甘肃金刚光伏股份有限公司

二〇二三年十二月三十一日

内部控制审计报告

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制审计报告

永证专字（2024）第310180号

甘肃金刚光伏股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了甘肃金刚光伏股份有限公司（以下简称“公司”）2023年12月31日财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有其固有的局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，2022年6月及2023年1月，公司孙公司欧昊新能源电力（甘肃）有限责任公司分别与广东中梁建设工程有限公司签订了《高效异质结太阳能电池及组建生产项目总承包工程建设施工合同》及《补充协议》。2023年7月，公司以总经理办公会批复的形式将该建设施工合同中约定的工程进度款支付比例从80%提高至95%。2024年4月，公司对上述审批事项进行了调整，工程进度款付款比例恢复为80%不变，增加支付的进度款18476.76万元以及孳生的资金利息528.63万元，已于2024年4月24日收回。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国*北京中国注册会计师：

二〇二三年四月二十五日