安徽荃银高科种业股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
安徽荃银高科种业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)2026年1月28日-29日召开第五届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯重述，具体内容如下（受更正影响的数据为黑色加粗字显示）：
一、2023年财务报表及附注更正内容
（一）2023年度更正后的财务报表
1、合并资产负债表
单位：人民币元项目2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金1530834053.011355407471.69交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款523823427.00474228325.05应收款项融资
预付款项302881539.00115936117.15
其他应收款55638390.3622894886.22
其中：应收利息应收股利
存货2358192250.731564970730.27合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产36929404.7820977357.05
其他流动资产210889451.46140629205.78
流动资产合计5019188516.343695044093.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款178670139.15192614728.56
长期股权投资30367702.9327851892.83
其他权益工具投资130077881.6482207196.92其他非流动金融资产
投资性房地产23368548.1725128130.37
固定资产502137453.13392664047.72
在建工程42563990.3839904333.27生产性生物资产油气资产
使用权资产150320044.56162004291.78
无形资产297027599.46210675476.24
开发支出13096095.0717368628.50项目2023年12月31日2022年12月31日
商誉185344065.30108564569.24
长期待摊费用94184003.1488639320.27
递延所得税资产5756839.803373327.92
其他非流动资产31794388.3232068483.94
非流动资产合计1684708751.051383064427.56
资产总计6703897267.395078108520.77
流动负债：
短期借款723855257.06557617465.98交易性金融负债衍生金融负债
应付票据20000000.00
应付账款1250305612.61579281965.81预收款项
合同负债448744190.68410217268.08
应付职工薪酬143126767.91129139428.15
应交税费5370359.525477665.48
其他应付款351154141.69221421017.14
其中：应付利息
应付股利2063609.381719674.49持有待售负债
一年内到期的非流动负债102441167.77217402838.78
其他流动负债316758243.08217658965.33
流动负债合计3361755740.322338216614.75
非流动负债：
长期借款364036000.00149148000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债287874334.69309211360.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益113624945.9088458842.11递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计765535280.59546818202.27
负债合计4127291020.912885034817.02
股东权益：
股本947331751.00676665537.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积139268746.40386375011.30
减：库存股
其他综合收益30693292.3926737105.78专项储备
盈余公积45437458.3126953306.75
未分配利润780973833.92598668469.74
归属于母公司股东权益合计1943705082.021715399430.57
少数股东权益632901164.46477674273.18
股东权益合计2576606246.482193073703.75
负债和股东权益总计6703897267.395078108520.772、合并利润表
单位：人民币元项目2023年度2022年度
一、营业收入4102895157.953490544779.30
减：营业成本2998872026.292553812024.04
税金及附加9089167.127850708.82
销售费用361934555.64291507721.13
管理费用226094183.83205890997.15
研发费用126116209.3896552670.59
财务费用29214035.0617878596.13
其中：利息费用38176669.7836494854.03
利息收入12499801.6510386250.43
加：其他收益47097600.7930726920.02
投资收益（损失以“－”号填列）5734698.4011144380.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2515810.10663748.76以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-35981408.20-30570073.93
资产减值损失（损失以“－”号填列）-19673524.33-50454693.35
资产处置收益（损失以“－”号填列）305212.7241662811.57
二、营业利润（亏损以“－”号填列）349057560.01319561405.96
加：营业外收入17858248.893955243.22
减：营业外支出10856592.5216073849.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）356059216.38307442799.94
减：所得税费用-1786603.4276079.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列）357845819.80307366720.17
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）357845819.80307366720.17
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）268416483.61233339963.11
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）89429336.1974026757.06
五、其他综合收益的税后净额3956186.6126632870.73
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额3956186.6126632870.73
1.不能重分类进损益的其他综合收益4080000.0026910000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动4080000.0026910000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-123813.39-277129.27
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额-123813.39-277129.27
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额361802006.41333999590.90
（一）归属于母公司股东的综合收益总额272372670.22259972833.84
（二）归属于少数股东的综合收益总额89429336.1974026757.06
七、每股收益
（一）基本每股收益0.280.25
（二）稀释每股收益0.280.253、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司股东权益
其他权益工具减：
项目少数股东权优永库其他综合收专项股东权益合计股本其资本公积盈余公积未分配利润小计益先续存益储备他股债股
一、上年期末余额676665537.00386375011.3026737105.7826953306.75598668469.741715399430.57477674273.182193073703.75
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额676665537.00386375011.3026737105.7826953306.75598668469.741715399430.57477674273.182193073703.75三、本期增减变动金额（减
270666214.00-247106264.903956186.6118484151.56182305364.18228305651.45155226891.28383532542.73少以“－”号填列）
（一）综合收益总额3956186.61268416483.61272372670.2289429336.19361802006.41
（二）股东投入和减少资本23559949.1023559949.10106799472.24130359421.34
1.股东投入的普通股-35083300.0035083300.00
2.其他权益工具持有者投
--入资本
3.股份支付计入所有者权
23559949.1023559949.102083989.9625643939.06
益的金额
4.其他-69632182.2869632182.28
（三）利润分配18484151.56-86111119.43-67626967.87-41001917.15-108628885.02
1.提取盈余公积18484151.56-18484151.56--
2.对股东的分配-67626967.87-67626967.87-41001917.15-108628885.02
3.其他--
（四）股东权益内部结转270666214.00-270666214.00--
1.资本公积转增股本270666214.00-270666214.00--
2.盈余公积转增股本--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结
--转留存收益
5.其他综合收益结转留存
--收益
6.其他--
（五）专项储备--
1.本期提取--
2.本期使用--
（六）其他--
