顺网科技:2025年年度审计报告

杭州顺网科技股份有限公司

2025年度审计报告

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一、审计报告1-5

二、财务报表6-17

(一)合并资产负债表6-7

(二)合并利润表8

(三)合并现金流量表9

(四)合并所有者权益变动表10-11

(五)母公司资产负债表12-13

(六)母公司利润表14

(七)母公司现金流量表15

(八)母公司所有者权益变动表16-17

三、财务报表附注18-132

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中汇会审[2026]6497号

杭州顺网科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州顺网科技股份有限公司(以下简称顺网科技公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺网科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺网科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第1页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

如顺网科技公司财务报表附注“合并财务报表项目注释——营业收入”所述，2025年度营业收入为174428.26万元，主要收入类型及确认条件如顺网科技公司财务报表附注“主要会计政策和会计估计——收入”所示。

由于营业收入是顺网科技公司关键业绩指标之一，且互联网增值服务收入、游戏运营收入和利用游戏平台产生的游戏收入会涉及信息技术系统，可能存在虚增收入以达到特定目标或确认金额不准确的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）评价、测试顺网科技公司收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）了解各种收入类型及其确认条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）结合同行业公司毛利率，对收入和成本执行分析程序，分析毛利率变化趋势的合理性；

（4）引入内部IT审计项目组对公司信息系统平台执行审计程序，评估系统平

台的可靠性，及系统平台数据的真实性和准确性；

（5）抽样检查各类型收入有关的合同、发票、收入确认单据等文件，测试收入的真实性；

（6）针对资产负债表日前后确认的收入执行截止测试，评估销售收入是否确

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第2页认在恰当的会计期间；

（7）对主要客户的本期收入金额及往来款项余额执行函证程序；

（8）对收入增长重大的客户进行访谈，确认销售收入的真实性。

四、其他信息

顺网科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估顺网科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算顺网科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

顺网科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督顺网科技公司的财务报告过程。

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第3页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对顺网科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺网科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就顺网科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证

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第4页据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：陈晓华

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：付方荣

报告日期：2026年4月20日

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第5页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表-1

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）1376331629.73778585319.23

交易性金融资产五（二）2444111892.23184740148.00

衍生金融资产3--

应收票据4--

应收账款五（三）5103170297.1395057934.16

应收款项融资6--

预付款项五（四）74953461.867842719.11

其他应收款五（五）86079595.9810628998.75

其中：应收利息9--

应收股利10--

存货五（六）116336709.2228212607.23

其中：数据资源12--

合同资产13--

持有待售资产14--

一年内到期的非流动资产五（七）15188548379.0097109073.98

其他流动资产五（八）167667342.3683415606.03

流动资产合计171137199307.511285592406.49

非流动资产：

债权投资18--

其他债权投资19--

长期应收款20--

长期股权投资五（九）21149444428.9377470907.35

其他权益工具投资五（十）22103563089.48199895072.62

其他非流动金融资产五（十一）23177492126.58115960233.32

投资性房地产24--

固定资产五（十二）25168135497.01157727903.16

在建工程26--

生产性生物资产27--

油气资产28--

使用权资产五（十三）2973980227.5087893069.92

无形资产五（十四）303942483.815066523.35

其中：数据资源31--

开发支出五（十五）32--

其中：数据资源33--

商誉五（十六）34224647339.29224647339.29

长期待摊费用五（十七）3516659864.6523368998.77

递延所得税资产五（十八）3624192800.9918757999.27

其他非流动资产五（十九）37970340583.35600815361.49

非流动资产合计381912398441.591511603408.54

资产总计393049597749.102797195815.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页合并资产负债表(续)

2025年12月31日

会合01表-2

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款40--

交易性金融负债41--

衍生金融负债42--

应付票据43--

应付账款五（二十）4469508884.30127289448.94

预收款项45--

合同负债五（二十一）46113346805.3785437590.82

应付职工薪酬五（二十二）4799386436.31100978784.32

应交税费五（二十三）4828090214.6745242786.67

其他应付款五（二十四）4931407331.8559715657.75

其中：应付利息50--

应付股利51--

持有待售负债52--

一年内到期的非流动负债五（二十五）5310535497.2312884090.74

其他流动负债五（二十六）546804726.834892293.27

流动负债合计55359079896.56436440652.51

非流动负债：

长期借款56--

应付债券57--

其中：优先股58--

永续债59--

租赁负债五（二十七）6065913905.0576555352.65

长期应付款61--

长期应付职工薪酬62--

预计负债63--

递延收益五（二十八）64888392.85941964.28

递延所得税负债五（十八）6510022023.6626519.29

其他非流动负债66--

非流动负债合计6776824321.5677523836.22

负债合计68435904218.12513964488.73

所有者权益：

股本五（二十九）69683566082.00694287240.00

其他权益工具70--

其中：优先股71--

永续债72--

资本公积五（三十）73145675315.00264517521.29

减：库存股五（三十一）74113236371.62243703140.98

其他综合收益五（三十二）75-137863909.03-109531897.49

专项储备76--

盈余公积五（三十三）77311854670.57267841391.07

未分配利润五（三十四）781667440097.121355363569.70

归属于母公司所有者权益合计792557435884.042228774683.59

少数股东权益8056257646.9454456642.71

所有者权益合计812613693530.982283231326.30

负债和所有者权益总计823049597749.102797195815.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、营业收入五（三十五）11744282609.691839548542.96

