新疆西部牧业股份有限公司
2024年度财务决算报告
2025年4月新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
`合并资产负债表会合01表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年12月31日单位：元资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五（一）246533974.11307166615.69交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五（二）70980.00
应收账款五（三）211416121.99208651515.81应收款项融资
预付款项五（四）26755535.1354135275.43
其他应收款五（五）48275431.0513382167.24
其中：应收利息应收股利
存货五（六）77471218.01106451291.87
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（七）8419033.3710929580.50
流动资产合计618942293.66700716446.54
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五（八）26021429.3041971801.21其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五（九）334107230.46333857855.77
在建工程五（十）1592884.404664318.92生产性生物资产油气资产
使用权资产五（十一）24326693.2527701679.26
无形资产五（十二）60511146.5961972476.95
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉五（十三）1497957.401497957.40
长期待摊费用五（十四）805027.87664400.91
递延所得税资产五（十五）10201505.849200290.58
其他非流动资产五（十六）25405254.5220907071.04
非流动资产合计484469129.63502437852.04
资产总计1103411423.291203154298.58
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
1新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
`
合并资产负债表(续)会合01表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年12月31日单位：元
负债和所有者权益（或股东权益）附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五（十八）140131611.11195000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五（十九）226307182.45134543185.08预收款项
合同负债五（二十）9941931.4433345916.70
应付职工薪酬五（二十一）14805209.9817717117.84
应交税费五（二十二）2939905.073378266.93
其他应付款五（二十三）56396625.4148826436.49
其中：应付利息
应付股利五（二十三）10984758.2510984758.25持有待售负债
一年内到期的非流动负债五（二十四）16259709.141797890.82
其他流动负债五（二十五）685874.902878417.19
流动负债合计467468049.50437487231.05
非流动负债：
长期借款五（二十六）29999800.0026966924.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五（二十七）30652699.7928665557.76
长期应付款五（二十八）1903942.021111520.85长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五（二十九）22470605.6024977827.57
递延所得税负债五（十五）6469024.307004421.50其他非流动负债
非流动负债合计91496071.7188726251.68
负债合计558964121.21526213482.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）五（三十）211332310.00211332310.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五（三十一）620714153.04620714153.04
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积五（三十二）21799625.9521799625.95
未分配利润五（三十三）-431360013.90-312554193.57
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计422486075.09541291895.42
少数股东权益121961226.99135648920.43
所有者权益（或股东权益）合计544447302.08676940815.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计1103411423.291203154298.58
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
2新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
`合并利润表会合02表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年度单位：元项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入938120901.671122903137.29
其中：营业收入五（三十四）938120901.671122903137.29
二、营业总成本1000959926.591111585739.68
其中：营业成本五（三十四）874332400.10976274011.64
税金及附加五（三十五）3291572.963566755.94
销售费用五（三十六）51523030.9164590886.52
管理费用五（三十七）59680583.6656697656.31
研发费用五（三十八）5343473.675016165.67
财务费用五（三十九）6788865.295440263.60
其中：利息费用9845275.039615290.37
利息收入3261301.994578933.98
加：其他收益五（四十）66928691.1835941499.67
投资收益（损失以“-”号填列）五（四十一）-16961987.82-34384901.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-16961987.82-34384901.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十二）-59047144.44-20595372.45
资产减值损失（损失以“-”号填列）五（四十三）-24791081.09-17711477.27
资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十四）-45140.75957191.45
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-96755687.84-24475662.91
加：营业外收入五（四十五）725210.06665394.23
减：营业外支出五（四十六）7092128.981973906.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-103122606.76-25784175.35
减：所得税费用五（四十七）358496.777085891.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-103481103.53-32870066.41
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-103481103.53-32870066.41
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-118805820.33-64245653.14
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）15324716.8031375586.73
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-103481103.53-32870066.41
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-118805820.33-64245653.14
（二）归属于少数股东的综合收益总额15324716.8031375586.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.5622-0.3040
（二）稀释每股收益-0.5622-0.3040
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
3新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
`合并现金流量表会合03表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年度单位：元项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金924373792.071082289125.88
收到的税费返还5000418.40
收到其他与经营活动有关的现金五（四十八）34852668.9260887783.62
经营活动现金流入小计959226460.991148177327.90
购买商品、接收劳务支付的现金761330796.03937371647.56
支付给职工以及为职工支付的现金93122619.6683794420.10
支付的各项税费7552716.2815710297.95
支付其他与经营活动有关的现金五（四十八）72326590.93106209448.92
经营活动现金流出小计934332722.901143085814.53
经营活动产生的现金流量净额24893738.095091513.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1546647.29处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1546647.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10897467.5125089994.15投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10897467.5125089994.15
投资活动产生的现金流量净额-10897467.51-23543346.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金157733076.00257266924.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计157733076.00257266924.00
偿还债务支付的现金195600000.00244800000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金38693683.5129615290.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润29012410.2420000000.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计234293683.51274415290.37
筹资活动产生的现金流量净额-76560607.51-17148366.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-62564336.93-35600199.86
加：期初现金及现金等价物余额307166615.69342766815.55
六、期末现金及现金等价物余额244602278.76307166615.69
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
4新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
合并股东权益变动表会合04表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年度单位：元本年金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
实收资本其他权益工具减:所有者权益合计资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益（或股本）优先股永续债其他库存股
一、上年年末余额211332310.00620714153.0421799625.95-312554193.57541291895.42135648920.43676940815.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额211332310.00620714153.0421799625.95-312554193.57541291895.42135648920.43676940815.85三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)-118805820.33-118805820.33-13687693.44-132493513.77
（一）综合收益总额-118805820.33-118805820.3315324716.80-103481103.53
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-29012410.24-29012410.24
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-29012410.24-29012410.24
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额211332310.00620714153.0421799625.95-431360013.90422486075.09121961226.99544447302.08
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
5新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告合并股东权益变动表(续）会合04表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年度单位：元上年金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
实收资本其他权益工具减:所有者权益合计资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益（或股本）优先股永续债其他库存股
一、上年年末余额211332310.00620714153.0421799625.95-248308540.43605537548.56124273333.70729810882.26
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额211332310.00620714153.0421799625.95-248308540.43605537548.56124273333.70729810882.26三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)-64245653.14-64245653.1411375586.73-52870066.41
（一）综合收益总额-64245653.14-64245653.1431375586.73-32870066.41
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-20000000.00-20000000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-20000000.00-20000000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（六）其他
四、本年年末余额211332310.00620714153.0421799625.95-312554193.57541291895.42135648920.43676940815.85
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
6新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
母公司资产负债表会企01表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年12月31日单位：元资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金31071180.2132051967.43交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十五（一）2100169.031175692.64应收款项融资
预付款项308041.101710434.21
其他应收款十五（二）420375405.23458517433.47
其中：应收利息应收股利
存货103452.64
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5134663.135606276.53
流动资产合计458989458.70499165256.92
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五（三）123186395.25274434601.32其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产16304883.0417608735.56在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1141890.98301621.75