四、本期期末余额947331751.00139268746.4030693292.3945437458.31780973833.921943705082.02632901164.462576606246.48（二）2023年合并财务报表注释
5、应收账款
（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日
1年以内465484103.99451592338.28
1至2年78091409.9369120263.43
2至3年60195030.232228949.33
3年以上10765801.7414559552.43
3至4年903318.69737514.95
4至5年560429.603484241.79
5年以上9302053.4510337795.69
合计614536345.89537501103.47
（2）按坏账计提方法分类披露
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例
(%)(%)
(%)(%)按单项计提
坏账准备的83179224.9413.5452943197.9863.6530236026.9668706409.2212.7839353151.4057.2829353257.82应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的531357120.9586.4637769720.917.11493587400.04468794694.2587.2223919627.025.10444875067.23应收账款
其中：
账龄组合531357120.9586.4637769720.917.11493587400.04468794694.2587.2223919627.025.10444875067.23
合计614536345.8910090712918.8914.76523823427.00537501103.4710063272778.4211.77474228325.05
按组合计提坏账准备：
2023年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内449672570.628993451.482.00
1至2年66213794.6816487234.8724.90
2至3年9246364.626158078.8466.60
3至4年759636.64666201.3387.70
4至5年286250.60286250.60100.00
5年以上5178503.795178503.79100.00
合计531357120.9537769720.91
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回或收回核销其他变动
坏账准备63272778.4231518465.212140950.392448651.63511277.2890712918.89
合计63272778.4231518465.212140950.392448651.63511277.2890712918.89
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款期末余合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称额期末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额按欠款方归集的期末余
185848666.25185848666.2530.24%36662063.55
额前五名应收账款
合计185848666.25185848666.2530.24%36662063.558、其他应收款项目2023年12月31日2022年12月31日
其他应收款55638390.3622894886.22
合计55638390.3622894886.22
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2023年12月31日2022年12月31日
保证金24594218.8219994518.33
代垫款及往来款43048835.1410025887.31
备用金4869080.544015812.81
股权转让款1016000.00
其他1816759.58974020.95
减：坏账准备-18690503.72-13131353.18
合计55638390.3622894886.22
2）按账龄披露
账龄2023年12月31日2022年12月31日
1年以内（含1年）58077762.1615614919.83
1至2年3814993.648022636.83
2至3年3664774.415402421.34
3年以上8771363.876986261.40
3至4年2430388.342520559.92
4至5年2408643.5282453.97
5年以上3932332.014383247.51
合计74328894.0836026239.40
3）按坏账计提方法分类披露
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损合计信用损失（未发信用损失失（已发生信用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额2561603.0910569750.0913131353.18
2023年1月1日余额在本期0.00
本期计提745107.467186714.867931822.32
本期转回1327928.941327928.94
本期核销100364.381016000.001116364.38
其他变动71621.5471621.54
2023年12月31日余额3277967.710.0015412536.0118690503.72
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回核销其他变动
坏账准备13131353.187931822.321327928.941116364.3871621.5418690503.72
合计13131353.187931822.321327928.941116364.3871621.5418690503.72
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期末余额
单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名代垫款及往来款16543963.001年以内22.263308792.60
第二名代垫款及往来款12896988.601年以内17.352579397.72
第三名保证金5388000.001年以内7.25161640.00
第四名保证金3400000.001年以内4.57102000.00
第五名代垫款及往来款3335000.001年以内4.49667000.00
合计41563951.6055.926818830.32
60、未分配利润
项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润598668469.74418928532.51
调整后期初未分配利润598668469.74418928532.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润268416483.61233339963.11
减：提取法定盈余公积18484151.569133608.83
应付普通股股利67626967.8744466417.05其他综合收益结转留存收益
期末未分配利润780973833.92598668469.74
71、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-29377514.82-32794684.60
其他应收款信用减值损失-6603893.382224610.67
合计-35981408.20-30570073.93
76、所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
税前利润356059216.38
按母公司适用税率计算的预期所得税53408882.46
子公司适用不同税率的影响37943786.87
以前年度所得税调整6717.01
非应税业务的影响-72454040.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3318283.71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2490165.86
研发费用加计扣除的影响-26500398.48
本年所得税费用-1786603.42
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润357845819.80307366720.17
加：资产减值准备55654932.5381024767.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧54512059.2646682600.17
使用权资产折旧24310190.0622732506.46
无形资产摊销40694861.2332394752.76
长期待摊费用摊销12195794.5413162932.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-305212.72-41662811.57号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）344385.03293406.35
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）40919814.0527513401.35
投资损失（收益以“－”号填列）-5734698.40-11144380.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2383511.88-1775256.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-58260.00项目本期发生额上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列）-775536260.56-162573234.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-369539707.82-245864181.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）825541727.19304015780.56
其他25643939.0625493594.52
经营活动产生的现金流量净额284164131.37397602337.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1482747572.411330533107.01
减：现金的期初余额1330533107.01830941478.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额152214465.40499591628.72
二十、补充资料
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益报告期利润基本每股收益稀释每股收益率