二、营业总成本21365015157.921554994707.31

其中：营业成本五（三十五）3898971812.381082990357.25

税金及附加五（三十六）410848088.229118453.33

销售费用五（三十七）5122980672.67109924893.36

管理费用五（三十八）6175323140.67195500318.22

研发费用五（三十九）7152623903.24168439915.27

财务费用五（四十）84267540.74-10979230.12

其中：利息费用93406867.553790469.12

利息收入101918881.7718755023.26

加：其他收益五（四十一）1112830785.6812597138.90

投资收益(损失以“-”号填列)五（四十二）1234371404.2325515280.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益13-6770901.60-5407818.10

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益14-1680000.00

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)15--

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五（四十三）1666813491.07165195.15

信用减值损失(损失以“-”号填列)五（四十四）171633265.21-2046388.43

资产减值损失(损失以“-”号填列)五（四十五）18--830243.32

资产处置收益(损失以“-”号填列)五（四十六）191871377.283030266.03

三、营业利润(亏损以“-”号填列)20496787775.24322985084.95

加：营业外收入五（四十七）211946247.50838190.05

减：营业外支出五（四十八）221179465.44731408.47

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)23497554557.30323091866.53

减：所得税费用五（四十九）2447368907.4740507167.17

五、净利润(净亏损以“-”号填列)25450185649.83282584699.36

(一)按经营持续性分类

1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)26450185649.83282584699.36

2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)27--

(二)按所有权归属分类

1．归属于母公司所有者的净利润28417633880.79251883374.80

2．少数股东损益2932551769.0430701324.56

六、其他综合收益的税后净额30-54687357.53-2040137.06

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额31-54689997.79-2035490.95

(一)不能重分类进损益的其他综合收益32-54690171.91-2016896.03

1．重新计量设定受益计划变动额33--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益34--

3．其他权益工具投资公允价值变动35-54690171.91-2016896.03

4．企业自身信用风险公允价值变动36--

5．其他37--

(二)将重分类进损益的其他综合收益38174.12-18594.92

1．权益法下可转损益的其他综合收益39--

2．应收款项融资公允价值变动40--

3．其他债权投资公允价值变动41--

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额42--

5．应收款项融资信用减值准备43--

6．其他债权投资信用减值准备44--

7．现金流量套期储备45--

8．外币财务报表折算差额46174.12-18594.92

9．其他47--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额482640.26-4646.11

七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)49395498292.30280544562.30

归属于母公司所有者的综合收益总额50362943883.00249847883.85

归属于少数股东的综合收益总额5132554409.3030696678.45

八、每股收益：

(一)基本每股收益(元/股)十七（二）520.620.37

(二)稀释每股收益(元/股)十七（二）530.620.37

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11873551715.581955663185.16

收到的税费返还2-23153.25

收到其他与经营活动有关的现金五（五十一）330155730.8340910385.32

经营活动现金流入小计41903707446.411996596723.73

购买商品、接受劳务支付的现金5983944434.801081859516.13

支付给职工以及为职工支付的现金6348989886.19351932852.53

支付的各项税费798652890.0973857731.58

支付其他与经营活动有关的现金五（五十一）8105265551.98110207062.16

经营活动现金流出小计91536852763.061617857162.40

经营活动产生的现金流量净额10366854683.35378739561.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金113607397661.473302305384.94

取得投资收益收到的现金1224329410.0316877003.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

133456166.44371196.70

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--

收到其他与投资活动有关的现金15--

投资活动现金流入小计163635183237.943319553585.59

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

1744244448.8431535157.46

金

投资支付的现金183987368582.884395984484.11

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19197032.28-

支付其他与投资活动有关的现金五（五十一）20-650.80

投资活动现金流出小计214031810064.004427520292.37

投资活动产生的现金流量净额22-396626826.06-1107966706.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金232150000.00710000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金242150000.00710000.00

取得借款收到的现金25--

收到其他与筹资活动有关的现金五（五十一）26-114030734.96

筹资活动现金流入小计272150000.00114740734.96

偿还债务支付的现金28--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2995824749.3895546977.42

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3035150000.0041250000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十一）3128287698.54140114084.40

筹资活动现金流出小计32124112447.92235661061.82

筹资活动产生的现金流量净额33-121962447.92-120920326.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34-219098.87-10922.17

五、现金及现金等价物净增加额35-151953689.50-850158394.48

加：期初现金及现金等价物余额36528285319.231378443713.71

六、期末现金及现金等价物余额37376331629.73528285319.23

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表-1

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

归属于母公司所有者权益项目行次其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上期期末余额1694287240.00---264517521.29243703140.98-109531897.49-267841391.071355363569.7054456642.712283231326.30

