往来款1568048.173029886.20

其他188727.66254477.94

合计14808693.2818042337.62

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用157736980.88145684240.46

往来款54636.70877431.14

其他260321.92111955.23

合计158051939.50146673626.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

179深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品损失694250.00387300.00

合计694250.00387300.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金121294513.4353209205.39

合计121294513.4353209205.39支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金279875468.6559033661.14

融资担保费300000.00

收购少数股东股权支付的现金11930452.556227506.96

偿还租赁负债10360793.4610241167.36

合计302466714.6675502335.46筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款257169102.08467362025.23307814506.09416716621.22租赁负债（含一年内到期的12626340.822523765.036598300.8875497.548476307.43非流动负债）

应付票据10553138.74252933057.0894092851.32287690325.8469888721.30

合计280348581.64720295082.3196616616.35602103132.8175497.54495081649.95

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-117420576.70-124575329.43

180深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

加：资产减值准备1159771.5518209781.73

信用减值损失5890289.7123453920.71

固定资产折旧、油气资产折

4242579.975382207.04

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧9347687.6710138432.06

无形资产摊销25629340.5420862714.02

长期待摊费用摊销611761.08629189.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号397886.49填列）固定资产报废损失（收益以

87595.8552403.32“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

660750.001319850.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

15478565.7418548416.96

列）投资损失（收益以“－”号填

47097129.4842123584.91

列）递延所得税资产减少（增加以

5088529.00-601747.60“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-401146.49-1620706.77“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-499286.6336425065.33

填列）经营性应收项目的减少（增加

33398588.4230036705.95以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

94984297.45-58612788.99以“－”号填列）

其他2986788.884082900.00

经营活动产生的现金流量净额128342665.5226252484.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额290910943.42228543807.71

减：现金的期初余额228543807.71358331084.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额62367135.71-129787276.67

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

181深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

一、现金290910943.42228543807.71

其中：库存现金104676.90222086.11

可随时用于支付的银行存款249536939.54206833897.04可随时用于支付的其他货币资

41269326.9821487824.56

金

三、期末现金及现金等价物余额290910943.42228543807.71

其中：母公司或集团内子公司使用受

12983.785228.34

限制的现金和现金等价物

（3）其他重大活动说明与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币10360793.46元（上期：人民币10241167.36元）。

52、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金38062425.16

其中：美元3746454.047.082726535010.03

欧元836110.277.85926571157.83

英镑338008.589.04113055969.37

应收账款7819833.88

其中：美元450540.757.08273191044.97

欧元239636.047.85921883347.57

英镑175152.719.04111583573.17

应付账款374873.54

其中：美元9751.617.082769067.73

欧元0.007.85920.00

英镑28581.669.0411258409.65

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬54560015.6463911963.46

折旧摊销2284075.882256522.17

技术服务费9778914.7513984805.79

182深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

办公费及其他6254935.475005506.83

合计72877941.7485158798.25

其中：费用化研发支出53481731.6363093969.42

资本化研发支出19396210.1122064828.83

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益银之杰智

4196729.52523135.76719865.2

能中台系0.000.00

044

统银之杰数

3176878.82425076.65601955.4

字人民币0.000.00

167

业务中台多功能打

印鉴伪批2808045.73718988.5

910942.770.000.00

量盖章一85体机封闭式批

2510230.83330027.2

量盖章装819796.370.000.00

96

订印控仪银之杰物

4056982.84056982.8

联网融资0.000.00

33

平台银之杰信

5072738.25072738.2

贷业务系0.000.00

11

统

9104347.419396210.19370836.9129721.0

合计0.00

511524

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据银之杰智能中台2022年06月01已完成技术服务立项评审报告系统日银之杰数字人民2022年06月01已完成技术服务立项评审报告币业务中台日多功能打印鉴伪2022年11月01已完成产品销售立项评审报告批量盖章一体机日封闭式批量盖章2022年11月01已完成产品销售立项评审报告装订印控仪日银之杰物联网融2023年12月312023年01月01在研技术服务立项评审报告资平台日日银之杰信贷业务2023年12月312023年01月01在研技术服务立项评审报告系统日日开发支出减值准备无。

183深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、重要外购在研项目无。

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设子公司

子公司北京杰智融软件有限公司于2023年12月6日成立江西碧融科技有限公司，注册资本为1000.00万元人民币，公司间接持有江西碧融科技有限公司100.00%的股份，自成立之日起纳入公司合并范围。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳银之杰金融信息技