无形资产31632996.8931793922.66
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用70648.08107508.00
递延所得税资产289010.1179670.19
其他非流动资产14312308.3216787990.63
非流动资产合计186938132.67341114050.11
资产总计645927591.37840279307.03
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
7新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
母公司资产负债表(续)会企01表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年12月31日单位：元
负债和所有者权益（或股东权益）附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款135131611.11175000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款8097103.338633223.33预收款项
合同负债126774.47128915.13
应付职工薪酬2124789.342174690.25
应交税费249180.09153266.29
其他应付款22879600.9723720074.05
其中：应付利息
应付股利10984758.2510984758.25持有待售负债
一年内到期的非流动负债496208.76318680.77
其他流动负债6044.906044.90
流动负债合计169111312.97210134894.72
非流动负债：
长期借款29999800.0012266924.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债692222.31
长期应付款1832942.021111520.85长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4731.2523656.25
递延所得税负债285472.7575405.44其他非流动负债
非流动负债合计32815168.3313477506.54
负债合计201926481.30223612401.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）211332310.00211332310.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积620714153.04620714153.04
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积21799625.9521799625.95
未分配利润-409844978.92-237179183.22
所有者权益（或股东权益）合计444001110.07616666905.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计645927591.37840279307.03
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
8新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
母公司利润表会企02表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年度单位：元项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十五（四）1910059.971961363.72
减：营业成本十五（四）997600.44997600.44
税金及附加72257.1275485.41
销售费用98652.00182104.55
管理费用10502086.129665245.18研发费用
财务费用7041726.347542054.16
其中：利息费用7092050.257810312.47
利息收入213562.94404205.10
加：其他收益38013.91325902.10
投资收益（损失以“-”号填列）十五（五）20426865.6911531826.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-560724.07-18468173.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-22768172.96-3750571.70
资产减值损失（损失以“-”号填列）-153343806.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）7573.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-172449361.84-8386395.69
加：营业外收入2383.87
减：营业外支出215706.4765792.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-172665068.31-8449804.10
减：所得税费用727.394495.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-172665795.70-8454299.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-172665795.70-8454299.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-172665795.70-8454299.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
9新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
母公司现金流量表会企03表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年度单位：元项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金371005.831087511.70收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金16844209.301553688.66
经营活动现金流入小计17215215.132641200.36
购买商品、接收劳务支付的现金166258.641062554.02
支付给职工以及为职工支付的现金4667572.875744386.61
支付的各项税费72864.8111985.62
支付其他与经营活动有关的现金3745065.7320706051.50
经营活动现金流出小计8651762.0527524977.75
经营活动产生的现金流量净额8563453.08-24883777.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金20987589.7630000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额767.75处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计20987589.7630000767.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1336857.5744313.89投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1336857.5744313.89
投资活动产生的现金流量净额19650732.1929956453.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金152733076.00202266924.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计152733076.00202266924.00
偿还债务支付的现金175000000.00195000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6928048.497810312.47支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计181928048.49202810312.47
筹资活动产生的现金流量净额-29194972.49-543388.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-980787.224529288.00
加：期初现金及现金等价物余额32051967.4327522679.43
六、期末现金及现金等价物余额31071180.2132051967.43
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
10新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
母公司股东权益变动表会企04表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年度单位：元本年金额
项目实收资本其他权益工具减:资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股
一、上年年末余额211332310.00620714153.0421799625.95-237179183.22616666905.77
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额211332310.00620714153.0421799625.95-237179183.22616666905.77三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)-172665795.70-172665795.70
（一）综合收益总额-172665795.70-172665795.70
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额211332310.00620714153.0421799625.95-409844978.92444001110.07
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
11新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告母公司股东权益变动表(续）会企04表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司2024年度单位：元上年金额
项目实收资本其他权益工具减:资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股
一、上年年末余额211332310.00---620714153.04---21799625.95-228724884.02625121204.97
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额211332310.00620714153.0421799625.95-228724884.02625121204.97三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)-8454299.20-8454299.20
（一）综合收益总额-8454299.20-8454299.20
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额211332310.00620714153.0421799625.95-237179183.22616666905.77
单位负责人：李昌胜主管会计工作负责人：荆铭会计机构负责人：张孝义
12新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）系由新疆西部牧业有限责任公司于2008年12月整体变更设立的股份有限公司。根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后公司章程（草案）的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆西部牧业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]987号文）核准，公司于2010年8月9日公开发售方式发行A股。
发行数量3000万股，每股面值1元，每股发行价人民币11.90元。发行后，公司注册资本变更为人民币11700.00万元。
经2013年度股东大会审议通过，以2013年12月31日公司总股本11700万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增4股，公司总股本由11700万股增至16380万股。
2016年2月5日经中国证监会审核同意，以2016年1月27日西部牧业总股本16380万股为基数，每
10股配售3股，2016年2月19日完成了配股上市工作。本次配股发行股份数量为4753万股，配股发行
募集资金为396419465.40元。公司总股本由16380万股增至21133万股。
企业法人营业执照统一社会信用代码：91659001751652392K；公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）；公司办公地址：新疆石河子市开发区北一东路28号，法定代表人：李昌胜。注册地：
新疆石河子市开发区北三东路29-2号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事优质生鲜乳的供应及辅助产品的生产与销售。本公司主要产品：生鲜乳、乳制品、种畜销售、饲料、牛羊肉等，属畜牧业。
（二）公司经营范围
公司经营范围为：种畜繁育（牛、羊、猪）及销售、冻精；生鲜乳收购与销售；兽药销售；肉制品（酱卤肉制品、熏煮香肠火腿制品）；豆制品生产、销售；牲畜饲养；畜牧机械生产；牧草收割服务；农产品销售；畜牧技术咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；开展边境小额贸易业务；仓储（危险化学品及易燃易爆物品除外）；
预包装食品批发兼零售；乳制品（液体乳、乳粉、婴幼儿配方乳粉)的销售；饲料添加剂、添加剂预混合饲料、其他饲料的生产及销售；农产品的初加工及销售；道路普通货物运输。
（三）财务报告的批准报出公司财务报告于2025年4月25日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
13新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起12个月将持续经营，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、公司主要会计政策、会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期内的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（三）经营周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币公司采用人民币作为记账本位币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过100万元重要的投资活动单项投资金额在500万元以上重要的在建工程单项投资金额在200万元以上
非全资子公司总资产额超过集团总资产的5%以上、收入重要的非全资子公司
占合并收入的5%以上对合营企业或联营企业的长期股权投资账面余额占合并重要的合营企业或联营企业
总资产的5%以上
（六）企业合并企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
1.同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。本公司取得的净资
14新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.非同一控制下的企业合并，本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；
公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
15新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
16新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（九）现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1.外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2.外币财务报表的折算方法
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益；
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十一）金融工具的确认和计量
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
17新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价
18新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应
付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
19新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减
20新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（十二）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）应收票据
本公司对于应收票据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对示来经济状况的预测，通过违约风险敝口和整个存续期内的预期信用损失金额计算损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合项目类别确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司