归属于公司普通股股东的净利润13.81%0.280.28扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.75%0.240.24
股股东的净利润
二、2024年一季度财务报表及附注更正内容
（一）2024年一季度更正后的财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
2024年03月31日
单位：元项目2024年3月31日2023年12月31日
流动资产：
货币资金1125704413.271530834053.01交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款601723054.84523823427.00应收款项融资
预付款项405183345.57302881539.00
其他应收款25637054.1055638390.36
其中：应收利息应收股利
存货2074531786.072358192250.73合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产36929404.7836929404.78
其他流动资产229237227.84210889451.46
流动资产合计4498946286.475019188516.34
非流动资产：
债权投资项目2024年3月31日2023年12月31日其他债权投资
长期应收款181234932.51178670139.15
长期股权投资30052145.8730367702.93
其他权益工具投资126637881.64130077881.64其他非流动金融资产
投资性房地产22928652.6523368548.17
固定资产488969437.71502137453.13
在建工程48074993.4442563990.38生产性生物资产油气资产
使用权资产145407732.02150320044.56
无形资产288328522.87297027599.46
开发支出18802874.1713096095.07
商誉185344065.30185344065.30
长期待摊费用94028926.2394184003.14
递延所得税资产5834225.705756839.80
其他非流动资产44302870.8431794388.32
非流动资产合计1679947260.951684708751.05
资产总计6178893547.426703897267.39
流动负债：
短期借款1065779366.91723855257.06交易性金融负债衍生金融负债
应付票据20000000.0020000000.00
应付账款570960201.941250305612.61预收款项
合同负债395040450.58448744190.68
应付职工薪酬24855444.18143126767.91
应交税费2862466.195370359.52
其他应付款296146516.14351154141.69
其中：应付利息
应付股利2063609.382063609.38持有待售负债
一年内到期的非流动负债101808691.33102441167.77
其他流动负债391220598.34316758243.08
流动负债合计2868673735.613361755740.32
非流动负债：
长期借款340026000.00364036000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债272556466.51287874334.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益125199827.20113624945.90递延所得税负债其他非流动负债项目2024年3月31日2023年12月31日
非流动负债合计737782293.71765535280.59
负债合计3606456029.324127291020.91
股东权益：
股本947331751.00947331751.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积141661394.30139268746.40
减：库存股
其他综合收益27360486.4830693292.39专项储备
盈余公积45437458.3145437458.31
未分配利润774514274.96780973833.92
归属于母公司股东权益合计1936305365.051943705082.02
少数股东权益636132153.05632901164.46
股东权益合计2572437518.102576606246.48
负债和股东权益总计6178893547.426703897267.39
2、合并利润表
单位：元
项目2024年1-3月2023年1-3月一、营业收入672962046.88617457763.96
减：营业成本540090619.00476516617.24
税金及附加2271396.661759165.25
销售费用56905299.3245792088.74
管理费用42543759.0533495950.13
研发费用16869173.8216579534.20
财务费用12686107.697622649.29
其中：利息费用15160937.658065760.85
利息收入1789728.043403589.72
加：其他收益16089393.137902012.48
投资收益（损失以“－”号填列）-315557.0662741.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-315557.0662741.25
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-26472635.85-5026310.78
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）1304.52-23678.36
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-9101803.9238606523.70
加：营业外收入30179.2889668.21
减：营业外支出41751.231509350.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-9113375.8737186841.69
减：所得税费用341122.64-401707.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-9454498.5137588549.11
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-53068255.7537588549.11
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）项目2024年1-3月2023年1-3月
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-6459558.9631317074.01
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-2994939.556271475.10
五、其他综合收益的税后净额-3332805.91-145276.51
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-3332805.91-145276.51
1.不能重分类进损益的其他综合收益-3440000.00-20000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-3440000.00-20000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益107194.09-125276.51
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额107194.09-125276.51
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-12787304.4237443272.60
（一）归属于母公司股东的综合收益总额-9792364.8731171797.50
（二）归属于少数股东的综合收益总额-2994939.556271475.10
七、每股收益
（一）基本每股收益0.010.03
（二）稀释每股收益0.010.03
三、2024年半年度财务报表及附注更正内容
（一）2024年半年度更正后的财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日
流动资产：
货币资金1206390574.561530834053.01交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款639078312.12523823427.00应收款项融资
预付款项388576641.70302881539.00
其他应收款37357767.6355638390.36
其中：应收利息应收股利
存货2346266405.292358192250.73合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产36917109.6536929404.78项目2024年6月30日2023年12月31日
其他流动资产120938832.12210889451.46
流动资产合计4775525643.075019188516.34
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款182156089.97178670139.15
长期股权投资29826241.6030367702.93
其他权益工具投资113567881.64130077881.64其他非流动金融资产
投资性房地产22843064.1823368548.17
固定资产481034307.92502137453.13
在建工程54354531.6242563990.38生产性生物资产油气资产
使用权资产140168822.03150320044.56
无形资产284154443.10297027599.46
开发支出27234291.9513096095.07
商誉185344065.30185344065.30
长期待摊费用93734933.8394184003.14
递延所得税资产3752878.135756839.80
其他非流动资产68877526.7431794388.32
非流动资产合计1687049078.011684708751.05
资产总计6462574721.086703897267.39
流动负债：
短期借款1398082328.61723855257.06交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10000000.0020000000.00
应付账款518855469.081250305612.61预收款项
合同负债811163308.31448744190.68
应付职工薪酬25875871.07143126767.91
应交税费3240269.715370359.52
其他应付款299695926.05351154141.69