拓扑技术有3000000.00深圳深圳100.00%设立术限公司深圳银之杰

10000000.0金融信息技

智慧科技有深圳深圳100.00%设立

0术

限公司深圳市银之金融信息技

杰金融设备1000000.00深圳深圳100.00%设立术有限公司北京亿美软

200000000.移动信息服非同一控制

通科技有限北京北京100.00%

00务下合并

公司深圳银之杰

10000000.0

资产管理有深圳深圳资产管理100.00%设立

0

限公司安科优选非同一控制（深圳）技1086956.00深圳深圳电子商务100.00%下合并术有限公司安科创新（香港）有307625.00深圳香港电子商务100.00%设立限公司海素奎因（深圳）贸5000000.00深圳深圳电子商务100.00%设立易有限公司伊斯德（香非同一控制

港）实业有8246.00深圳香港电子商务100.00%下合并限公司

184深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

深圳市科立

发展科技有2000000.00深圳深圳电子商务100.00%设立限公司北京杰智融

10000000.0金融信息技非同一控制

软件有限公北京北京100.00%

0术下合并

司河南图柏创

20000000.0金融信息技

新信息科技遂平县遂平县100.00%设立

0术

有限公司

江西碧融科10000000.0金融信息技

九江市九江市100.00%设立技有限公司0术

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2023年3月，杰智融少数股东泗水高维智融信息科技中心（普通合伙）将其持有杰智融45%的股权无偿划转给公司，

并完成工商变更登记及备案手续，杰智融成为公司的全资子公司。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元北京杰智融软件有限公司

购买成本/处置对价0.00

--现金0.00

--非现金资产的公允价值0.00

购买成本/处置对价合计0.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-6196104.21

差额6196104.21

其中：调整资本公积6196104.21

调整盈余公积0.00

调整未分配利润0.00

185深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京华道征信

北京市北京市个人征信服务38.10%权益法有限公司东亚前海证券

深圳市深圳市证券服务26.10%权益法有限责任公司国誉创富国际金融服务（深深圳市深圳市金融服务49.00%权益法圳）有限公司中碳银之杰科技发展（深深圳市深圳市软件技术服务50.00%权益法圳）有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

中碳银之杰科技发展（深圳）有限公中碳银之杰科技发展（深圳）有限公司司

流动资产259355.41259005.48

其中：现金和现金等价物259355.41259005.48非流动资产

资产合计259355.41259005.48流动负债非流动负债负债合计少数股东权益

归属于母公司股东权益259355.41259005.48

按持股比例计算的净资产份额129677.71129502.74调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值129677.71129502.74存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

186深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入财务费用所得税费用

净利润349.93-140994.52终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额349.93-140994.52本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额国誉创富国际国誉创富国际北京华道征信东亚前海证券北京华道征信东亚前海证券金融服务（深金融服务（深有限公司有限责任公司有限公司有限责任公司圳）有限公司圳）有限公司

1603540992.1608365564.

流动资产43827765.3232335914.9658668168.8644173614.54

5966

1392108403.1375199522.

非流动资产59450267.907806209.6265751090.21119111.82

1590

2995649395.2983565087.

资产合计103278033.2240142124.58124419259.0744292726.36

7456

1902801383.1720420537.

流动负债173324238.1842655053.38193461264.6943250143.92

2972

非流动负债35318350.3446872121.76

1938119733.1767292659.

负债合计173324238.1842655053.38193461264.6943250143.92

6348

少数股东权益

归属于母公司1057529662.1216272428.-70046204.96-2512928.80-69042005.621042582.44股东权益1108按持股比例计

算的净资产份-26687604.09-1231335.11276015241.81-26305004.14510865.40317447103.73额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

益投资的账面275353033.30867857.19316894593.52价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入99023959.255659011.18236547598.6980288189.8512519164.32290989175.20

--

净利润-5277180.57-3573345.28-15244628.31-1074804.09

177856109.26163739924.50

187深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

终止经营的净利润

其他综合收益18693043.30-16184809.96

--

综合收益总额-5277180.57-3573345.28-15244628.31-1074804.09

159163065.96179924734.46

本年度收到的来自联营企业的股利

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

北京华道征信有限公司-40595004.14-2010605.80-42605609.94国誉创富国际金融服务（深-883082.00-883082.00

圳）有限公司

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益2441975.43352994.692088980.74与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益-政府补助12515782.357248492.53

