募集资金年度存放、管理与使用情况

鉴证报告

厦门乾照光电股份有限公司

容诚专字[2026]361Z0265 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告1-3

2募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告1-4容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22

号1幢10层1001-1至1001-26

(100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-

66001392

E-

募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告 mail:bj@rsmchina.co

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容诚专字[2026]361Z0265 号

厦门乾照光电股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的厦门乾照光电股份有限公司（以下简称乾照光电公司）董

事会编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供乾照光电公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为乾照光电公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的

规定编制《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》是乾照光电公

司董事会的责任这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对乾照光电公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴1证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，

我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工

1作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，后附的乾照光电公司2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》

及交易所的相关规定编制，公允反映了乾照光电公司2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。

2（此页无正文，为厦门乾照光电股份有限公司容诚专字[2026]361Z0265 号专项报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）周俊超

中国注册会计师：

黄卉

中国·北京中国注册会计师：

郭雅琪

2026年3月26日

3厦门乾照光电股份有限公司募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告

厦门乾照光电股份有限公司

关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告

根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，将厦门乾照光电股份有限公司（以下简称公司）2025年度募集资金存放、管理与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2021]4070号文核准，公司于2022年3月向特定对象发行人民币普通股（A 股）18750.00 万股，每股发行价为 8.00元，应募集资金总额为人民币1500000000.00元，根据有关规定扣除发行费用20763769.45元后，实际募集资金金额为1479236230.55元。该募集资金已于2022年3月到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2022]361Z0016 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（二）募集资金使用及结余情况

2025年度，公司直接投入募集资金项目11190.05万元。截至2025年12月31日，公司累计使用募集资金81993.55万元（其中，直接投入募投项目49069.93万元，补充流动资金32923.62万元），扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为65930.07万元，募集资金专用账户利息收入为5145.39万元，募集资金专用账户银行手续费为1.86万元。尚未使用的募集资金账户余额2573.60万元、用于购买券商理财产品42500.00万元、暂时补充流动资金26000.00万元。

二、募集资金存放和管理情况为规范公司募集资金的存放、管理与使用，保证募集资金安全，根据《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件，以及公司《募集资金管理办法》的要求，公司对募集资金实行专户储存，在银行设立募集

1厦门乾照光电股份有限公司募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告

资金专户，并签订了募集资金监管协议。

截至2025年12月31日，募集资金存储情况如下：

金额单位：人民币万元银行名称银行帐号余额

交通银行股份有限公司厦门升平支行3520006700130008617300.01

中国光大银行股份有限公司厦门分行37510180800685116303.25

中国银行南昌湾里支行197753651435323.43

建设银行南昌新建支行360501520250000021211308.17

光大银行南昌顺外路支行50100188000975366206.24

上海浦东发展银行股份有限公司厦门翔安支行36070078801500000791147.19

交通银行扬州分行营业部39506700001500300744788.11

光大银行南昌分行营业部50020188000872534197.21

合计2573.60

注：数据如果有尾差，系四舍五入所致。

三、2025年度募集资金的实际使用情况

截至2025年12月31日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币

81993.55万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1。

1、募集资金投资项目的资金使用情况

2025年“Mini/Micro、高光效 LED 芯片研发及制造项目”投入募集资金 9930.60万元，“海信乾照江西半导体基地项目（一期）”投入募集资金344.75万元，“砷化镓芯片扩产项目”投入募集资金914.70万元，合计投入募集资金11190.05万元。

截至 2025年 12 月 31 日，“Mini/Micro、高光效 LED 芯片研发及制造项目”累计投入募集资金27848.26万元，“海信乾照江西半导体基地项目（一期）”累计投入募集资金20306.97万元，“砷化镓芯片扩产项目”累计投入募集资金914.70万元，补充流动资金32923.62万元，累计投入募集资金81993.55万元。

2、闲置募集资金进行现金管理情况

2025年3月27日召开第六届董事会第七会议和第六届监事会第七次会议，2025年4月18日召开2024年度股东大会，审议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司拟使用最高额度不超过人民币5亿元（含本数）闲置募集资金

2厦门乾照光电股份有限公司募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告购买短期（不超过十二个月）保本型理财产品，不包括《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》中涉及的风险投资品种，上述额度内资金可以滚动使用，投资期限为自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效。