其中：应付利息
应付股利4333579.682063609.38持有待售负债
一年内到期的非流动负债301953712.83102441167.77
其他流动负债179206060.35316758243.08
流动负债合计3548072946.013361755740.32
非流动负债：
长期借款124435000.00364036000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债266977062.15287874334.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益141457722.62113624945.90
递延所得税负债511.40其他非流动负债
非流动负债合计532870296.17765535280.59
负债合计4080943242.184127291020.91
股东权益：
股本947331751.00947331751.00其他权益工具
其中：优先股项目2024年6月30日2023年12月31日永续债
资本公积144054042.20139268746.40
减：库存股
其他综合收益13999257.3730693292.39专项储备
盈余公积45437458.3145437458.31
未分配利润639798699.55780973833.92
归属于母公司股东权益合计1790621208.431943705082.02
少数股东权益591010270.47632901164.46
股东权益合计2381631478.902576606246.48
负债和股东权益总计6462574721.086703897267.39
2、合并利润表
单位：元
项目2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入1410585714.671079920148.65
减：营业成本1162460926.82812497733.78
税金及附加4547800.193535273.83
销售费用123293231.38103712222.83
管理费用92304595.2074554349.46
研发费用38294405.6332053085.62
财务费用23306452.607593630.47
其中：利息费用30156887.4815834333.62
利息收入4795513.558564637.17
加：其他收益19438229.8415734090.79
投资收益（损失以“－”号填列）-1001461.333878574.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1001461.33654841.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-21364156.65-316743.57
资产减值损失（损失以“－”号填列）-14384222.85-619249.22
资产处置收益（损失以“－”号填列）30109.46637429.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-50903198.6865287954.41
加：营业外收入589717.36394925.88
减：营业外支出532152.611891740.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-50845633.9363791139.81
减：所得税费用2222621.82-283888.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-53068255.7564075028.12
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-53068255.7564075028.12
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-46441959.2739420033.93
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-6626296.4824654994.19
五、其他综合收益的税后净额-16694035.024138507.61
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-16694035.024138507.61
1.不能重分类进损益的其他综合收益-16510000.004200000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-16510000.004200000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-184035.02-61492.39
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额-184035.02-61492.39
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-69762290.7768213535.73项目2024年1-6月2023年1-6月
（一）归属于母公司股东的综合收益总额-63135994.2943558541.54
（二）归属于少数股东的综合收益总额-6626296.4824654994.19
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.050.04
（二）稀释每股收益-0.050.043、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司股东权益其他权益工具专项目
优永减：库项少数股东权益股东权益合计股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续存股储他股债备
一、上年期末余额947331751.00139268746.4030693292.3945437458.31780973833.921943705082.02632901164.462576606246.48
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并-
其他--
二、本年期初余额947331751.00---139268746.40-30693292.39-45437458.31780973833.921943705082.02632901164.462576606246.48三、本期增减变动金额（减----4785295.80--16694035.02---141175134.37-153083873.59-41890893.99-194974767.58少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-16694035.02-46441959.27-63135994.29-6626296.48-69762290.77
（二）股东投入和减少资本----4785295.80-----4785295.808038520.3912823816.19
1.股东投入的普通股-7670000.007670000.00
2.其他权益工具持有者投
--入资本
3.股份支付计入所有者权
4785295.804785295.80511856.345297152.14
益的金额
4.其他--143335.95-143335.95
（三）利润分配----------94733175.10-94733175.10-43303117.93.00
1.提取盈余公积---
2.对股东的分配-94733175.10-94733175.10-43303117.90-138036293.00
3.其他--
（四）股东权益内部结转-------------
1.资本公积转增股本---
2.盈余公积转增股本--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结
--转留存收益
5.其他综合收益结转留存
--收益
6.其他--
（五）专项储备-------------
1.本期提取--
2.本期使用--
（六）其他--
四、本期期末余额947331751.00---144054042.20-13999257.37-45437458.31639798699.551790621208.43591010270.472381631478.90（二）2024年半年度合并财务报表注释
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄2024年6月30日2023年12月31日
1年以内566029213.15465484103.99
1至2年79868258.1678091409.93
2至3年57753575.1360195030.23
3年以上21578708.3010765801.74
3至4年13478483.62903318.69
4至5年730019.65560429.60
5年以上7370205.039302053.45
合计725229754.74614536345.89
（2）按坏账计提方法分类披露
2024年6月30日2023年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额例金额金额
(%)(%)(%)
(%)按单项计提坏
账准备75855909.0510.4646056480.5460.7229799428.5183179224.9412.7852943197.9857.2830236026.96的应收账款
其中：
按组合计提坏
账准备649373845.6989.5440094962.086.17609278883.61531357120.9587.2237769720.915.10493587400.04的应收账款
其中：
账龄组
649373845.6989.5440094962.086.17609278883.61531357120.9587.2238425239.945.10492931881.01
合
合计725229754.7410086151442.6211.88639078312.12614536345.8910090712918.8914.76523823427.00
按组合计提坏账准备类别名称：
2024年6月30日
账龄
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内567154668.3011343093.402.00
1至2年66347836.5316520611.3324.90
2至3年10744636.587155928.0466.60
3至4年417682.64366307.6787.70
4至5年670052.52670052.52100.00
5年以上4038969.124038969.12100.00
合计649373845.6940094962.08/
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回或收回核销其他变动
坏账准备90712918.892196323.266463464.53294335.0086151442.62
合计90712918.892196323.266463464.53294335.0086151442.62