加：会计政策变更2------------

前期差错更正3------------

其他4------------

二、本期期初余额5694287240.00---264517521.29243703140.98-109531897.49-267841391.071355363569.7054456642.712283231326.30

三、本期增减变动金额(减少以“-”

6-10721158.00----118842206.29-130466769.36-28332011.54-44013279.50312076527.421801004.23330462204.68

号填列)

(一)综合收益总额7-------54689997.79--417633880.7932554409.30395498292.30

(二)所有者投入和减少资本8-10721158.00----119745611.36-130466769.36----2150000.002150000.00

1.股东投入的普通股9-10721158.00----119745611.36-130466769.36----2150000.002150000.00

2.其他权益工具持有者投入资本10------------

3．股份支付计入所有者权益的金额11------------

4．其他12------------

(三)利润分配13--------44100211.95-104774961.33-32000000.00-92674749.38

1．提取盈余公积14--------44100211.95-44100211.95--

2．对所有者的分配15----------60674749.38-32000000.00-9267449.38

3．其他16------------

(四)所有者权益内部结转17------26357986.25--86932.45-782392.04-25488661.76

1．资本公积转增资本18------------

2．盈余公积转增资本19------------

3．盈余公积弥补亏损20------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21------------

5．其他综合收益结转留存收益22------26357986.25--86932.45-782392.04-25488661.76

6．其他23------------

(五)专项储备24------------

1．本期提取25------------

2．本期使用26------------

(六)其他27----903405.07------903405.07-

四、本期期末余额28683566082.00---145675315.00113236371.62-137863909.03-311854670.571667440097.1256257646.942613693530.98

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页合并所有者权益变动表(续)

2025年度

会合04表-2

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目行次其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上期期末余额1694287240.00---301728236.48289113321.76-110901888.25-226195879.631196218176.0673048996.802091463318.96

加：会计政策变更2------------

前期差错更正3------------

其他4------------

二、本期期初余额5694287240.00---301728236.48289113321.76-110901888.25-226195879.631196218176.0673048996.802091463318.96

三、本期增减变动金额(减少以“-”

6-----37210715.19-45410180.781369990.76-41645511.44159145393.64-18592354.09191768007.34

号填列)

(一)综合收益总额7-------2035490.95--251883374.8030696678.45280544562.30

(二)所有者投入和减少资本8-----37210715.19-45410180.78----710000.008909465.59

1.股东投入的普通股9----------710000.00710000.00

2.其他权益工具持有者投入资本10------------

3．股份支付计入所有者权益的金额11-----37210715.19-95848587.40-----58637872.21

4．其他12-----50438406.62------50438406.62

(三)利润分配13--------41325060.67-95622038.09-50000000.00-104296977.42

1．提取盈余公积14--------41325060.67-41325060.67--

2．对所有者的分配15----------54296977.42-50000000.00-1042977.42

3．其他16------------

(四)所有者权益内部结转17------3405481.71-320450.772884056.93-6609989.41

1．资本公积转增资本18------------

2．盈余公积转增资本19------------

3．盈余公积弥补亏损20------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21------------

5．其他综合收益结转留存收益22------3405481.71-320450.772884056.93-6609989.41

6．其他23------------

(五)专项储备24------------

1．本期提取25------------

2．本期使用26------------

(六)其他27----------967.46967.46

四、本期期末余额28694287240.00---264517521.29243703140.98-109531897.49-267841391.071355363569.7054456642.712283231326.30

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表-1

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金1125280808.85524906010.71

交易性金融资产2390995947.02175000000.00

衍生金融资产3--

应收票据4--

应收账款十六(一)5120116354.10102640827.27

应收款项融资6--

预付款项7432010.83823399.89

其他应收款十六(二)884049311.07329687479.02

其中：应收利息9--

应收股利1058000000.0040000000.00

存货114808763.3927153459.36

其中：数据资源12--

合同资产13--

持有待售资产14--

一年内到期的非流动资产15136706712.3342869041.10

其他流动资产16645752.7080393958.08

流动资产合计17863035660.291283474175.43

非流动资产：

债权投资18--

其他债权投资19--

长期应收款20--

长期股权投资十六(三)211339243413.78959328407.13

其他权益工具投资2294124595.28190456578.42

其他非流动金融资产23176992126.58115710233.32

投资性房地产24--

固定资产2572383464.0479583746.10

在建工程26--

生产性生物资产27--

油气资产28--

使用权资产2971230558.2374852437.09

无形资产301525997.771816565.64

其中：数据资源31--

开发支出32--

其中：数据资源33--

商誉34--

长期待摊费用3514423157.2015617579.39

递延所得税资产3622653816.5517262364.91

其他非流动资产37779291246.58428384352.35

非流动资产合计382571868376.011883012264.35

资产总计393434904036.303166486439.78

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页母公司资产负债表(续)