（2）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为组合。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）其他应收款项
对于其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，本公司依据其他应收款项信用风险自初始确认后是否已经显著增加，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险商品敞口和未来12个月内或整个存续期的预期信用损失率，计算损失准备。除了单项评估信用风险的其他应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合计算预期信用损失。
（十三）存货的确认和计量
1.存货的分类
存货主要包括原材料、消耗性生物资产、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品
21新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.存货的盘点
本公司每月末结账后，对所有存货进行一次盘点。由仓库保管会同生产部门人员负责盘点，由财务人员负责监盘。
6.产品成本结转制度
类别成本结转制度及具体结转方法
直接材料按照不同品种进行分配，其他不能直接分配的人工成本、制奶制品
造费用等，按照每个品种的生产量（重量）进行分配。
直接材料按照不同品种进行分配，其他不能直接分配的人工成本、制油脂、酒
造费用等，按照每个品种的生产量乘以售价得出的价值进行分配。
直接材料按照不同品种进行分配，其他不能直接分配的人工成本、制饲料
造费用等，按照每个品种的生产量（重量）进行分配。
直接材料按照不同品种进行分配，其他不能直接分配的人工成本、制肉制品
造费用等，按照每个品种的生产量（重量）进行分配。
7.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十四）划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.已经就处置该组成部分作出决议；
3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；
22新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
4.该项转让很可能在一年内完成。
（十五）长期股权投资的确认和计量
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.初始计量
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）本公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作
为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应
23新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
3.后续计量
（1）持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理。
（2）本公司对子公司的投资采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投
资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（3）本公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。
（4）长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。
（5）投资方取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资产等的公允价值时，以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资损益。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（6）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。
4.长期股权投资的处置
（1）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
24新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（2）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。共同控制、重大影响的判断标准。
（3）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
5.长期股权投资的减值：本公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账
25新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六）投资性房地产的确认和计量
1.投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
2.投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
（十七）固定资产的确认和计量
1.固定资产的确认：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度，单位价值较高的、能够单独发挥效用的有形资产。
2.固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-3053.17-4.75
机器设备8-1059.50-11.88
运输设备8511.88
办公设备及其他5519.00
3.公司按月计提固定资产折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；计提折旧时，当月增加的固定资产，次月起计提折旧；当月减少的固定资产，次月起停止计提折旧。
4.固定资产大修理费及日常修理费的核算：发生时直接计入当期费用。
5.期末对固定资产如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
6.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
26新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（十八）在建工程的确认和计量
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧；
3.资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果
存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
（十九）借款费用的确认和计量
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；
27新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（二十）生物资产的确认和计量
1.生物资产的确定标准、分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括牛、羊和猪，生产性生物资产包括种成乳牛、种羊和种猪。
本公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁育的消耗性生物资产的成本，包括饲养过程中发生的饲料费、人工费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。自行繁育的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生饲料费、人工费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。
2.各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法
公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下：
类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）
成乳牛68年308.7511.67
种猪5年020.00
3.生物资产减值测试方法和减值准备计提方法
28新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（二十一）无形资产的确认和计量
1.无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权、软件等。
2.无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
3.无形资产的摊销
（1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产；
（2）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争者
预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等；
（3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试；
4.资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形
之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；
29新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十二）长期资产减值
1.在资产负债表日对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断
相关资产是否存在可能发生减值的迹象使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额；
2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项
资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；
3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备；
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4.商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值
30新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
（二十三）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十四）职工薪酬的确认和计量
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
公司离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，企业年金相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
1.该义务是企业承担的现时义务；
31新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十六）股份支付的确认和计量
1.股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付；
2.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益
结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；
3.权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定；
4.确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（二十七）收入确认原则
本公司的营业收入主要为商品销售收入，确认原则如下：
本公司以将产商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
合同或协议的价款收取采用递延方式，实质上具有融资性质、且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
公司上述销售业务均属于在某一时点履行履约义务，分别在产品交付给客户并经客户验收合格后，同时满足了收入确认条件时确认收入。
（二十八）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
32新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
在合同开始日，应当评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，企业无需重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：
合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按交易价格分摊的规定分摊合同对价。
1.本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按资产减值会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
*根据担保余值预计的应付金额发生变动；
*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
*本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资
33新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（1）经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按资产减值会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（二十九）合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（三十）政府补助的确认和计量
1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2.计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理：
（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；
（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费
34新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
用或损失的，取得时直接计入当期损益；
（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1.资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
2.对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益时，公司减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，将减记的金额转回。
（三十二）企业所得税的确认和计量本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1.企业合并；
2.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（三十三）其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
（三十四）重要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
（1）财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》，自2024年1月1日起施行，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”规定首次执行时对可比期间信息进行调整、“关
35新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告于供应商融资安排的披露”规定采用未来适用法、“关于售后租回交易的会计处理”在首次执行时
应进行追溯调整。本公司自2024年1月1日起执行上述准则解释相关规定，执行上述规定对公司财务报表无重大影响。
（2）财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》，自印发之日起施行，规定“对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按照确定的金额计入主营业务成本、其他业务成本等科目”，并在首次执行时作为会计政策变更进行追溯调整。公司自2024年1月1日起执行上述准则解释相关规定，本次会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
2.会计估计变更
公司本会计期间无主要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差增值税额计缴增值税。
消费税对销售的酒类按每吨人民币1000元、销售额的20%计缴消费税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1%、7%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税按下表列示税率计缴。
公司及各子公司所得税税率表纳税主体名称所得税税率
新疆西部牧业股份有限公司25%
石河子市天源食品科技有限责任公司25%
新疆喀尔万食品科技有限公司非免税业务按应纳税所得额的25%计缴
新疆澳瑞新生物科技有限公司25%
新疆泉牲牧业有限责任公司非免税业务按应纳税所得额的25%计缴
新疆生产建设兵团畜牧工程技术研究中心（有限公司）25%
新疆石河子花园乳业有限公司非免税业务按应纳税所得额的15%计缴
新疆天山云牧乳业有限责任公司非免税业务按应纳税所得额的15%计缴
2.税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：
36新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
“牲畜、家禽的饲养”、“农产品初加工”免征企业所得税，本公司子公司花园乳业、天山云牧、泉牲牧业和喀尔万享受上述税收优惠政策。