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账准备合同资产期应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额同资产期末余额和合同资产减值准末余额产期末余额合计数的比例备期末余额按欠款方归集的期末余
263952414.81263952414.8136.40%32804901.51
额前五名应收账款
合计263952414.81263952414.8136.40%32804901.51
8、其他应收款
项目2024年6月30日2023年12月31日
其他应收款37357767.6355638390.36
合计37357767.6355638390.36（4）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2024年6月30日2023年12月31日
保证金24929450.2424594218.82
代垫款及往来款43319322.6943048835.14
备用金9164485.434869080.54
其他4266310.911816759.58
减：坏账准备-44321801.64-18690503.72
合计37357767.6355638390.36
2）按账龄披露
账龄2024年6月30日2023年12月31日
1年以内65765619.0058077762.16
1至2年4365704.163814993.64
2至3年2565851.183664774.41
3年以上8982394.938771363.87
3至4年4312914.512430388.34
4至5年925171.412408643.52
5年以上3744309.013932332.01
合计81679569.2774328894.08
3）按坏账计提方法分类披露
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2024年1月1日余额3277967.7115412536.0118690503.72
2024年1月1日余额在本期
本期计提-743438.2926503196.2125759757.92
本期转回128460.00128460.00本期核销其他变动
2024年6月30日余额2534529.42-41787272.2244321801.64
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回核销其他变动
坏账准备18690503.7225759757.92128460.0044321801.64
合计18690503.7225759757.92128460.0044321801.64
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项期末余额合计单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
数的比例(%)
第一名代垫款及往来款16543963.001年以内20.2516543963.00
第二名代垫款及往来款12896988.601年以内15.7912896988.60
第三名保证金5388000.001年以内6.60161640.00
第四名保证金5000000.001年以内6.12150000.00
第五名备用金2789933.212年以内3.42182717.62
合计42618884.8152.1829935309.2260、未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润780973833.92598668469.74
调整后期初未分配利润780973833.92598668469.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润-46441959.27268416483.61
减：提取法定盈余公积18484151.56
应付普通股股利94733175.1067626967.87其他综合收益结转留存收益
期末未分配利润639798699.55780973833.92
71、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失4267141.27339509.73
其他应收款信用减值损失-25631297.92-656253.30
合计-21364156.65-316743.57
76、所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
税前利润-50845633.93
按母公司适用税率计算的预期所得税-7626845.09
子公司适用不同税率的影响4657884.29
以前年度所得税调整46404.80
非应税业务的影响-4967930.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2248137.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6719306.04
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21568421.63
研发费用加计扣除的影响-6984144.81
本年所得税费用2222621.82
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-53068255.7564075028.12
加：资产减值准备14384222.85619249.22
信用减值损失21364156.65316743.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30568820.6726439326.49
使用权资产折旧12737593.3212438748.04
无形资产摊销24130108.0515604408.92
长期待摊费用摊销5890241.544303148.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-27058.71-637429.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）32795.74292938.23
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）27654854.7515866898.79
投资损失（收益以“－”号填列）1001461.33-3878574.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1983980.03-737877.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）20493.05
存货的减少（增加以“－”号填列）85544986.03440915193.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-206812429.61-199458118.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-573178557.71-364144612.10
其他5297152.1412560692.06
经营活动产生的现金流量净额-602475435.6324575763.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产项目本期发生额上期发生额
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1175940360.60970013916.11
减：现金的期初余额1482747572.411330533107.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-306807211.81-360519190.90
二十、补充资料
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益报告期利润基本每股收益稀释每股收益率
归属于公司普通股股东的净利润-2.59%-0.05-0.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-3.54%-0.07-0.07的净利润
四、2024年三季度财务报表及附注更正内容
（一）2024年三季度更正后的财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司
2024年09月30日
单位：元项目2024年9月30日2023年12月31日
流动资产：
货币资金1612531417.261530834053.01交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款609751023.52523823427.00应收款项融资
预付款项500189100.34302881539.00
其他应收款58241335.6755638390.36
其中：应收利息应收股利
存货2972492717.932358192250.73合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产36917109.6536929404.78
其他流动资产43344298.43210889451.46
流动资产合计5833467002.805019188516.34
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款184510156.97178670139.15
长期股权投资29864505.3730367702.93
其他权益工具投资111657881.64130077881.64其他非流动金融资产
投资性房地产22388907.7023368548.17
固定资产502461195.38502137453.13
在建工程66015694.9142563990.38生产性生物资产油气资产
使用权资产136093111.27150320044.56项目2024年9月30日2023年12月31日
无形资产274453500.93297027599.46
开发支出35555475.5413096095.07
商誉185344065.30185344065.30
长期待摊费用103599945.0294184003.14
递延所得税资产3802022.645756839.80
其他非流动资产70729797.2931794388.32
非流动资产合计1726476259.961684708751.05
资产总计7559943262.766703897267.39
流动负债：
短期借款1543655714.86723855257.06交易性金融负债衍生金融负债
应付票据20300000.0020000000.00
应付账款880043883.771250305612.61预收款项
合同负债1677052025.94448744190.68
应付职工薪酬27430696.37143126767.91
应交税费2559806.635370359.52
其他应付款253286518.82351154141.69
其中：应付利息
应付股利4333579.682063609.38持有待售负债
一年内到期的非流动负债289847698.96102441167.77
其他流动负债17896930.07316758243.08
流动负债合计4712073275.423361755740.32