2025年12月31日

会企01表-2

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款40--

交易性金融负债41--

衍生金融负债42--

应付票据43--

应付账款44280998281.75336180968.40

预收款项45--

合同负债468689818.013032727.41

应付职工薪酬4737655707.0734335059.80

应交税费484529727.8413963914.20

其他应付款4999439114.39135005467.20

其中：应付利息50--

应付股利51--

持有待售负债52--

一年内到期的非流动负债538354263.747155180.75

其他流动负债54521389.08181963.64

流动负债合计55440188301.88529855281.40

非流动负债：

长期借款56--

应付债券57--

其中：优先股58--

永续债59--

租赁负债6065741283.0968787198.86

长期应付款61--

长期应付职工薪酬62--

预计负债63--

递延收益64--

递延所得税负债6510004631.88-

其他非流动负债66--

非流动负债合计6775745914.9768787198.86

负债合计68515934216.85598642480.26

所有者权益：

股本69683566082.00694287240.00

其他权益工具70--

其中：优先股71--

永续债72--

资本公积73558751921.26678497532.62

减：库存股74113236371.62243703140.98

其他综合收益75-80159708.99-51827523.33

专项储备76--

盈余公积77311798362.27267785082.77

未分配利润781558249534.531222804768.44

所有者权益合计792918969819.452567843959.52

负债和所有者权益总计803434904036.303166486439.78

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第13页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、营业收入十六(四)11096643514.991256107303.32

减：营业成本十六(四)2700254427.97917016083.14

税金及附加37313836.945876124.97

销售费用486691710.2577551335.44

管理费用584000742.74103253892.54

研发费用646780373.0960412367.89

财务费用74441987.06-5529655.52

其中：利息费用83168823.673197587.66

利息收入9837598.0411493313.24

加：其他收益101942389.411109238.65

投资收益(损失以“-”号填列)十六(五)11217656871.12319176317.24

其中：对联营企业和合营企业的投资收益12-4322024.55-2932203.08

以摊余成本计量的金融资产终止确认收13--益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）14--

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)1566697545.86-

信用减值损失(损失以“-”号填列)16534268.93-2299422.20

资产减值损失(损失以“-”号填列)17-3000000.00-113097.35

资产处置收益(损失以“-”号填列)18-3000000.00

二、营业利润(亏损以“-”号填列)19450991512.26418400191.20

加：营业外收入20377764.086537.70

减：营业外支出21754179.16414309.45

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22450615097.18417992419.45

减：所得税费用239612977.724741812.72

四、净利润(净亏损以“-”号填列)24441002119.46413250606.73

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25441002119.46413250606.73

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26--

五、其他综合收益的税后净额27-54690171.91-2016896.03

(一)不能重分类进损益的其他综合收益28-54690171.91-2016896.03

1．重新计量设定受益计划变动额29--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益30--

3．其他权益工具投资公允价值变动31-54690171.91-2016896.03

4．企业自身信用风险公允价值变动32--

5．其他33--

(二)将重分类进损益的其他综合收益34--

1．权益法下可转损益的其他综合收益35--

2．应收款项融资公允价值变动36--

3．其他债权投资公允价值变动37--

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额38--

5．应收款项融资信用减值准备39--

6．其他债权投资信用减值准备40--

7．现金流量套期储备41--

8．外币财务报表折算差额42--

9．其他43--

六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)44386311947.55411233710.70

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第14页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11149535586.671268707287.85

收到的税费返还2--

收到其他与经营活动有关的现金3227708692.6164679107.91

经营活动现金流入小计41377244279.281333386395.76

购买商品、接受劳务支付的现金5796275061.91911786118.36

支付给职工以及为职工支付的现金6140738356.74144046072.84

支付的各项税费726913529.6525003755.45

支付其他与经营活动有关的现金886923281.89103301985.67

经营活动现金流出小计91050850230.191184137932.32

经营活动产生的现金流量净额10326394049.09149248463.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金112927537778.352574755384.94

取得投资收益收到的现金12187912662.71272431218.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

1341956.36-

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--

收到其他与投资活动有关的现金15--

投资活动现金流入小计163115492397.422847186603.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

172300127.0222023988.55

金

投资支付的现金183503077861.573515727397.26

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--

支付其他与投资活动有关的现金20--

投资活动现金流出小计213505377988.593537751385.81

投资活动产生的现金流量净额22-389885591.17-690564781.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23--

取得借款收到的现金24--

收到其他与筹资活动有关的现金25-114030734.96

筹资活动现金流入小计26-114030734.96

偿还债务支付的现金27--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2860674749.3854296977.42

支付其他与筹资活动有关的现金2925458910.40136678281.83

筹资活动现金流出小计3086133659.78190975259.25

筹资活动产生的现金流量净额31-86133659.78-76944524.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32--

五、现金及现金等价物净增加额33-149625201.86-618260842.77

加：期初现金及现金等价物余额34274906010.71893166853.48

六、期末现金及现金等价物余额35125280808.85274906010.71

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第15页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表-1