财务费用-财政贴息-2222194.46-1944000.00

188深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司

会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款321625358.4479921518.49

其他应收款28940819.1517102877.08

合计350566177.5997024395.57

（2）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

189深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款416716621.22416716621.22

应付票据69888721.3069888721.30

应付账款100517823.51100517823.51

其他应付款55778054.0355778054.03

合计642901220.06642901220.06

（3）市场风险

*汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币、美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；截止2022年12月31日，整体外汇风险在可控的范围内。

*利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

本年度公司无利率互换安排。

*价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

190深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

40434210.5340434210.53

投资持续以公允价值计量

40434210.5340434210.53

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司无第一层次公允价值计量项目。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系未到期银行理财产品采用理财协议约定利率进行计算，并根据期后到期赎回情况进行复核。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系权益工具投资，采用最新外部第三方机构增资入股价作为参考或聘请第三方评估机构进行估值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

191深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

张学君不适用不适用不适用15.32%15.32%

陈向军不适用不适用不适用7.00%7.00%

李军不适用不适用不适用6.54%6.54%本企业的母公司情况的说明

本公司实际控制人为张学君、陈向军、李军。

本企业最终控制方是张学君、陈向军、李军。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北京华道征信有限公司本企业之联营公司

国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司本企业之联营公司东亚前海证券有限责任公司本企业之联营公司

中碳银之杰科技发展（深圳）有限公司本企业之合营公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系陈向军董事长

李军董事、总经理

刘奕董事、副总经理、董事会秘书

伍嘉祺董事、副总经理项凌韬董事朱厚佳独立董事陈歆玮独立董事何剑独立董事汪婉欣监事江杏常监事王丹监事杨果副总经理张春雷财务总监

192深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

上海保险交易所股份有限公司本公司参股的公司深圳票联数金科技有限公司本公司参股的公司

百可录(北京)科技有限公司本公司参股的公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

百可录（北京）

电信服务568502.02414201.03科技有限公司国誉创富国际金

融服务（深圳）技术开发服务303025.99有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京华道征信有限公司技术开发服务/数据服务17924269.2236774078.41深圳比亚迪财产保险有限公

技术开发服务/电信服务196597.84司

百可录（北京）科技有限公

技术开发服务/电信服务0.234061.12司

金融专用设备/电信服务/技

东亚前海证券有限责任公司26281.4570321.73术开发服务

深圳票联数金科技有限公司电信服务425.75581.60上海保险交易所股份有限公

电信服务费15123.2012960.30司

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

安科优选（深圳）技

10000000.002023年03月31日2024年03月29日否

术有限公司

安科优选（深圳）技

30000000.002023年04月17日2024年04月17日否

术有限公司

安科优选（深圳）技

4900000.002023年10月27日2024年10月27日否

术有限公司

安科优选（深圳）技

10000000.002023年12月22日2024年12月15日否

术有限公司深圳市科立发展科技

10000000.002023年06月26日2024年06月25日否

有限公司北京亿美软通科技有

20000000.002023年03月16日2024年03月16日否

限公司北京亿美软通科技有

10000000.002023年06月25日2024年06月24日否

限公司

193深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

冯军、刘佳20000000.002023年03月16日2024年03月16日否

冯军、刘佳10000000.002023年06月25日2024年06月24日否深圳市深担增信融资

20000000.002023年06月29日2024年06月29日否

担保有限公司深圳市高新投小额贷

10000000.002023年11月21日2024年11月15日否

款有限公司关联担保情况说明

[注1]2023年度，公司为控股子公司向银行等金融机构申请融资提供担保的总金额为不超过2.5亿元。子公司安科优选（深圳）技术有限公司短期借款5490万元、子公司深圳市科立发展科技有限公司开具银行承兑汇票1000万元、子公

司北京亿美软通科技有限公司短期借款3000万元，由本公司提供连带责任保证。

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3927059.033651507.11

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京华道征信有

70486039.1628194415.6785791640.8734316656.34

限公司深圳票联数金科

2184359.622184359.622184359.622184359.62

技有限公司深圳比亚迪财产

197721.89197721.89

保险有限公司东亚前海证券有

17600.001277.76

限责任公司其他应收款国誉创富国际金

融服务（深圳）12570000.0012570000.0013670000.006835000.00有限公司预付款项

百可录（北京）

87269.66

科技有限公司

（2）应付项目

单位：元

194深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

深圳票联数金科技有限公司332362.39332362.39

百可录（北京）科技有限公

37953.64

司国誉创富国际金融服务（深

31367.93188207.55

圳）有限公司合同负债

东亚前海证券有限责任公司5838.927675.68

百可录(北京)科技有限公司1194.971195.21

深圳票联数金科技有限公司1812.952264.25上海保险交易所股份有限公

30795.7316826.32

司

中碳银之杰科技发展(深圳)