非流动负债：
长期借款124435000.00364036000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债269850949.38287874334.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益162019076.51113624945.90
递延所得税负债19375.25其他非流动负债
非流动负债合计556324401.14765535280.59
负债合计5268397676.564127291020.91
股东权益：
股本947331751.00947331751.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积146446690.10139268746.40
减：库存股
其他综合收益12718569.0630693292.39专项储备
盈余公积45437458.3145437458.31
未分配利润577270753.84780973833.92
归属于母公司股东权益合计1729205222.311943705082.02
少数股东权益562340363.89632901164.46
股东权益合计2291545586.202576606246.48
负债和股东权益总计7559943262.766703897267.392、合并利润表项目本期发生额上期发生额
一、营业收入2055219520.341553898833.47
减：营业成本1716351972.601203535931.62
税金及附加6779177.025306685.61
销售费用204464606.00171790282.25
管理费用146177472.88123500899.98
研发费用61511504.8651197946.55
财务费用37092895.1414861021.36
其中：利息费用45498034.6724635569.22
利息收入9936516.3710644272.70
加：其他收益23967164.8231080402.61
投资收益（损失以“－”号填列）-788447.564714306.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-788447.561490573.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-34953177.63-8757093.26
资产减值损失（损失以“－”号填列）-14384222.85-623079.22
资产处置收益（损失以“－”号填列）30109.46346714.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-143286681.9210467317.31
加：营业外收入670189.24717327.79
减：营业外支出674160.222096163.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-143290652.909088481.23
减：所得税费用2198910.98-220403.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-145489563.889308884.24
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-145489563.889308884.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-108537432.7910636882.47
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-36952131.09-1327998.23
五、其他综合收益的税后净额-17974723.336319468.61
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-17974723.336319468.61
1.不能重分类进损益的其他综合收益-17420000.006400000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-17420000.006400000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-554723.33-80531.39
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额-554723.33-80531.39
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-163464287.2115628352.85
（一）归属于母公司股东的综合收益总额-126512156.1216956351.08
（二）归属于少数股东的综合收益总额-36952131.09-1327998.23
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.110.01
（二）稀释每股收益-0.110.01五、2024年财务报表及附注更正内容
（一）2024年度更正后的财务报表
1、合并资产负债表
单位：人民币元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1600073995.251530834053.01
交易性金融资产250000000.00-衍生金融资产
应收票据3057542.45-
应收账款528191787.46523823427.00应收款项融资
预付款项176557691.46302881539.00
其他应收款60642809.0462521291.59
其中：应收利息应收股利
存货2988861416.062284152661.43合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产36426645.5336929404.78
其他流动资产245396904.34278046139.53
流动资产合计5889208791.595019188516.34
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款167634418.50178670139.15
长期股权投资31724769.2830367702.93
其他权益工具投资4347196.925297196.92
其他非流动金融资产79617530.02124780684.72
投资性房地产21934751.1323368548.17
固定资产533269368.59502137453.13
在建工程112414170.8042563990.38生产性生物资产油气资产
使用权资产134263653.18150320044.56
无形资产314165239.09297027599.46
开发支出21440315.9413096095.07
商誉171984403.24185344065.30
长期待摊费用105435067.3694184003.14
递延所得税资产2598106.175756839.80
其他非流动资产37754695.4031794388.32
非流动资产合计1738583685.621684708751.05
资产总计7627792477.216703897267.39
流动负债：
短期借款1456167574.97723855257.06交易性金融负债衍生金融负债
应付票据27548953.200.00
应付账款1461506001.291270305612.61预收款项
合同负债460894982.46448744190.68
应付职工薪酬135165227.06143126767.91
应交税费7146384.465370359.52
其他应付款254170568.32242223839.40
其中：应付利息
应付股利4333579.682063609.38持有待售负债
一年内到期的非流动负债304981227.55102441167.77
其他流动负债299706507.14316758243.08
流动负债合计4407287426.453252825438.03
非流动负债：
长期借款138974000.00364036000.00项目期末余额期初余额应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债270201206.89287874334.69
长期应付款49235239.84108930302.29长期应付职工薪酬预计负债
递延收益164658549.96113624945.90递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计623068996.69874465582.88
负债合计5030356423.144127291020.91
股东权益：
股本947331751.00947331751.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积140206833.08139268746.40
减：库存股
其他综合收益30239779.3130693292.39专项储备
盈余公积54964428.5845437458.31
未分配利润773410852.37780973833.92
归属于母公司股东权益合计1946153644.341943705082.02
少数股东权益651282409.73632901164.46
股东权益合计2597436054.072576606246.48
负债和股东权益总计7627792477.216703897267.392、合并利润表
单位：人民币元项目2024年度2023年度
一、营业收入4708992457.104102895157.95
减：营业成本3531504069.762998872026.29
税金及附加11148861.409089167.12
销售费用376363570.10361934555.64
管理费用246845643.14226094183.83
研发费用136266797.03126116209.38
财务费用47322394.7429214035.06
其中：利息费用63176251.3638176669.78
利息收入12472026.0812499801.65
加：其他收益46184122.6747097600.79
投资收益（损失以“－”号填列）2772197.255734698.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1471816.352515810.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）349387.00-7269614.29
信用减值损失（损失以“－”号填列）-126068448.05-35981408.20
资产减值损失（损失以“－”号填列）-130176604.27-19673524.33
资产处置收益（损失以“－”号填列）-398209.64305212.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列）152203565.89341787945.72
加：营业外收入3621538.0417858248.89