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

项目行次其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额1694287240.00---678497532.62243703140.98-51827523.33-267785082.771222804768.442567843959.52

加：会计政策变更2-----------

前期差错更正3-----------

其他4-----------

二、本期期初余额5694287240.00---678497532.62243703140.98-51827523.33-267785082.771222804768.442567843959.52

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6-10721158.00----119745611.36-130466769.36-28332185.66-44013279.50335444766.09351125859.93

(一)综合收益总额7-------54690171.91--441002119.46386311947.55

(二)所有者投入和减少资本8-10721158.00----119745611.36-130466769.36-----

1.股东投入的普通股9-10721158.00----119745611.36-130466769.36-----

2.其他权益工具持有者投入资本10-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------

4．其他12-----------

(三)利润分配13--------44100211.95-104774961.33-60674749.38

1．提取盈余公积14--------44100211.95-44100211.95-

2．对所有者的分配15----------60674749.38-60674749.38

3．其他16-----------

(四)所有者权益内部结转17------26357986.25--86932.45-782392.0425488661.76

1．资本公积转增资本18-----------

2．盈余公积转增资本19-----------

3．盈余公积弥补亏损20-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------

5．其他综合收益结转留存收益22------26357986.25--86932.45-782392.0425488661.76

6．其他23-----------

(五)专项储备24-----------

1．本期提取25-----------

2．本期使用26-----------

(六)其他27-----------

四、本期期末余额28683566082.00---558751921.26113236371.62-80159708.99-311798362.271558249534.532918969819.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第16页母公司所有者权益变动表(续)

2025年度

会企04表-2

编制单位：杭州顺网科技股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目行次其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额1694287240.00---715708247.81289113321.76-53216109.01-226139571.33902292142.872196097771.24

加：会计政策变更2-----------

前期差错更正3-----------

其他4-----------

二、本期期初余额5694287240.00---715708247.81289113321.76-53216109.01-226139571.33902292142.872196097771.24

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6-----37210715.19-45410180.781388585.68-41645511.44320512625.57371746188.28

(一)综合收益总额7-------2016896.03--413250606.73411233710.70

(二)所有者投入和减少资本8-----37210715.19-45410180.78----8199465.59

1.股东投入的普通股9-----------

2.其他权益工具持有者投入资本10-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额11-----37210715.19-95848587.40----58637872.21

4．其他12-----50438406.62-----50438406.62

(三)利润分配13--------41325060.67-95622038.09-54296977.42

1．提取盈余公积14--------41325060.67-41325060.67-

2．对所有者的分配15----------54296977.42-54296977.42

3．其他16-----------

(四)所有者权益内部结转17------3405481.71-320450.772884056.936609989.41

1．资本公积转增资本18-----------

2．盈余公积转增资本19-----------

3．盈余公积弥补亏损20-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------

5．其他综合收益结转留存收益22------3405481.71-320450.772884056.936609989.41

6．其他23-----------

(五)专项储备24-----------

1．本期提取25-----------

2．本期使用26-----------

(六)其他27-----------

四、本期期末余额28694287240.00---678497532.62243703140.98-51827523.33-267785082.771222804768.442567843959.52

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第17页杭州顺网科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

一、公司基本情况

（一）历史沿革

1.设立情况

杭州顺网科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身杭州顺网信息技术有限公司（以下简称顺网信息）由自然人华勇、寿建明及王兰珍共同投资设立，2005年7月，自然人华勇、寿建明及王兰珍分别以货币形式缴纳出资额26.01万元、12.24万元和12.75万元，此次出资业经浙江中浩华天会计师事务所有限公司审验，并由其出具了华天会验[2005]第079号《验资报告》。

2005年7月11日，杭州市工商行政管理局西湖区分局核准了顺网信息的设立登记，经核准，取得了注册号为330106000026928的《企业法人营业执照》。

2.注册资本变动情况

2006年3月，顺网信息股东变更，由华勇、寿建明及王兰珍变更为华勇和寿建明，其中

华勇出资38.76万元，占76.00%股权；寿建明出资12.24万元，占24.00%股权。

2007年6月，顺网信息注册资本由人民币51.00万元增加到100.00万元，其中华勇出资

76.00万元，占76.00%股权；寿建明出资24.00万元，占24.00%股权。

2008年9月，顺网信息的注册资本由人民币100.00万元增加到1000.00万元，其中华勇

出资760.00万元，占76.00%股权；寿建明出资240.00万元，占24.00%股权。

2008年10月，顺网信息股东发生变更，由华勇和寿建明变更为华勇、寿建明、许冬、程

琛和深圳盛凯投资有限公司，其中华勇出资615.60万元，占61.56%股权；寿建明出资194.40万元，占19.44%股权；许冬出资45.00万元，占4.50%股权；程琛出资45.00万元，占4.50%股权；深圳盛凯投资有限公司出资100.00万元，占10.00%股权。