截至2025年12月31日，使用闲置募集资金购买短期（不超过十二个月）保本型理财产品42500.00万元，其中：券商理财产品42500.00万元。

公司使用闲置募集资金购买理财产品具体情况如下：

认购金额预计年化序号买入方受托方产品名称产品类型起息日到期日（万元）收益率

1江西乾东方财富证券股吉祥看涨鲨本金保障型浮10000.002025年42026年4月

照份有限公司鱼鳍236号动收益凭证月241.91%-2.16%日15日广发证券收

2江西乾广发证券股份有本金保障型浮益凭证-收益7000.002025年72026年4月1%-5.35%

照限公司宝4号动收益凭证月17日15日

聚益第251943江西乾华泰证券股份有本金保障型浮5000.002025年82026年2月4号（黄金现1.5%-7.8%照限公司货）动收益凭证月8日日

2026年4月

15日，2025

晟益255884江西乾华泰证券股份有本金保障型浮5000.002025年9年10月开始号（中证0.1%或2%或照限公司动收益凭证月26日按合同约定4.8%

1000）

观察日观察是否敲出。

2026年4月

14日，2025

晟益256075江西乾华泰证券股份有本金保障型浮10500.002025年11年12月开始号（中证0.1%或1.7%或照限公司动收益凭证月20日按合同约定5.9%

1000）

观察日观察是否敲出。

龙鼎金牛定

6江西乾申万宏源证券有本金保障型浮2025年122026年3月制3185期5000.000.1%-9.06%

照限公司30日（91天）动收益凭证月30日

合计----42500.00---

3、闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2025年1月13日，本公司第六届董事会第五次会议和第六届监事会第五次会议审

议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金40000.00万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过

12个月。截止2026年1月12日，公司已将前述资金全部归还至募集资金专用账户。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况

1.截至2025年12月31日止，公司改变募集资金投资项目的资金使用情况详见附表2。

2.公司募集资金投资项目未发生对外转让或置换的情况。

3厦门乾照光电股份有限公司募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求存放、管理与使用募集资金，并对募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整地进行了披露，不存在募集资金存放、管理、使用及披露的重大违规情形。

附表1：募集资金使用情况对照表

附表2：改变募集资金投资项目情况表厦门乾照光电股份有限公司董事会

2026年3月26日

4附表1：

2025年度募集资金使用情况对照表

单位：万元本年度投入募集

募集资金总额150000.0011190.05资金总额

报告期内改变用途的募集资金总额20400.00已累计投入募集

累计改变用途的募集资金总额60400.0081993.55资金总额

累计改变用途的募集资金总额比例40.83%是否已改募集资金截至期末累截至期末投资进项目达到预承诺投资项目和超募调整后投本年度投本年度实现的是否达到项目可行性是否发生

变项目（含承诺投资计投入金额度（%）(3)=定可使用状

资金投向资总额（1）入金额效益预计效益重大变化部分改变）总额(2)(2)/(1)态日期承诺投资项目

Mini/Micro 、 高 光 效

LED 芯片研发及制造 是 115000.00 54600.00 9930.60 27848.26 51.00% 2026- 12-31 2541.81 否 否项目海信乾照江西半导体

否40000.00344.7520306.9750.77%2026-12-311966.16否否

基地项目（一期）

砷化镓芯片扩产项目否20400.00914.70914.704.48%2027-6-30不适用否

补充流动资金否32923.6232923.6232923.62100.00%不适用否

承诺投资项目小计147923.62147923.6211190.0581993.554507.97超募资金投向归还银行贷款

1-1补充流动资金

超募资金投向小计

合计147923.62147923.6211190.0581993.554507.97公司召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第十一次会议及2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目用途、实施主体、实施地点暨部分募投项目延期的议案》，同意公司对下述募投项目调整变更：

1、为更好地推进项目的高质量实施，进一步整合在 Mini LED、Micro LED 等前沿技术领域的研发与产业化资源，公司对“Mini/Micro、高光效 LED 芯片研发及制造项目”实施方案进行优化调整，增加乾照光电为项目实施主体，并将项目达到预定可使用状态的时间延期至未达到计划进度或预2026年12月31日。

计收益的情况和原因2、受行业波动影响，公司放缓原快速扩张产能的规划，更好地协调红黄光外延片产能释放节奏，使之与红黄光芯片扩产规划同步，能够（分具体项目）有效提升公司产能利用率，降低库存风险，提升公司整体经营效率和资本回报率，将“海信乾照江西半导体基地项目（一期）”达到预定可使用状态的时间延期至2026年12月31日。

自募集资金到位以来，公司董事会和管理层密切关注项目建设情况，结合实际需要，审慎规划募集资金使用。鉴于国内外经济发展放缓、市场环境变化等多因素影响，为提升募集资金使用效率与项目实施质量，本着审慎原则，公司适度放缓投资节奏，后续公司将根据市场情况统筹推进募投项目建设。目前募投项目正处于建设期，暂未达到预期收益。