减：营业外支出2252788.483586978.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）153572315.45356059216.38
减：所得税费用3785322.36-1786603.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列）149786993.09357845819.80
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）149786993.09357845819.80
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）97129636.01268416483.61
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）52657357.0889429336.19
五、其他综合收益的税后净额-885985.273956186.61
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-885985.273956186.61
1.不能重分类进损益的其他综合收益-432472.194080000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-432472.194080000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-453513.08-123813.39
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额-453513.08-123813.39
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额148901007.82361802006.41
（一）归属于母公司股东的综合收益总额96243650.74272372670.22
（二）归属于少数股东的综合收益总额52657357.0889429336.19
七、每股收益
（一）基本每股收益0.100.28
（二）稀释每股收益0.100.283、合并所有者权益变动表
单位：人民币元本期金额
2024年度
归属于母公司股东权益
其他权益工具减：专项目优永库项少数股东权益股东权益合计股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续存储他股债股备
一、上年期末余额947331751.00---139268746.4030693292.39-45437458.31780973833.921943705082.02632901164.462576606246.48
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额947331751.00---139268746.40-30693292.39-45437458.31780973833.921943705082.02632901164.462576606246.48三、本期增减变动金额（减少以----938086.68--453513.08-9526970.27-7562981.552448562.3218381245.2720829807.59“－”号填列）
（一）综合收益总额-885985.2797129636.0196243650.7452657357.08148901007.82
（二）股东投入和减少资本----938086.68-----938086.689170342.0410108428.72
1.股东投入的普通股-9070000.009070000.00
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入所有者权益的金
938086.68938086.68100342.041038428.72
额
4.其他---
（三）利润分配--------9526970.27-104260145.37-94733175.10-43446453.85-138179628.95
1.提取盈余公积9526970.27-9526970.27--
2.对股东的分配-94733175.10-94733175.10-43446453.85-138179628.95
3.其他---
（四）股东权益内部结转------432472.19---432472.19---
1.资本公积转增股本----
2.盈余公积转增股本--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存
--收益
5.其他综合收益结转留存收益432472.19-432472.19--
6.其他--
（五）专项储备-------------
1.本期提取--
2.本期使用--
（六）其他---
四、本期期末余额947331751.00---140206833.08-30239779.31-54964428.58773410852.371946153644.34651282409.732597436054.07上期金额
2023年度
归属于母公司股东权益其他权益工具减专
项目优永：项少数股东权益股东权益合计股本其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储他存股债备股
一、上年期末余额676665537.00386375011.3026737105.7826953306.75598668469.741715399430.57477674273.182193073703.75
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额676665537.00386375011.3026737105.7826953306.75598668469.741715399430.57477674273.182193073703.75三、本期增减变动金额（减
270666214.00-247106264.903956186.6118484151.56182305364.18228305651.45155226891.28383532542.73少以“－”号填列）
（一）综合收益总额3956186.61268416483.61272372670.2289429336.19361802006.41
（二）股东投入和减少资本23559949.1023559949.10106799472.24130359421.34
1.股东投入的普通股-35083300.0035083300.00
2.其他权益工具持有者投入
--资本
3.股份支付计入所有者权益
23559949.1023559949.102083989.9625643939.06
的金额
4.其他-69632182.2869632182.28
（三）利润分配18484151.56-86111119.43-67626967.87-41001917.15-108628885.02
1.提取盈余公积18484151.56-18484151.56--
2.对股东的分配-67626967.87-67626967.87-41001917.15-108628885.02
3.其他--
（四）股东权益内部结转270666214.00-270666214.00--
1.资本公积转增股本270666214.00-270666214.00--
2.盈余公积转增股本--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转
--留存收益
5.其他综合收益结转留存收
--益
6.其他--
（五）专项储备--
1.本期提取--
2.本期使用--
（六）其他--
四、本期期末余额947331751.00139268746.4030693292.3945437458.31780973833.921943705082.02632901164.462576606246.48（二）2024年合并财务报表项目注释
5、应收账款
（1）应收账款按客户类别分析如下：
客户类别期末余额期初余额
应收关联公司11791951.256639593.06
其他客户679083715.42607896752.83
小计690875666.67614536345.89
减：坏账准备162683879.2190712918.89
合计528191787.46523823427.00
（2）应收账款按账龄分析如下：
账龄期末余额期初余额
1年以内493755664.64465484103.99
1至2年105956379.6778091409.93
2至3年33497986.7160195030.23
3至4年49754073.39903318.69
4至5年475538.90560429.60
5年以上7436023.369302053.45
减：坏账准备162683879.2190712918.89
合计528191787.46523823427.00
（3）应收账款按坏账准备计提方法分类披露期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
(%)(%)(%)(%)按单项评估计
提坏账准备的187730950.6327.17118930341.2263.3568800609.4183179224.9413.5452943197.9863.6530236026.96应收账款按组合计提坏
账准备的应收503144716.0472.8343753537.998.70459391178.05531357120.9586.4637769720.917.11493587400.04账款
合计690875666.67100.00162683879.2123.55528191787.46614536345.89100.0090712918.8914.76523823427.00
（b）应收账款预期信用损失的评估：
2024年
预期信用损失率(%)年末账面余额年末减值准备
1年以内2.00422777549.548455551.09
1至2年24.9049755308.6312389071.85
2至3年66.6021298849.9614185034.07
3至4年87.704789649.864200522.93
4至5年100.00428676.85428676.85
5年以上100.004094681.204094681.20
合计503144716.0443753537.99
2023年
预期信用损失率(%)年末账面余额年末减值准备
1年以内2.00449672570.628993451.48
1至2年24.9066213794.6816487234.87
2至3年66.609246364.626158078.84
3至4年87.70759636.64666201.33
4至5年100.00286250.60286250.60
5年以上100.005178503.795178503.79
合计531357120.9537769720.91（4）坏账准备的变动情况：
期末余额期初余额坏账准备注信用风险特单项计提信用风险特征组合合计单项计提合计征组合
年初余额52943197.9837769720.9190712918.8939353151.4023919627.0263272778.42
本年计提78471107.415983817.0884454924.4918179648.6013338816.6131518465.21本年收回或
(a) 6291999.50 6291999.50 2140950.39 2140950.39转回