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告
2020年第23号）的规定，新疆石河子花园乳业有限公司和新疆天山云牧乳业有限责任公司所得税税
率按15%缴纳。
五、合并会计报表主要项目注释
除特别说明外，资产负债表项目注释的“期末余额”系2024年12月31日余额，“上年年末余额”系2023年12月31日余额，利润表及现金流量表项目“本期金额”系2024年度发生额，“上期金额”系
2023年度发生额。（金额单位：人民币元）
（一）货币资金项目期末余额上年年末余额现金
银行存款244661001.73307165615.69
其他货币资金1872972.381000.00
合计246533974.11307166615.69其中，受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
ETC保证金 5000.00
受限的银行存款54722.97
受限的其他货币资金1871972.38
合计1931695.35
（二）应收票据
1.应收票据分类
期末余额上年年末余额种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
银行承兑汇票70980.0070980.00商业承兑汇票
合计70980.0070980.00
2.按坏账准备计提方法分类披露
期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
37新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
金额比例金额
1)按单项计提坏账准
备
2)按组合计提坏账准
70980.00100.0070980.00
备
其中：银行承兑汇票70980.00100.0070980.00商业承兑汇票
合计70980.00100.0070980.00续上表上年年末余额种类账面余额坏账准备账面价值金额比例金额
1)按单项计提坏账准
备
2)按组合计提坏账准
备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票合计
3.期末公司无已质押的应收票据。
4.期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5.公司本期无核销的应收票据情况。
（三）应收账款
1.应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内116137382.96195921063.21
1至2年137139141.9222141512.85
2至3年20196299.965657375.60
3至4年1072099.082914090.80
4至5年2895150.8813751380.23
5年以上73537364.5360187387.27
合计350977439.33300572809.96
减：应收账款坏账准备139561317.3491921294.15
38新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
账面净值211416121.99208651515.81
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
单项计提坏账准备的应收账款19018976.375.4219018976.37100.00按信用风险特征计提坏账准备的
331958462.9694.58120542340.9736.31211416121.99
应收款项组合
其中：账龄组合331958462.9694.58120542340.9736.31211416121.99
合计350977439.33100.00139561317.3439.76211416121.99续上表上年期末余额账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
单项计提坏账准备的应收账款18804898.956.2618804898.95100.00按信用风险特征计提坏账准备的
281767911.0193.7473116395.2025.95208651515.81
应收款项组合
其中：账龄组合281767911.0193.7473116395.2025.95208651515.81
合计300572809.96100.0091921294.1530.58208651515.81
3.单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户 A 5503381.32 5503381.32 100.00 无法收回
客户 B 5730227.01 5730227.01 100.00 无法收回
其他7785368.047785368.04100.00无法收回
合计19018976.3719018976.37100.00
4.按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内116137382.969072950.207.81
1至2年136925064.5044322812.0832.37
2至3年20196299.968643672.1042.80
39新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
3至4年1072099.08875290.1381.64
4至5年2895150.882895150.88100.00
5年以上54732465.5854732465.58100.00
合计331958462.96120542340.9736.31续上表上年年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内195922323.2110955282.535.59
1至2年22141512.853552660.2516.05
2至3年5657375.601708781.0230.20
3至4年2914090.801880346.2464.53
4至5年13751380.2313638096.8499.18
5年以上41381228.3241381228.32100.00
合计281767911.0173116395.2025.95
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期减少项目上年年末余额本期增加期末余额转回或收回其他
单项计提坏帐准备18804898.95214077.4219018976.37
组合计提坏账准备73116395.2047425945.77120542340.97
合计91921294.1547640023.19139561317.34
6.本期无实际核销的应收账款。
7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
合同资应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准备单位名称产期末合同资产期末余同资产期末余额期末余额期末余额
余额额合计数的比例%
客户 C 64845072.99 64845072.99 18.48 15927220.13
客户 D 23812055.78 23812055.78 6.78 6392505.47
客户 E 23624557.19 23624557.19 6.73 7931293.19
客户 F 18654250.39 18654250.39 5.31 4778720.31
客户 G 18239477.10 18239477.10 5.20 5829180.09
合计149175413.45149175413.4542.5040858919.19
（四）预付款项
40新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
1.预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备
1年以内17979084.5963.5644137773.9381.16
1至2年1698059.996.007571503.1113.92
2至3年7078390.5525.021610629.352.96
3年以上1530859.285.411530859.281066657.041.96251288.00
合计28286394.41100.001530859.2854386563.43100.00251288.00
净值26755535.1354135275.43
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占期末余额合计数的单位名称期末余额坏账准备期末余额
比例%
客户17000000.0024.75
客户24217161.9514.91
客户31683766.625.95
客户41347575.004.76
客户51244769.544.40
合计15493273.1154.77
（五）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款48275431.0513382167.24
合计48275431.0513382167.24
1.其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内46824575.382225494.58
1至2年2120799.606782340.60
2至3年6782340.604384213.50
3至4年4384213.501485821.57
4至5年1485821.572020077.29
5年以上16768395.0115167813.06
41新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
合计78366145.6632065760.60
坏账准备30090714.6118683593.36
净值48275431.0513382167.24
（2）其他应收款按性质分类的情况项目期末余额上年年末余额
备用金1743205.182375725.56
保证金830180.991012499.09
代扣代缴款133896.8953024.72
其他单位往来款75658862.6028624511.23
合计78366145.6632065760.60
（3）按坏账准备计提方法分类的其他应收款期末余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比例金额金额比例
(%)
(%)
1）按单项计提坏账准备72327054.8592.2924629050.4434.0547698004.41
2）按组合计提坏账准备6039090.817.715461664.1790.44577426.64
其中：账龄组合6039090.817.715461664.1790.44577426.64未计提坏账准备的合并范围内关联方余额
合计78366145.66100.0030090714.6138.4048275431.05续上表上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
1）按单项计提坏账准备25922114.0480.8413061285.3350.3912860828.71
2）按组合计提坏账准备6143646.5619.165622308.0391.51521338.53
其中：账龄组合6143646.5619.165622308.0391.51521338.53未计提坏账准备的合并范围内关联方余额
合计32065760.60100.0018683593.3658.2713382167.24
42新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（4）单项计提坏账准备的其他应收款计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
政府补助，期后全单位144902400.00部收回
单位214888379.3313399541.4090.00预计部分无法收回
单位37051285.857051285.85100.00无法收回
单位41560065.481560065.48100.00无法收回
其他3924924.192618157.7166.71预计部分无法收回
合计72327054.8524629050.4434.05
（5）按组合计提坏账准备明细期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内419634.5720981.735.00
1-2年25251.472525.1510.00
2-3年111000.0033300.0030.00
3-4年84000.0042000.0050.00
4-5年181737.40145389.9280.00
5年以上5217467.375217467.37100.00
合计6039090.815461664.1790.44续上表上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内127934.566497.325.08
1-2年111000.0011100.0010.00
2-3年84000.0025200.0030.00
3-4年181737.4090868.7050.00
4-5年1871957.691721625.1091.97
5年以上3767016.913767016.91100.00
合计6143646.565622308.0391.51
（6）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
43新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额72479.895622308.0212988805.4518683593.36
上年年末账面余额在本年：
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-5109.03-160643.8511572874.1311407121.25本年转回本年转销本年核销其他变动
期末余额67370.865461664.1724561679.5830090714.61
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例(%)期末余额
单位1补贴款44902400.001年以内57.30
2-3年、3-4
单位2往来款14888379.3319.0013399541.40年、4-5年
2-3年、5年以
单位3往来款7051285.859.007051285.85上
单位6补贴款2167097.695年以上2.772167097.69
单位4往来款1560065.481年以内1.991560065.48
合计70569228.3590.0624177990.42
（六）存货
1.存货分类
期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料36163530.1136163530.11
库存商品74417588.7234465043.6039952545.12
周转材料1921243.39566100.611355142.78消耗性生物资产
合计112502362.2235031144.2177471218.01
44新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
续上表上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料42931110.03102255.0942828854.94
库存商品89398364.9932283310.3957115054.60
周转材料1947770.33552158.001395612.33
消耗性生物资产7908889.082797119.085111770.00
合计142186134.4335734842.56106451291.87
2.存货跌价准备
本期减少存货种类上年年末余额本期计提期末金额转回转销其他
原材料102255.0954965.79157220.88
库存商品32283310.3918185940.5516004207.3434465043.60
周转材料552158.0013942.61566100.61消耗性生
2797119.082797119.08
物资产
合计35734842.5618254848.9518958547.3035031144.21
（七）其他流动资产项目期末余额上年年末余额
未抵扣进项税额6282508.049163540.99
预缴税金2136525.3344934.51
其他1721105.00
合计8419033.3710929580.50
45新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（八）长期股权投资本期增减变动减值减值准备宣告发放计提准备被投资单位上年年末余额上年年末减少权益法下确认的其他综合其他权期末余额追加投资现金股利减值其他期末余额投资投资损益收益调整益变动或利润准备余额
一、合营企业
石河子市祥瑞牧业有限责任公司1102335.26-1255411.77153076.51
小计1102335.26-1255411.77153076.51
二、联营企业
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司1031414.12-1031414.12
浙江一恒牧业有限公司21835705.20470690.0522306395.25
深圳天牧源乳制品有限公司526598.36591618.00-1118216.36石河子市西锦牧业有限责任公司石河子市三盈牧业有限责任公司
石河子市曙瑞牧业有限责任公司9290040.46-5639177.5064171.093715034.05
石河子市梦园牧业有限责任公司8185707.81-8388458.12202750.31
小计40869465.95591618.00-15706576.05266921.4026021429.30
合计41971801.21591618.00-16961987.82419997.9126021429.30
（九）固定资产
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额
固定资产334107230.46333857855.77
46新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
固定资产清理
合计334107230.46333857855.77
2.固定资产
（1）固定资产情况表项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.上年年末余额288220298.55579255657.2915945952.9634559172.22917981081.02
2.本期增加金额2756203.0542581603.6749548.68930791.0446318146.44
（1）购置1691833.5835874787.5649548.68930791.0438546960.86
（2）在建工程转入1064369.476706816.117771185.58
（3）企业合并增加
3.本期减少金额676269.1563857593.376655680.524716694.6275906237.66
（1）处置或报废676269.1563857593.376655680.524716694.6275906237.66