2009年9月，顺网信息的注册资本由人民币1000.00万元增加到1021.35万元，引进新

股东杭州顺德科技信息咨询有限公司，其中华勇出资615.60万元，占60.27%股权；寿建明出资194.40万元，占19.03%股权；许冬出资45.00万元，占4.41%股权；程琛出资45.00万元，占4.41%股权；深圳盛凯投资有限公司出资100.00万元，占9.79%股权；杭州顺德科技信息咨

第18页询有限公司出资21.35万元，占2.09%股权。

2009年12月，根据本公司发起人协议的规定，采取发起方式设立，由顺网信息整体变更

为杭州顺网科技股份有限公司，整体变更后，本公司的注册资本为人民币4500.00万元，每股面值1元，折股份总数4500.00万股。

2010年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1058号文核准，本公司向社

会公开发行方式发行人民币普通股（A股）股票1500.00万股，发行价格为每股人民币42.98元，公开发行后，本公司的注册资本为人民币6000.00万元，每股面值1元，折股份总数

6000.00万股，公司股票于2010年8月27日在深圳交易所挂牌交易。

2011年5月，根据公司2010年度股东大会决议和修改后的公司章程修正案的规定，本公

司增加注册资本人民币7200.00万元，以总股本6000.00万股为基数，由资本公积转增，转增后，本公司的注册资本为人民币13200.00万元，每股面值1元，折股份总数13200.00万股。

2014年5月，根据公司2013年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司增加注

册资本人民币15840.00万元，按每10股转增12股，以资本公积向全体股东转增股份总额

15840.00万股，每股面值1元，合计增加股本人民币15840.00万元。转增后，本公司的注

册资本为人民币29040.00万元，每股面值1元，折股份总数29040.00万股。

2015年，本公司股权激励对象共计行权201.9328万股。

2016年3月，本公司为收购国瑞信安非公开发行人民币普通股（A股）868.2184万股。

2016年6月，本公司资本公积转增股本38014.4895万股。

2016年，本公司股权激励对象共计行权564.1823万股。

2017年，本公司股权激励对象共计行权714.7206万股。

2018年，本公司股权激励对象共计行权25.1804万股。

2025年，本公司注销库存股1072.1158万股。

公司现有注册资本为人民币683566082.00元，总股本为683566082.00股，每股面值人民币1元。

（二）公司的基本组织结构

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬

与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设算力云事业部、游

第19页戏业务中心、商城业务中心、电竞生态中心、基础产品中心、海外游戏业务部、海外电竞业

务部、数智中心、运维中心、客户体验部、企业智能部、质量保障部、公共关系部、品牌市

场中心、投资管理部、行政部、经营管理中心、财务中心、人力及组织运营中心、法务部、审计合规部等主要职能部门。

（三）行业性质及经营范围

公司属于计算机应用服务行业，公司经营范围为：一般项目：软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务；计算机系统服务；

广告设计、代理；广告制作；广告发布；网络设备销售；通信设备销售；电子元器件零售；

计算机软硬件及辅助设备零售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；网络文化经营(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

本公司主要的产品和服务包括：软件产品开发、销售，软件服务，网络广告及推广服务，互联网增值服务，游戏服务，承办大型行业会展、提供展览展示及相关服务。

本财务报表及财务报表附注已于2026年4月20日经公司董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、固定资产折旧、无形资产摊销、长期资产减值、收入确认等交易和事项指定了若干具

第20页体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——无形资产”、

“主要会计政策和会计估计——长期资产减值”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、新加坡元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的非全资子公司资产总额占合并资产总额10%以上

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款应收账款金额500万元以上(含)的款项

账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款其他应收款金额500万元以上(含)的款项

超过1年且金额重大的预付款项预付款项金额500万元以上(含)的款项

超过1年且金额重大的应付账款应付账款金额500万元以上(含)的款项

超过1年且金额重大的合同负债合同负债金额500万元以上(含)的款项

超过1年且金额重大的其他应付款其他应付款金额500万元以上(含)的款项

第21页(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企第22页业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所

有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

第23页2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入

第24页丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时

采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重

新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

第25页4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差

额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

第26页除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报

表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十一)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期

第27页产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的

差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包

第28页括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损

失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

第29页不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高

者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分

第30页之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终

止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处

理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于

第31页整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发

生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

第32页一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移

负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

第33页组合名称确定组合的依据合并范围内关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十四)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款合并范围内关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十五)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

第34页在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以

非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

第35页期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十六)债权投资

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

(十七)其他债权投资

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

(十八)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接

第36页持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

第37页现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按

照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或

第38页现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

第39页处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十九)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认

第40页条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20.00-40.005.002.38-4.75

运输工具年限平均法4.00-10.005.009.50-23.75

电子及其他设备年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

第41页(二十)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物达到预计可使用状态

(二十一)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

第42页对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生

产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

其他办公软件预计受益期限1.00-10.00

商标预计受益期限3.00-10.00

域名预计受益期限5.00

软件著作权预计受益期限3.00-5.00

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源

第43页支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产

开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建

工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

第44页在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十三)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十四)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十五)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