本年核销 (b) 6191964.67 6191964.67 2448651.63 2448651.63
其他-511277.28511277.28年末余额118930341.2243753537.99162683879.2152943197.9837769720.9190712918.89
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)应收账款坏账准备期末余额
第一名83645056.2512.1151600000.00
第二名52000394.137.5326000197.07
第三名36875585.965.34737511.72
第四名30813244.034.46616264.88
第五名21510712.203.1110755356.10
合计224844992.5732.5489709329.77
6、其他应收款
注期末余额期初余额
其他(1)60642809.0462521291.59
合计60642809.0462521291.59
(1)其他
（a）按客户类别分析如下：
客户类别期末余额期初余额
应收关联公司105989.68225464.08
其他126933114.9480986331.23
小计127039104.6281211795.31
减：坏账准备66396295.5818690503.72
合计60642809.0462521291.59
(b) 按账龄分析如下：
账龄期末余额期初余额
1年以内73254879.1464960663.39
1至2年41630554.783814993.64
2至3年1956869.763664774.41
3年以上10196800.948771363.87
3至4年2123018.552430388.34
4至5年1784889.132408643.52
5年以上6288893.263932332.01
合计 127039104.62 81211795.31(c) 按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
保证金33544339.0924594218.82
代垫款及往来款91470581.3149931736.37
备用金1327903.854869080.54
其他696280.371816759.58
小计127039104.6281211795.31
减：坏账准备66396295.5818690503.72
合计60642809.0462521291.59
(d) 坏账准备的变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
年初余额3277967.7115412536.0118690503.72
转入第三阶段-277700.53277700.530.00
本期计提1187757.8947686833.0148874590.90
本期转回969067.84969067.84
本期核销199731.20199731.20
其他变动0.00年末余额4188025.0762208270.5166396295.58
(e) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况占其他应收款项期坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比额
例(%)
第一名代垫款及往来款16543963.001-2年13.0216543963.00
第二名代垫款及往来款14583170.501年以内11.4814583170.50
第三名代垫款及往来款12896988.601-2年10.1512896988.60
第四名保证金11500000.001年以内9.05345000.00
第五名代垫款及往来款11373429.111年以内8.95341202.87
合计66897551.2152.6644710324.97
41、未分配利润
项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润780973833.92598668469.74
调整后期初未分配利润780973833.92598668469.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润97129636.01268416483.61
减：提取法定盈余公积9526970.2718484151.56
应付普通股股利94733175.1067626967.87
其他综合收益结转留存收益432472.19
期末未分配利润773410852.37780973833.9251、信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失78162924.9929377514.82
其他应收款信用减值损失47905523.066603893.38
合计126068448.0535981408.20
55、所得税费用
（2）所得税费用与会计利润的关系如下：
项目本期发生额上期发生额
税前利润153572315.45356059216.38
按母公司适用税率计算的预期所得税23035847.3253408882.46
子公司适用不同税率的影响17381499.4137943786.87
以前年度所得税调整7818.196717.01
非应税业务的影响-97918529.76-72454040.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3470037.643318283.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1313550.06本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
78692520.262490165.86
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-19570320.64-26500398.48
本年所得税费用3785322.36-1786603.42
56、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平
均数计算：
本期金额上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润97129636.01268416483.61
本公司发行在外普通股的加权平均数947331751.00947331751.00
基本每股收益(元/股)0.100.28
57、利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
项目本期发生额上期发生额
营业收入4708992457.104102895157.95
减：产成品及在产品的存货变动3252817287.102755135167.96
耗用的原材料65398405.0439062420.49
职工薪酬费用347781279.98325830655.12
折旧和摊销费用145196901.89157543262.74
资产减值损失130176604.2719673524.33
信用减值损失126068448.0535981408.20
财务费用47322394.7429214035.06
其他费用442027570.14398666738.33
营业利润152203565.89341787945.7259、现金流量表相关情况
(1)现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量：
项目本期发生额上期发生额
净利润149786993.09357845819.80
加：资产减值准备130176604.2719673524.33
信用减值损失126068448.0535981408.20
固定资产折旧61417280.9552752477.06
投资性房地产折旧1792857.811759582.20
使用权资产折旧20617284.9224310190.06
无形资产摊销48362238.7240694861.23
长期待摊费用摊销13007239.4912195794.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益)398209.64-305212.72
固定资产报废损失85476.97344385.03
公允价值变动(收益)/损失-349387.007269614.29
财务费用63176251.3640919814.05
投资收益-2772197.25-5734698.40
递延所得税资产减少/(增加)3158733.63-2383511.88
存货的增加-785409351.16-775536260.56
经营性应收项目的减少/(增加)3772671.08-369539707.82
经营性应付项目的增加231068286.03818272112.90
股份支付费用1038428.7225643939.06
经营活动产生的现金流量净额65396069.32284164131.37十六、其他重要事项
1、分部报告
(1)报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息种业分部非种业分部分部间抵销合计项目
2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年
对外交易收入3063334393.492875953439.701645658063.611226941718.254708992457.104102895157.95
分部间交易收入--
对联营企业的投资(损失)/收益-1563968.82906102.783035785.171609707.321471816.352515810.10
当期资产减值损失-49848232.34-17369218.00-80328371.93-2304306.33-130176604.27-19673524.33
当期信用减值损失-65691794.79-12205367.42-60376653.26-23776040.78-126068448.05-35981408.20
折旧和摊销费用141878305.77111341478.003318596.1220371427.09145196901.89131712905.09
利润/(亏损)总额319331025.52382571435.83-165758710.07-26512219.45153572315.45356059216.38
所得税费用1216724.3277387.322568598.04-1863990.743785322.36-1786603.42净利润/(亏损）318114301.20382494048.51-168327308.11-24648228.71149786993.09357845819.80
资产总额6028153873.266090252235.082393064788.711204964907.14793426184.76591319874.837627792477.216703897267.39
十九、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.99%0.100.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.91%0.060.06安徽荃银高科种业股份有限公司董事会
二○二六年一月三十日
沪公网安备31011802005267号