（2）其他
4.期末余额290300232.45557979667.599339821.1230773268.64888392989.80
二、累计折旧
1.上年年末余额109181158.73431210228.8014557272.6928964792.47583913452.69
2.本期增加金额9094449.1928576090.38179919.311031762.3338882221.21
（1）计提9094449.1928576090.38179919.311031762.3338882221.21
（2）企业合并增加
3.本期减少金额337842.2560424859.496322896.484415067.4571500665.67
47新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（1）处置或报废337842.2560424859.496322896.484415067.4571500665.67
（2）其他
4.期末余额117937765.67399361459.698414295.5225581487.35551295008.23
三、减值准备
1.上年年末余额209772.56209772.56
2.本期增加金额2182628.03428324.32126157.0643869.142780978.55
（1）计提2182628.03428324.32126157.0643869.142780978.55
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）企业合并增加
4.期末余额2392400.59428324.32126157.0643869.142990751.11
四、账面价值
1.期末账面价值169970066.19158189883.58799368.545147912.15334107230.46
2.期初账面价值178829367.26148045428.491388680.275594379.75333857855.77
（2）暂时闲置的固定资产情况期末本公司固定资产中无暂时闲置的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况期末本公司固定资产中无未办妥产权证书的固定资产。
（4）固定资产的减值测试情况
48新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数关键参数的确定依据方式
房屋及建筑物111672473.90109280073.312392400.59
机器设备60411619.2759983294.95428324.32公允价值通过各项资产相适宜的估值技术确
通过估值技术公允价值、定；处置费用根据直接归属于资产出售产生
运输设备553429.20427272.14126157.06确定处置费用的相关税费确定办公设备及其
5020071.424976202.2843869.14
他
合计177657593.79174666842.682990751.11——————
（十）在建工程
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额
在建工程1592884.404664318.92工程物资
合计1592884.404664318.92
2.在建工程明细
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
筹建牛场1592884.401592884.402607884.402607884.40
奶粉车间修缮1064369.471064369.47
奶粉车间清洗站升级改造945132.70945132.70
方桶灌装机24177.9824177.98
49新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
煤改气工程22754.3722754.37
煤改气工程—专项天山质检方舱实验室天山分公司奶酪车间常温车间灌装机安装
合计1592884.401592884.404664318.924664318.92
3.重要在建工程项目变动情况
预工程进其中：本本期利息利息资本化资金项目名称算上年年末余额本期增加转入固定资产其他减少度期利息资资本化率期末余额累计金额来源数（%）本化金额(%)
筹建牛场2607884.40122000.001137000.00自筹1592884.40
奶粉车间修缮1064369.471064369.47100自筹
奶粉车间清洗站升级改造945132.70945132.70100自筹
方桶灌装机24177.981004424.781028602.76100自筹
煤改气工程22754.372405856.812428611.18100自筹
煤改气工程—专项1800000.001800000.00100自筹
合计4664318.925332281.597266716.111137000.001592884.40
50新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（十一）使用权资产项目房屋建筑物机械设备合计
一、账面原值
1.年初余额14432171.7717246292.1131678463.88
2.本期增加金额1417519.841417519.84
（1）租赁1417519.841417519.84
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额15849691.6117246292.1133095983.72
二、累计折旧
1.年初余额2744906.621231878.003976784.62
2.本期增加金额2328749.852463756.004792505.85
（1）计提2328749.852463756.004792505.85
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额5073656.473695634.008769290.47
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10776035.1413550658.1124326693.25
2.年初账面价值11687265.1516014414.1127701679.26
51新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（十二）无形资产项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.上年年末余额84610612.58291000.0019417.483214366.3588135396.41
2.本期增加金额1845052.271845052.27
(1)购置1845052.271845052.27
(2)内部研发
(3)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额84610612.58291000.0019417.485059418.6289980448.68
二、累计摊销
1.上年年末余额25109365.72291000.0019417.48743136.2626162919.46
2.本期增加金额2127312.201179070.433306382.63
(1)计提2127312.201179070.433306382.63
(2)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额27236677.92291000.0019417.481922206.6929469302.09
三、减值准备
1.上年年末余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值57373934.663137211.9360511146.59
2.期初账面价值59501246.862471230.0961972476.95
注：期末未发现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
52新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（十三）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他新疆石河子花园乳
1497957.401497957.40
业有限公司
合计1497957.401497957.40
2.商誉减值准备
被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他新疆石河子花园乳业有限公司合计
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或是否与以前年名称所属经营分部及依据组合的构成及依据度保持一致新疆石河子花园乳业有限公司新疆石河子花园乳业有限公司是（固定资产、无形资产等）
4.可收回金额的具体确定方法
本公司以2024年12月31日为基准日，对新疆石河子花园乳业有限公司的商誉相关资产组进行减值测试：
以2024年12月31日为基准日，可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预计未来现减值预测期的项目账面价值未来现金流量现值金流量现值金额年限的确定方式
新疆石河子花园乳业有限公司97299848.63148902451.915年收益法
预测期的关键参数：*预测期收入增长：未来预测5年增长率为2.84%、2.02%、1.55%、1.24%、1.24%
*预测期息税前利润率为4.17%、2.02%、1.04%、1.24%、1.24%*预测期：税前折现率：10.51%；预
测期内的参数的确定依据：*收入增长率、利润率参考历史年度的经营业绩、增长率、预计订单及
管理层对市场发展的预期*折现率:反应当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
（十四）长期待摊费用
53新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
其他减少项目上年年末余额本期增加额本期摊销额期末余额额
办公楼门前地坪107508.0036859.9270648.08
奶粉净化及升级改造项目280517.91101204.23179313.68
员工宿舍楼装修276375.00218000.00118666.68375708.32
天山奶酪车间净化装修211009.1731651.38179357.79
合计664400.91429009.17288382.21805027.87
（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备18602446.512798978.8512816197.041922429.56
存货跌价准备7232468.051084870.2111719417.001757912.55
租赁负债32780018.285032606.7830463448.584601385.36
与资产相关的政府补助8567000.001285050.006123754.06918563.11
合计67181932.8410201505.8461122816.689200290.58
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税时间性差异递延所得税负债应纳税时间性差异递延所得税负债非同一控制下合并公允价值
18038874.732705831.2118793382.872819007.43
大于账面价值
使用权资产24326693.253763193.0927701679.264185414.07
合计42365567.986469024.3046495062.137004421.50
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异274647467.39241628980.72
可抵扣亏损431360013.90312759277.90
合计706007481.29554388258.62
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目期末余额上年年末余额
2024年63224362.68
2025年10453366.0610453366.06
2026年51402183.6151402183.61
54新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
2027年82177308.4982177308.49
2028年105296972.73105296972.73
2029年182030183.01
合计431360013.90312554193.57
（十六）其他非流动资产项目期末余额上年年末余额
预付工程设备款11092946.205069401.81
国家专项生物资产14312308.3215837669.23其他
合计25405254.5220907071.04
（十七）所有权或使用权受到限制的资产期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况不能随时用于支付
货币资金1931695.351931695.35的保证金等
合计1931695.351931695.35（续上表）上年年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金合计
（十八）短期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款140000000.00195000000.00
未到期的应付利息131611.11
合计140131611.11195000000.00
注：本公司无已到期未偿还的短期借款。
（十九）应付账款
1.按款项性质列示
项目期末余额上年年末余额
应付采购货款222229685.00130700458.10
应付工程款4077497.453842726.98
合计226307182.45134543185.08
55新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
2.账龄超过1年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
客户一3472074.31未到结算期
客户二1776900.00未到结算期
客户三1210000.00未到结算期
客户四1139262.93未到结算期
客户五1028616.88未到结算期
合计8626854.12
（二十）合同负债项目期末余额上年年末余额
预收货款9941931.4433345916.70
合计9941931.4433345916.70
1.账龄超过1年的重要合同负债
项目金额未偿还或结转的原因
客户 a 182623.12 未到结算期
客户 b 142166.50 未到结算期
客户 c 131186.30 未到结算期
客户 d 90412.84 未到结算期
客户 e 75998.17 未到结算期
合计622386.93
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬17170426.0184057841.2886969749.1414258518.15
二、离职后福利-设定提存计划546691.836241029.796241029.79546691.83
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、其他12871.5112871.51
合计17717117.8490311742.5893223650.4414805209.98
2.短期薪酬
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴16371227.6774380629.6077085907.5013665949.77
2、职工福利费9099.963393045.473402145.43
56新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
3、社会保险费161408.954075323.584075323.58161408.95
其中：医疗保险费105178.533789544.913789544.91105178.53
工伤保险费40235.13260353.20260353.2040235.13
生育保险费15995.2925425.4725425.4715995.29
4、住房公积金235331.531750999.001801999.00184331.53
5、工会经费和职工教育经费393357.90457843.63604373.63246827.90
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计17170426.0184057841.2886969749.1414258518.15
3.设定提存计划
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险399180.876052745.016052745.01399180.87
2、失业保险费147510.96188284.78188284.78147510.96
3、企业年金缴费
合计546691.836241029.796241029.79546691.83
（二十二）应交税费项目期末余额上年年末余额
增值税1911687.821057462.97
消费税29185.7616870.00
企业所得税543870.562203076.50
个人所得税127328.0126297.23
城建税18221.943035.93
印花税77701.8159346.77
教育费附加69303.62763.08
水资源税146880.00
其他15725.5511414.45
合计2939905.073378266.93
（二十三）其他应付款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利10984758.2510984758.25
其他应付款45411867.1637841678.24
57新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
合计56396625.4148826436.49
2.应付股利
项目期末余额上年年末余额
法人股股利10984758.2510984758.25
合计10984758.2510984758.25
未支付的原因：暂缓支付。
3.其他应付款
（1）按款项性质列示期末其他应付款项目期末余额上年年末余额
押金251119.10206236.00
保证金10658700.555041133.74
外部往来26195039.4224738254.35
其他8307008.097856054.15
合计45411867.1637841678.24
（2）账龄超过1年的重要其他应付款未偿还或结转的原单位名称期末余额款项性质因
单位一6500000.00代收代付款未最终结算
单位二2000000.00借款未最终结算
单位三260227.00代收代付款未最终结算
单位四260000.00保证金未最终结算
单位五238297.90项目结束结余款未最终结算
合计9258524.90
（二十四）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细：