项目可行性发生重大不适用变化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用及使用进展情况2025年6月3日，公司召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第十一次会议及2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目用途、实施主体、实施地点暨部分募投项目延期的议案》，同意公司对下述募投项目调整变更：

募集资金投资项目实

1、变更募投项目“Mini/Micro、高光效 LED 芯片研发及制造项目”部分募集资金（共计 20400.00 万元），用于实施新项目“砷化镓芯片

施地点变更情况扩产项目”，该项目由全资子公司江西乾照、扬州乾照共同作为实施主体，项目实施地点为江西南昌、江苏扬州。

2、同意新增乾照光电为募投项目“Mini/Micro、高光效 LED 芯片研发及制造项目”实施主体，新增实施地点福建厦门。

2025年6月3日，公司召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第十一次会议及2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于募集资金投资项目实变更部分募集资金投资项目用途、实施主体、实施地点暨部分募投项目延期的议案》，同意公司对下述募投项目调整变更：

施方式调整情况 1、变更募投项目“Mini/Micro、高光效 LED 芯片研发及制造项目”部分募集资金（共计 20400.00 万元），用于实施新项目“砷化镓芯片扩产项目”，该项目由全资子公司江西乾照、扬州乾照共同作为实施主体，项目实施地点为江西南昌、江苏扬州。

1-22、同意新增乾照光电为募投项目“Mini/Micro、高光效 LED 芯片研发及制造项目”实施主体，新增实施地点福建厦门。

2025年3月25日，公司召开第五届董事会第六次会议及第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项募集资金投资项目先目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币1536.14万元，自筹资金支付发期投入及置换情况

行费用金额为人民币547.88万元（不含增值税），共计人民币2084.02万元。

2025年1月13日，公司召开第六届董事会第五次会议和第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流用闲置募集资金暂时动资金的议案》，同意公司使用人民币40000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。

补充流动资金情况

截止2026年1月12日，公司已将前述资金全部归还至募集资金专用账户。

2025年3月27日召开第六届董事会第七会议和第六届监事会第七次会议，2025年4月18日召开2024年度股东大会，审议通过了《关于用闲置募集资金进行公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司拟使用最高额度不超过人民币5亿元（含本数）闲置募集资金购买短期（不超过现金管理情况十二个月）保本型理财产品，不包括《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》中涉及的风险投资品种，上述额度内资金可以滚动使用，投资期限为自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效。

项目实施出现募集资不适用金节余的金额及原因

尚未使用的募集资金截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金中，2573.60万元存放于募集资金专户，42500.00万元用于购买券商理财产品，26000.00用途及去向万元用于暂时补充流动资金。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况

1-3附表2：

2025年度改变募集资金投资项目情况表

单位：万元改变后项目拟投项目达到预改变后的项目对应的原承诺本年度实际截至期末实际累截至期末投资进本年度实现是否达到预改变后的项目入募集资金总额定可使用状可行性是否发

项目投入金额计投入金额(2)度（%）(3)=(2)/(1)的效益计效益

（1）态日期生重大变化

Mini/Micro、高海信乾照江西半

光效 LED 芯片

导体基地项目40000.00344.7520306.9750.772026-12-311966.16否否研发及制造项

（一期）目

Mini/Micro、高

砷化镓芯片扩产 光效 LED 芯片

20400.00914.70914.704.482027-6-30不适用否

项目研发及制造项目

合计-60400.001259.4521221.67--1966.16--公司召开第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十七次会议及2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目用途及新增募投项目的议案》。为提高募集资金使用效率，公司变更“Mini/Micro、高光效 LED 芯片研发及制造项目”的部分募集资金（共计 40000 万元）用途，用于新项目“海信乾照江西半导体基地项目（一期）”的实施。此次调整具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金投资项目用途及新增募改变原因、决策程序及信息披露投项目的公告》（公告编号：2023-092）。

情况说明（分具体项目）公司召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第十一次会议及2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目用途、实施主体、实施地点暨部分募投项目延期的议案》，同意公司对下述募投项目调整变更：

1、变更募投项目“Mini/Micro、高光效 LED 芯片研发及制造项目”的部分募集资金（共计 20400.00 万元），用于实施

2-1新项目“砷化镓芯片扩产项目”，该项目由公司全资子公司江西乾照、扬州乾照共同作为实施主体，项目实施地点为江

西南昌、江苏扬州。

2、同意新增乾照光电为募投项目“Mini/Micro、高光效 LED 芯片研发及制造项目”实施主体，新增实施地点福建厦门。

此次调整具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金投资项目用途、实施主体、实施地点暨部分募投项目延期的公告》（公告编号：2025-058）未达到计划进度或预计收益的情

目前募投项目正处于建设期，暂未达到预期收益。

况和原因（分具体项目）改变后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明