5000.005000.00

有限公司国誉创富国际金融服务（深

6847.806847.80

圳）有限公司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、副

总经理、

1780048.4

董事会秘150000.00678000.00465000.00

8

书、财务总监中层管理

人员、核

2325000.010509000.3742500.014700951.

心技术

000052（业务）骨干

2475000.011187000.4207500.016481000.

合计

000000

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据业绩考核指标本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7069688.88

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2986788.88

195深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、副总经理、董事会秘书、财务

304217.40

总监

研发人员中层管理人员、核心技术

2682571.48（业务）骨干

合计2986788.88

5、股份支付的修改、终止情况无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十四、5（2）“关联担保情况”。

截止2023年12月31日，本公司未发生为非关联方单位提供保证情况。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

196深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况无。

2、其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目金融信息技术移动信息服务电子商务分部间抵销合计

1015145174.0

主营业务收入149798205.12489526662.57375855259.1434952.79

4

主营业务成本104510842.13459829291.70220093864.286589.96784427408.15

1273503066.61426832435.8

资产总额337412735.95343167986.59527251353.29

27

负债总额577696132.44162341919.16196927461.15178556837.20758408675.55

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

197深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）68405302.6888121215.11

1至2年18129140.1416076955.28

2至3年3556295.8015382911.37

3年以上22117692.6222522347.48

3至4年4016395.1710375951.74

4至5年6804104.815409146.71

5年以上11297192.646737249.03

合计112208431.24142103429.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

137064137064282068118516163552

账准备12.22%100.00%1.98%42.02%

70.7770.774.743.331.41

的应收账款其

中：

按组合计提坏

985019213290771729139282392981999846

账准备87.78%21.65%98.02%28.21%

60.4731.2829.19744.5032.8111.69

的应收账款其

中：

账龄组985019213290771729137366392981980685

87.78%21.65%96.67%28.61%

合60.4731.2829.19704.5032.8171.69合并范

191604191604

围内往1.35%0.00%

0.000.00

来款

112208350355771729142103404832101620

合计100.00%31.22%100.00%28.49%

431.2402.0529.19429.2496.14133.10

按单项计提坏账准备：13706470.77

单位：元名称期初余额期末余额

198深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户12725869.011090347.60

客户294815.7394815.73

其他13706470.7713706470.77100.00%

合计2820684.741185163.3313706470.7713706470.77

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

金融信息技术业务类款项98501960.4721329031.2821.65%

合计98501960.4721329031.28

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏10274837.413706470.7

1185163.333431633.321185163.33

账准备57

-

按组合计提坏39298132.821329031.2

1737175.265957088.8210274837.4

账准备18

5

40483296.135035502.0

合计3431633.322922338.595957088.82

45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性北京华道征信有限公

1090347.60款项收回银行存款收款具有不确定性

司深圳比亚迪财产保险

94815.73款项收回银行存款收款具有不确定性

有限公司

合计1185163.33

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款5957088.82

其中重要的应收账款核销情况：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

199深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名8666800.528666800.527.72%576367.93

第二名6310966.646310966.645.62%397590.90

第三名3872690.003872690.003.45%2982531.42

第四名3688448.843688448.843.29%232372.28

第五名3082000.003082000.002.75%577258.60

合计25620906.0025620906.0022.83%4766121.13

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款70459072.0760959598.69

合计70459072.0760959598.69

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款67017817.3755184236.50

备用金901003.013209645.31往来款

保证金及押金3381874.253860446.35

其他333684.36222872.88

合计71634378.9962477201.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）69306376.5343189708.22

1至2年509461.522321904.59

2至3年233004.892285954.40

3年以上1585536.0514679633.83

3至4年657869.8613635374.27

4至5年580501.8361264.36

5年以上347164.36982995.20

合计71634378.9962477201.04

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

200深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

330627.330627.404227.404227.