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款14132390.65
一年内到期的租赁负债2127318.491797890.82
合计16259709.141797890.82
（二十五）其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税685874.902878417.19
58新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
合计685874.902878417.19
（二十六）长期借款
1.长期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款14700000.00
信用借款29999800.0012266924.00
合计29999800.0026966924.00
2.截至2024年12月31日，公司无已到期未偿还的长期借款情况。
（二十七）租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额38042259.0237144970.83
减：未确认的融资费用5262240.746681522.25
重分类至一年内到期的非流动负债2127318.491797890.82
租赁负债净额30652699.7928665557.76
（二十八）长期应付款项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额长期应付款
专项应付款1111520.851691000.00898578.831903942.02
合计1111520.851691000.00898578.831903942.02
1.专项应付款明细
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因奶牛信息技术应石河子市科技局拨付的奶牛
264947.50264947.50
用项目信息技术应用项目专用款新疆科技协会按照新人才办天池院士计划经
98545.0098545.00字【2017】2号文件拨付天
费池院士计划经费
2018年兵团科技石河子市财政局按照兵财教
发展专项资金【2018】171号文件拨付的
100000.00100000.00
（第二批）和科2018年兵团科技发展专项技计划项目资金农业农村部按照国家绒毛用羊产业技术体系2023年度
绒毛羊试验站155076.99500000.00430720.57224356.42任务书拨付的绒毛羊试验站项目专用款农业农村部按照国家肉羊产
肉羊试验站283378.78790000.00377939.71695439.07业技术体系2024年度任务
59新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
书拨付的肉羊试验站项目专用款八师财政局按照兵财行
【2024】113号文件拨付的
博士后日常经费209572.5880000.0083854.20205718.38博士后何长久科研项目专用款石河子市农业农村局按照新疆维吾尔自治区现代农业产
2024自治区奶业业技术体系目标任务书
150000.006064.35143935.65
技术体系（2024年度）拨付的自治区奶产业技术体系项目专用款新疆农垦科学院按照兵团重肉毛兼用细毛羊点研领域科技攻关项目子课
育种核心群选育100000.00100000.00题任务书拨付的肉毛兼用细与示范基地建设毛羊育种核心群选育与示范基地建设项目专用款八师财政局按照人才专项经
人才专项基金71000.0071000.00费文件拨付的2024年度人才引进专项经费
合计1111520.851691000.00898578.831903942.02
（二十九）递延收益项目期末余额上年年末余额
政府补助22470605.6024977827.57
合计22470605.6024977827.57
60新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
涉及政府补助的项目本期减少本期新增补助与资产相关负债项目上年年末余额本期计入其他期末余额
金额其他变动/与收益相关收益金额
年产20万吨牛羊专用精饲料生产线技术改造项目23656.2518925.004731.25与资产相关
年产1.8万吨利乐包装液体乳品生产线建设项目700000.01350000.00350000.01与资产相关
年产1万吨婴幼儿奶粉及调制乳粉包装生产线改造项目6000000.002000000.004000000.00与资产相关
乳制品加工产业融合改扩建项目900000.00300000.00600000.00与资产相关
年产4500吨奶酪生产线项目4000000.004000000.00与资产相关
乳制品生产线改扩建项目1200000.00400000.00800000.00与资产相关
2023年度农业产业融合发展项目3447394.96372578.163074816.80与资产相关
2023年师市畜牧业高质量发展千百万亿工程1225318.02151260.481074057.54与资产相关
婴幼儿配方乳粉产品质量追溯项目20000.0020000.000.00与资产相关
年产4800吨希腊酸奶技术改造项目61458.3323958.3337500.00与资产相关
液体乳和乳粉深加工设备及辅助设施升级改造项目2000000.00190000.001810000.00与资产相关
利乐灌装机设备购置项目4900000.00465500.004434500.00与资产相关
质量溯源体系建设项目500000.0050000.00450000.00与资产相关
多菌株益生菌发酵杏仁降血糖风味酸乳的创制及示范50000.0050000.00与资产相关
清洁能源替代“煤改气”建设项目1800000.0015000.001785000.00与资产相关
合计24977827.571850000.004357221.9722470605.60--
61新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（三十）股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股股份总
211332310.00211332310.00
数
合计211332310.00211332310.00
（三十一）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价617520309.52617520309.52
其他资本公积3193843.523193843.52
合计620714153.04620714153.04
（三十二）盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积21799625.9521799625.95任意盈余公积
合计21799625.9521799625.95
（三十三）未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-312554193.57-248308540.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-312554193.57-248308540.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润-118805820.33-64245653.14
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备提取专项储备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润-431360013.90-312554193.57
（三十四）营业收入和营业成本
1.营业收入与营业成本按性质披露
项目本期金额上期金额
62新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
收入成本收入成本
主营业务888888010.66819556143.071108702984.09963148686.04
其他业务49232891.0154776257.0314200153.2013125325.60
合计938120901.67874332400.101122903137.29976274011.64
2.主营业务分产品明细
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
奶制品809446701.51751018599.10830230903.40721366675.30
饲料77429578.4366310288.17272078776.20237867908.42
其他2011730.722227255.806393304.493914102.32
合计888888010.66819556143.071108702984.09963148686.04
3.其他业务分产品明细
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
租金收入3327642.511269165.733264725.03997600.44
代加工服务收入326867.93471651.09107405.78120733.10
原材料销售收入39560833.5446425355.613724302.433332005.38
屠宰业务2205254.37491209.891242958.32771619.80
消耗性生物资产3812219.006118874.715339205.007121892.09
其他收入73.660.00521556.64781474.79
合计49232891.0154776257.0314200153.2013125325.60
（三十五）税金及附加项目本期金额上期金额
消费税89700.8786966.07
城市维护建设税54042.9699257.51
教育费附加174366.59460852.73
房产税1458698.381454869.74
土地使用税982132.48997452.33
印花税364998.93433986.91
车船税13934.4019934.40
水资源税146880.00
其他6818.3513436.25
合计3291572.963566755.94
（三十六）销售费用
63新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
项目本期金额上期金额
职工薪酬10649918.209829851.73
咨询服务费15369282.3921790132.72
劳务费6503277.506697532.31
广告宣传费14547578.9019445444.81
差旅费2160694.062520254.60
折旧摊销费178287.15168293.87
办公物料费1054897.021088606.79
车辆费72567.70335788.18
业务招待费229440.2870587.28
仓储租赁费223030.23423097.16
其他534057.482221297.07
合计51523030.9164590886.52
（三十七）管理费用项目本期金额上期金额
办公物料费2263106.492245587.42
差旅费783039.48734079.36
交通运输费747.00150551.53
职工薪酬27088207.3821066085.99
中介咨询费5867403.887262601.44
税费1140.00315695.96
折旧及摊销11399986.717251029.35
业务招待费645784.79667363.20
存货盈亏及报废损失5535493.883855546.12
修理费1219469.148303370.08
其他4876204.914845745.86
合计59680583.6656697656.31
（三十八）研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬3147452.741786818.95
折旧费971373.09479951.12
差旅费18280.0051778.56
物料消耗193994.90933982.12
64新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
检验费272585.29292635.50
咨询费614887.01308724.99
新产品设计费90.00
燃料动力费811697.51
试验费45468.92
其他79431.72350486.92
合计5343473.675016165.67
（三十九）财务费用项目本期金额上期金额
利息支出9845275.039615290.37
减：利息收入3261301.994578933.98
手续费203143.97403876.91
汇兑损益1748.2830.30
合计6788865.295440263.60
（四十）其他收益项目本期金额上期金额
政府补助66812540.0535941499.67
个税返还116151.13
合计66928691.1835941499.67政府补助明细项目本期金额上期金额
年产20万吨牛羊专用精饲料生产线技术改造项目18925.00173775.00
饲料加工全过程数据采集与质量可追溯体系75000.00
基于物联网的饲料加工和流通质量监控与追溯关键技术研究62500.00
婴幼儿配方奶粉产品质量追溯项目20000.0020000.00年产4800吨希腊酸奶技术改造项目23958.3312500.00
第八师科学技术局拨付2023年师市科技计划项目资金300000.00
工信局付师市中小微工业企业发展专项资金（第三批）200000.00
石河子市农业农村局奶业财政扶持政策资金4373600.00
2023年产业融合发展2023年品牌传播推广项目资金1700000.00
石河子市农业农村局奶业财政扶持政策资金-生鲜乳收购补贴资金4953149.996179200.00
石河子市农业农村局奶业财政扶持政策资金-乳品出疆运费补贴资金1586290.5110582800.00产业园奖补资金质量追溯体系建设项目50万元及新产品开发建设项目
50000.001000000.00
100万元
65新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
143团农业发展中心企业文化和品牌文化创新提升建设项目奖补资金2185200.07
科技局拨付2022年基于酶分级+美拉德反应的功能性发酵乳制品开发
800000.001100000.00
及质量安全共性技术与应用示范
143团农业发展服务中心产业园奖补项目资金344000.00
人才专项资金200000.00
清洁能源替代“煤改气”建设项目15000.00
花园乳业企业文化和品牌文化创新提升建设项目314799.93
面向中老年群体的健脑益智乳制品精准调控技术和生产线示范120000.00
八师农业农村局奶业扶持补贴44902400.00
利乐灌装机设备购置项目465500.00
液体乳和乳粉深加工设备及辅助设施升级改造项目190000.00
八师科技局2023年高新技术企业、科技型中小企业奖励资金5651056.23
企业吸纳人员社会保险补贴款654638.90
石河子经济技术开发区管理委员会中小企业发展专项资金150000.00
石河子市财政局款2194.00年产1.8万吨万吨利乐包装液体乳品生产线建设项目350000.00350000.00年产1万吨婴幼儿奶粉及调制乳粉包装生产线改造项目2000000.002000000.00
乳制品加工产业融合改扩建项目300000.00300000.00
乳制品生产线改扩建项目400000.00400000.00
2023年度农业产业融合发展项目372578.1612605.04
2023年师市畜牧业高质量发展千百万亿工程151260.48274681.98
石河子市农业农村局财政扶持政策资金2650255.003378100.00
新疆生产建设兵团第八师石河子市财政局人员社会保险补贴518438.28
新疆生产建设兵团第八师商务局外贸政策兑现资金15000.00
2023年度高新技术企业奖励政策500000.00
稳岗补贴217928.1475473.40
其他26000.0035231.28
合计66812540.0535941499.67
（四十一）投资收益投资收益明细情况项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-16961987.82-34384901.92处置长期股权投资产生的投资收益其他权益工具投资在持有期间的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益
合计-16961987.82-34384901.92
66新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（四十二）信用减值损失项目本期金额上期金额
坏账损失-59047144.44-20595372.45
合计-59047144.44-20595372.45
（四十三）资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价准备-18254848.95-17711477.27
固定资产减值准备-2780978.55
预付账款减值准备-1279571.28
其他非流动资产减值损失-2475682.31
合计-24791081.09-17711477.27
（四十四）资产处置收益项目本期金额上期金额
固定资产处置收益-45140.75957191.45
合计-45140.75957191.45
（四十五）营业外收入项目本期金额上期金额
罚款620.00168018.81无法支付的款项
其他724590.06497375.42
合计725210.06665394.23
（四十六）营业外支出项目本期金额上期金额
非流动资产报废损失合计3767156.69855.61
其中：固定资产报废损失3717725.61855.61
对外捐赠2587943.74499518.81非常损失
其他737028.551473532.25
合计7092128.981973906.67
（四十七）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用1895109.233495034.67
67新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
递延所得税费用-1536612.463590856.39
合计358496.777085891.06
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-103122606.76
按法定/适用税率计算的所得税费用-25780651.69
子公司适用不同税率的影响-65000.52
调整以前期间所得税的影响305502.07
非应税收入的影响-4658547.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3685703.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响26871491.14其他
所得税费用358496.77
（四十八）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入1389329.614578933.98
营业外收入725210.06174290.68