第45页1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

第46页(二十六)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十七)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

第47页(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具

公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划以权益结算的股份支付的修改及终止

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处

第48页理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被

取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4

号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

(二十八)股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(二十九)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户

能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

第49页品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公

司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

软件销售收入：具体于软件使用权已授予客户，同时收到货款或取得收取货款权利时确认软件销售收入的实现。

软件服务收入：具体于已给客户开通软件，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，在合同约定的服务期限内分期确认软件服务收入的实现。

互联网增值服务收入：具体于服务已经提供，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认互联网增值服务收入的实现。

网络广告及推广服务收入：具体于广告推广方案及排期表或推广计划表已得到客户认可，有关内容已在约定地区和客户终端发布或推广，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认网络广告及推广服务收入的实现。

游戏运营收入：具体于应提供服务已提供、与合作方核对数据无误后，按双方确认的金额确认收入。

游戏收入：具体于游戏玩家实际使用虚拟货币消费时，确认游戏收入实现。

展览展示收入：即会展承办完成时，确认展览展示收入实现。

(三十)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的

第50页政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

第51页政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工

具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以

第52页前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

第53页2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十二)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付第54页款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金

额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

第55页在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最

终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

第56页本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为

经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率

第57页计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

9．设定受益计划负债

本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

第58页10．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(三十四)主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

应税收入按13%、6%等税率计算销项

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许增值税税，并按扣除当期允许抵扣的进项税抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值额后的差额计缴增值税税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税1.2%

的1.2%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注]

文化事业建设费网络广告服务收入3%

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

杭州顺网科技股份有限公司15.00%

杭州浮云网络科技有限公司15.00%

杭州顺网珑腾信息技术有限公司15.00%

第59页纳税主体名称所得税税率

杭州雾联科技有限公司15.00%

安徽星云网络科技有限公司15.00%

杭州树枝互动网络科技有限公司15.00%

杭州顺网宇酷科技有限公司20.00%

上海新浩艺软件有限公司20.00%

成都万象六和广告有限责任公司20.00%

上海星衍文枢文化创意有限公司20.00%

杭州耘和科技有限公司20.00%

杭州游猫网络科技有限公司20.00%

宁波尚立网络科技有限公司20.00%

上海潜思网络科技有限公司20.00%

海南数智云投网络科技有限公司20.00%

海南游貘科技有限公司20.00%

浙江顺盟科技有限公司20.00%

天津汉威信恒文化传播有限公司20.00%

北京汉威信恒文化传播有限公司20.00%

杭州云莱信息技术有限公司20.00%

杭州宇酷互动科技有限公司20.00%中顺迈塔文化科技（上海)有限公司20.00%武汉云猫网络科技有限公司20.00%

成都吉胜科技有限责任公司20.00%

杭州京钰科技有限公司20.00%

杭州盒乐不为信息技术有限公司20.00%

合肥熊族网络科技有限公司20.00%

杭州顺网灵屿科技有限公司20.00%

四川拓竞商业管理有限公司20.00%

NTH SPACE PTE. LTD. 17.00%

Shunwang Technology（HongKong）Limited 16.50%

第60页纳税主体名称所得税税率

Shunwang Technology Holding Limited ——

Syngrid Technology HK Limited 16.50%

Hainan AI-Powered Cosmos Tech (Hongkong) Co.Limited 16.50%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠及批文

1.增值税

根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，本公司销售自行开发软件产品，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2.所得税

公司于2008年9月19日被认定为高新技术企业，并于2023年12月8日被重新认定为高新技术企业，有效期为3年，2025年度企业所得税减按15%计缴。

子公司杭州浮云网络科技有限公司2018年11月30日被认定为高新技术企业，并于2024年12月6日被重新认定为高新技术企业，有效期为3年，2025年度企业所得税减按15%计缴。

子公司安徽星云网络科技有限公司于2025年10月28日被认定为高新技术企业，有效期为3年，2025年度企业所得税减按15%计缴。

子公司杭州雾联科技有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，有效期为3年，2025年度企业所得税减按15%计缴。

子公司杭州顺网珑腾信息技术有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，有效期为3年，2025年度企业所得税减按15%计缴。

子公司杭州树枝互动网络科技有限公司于2024年12月6日被认定为高新技术企业，有效期为3年，2025年度企业所得税减按15%计缴。

子公司杭州顺网宇酷科技有限公司等23家子公司2025年度资产总额，从业人数以及纳税指标符合小型微利企业的认定标准，适用小微企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

第61页(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金95108.65139904.67

银行存款370035954.72770271195.88

其他货币资金6200566.368174218.68

合计376331629.73778585319.23

其中：存放在境外的款项总额12472132.761969187.33

2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

3．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二)交易性金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当