计提坏0.46%100.00%0.65%100.00%0.00

60606060

账准备

其中：

按组合

713037844679.704590620729111337609595

计提坏99.54%1.18%99.35%1.79%

51.393272.0773.444.7598.69

账准备

其中：

账龄组428593844679.344125688873111337577536

5.98%19.71%11.03%16.16%

合4.02324.706.944.752.19合并范

670178670178551842551842

围内往93.56%88.32%

17.3717.3736.5036.50

来款

716343117530704590624772151760609595

合计100.00%1.64%100.00%2.43%

78.996.9272.0701.042.3598.69

按单项计提坏账准备：330627.60

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

404227.60404227.60330627.60330627.60100.00%预计无法收回

账准备

合计404227.60404227.60330627.60330627.60

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2283559.16114177.965.00%

1至2年509461.5250946.1510.00%

2至3年223004.8944600.9820.00%

3至4年602269.86301134.9350.00%

4至5年545401.83272700.9250.00%

5年以上122236.7661118.3850.00%

合并范围内往来款67017817.370.000.00%

合计71303751.39844679.32

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额1113374.75404227.601517602.35

2023年1月1日余额

在本期

本期转回268695.4373600.00342295.43

2023年12月31日余

844679.32330627.601175306.92

额

201深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司将单项计提坏账准备的其他应收款划分为第三阶段，其他的划分为第一阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

404227.6073600.00330627.60

账准备按组合计提坏

1113374.75268695.43844679.32

账准备

合计1517602.35342295.431175306.92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名租赁押金447711.301年以内0.62%22385.57

第二名租赁押金339494.404-5年0.47%169747.20

第三名投标押金325500.003-4年0.45%162750.00

第四名其他173935.901年以内0.24%8696.80

第五名投标押金170050.101-2年0.24%17005.01

合计1456691.702.02%380584.58

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

202深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

对子公司投资496854093.85152073299.60344780794.25495904993.37152073299.60343831693.77

对联营、合营

275482711.01275482711.01317024096.26317024096.26

企业投资

合计772336804.86152073299.60620263505.26812929089.63152073299.60660855790.03

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）深圳市银之杰金融10000001000000

设备有限.00.00公司深圳银之杰智慧科10000001000000

技有限公0.000.00司安科优选（深圳）10785841078584

技术有限17.0017.00公司北京亿美

20887521520732558148.920943341520732

软通科技

76.7799.60525.7299.60

有限公司深圳银之杰资产管10000001000000

理有限公0.000.00司北京杰智

6098000390951.56488951

融软件有.003.53限公司

34383161520732949100.434478071520732

合计

93.7799.60894.2599.60

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

（1）中碳银之1295012967

174.97

杰科2.747.71技发展

203深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

（深圳）有限公司

1295012967

小计174.97

2.747.71

二、联营企业

(1)北京华道征信有限公司

(2)东亚前

-海证3168927535

464204878

券有4593.3033.

444.5884.30

限责5230任公司

-

3168927535

464204878

小计4593.3033.

444.5884.30

5230

2

-

3170227548

464204878

合计4096.2711.

269.5884.30

2601

5

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务147203792.09105245300.07158742296.35118125127.82

合计147203792.09105245300.07158742296.35118125127.82

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

98004795.69717163.98004795.69717163.

金融软件

71457145

金融专用49198996.35528136.49198996.35528136.设备38623862按经营地

204深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

区分类

其中：

14720379105245301472037910524530

国内

2.090.072.090.07

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时1148051670650031.1148051670650031.点转让5.72755.7275

在某一时32398626.34595268.32398626.34595268.段内转让37323732按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

14720379105245301472037910524530

直接销售

2.090.072.090.07

合计

与履约义务相关的信息：

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于软件开发业务等数据收入，本公司在客户验收或结算核对时完成履约义务；对于提供数据运行维护类交易，本公司根据合同内容，在服务提供期间按期确认已完成的履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3697120.86元，其中，

3173744.09元预计将于2024年度确认收入，329119.13元预计将于2025年度确认收入，194257.64元预计将于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-46420269.55-42806617.55

交易性金融资产在持有期间的投资收190997.261209686.64

205深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

益

合计-46229272.29-41596930.91

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-87595.85计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

8208136.60

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动190997.26损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-991405.88支出

减：所得税影响额1096634.50

合计6223497.63--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-16.18%-0.1661-0.1661利润扣除非经常性损益后归属于

-17.04%-0.1749-0.1749公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

206深圳市银之杰科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

207