政府补助19402918.0844620437.65
其他单位往来13335211.1711514121.31
合计34852668.9260887783.62
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付期间费用61054626.6291696983.10
其他单位往来8077488.8012135507.55
营业外支出2991331.541973051.06
手续费203143.97403907.21
合计72326590.93106209448.92
（四十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
68新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-103481103.53-32870066.41
加：资产减值准备24791081.0917711477.27
信用减值损失59047144.4420595372.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧38882221.2138360991.26
使用权资产折旧4792505.852830621.59
无形资产摊销3306382.632436606.46
长期待摊费用摊销288382.21212660.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
45140.75-957191.45
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3767156.69855.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）9845275.039615290.37
投资损失（收益以“－”号填列）16961987.8234384901.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1001215.26-225701.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-535397.203816557.81
存货的减少（增加以“－”号填列）29683772.2132701963.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-132653702.19-149793862.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）71154106.3426271037.12其他
经营活动产生的现金流量净额24893738.095091513.37
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额244602278.76307166615.69
减：现金的期初余额307166615.69342766815.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-62564336.93-35600199.86
2.现金和现金等价物的构成
项目本期金额上期金额
（1）现金244602278.76307166615.69
69新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款244601278.76307165615.69
可随时用于支付的其他货币资金1000.001000.00
（2）现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
（3）现金和现金等价物余额
合计244602278.76307166615.69
3.现金及现金等价物与货币资金差异说明
项目本期金额上期金额
现金及现金等价物244602278.76307166615.69
货币资金246533974.11307166615.69
差异-1931695.35
注：现金及现金等价物余额与货币资金余额的差异系使用受限制的银行存款。
（五十）外币货币性项目期末折算人民币余项目期末外币余额折算汇率额
货币资金7246.514.507032660.02
其中：澳元7246.514.507032660.02
（五十一）租赁
1.本公司作为承租人，计入损益情况如下：
项目本期发生额上期发生额
租赁负债的利息1513814.23743905.83未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额短期租赁费用低价值资产租赁费用
与租赁相关的现金流出总额0.00元。
2.本公司作为出租人
作为出租人的经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入
宰羊生产线租赁1327217.17
其他场地租赁2000425.34
合计3327642.51
70新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
发酵乳制品风味形成机制及优化控制技术的研究1356708.29基于膜过滤浓缩工艺制备高蛋白液态乳产品技术的
955534.94
的研发
基于酶分级+美拉德反应的功能性发酵乳制品开发及
659861.08827808.49
质量安全共性技术研究
新鲜奶酪加工工艺及质量控制方法研究494005.02
发酵乳高效发酵及易清洁技术研发305042.38
婴配粉生产中牛奶混合搅拌技术的研发261525.53
牛奶灭菌乳包装的高效定量灌装工艺及设备研发222296.30
新疆传统风味奶茶粉制备工艺的研究与开发211957.77面向中老年群体的健脑益智乳制品精准调控技术和
66012.41508076.63
生产线示范
基于超高温瞬时灭菌纯牛奶预热处理工艺的研究802223.58
花园酸奶加工工艺及其质量控制关键技术的研究568311.71
奶粉湿法工艺的研究552151.81
基于初乳碱性蛋白的花园厚牛奶骨骼健康功能研究329404.71
凝固型蛋糕酸奶及其制备工艺技术研究326842.84
凝固型朗姆酸奶及其制备工艺技术研究308589.80
其他零星研发项目810529.95792756.10
合计5343473.675016165.67
其中：费用化研发支出5343473.675016165.67资本化研发支出
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下的企业合并公司在本报告期未发生非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下企业合并公司在本报告期未发生同一控制下的企业合并。
（三）反向购买公司在本报告期未发生反向购买。
（四）处置子公司公司在本报告期未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
71新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
公司在本报告期未无其他原因的合并范围变动。
72新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
八、其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接
7500.00万乳制品制造非同一控制下企业
新疆石河子花园乳业有限公司石河子市石河子市60.00元业合并
1688.00万
新疆泉牲牧业有限责任公司石河子市石河子市饲料加工100.00设立元畜产品初加
新疆喀尔万食品科技有限公司800.00万元石河子市石河子市100.00设立工
石河子市天源食品科技有限责任公司513.00万元石河子市石河子市食品制造业100.00设立
7000.00万乳制品制造非同一控制下企业
新疆天山云牧乳业有限责任公司石河子市石河子市100.00元业合并新疆生产建设兵团畜牧工程技术研究中心（有限公15000.00万畜牧技术服石河子市石河子市100.00设立
司）元务畜牧技术服
新疆澳瑞新生物科技有限公司100.00万元石河子市石河子市68.75设立务
2.重要的非全资子公司
本期归属于少数股东的损期末少数股东权益余
子公司名称少数股东持股比例(%)本期向少数股东宣告分派的股利益额
新疆石河子花园乳业有限公司40.0014568874.5029012410.24121959293.72
73新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新疆石河子花园乳业有限公司297279379.55204058815.39501338194.94154358929.6542076197.82196435127.47续表上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新疆石河子花园乳业有限公司358581884.56173392515.39531974399.95150705468.4040257024.72190962493.12续表本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆石河子花园乳业有限公司658129458.4413891160.6413891160.64-1679882.50续表上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆石河子花园乳业有限公司684187818.8578439646.7878439646.7858667172.62
74新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业无。
2.重要联营企业的主要财务信息无。
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
上年年末余额/上期金
项目期末余额/本期金额额
合营企业：
投资账面价值合计1102335.26下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-1255411.77-3742539.77
—其他综合收益
—综合收益总额-1255411.77-3742539.77
联营企业：
投资账面价值合计26021429.3039838051.83下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-15706576.05-8746645.34
—其他综合收益
—综合收益总额-15706576.05-8746645.34
九、与金融工具有关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款等。本公司在经营过程中面临的各项金融风险，包括但不限于信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会授权公司管理层设计和实施风险管理目标和政策的有效执行。董事会通过月度财务报告分析判断风险管理执行的程序有效性和目标政策的合理性。
本公司的风险管理总体目标是在不过度影响公司竞争力、应变能力的情况下，制定尽可能低的风险管理策略，并加强对各种风险的监督，将风险控制在限定范围内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。定期公司通过对应收账款账龄分析以确信公司整体的信用风险在可控范围内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生的被动
75新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告风险，包括外汇风险，利率风险和价格风险。
1.利率风险
公司期末银行借款，会因中国人民银行基准利率的变化，给公司造成风险。
2.外汇风险
本公司目前尚无进出口业务，未发生外币的货币性项目，因此汇率对本公司不会造成风险。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以支付现金或其他金融资产的方式结算业务时，发生的现金短缺风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
应收款项的期末余额：44902400.00元。
已于2025年1月收到该款项。
（二）涉及政府补助的负债项目本期计本期
本期入营业本期转入其他与资产/收益财务报表项目期初余额其他期末余额新增补助金额外收入收益相关变动金额
递延收益24977827.571850000.004357221.9722470605.60与资产相关
合计24977827.571850000.004357221.9722470605.60
（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益66812540.0535941499.67
合计66812540.0535941499.67
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公注册母公司名称业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比地
（%）例（%）石河国有资产产
新疆天得生物有限公司100000万元41.8241.82子权经营
2.本公司的子公司情况
76新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
详见附注“八、（一）在子公司中的权益”。
3.本公司的合营和联营企业情况
其他关联方名称与本企业关系浙江一恒牧业有限公司联营企业新疆西部准噶尔牧业股份有限公司联营企业深圳天牧源乳制品有限公司联营企业石河子市西锦牧业有限责任公司联营企业石河子市三盈牧业有限责任公司联营企业石河子市曙瑞牧业有限责任公司联营企业石河子市梦园牧业有限责任公司联营企业石河子市祥瑞牧业有限责任公司合营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系石河子市天山广和牧业有限公司高管关联石河子市阜瑞牧业有限责任公司高管关联石河子市天盈牧业有限责任公司高管关联石河子市天锦牧业有限责任公司高管关联石河子市泉旺牧业有限责任公司高管关联石河子市利群牧业有限责任公司高管关联石河子市东润牧业有限责任公司高管关联新疆双鹤牧业有限公司高管关联石河子市新安镇双顺牧业有限公司高管关联新疆天山军垦牧业有限责任公司高管关联
（二）关联方交易
1.销售商品、提供劳务情况
关联方关联交易内容本期金额上期金额
石河子市祥瑞牧业有限责任公司饲料及其他2699511.458953313.45
石河子市梦园牧业有限责任公司饲料及其他5620142.9013669786.60
石河子市三盈牧业有限责任公司饲料及其他2406683.603123063.05
石河子市曙瑞牧业有限责任公司饲料及其他4887248.3013850821.90
石河子市西锦牧业有限责任公司饲料及其他1924810.059462951.85
石河子市阜瑞牧业有限责任公司饲料及其他8405055.3019447590.50
石河子市天锦牧业有限责任公司饲料及其他8669480.6519587274.80
77新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
石河子市泉旺牧业有限责任公司饲料及其他7052217.3016531241.40
石河子市利群牧业有限责任公司饲料及其他6037247.9018012338.30
石河子市东润牧业有限责任公司饲料及其他3772546.509441918.45
石河子市天盈牧业有限责任公司饲料及其他3477846.909648851.70
石河子市天山广和牧业有限公司其他3389.00
石河子市新安镇双顺牧业有限公司饲料及其他22314947.4565564654.10
新疆天山军垦牧业有限责任公司其他115337.00
新疆西部天山乳业有限公司其他120733.10
合计77386464.30207414539.20
2.从关联方采购商品
关联方关联交易内容本期金额上期金额
石河子市祥瑞牧业有限责任公司生鲜乳及其他14755762.6414418378.00
石河子市梦园牧业有限责任公司生鲜乳及其他11825197.2922534824.60
石河子市三盈牧业有限责任公司生鲜乳及其他8307897.3762894.00
石河子市曙瑞牧业有限责任公司生鲜乳及其他23122169.5915798644.00
石河子市西锦牧业有限责任公司生鲜乳及其他1681288.91117060.00
石河子市天盈牧业有限责任公司生鲜乳及其他9150710.11237244.00
石河子市阜瑞牧业有限责任公司生鲜乳及其他29684181.6332343779.64
石河子市天锦牧业有限责任公司生鲜乳及其他35946708.9341847180.00
石河子市泉旺牧业有限责任公司生鲜乳及其他8703585.1930593824.00
石河子市利群牧业有限责任公司生鲜乳及其他15171215.7912996039.00
石河子市东润牧业有限责任公司生鲜乳及其他1718428.47
石河子市新安镇双顺牧业有限公司生鲜乳及其他55039016.4137279594.36
石河子市祥瑞牧业有限责任公司活畜牛0.0032943.10
石河子市梦园牧业有限责任公司活畜牛26345.2551708.13
石河子市三盈牧业有限责任公司活畜牛5488.596611.31
石河子市曙瑞牧业有限责任公司活畜牛34907.4676713.08
石河子市西锦牧业有限责任公司活畜牛0.00153095.27
石河子市天盈牧业有限责任公司活畜牛43469.6716491.31
石河子市阜瑞牧业有限责任公司活畜牛0.0065884.98
石河子市天锦牧业有限责任公司活畜牛0.0032577.59
石河子市泉旺牧业有限责任公司活畜牛0.0052755.64
石河子市利群牧业有限责任公司活畜牛72229.9154310.17
石河子市东润牧业有限责任公司活畜牛32931.5760372.63
78新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
新疆双鹤牧业有限公司活畜牛326461.6139829.98
石河子市新安镇双顺牧业有限公司活畜牛225251.93696208.25
新疆西部天山乳业有限公司租赁费1048194.00
合计215873248.32210617157.04
3.关联担保
（1）本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
新疆泉牲牧业有限责任公司14100000.002023-03-292025-03-29否
新疆天山云牧乳业有限责任公司5000000.002024-06-262025-06-26否
（2）本公司作为被担保方无。
（三）关联往来余额
1.应收项目
期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
石河子市梦园牧业有限
18654250.394778720.3113873696.40693684.82
责任公司石河子市曙瑞牧业有限
12208230.252808784.498308084.58415404.23
责任公司新疆西部准噶尔牧业股
10536901.2710536901.2710536901.2710536901.27
份有限公司石河子市祥瑞牧业有限
18239477.105829180.0916490668.65824533.43
责任公司石河子市三盈牧业有限
4128861.65811953.312107680.43105384.02
责任公司石河子市西锦牧业有限
14808057.484452795.8312968366.65648418.33
责任公司石河子市阜瑞牧业有限
11206319.401601589.6711129131.10556456.56
责任公司石河子市天盈牧业有限
11875022.903089879.568724347.90436217.40
责任公司石河子市天锦牧业有限
13754007.552417274.0612214910.20610745.51
责任公司石河子市泉旺牧业有限
4450438.50380380.096552718.20327635.91
责任公司石河子市利群牧业有限
23812055.786392505.4718249799.70912489.99
责任公司
石河子市东润牧业有限7170432.351446344.053878392.85193919.64
79新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
责任公司
新疆双鹤牧业有限公司39359.6414316.2710410.60520.53新疆西部天山乳业有限
1692259.4684612.97
公司石河子市天山广和牧业
28889.003712.243000.00150.00
有限公司石河子市新安镇双顺牧
64845072.9915927220.1364044277.703202213.89
业有限公司新疆天山军垦牧业有限
567116.98395639.10360527.9018026.40
责任公司
合计216324493.2360887195.94191145173.5919567314.90
预付账款：
石河子市曙瑞牧业有限
1689486.00
责任公司
合计1689486.00
其他应收款：
新疆西部准噶尔牧业股
14888379.3313399541.4014888379.334466513.80
份有限公司
合计14888379.3313399541.4014888379.334466513.80
2.应付项目
项目名称期末余额上年年末余额
应付账款：
石河子市梦园牧业有限责任公司2040219.182276997.06
石河子市曙瑞牧业有限责任公司4603701.977150.00
石河子市祥瑞牧业有限责任公司462430.001405155.50
石河子市三盈牧业有限责任公司1987190.2174870.00
石河子市西锦牧业有限责任公司822766.26340773.00
石河子市阜瑞牧业有限责任公司8914918.392150211.39
石河子市天盈牧业有限责任公司6431369.16308576.70
石河子市天锦牧业有限责任公司1488237.605976801.60
石河子市泉旺牧业有限责任公司928862.002461336.00
石河子市利群牧业有限责任公司6566427.63434648.45
石河子市东润牧业有限责任公司969204.37
新疆西部天山乳业有限公司11249.24
石河子市新安镇双顺牧业有限公司13694771.177096286.40
合计48910097.9422544055.34
其他应付款：
新疆双鹤牧业有限公司6500000.006500000.00
80新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
合计6500000.006500000.00
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的日后事项。
十四、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
（一）应收账款
1.应收账款按种类披露
期末余额账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
单项计提坏账准备的应收账款5503381.3239.685503381.32100.00按信用风险特征计提坏账准备
8365697.4260.326265528.3974.902100169.03
的应收款项组合
其中：账龄组合8365697.4260.326265528.3974.902100169.03
合计13869078.74100.0011768909.7184.862100169.03续上表上年年末余额账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
单项计提坏账准备的应收账款5503381.3242.865503381.32100.00按信用风险特征计提坏账准备
7335697.4257.146160004.7883.971175692.64
的应收款项组合
其中：账龄组合7335697.4257.146160004.7883.971175692.64
合计12839078.74100.0011663386.1090.841175692.64
2.应收账款按账龄披露
81新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1100000.001112000.00
1至2年1080000.0086800.00
2至3年76800.0058818.06
3至4年58818.06
4至5年
5年以上11553460.6811581460.68
合计13869078.7412839078.74
减：应收账款坏账准备11768909.7111663386.10
账面净值2100169.031175692.64
3.单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户 A 5503381.32 5503381.32 100.00 逾期无法收回
合计5503381.325503381.32100.00
4.按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1100000.0055000.005.00
1至2年1080000.00108000.0010.00
2至3年76800.0023040.0030.00
3至4年58818.0629409.0350.00
4至5年
5年以上6050079.366050079.36100.00
合计8365697.426265528.3974.90续上表上年年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1112000.0055600.005.00
1至2年86800.008680.0010.00
2至3年58818.0617645.4230.00
3至4年
82新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
4至5年
5年以上6078079.366078079.36100.00
合计7335697.426160004.7883.97
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期减少项目上年年末余额本期增加期末余额转回或收回其他
单项计提坏帐准备5503381.325503381.32
组合计提坏账准备6160004.78105523.616265528.39
合计11663386.10105523.6111768909.71
6.本期无实际核销的应收账款。
7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款和应收账款和合应收账款合同资产合同资产期末坏账准备单位名称同资产期末余期末余额期末余额余额合计数的期末余额额
比例%
客户*5503381.325503381.3239.685503381.32
客户*3004750.983004750.9821.673004750.98
客户*2705588.092705588.0919.512705588.09
客户*1640000.001640000.0011.82123000.00
客户*336800.00336800.002.4323340.00
合计13190520.3911360060.39
13190520.3995.11
（二）其他应收款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款420375405.23458517433.47
合计420375405.23458517433.47
2.其他应收款
（1）按性质分类的情况项目期末余额上年年末余额
83新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
备用金261089.39567539.31
往来款650282109.14665455038.11
合计650543198.53666022577.42
（2）其他应收款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内109361838.19217294257.16
1至2年164173072.347269951.55
2至3年6739520.8163793635.08
3至4年34105500.62138224099.77
4至5年102995895.185083429.77
5年以上233167371.39234357204.09
合计650543198.53666022577.42
坏账准备230167793.30207505143.95
净值420375405.23458517433.47
（3）按坏账准备计提方法下的其他应收款期末余额账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
1）按单项计提坏账准备647633003.2899.55227364445.5335.11420268557.75
2）按组合计提坏账准备2910195.250.452803347.7796.33106847.48
其中：账龄组合2910195.250.452803347.7796.33106847.48未计提坏账准备的合并范围内关联方余额
合计650543198.53100.00230167793.3035.38420375405.23续上表上年年末余额账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
1）按单项计提坏账准备662727886.8399.51204508882.6530.86458219004.18
2）按组合计提坏账准备3294690.590.492996261.3090.94298429.29
其中：账龄组合3294690.590.492996261.3090.94298429.29
84新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
未计提坏账准备的合并范围内关联方余额
合计666022577.42100.00207505143.9531.16458517433.47
（4）单项计提坏账准备的其他应收款计提比单位名称账面余额坏账准备例计提理由
（%）预计部分无法收
单位 a 465910819.26 141746100.00 30.42回预计部分无法收
单位 b 100254109.33 42650698.83 42.54回预计部分无法收
单位 c 25972183.63 11972000.00 46.10回预计部分无法收
单位 d 27374619.18 13687309.59 50.00回
单位 e 2860998.69 2860998.69 100.00 预计无法收回
单位 f 9953514.15 预计全部收回
单位 g 7051285.85 7051285.85 100.00 预计无法收回预计部分无法收
单位 h 6113856.95 5502471.26 90.00回
单位 i 1560065.48 1560065.48 100.00 无法收回预计部分无法收
单位 j 581550.76 333515.83 57.35回
合计647633003.28227364445.5335.11
（5）按组合计提坏账准备明细期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内30000.001500.005.00
1-2年
2-3年
3-4年84000.0042000.0050.00
4-5年181737.40145389.9280.00
5年以上2614457.852614457.85100.00
合计2910195.252803347.7796.33续上表名称上年年末余额
85新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内
1-2年
2-3年84000.0025200.0030.00
3-4年181737.4090868.7050.00
4-5年1864097.691715337.1092.02
5年以上1164855.501164855.50100.00
合计3294690.592996261.3090.94
（6）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计
月预期信用期信用损失(未信用损失(已发生
损失发生信用减值)信用减值)
上年年末余额11182.103064631.69204429330.16207505143.95
上年年末账面余额在本年：
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提1872.36-261283.9222922060.9122662649.35本年转回本年转销本年核销其他变动
年末余额13054.462803347.77227351391.07230167793.30
86新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额
比例(%)
1年以内、1年-2年、2年-3年、单位 a 往来款 465910819.26 71.62 141746100.00
3-4年
1年以内、2年-3年、3-4年、4-5
单位 b 往来款 100254109.33 15.41 42650698.83年、5年以上
1年以内、1年-2年、2年-3年、单位 d 往来款 27374619.18 4.21 13687309.59
3-4年
1年以内、1年-2年、2年-3年、单位 c 往来款 25972183.63 3.99 11972000.00
3-4年、4-5年、5年以上
单位 f 往来款 9953514.15 1 年以内 1.53
合计629465245.5596.76210056108.42
（三）长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资354538011.84253658011.84100880000.00354538011.84102970529.84251567482.00
对联营、合营企业投
22306395.2522306395.2522867119.3222867119.32
资
合计376844407.09253658011.84123186395.25377405131.16102970529.84274434601.32
1.对子公司的投资
被投资单位期初余额减值准备期初余额本期增减变动期末余额减值准备余额
87新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
追减加少其计提减值准备投投他资资
新疆澳瑞新生物有限公司687482.00687482.00687482.00687482.00
石河子市天源食品科技有限责任公司5136789.085136789.085136789.085136789.08
新疆泉牲牧业有限责任公司16880000.0016880000.00
-
新疆喀尔万食品科技有限责任公司7370240.767370240.767370240.767370240.76
新疆石河子花园乳业有限公司84000000.0084000000.00
-
新疆天山云牧乳业有限责任公司90463500.0090463500.0090463500.0090463500.00
新疆生产建设兵团畜牧工程技术研究中150000000.0150000000.0150000000.0150000000.0心0000
354538011.8150687482.0354538011.8253658011.8
合计102970529.84
4044
2.对联营、合营企业的投资
减值准本期增减变动减值备上年宣告发放计提准备被投资单位上年年末余额减少权益法下确认的投其他综合其他权期末余额年末余追加投资现金股利减值其他期末投资资损益收益调整益变动额或利润准备余额联营企业新疆西部准噶尔牧业股份有限公
1031414.12-1031414.12
司
浙江一恒牧业有限公司21835705.20470690.0522306395.25
88新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务决算报告
小计22867119.32-560724.0722306395.25
89新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务报表附注
（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务1910059.97997600.441961363.72997600.44
合计1910059.97997600.441961363.72997600.44
2.其他业务（分产品）
本期金额上期金额产品收入成本收入成本
租金收入1605059.96997600.441602919.30997600.44
利息收入305000.01358444.42
合计1910059.97997600.441961363.72997600.44
（五）投资收益产生投资收益的来源本期金额上期金额
成本法核算单位分回的股利或利润20987589.7630000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-560724.07-18468173.60处置长期股权投资产生的投资收益
合计20426865.6911531826.40
十六、补充资料
（一）当期非经常损益明细表项目本期金额说明
非流动性资产处置损益-45140.75除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
66812540.05
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
90新疆西部牧业股份有限公司2024年度财务报表附注
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6366918.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目116151.13
小计60516631.51
所得税影响额5742687.56
少数股东权益影响额12959455.48
合计41814488.47
（二）净资产收益率与每股收益每股收益加权平均净资产收益率项目
（%）基本每股收稀释每股收益益
归属于公司普通股股东-24.65-0.5622-0.5622扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-33.33-0.7600-0.7600东新疆西部牧业股份有限公司
2025年4月25日
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沪公网安备31011802005267号