444111892.23184740148.00

期损益的金融资产

其中：银行理财产品339995947.02125740148.00

结构性存款104115945.2159000000.00

合计444111892.23184740148.00

(三)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)103267734.7293005729.44

1-2年785247.182628020.73

2-3年1220392.251360658.07

3年以上28630156.9530185427.60

其中：3-4年585842.34404647.27

4-5年396505.27240486.23

5年以上27647809.3429540294.10

第62页账龄期末账面余额期初账面余额

合计133903531.10127179835.84

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款说明：

公司期末应收上海誉洋网络科技有限公司余额为8079294.00元，其中：5年以上

8079294.00元，款项难以收回，已单项计提坏账准备；

子公司成都万象六和广告有限责任公司期末应收北京网众视讯传媒广告有限公司余额

为8747558.09元，其中：5年以上8747558.09元，款项难以收回，已单项计提坏账准备。

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏

25161648.1518.7922027257.1587.543134391.00

账准备按组合计提坏

108741882.9581.218705976.828.01100035906.13

账准备

其中：账龄组

108741882.95100.008705976.828.01100035906.13

合

合计133903531.10100.0030733233.9722.95103170297.13

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏

27277150.6421.4524142759.6488.513134391.00

账准备按组合计提坏

99902685.2078.557979142.047.9991923543.16

账准备

其中：账龄组

99902685.20100.007979142.047.9991923543.16

合

合计127179835.84100.0032121901.6825.2695057934.16

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由中国联合网络通信有限

8305.508305.50100.00款项收回困难

公司荆州市分公司北京网众视讯传媒广告

8747558.096613167.0975.60款项收回困难

有限公司

第63页期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由上海誉洋网络科技有限

8079294.007079294.0087.62款项收回困难

公司广州市深红网络科技有

1997500.001997500.00100.00款项收回困难

限公司北京酷游通科技有限责

810000.00810000.00100.00款项收回困难

任公司北京创世奇迹广告有限

2699299.922699299.92100.00款项收回困难

公司

Apple Inc. 206565.48 206565.48 100.00 款项收回困难上海布帆网络科技有限

1041858.001041858.00100.00款项收回困难

公司上海梦纹电子商务有限

415924.00415924.00100.00款项收回困难

公司四川中大网络科技有限

314752.00314752.00100.00款项收回困难

公司

郑州旷谷科技有限公司311466.00311466.00100.00款项收回困难

世纪星粤（北京）传媒广

246613.00246613.00100.00款项收回困难

告有限公司上海信御计算机科技有

181360.66181360.66100.00款项收回困难

限公司杭州初拥网络科技有限

101151.50101151.50100.00款项收回困难

公司

小计25161648.1522027257.1587.54-

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)北京网众视讯传媒广告

9405060.007270669.0077.31

有限公司上海誉洋网络科技有限

8079294.007079294.0087.62

公司广州市深红网络科技有

1997500.001997500.00100.00

限公司北京酷游通科技有限责

1410000.001410000.00100.00

任公司北京创世奇迹广告有限

2701464.002701464.00100.00

公司北京侠客行网络技术有

864142.00864142.00100.00

限公司

Apple Inc. 206565.48 206565.48 100.00上海布帆网络科技有限

1041858.001041858.00100.00

公司上海梦纹电子商务有限

415924.00415924.00100.00

公司四川中大网络科技有限

314752.00314752.00100.00

公司郑州旷谷科技有限公司

311466.00311466.00100.00

第64页期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

世纪星粤（北京）传媒

246613.00246613.00100.00

广告有限公司上海信御计算机科技有

181360.66181360.66100.00

限公司杭州初拥网络科技有限

101151.50101151.50100.00

公司

小计27277150.6424142759.6488.51

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)103267734.725163386.735.00

1-2年785247.1878524.7210.00

2-3年1220392.25366117.6830.00

3-4年585842.34292921.1950.00

4-5年388199.77310559.8180.00

5年以上2494466.692494466.69100.00

小计108741882.958705976.828.01

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数转销或计提收回或转回其他核销按单项计提

24142759.648305.50-2123807.99--22027257.15

坏账准备按组合计提

7979142.04726834.78---8705976.82

坏账准备

小计32121901.68735140.28-2123807.99--30733233.97

4．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末账账面余额账面余额账面余额合计产减值准备期面余额

数的比例(%)末数

第一名44495193.84-44495193.8433.232224759.69

第二名11751499.55-11751499.558.78587665.12

第三名9135636.41-9135636.416.82456781.82

第四名8747558.09-8747558.096.536613167.09

第65页占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末账账面余额账面余额账面余额合计产减值准备期面余额

数的比例(%)末数

第五名8079294.00-8079294.006.037079294.00

小计82209181.89-82209181.8961.3916961667.72

5．期末外币应收账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(四)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3189749.1064.396584575.0383.96

1-2年882763.4017.82837897.6010.68

2-3年760727.8815.3672030.020.92

3年以上120221.482.43348216.464.44

合计4953461.86100.007842719.11100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

第一名1500000.0030.28

第二名776264.0915.67

第三名339628.716.86

第四名214017.754.32

第五名200000.004.04

小计3029910.5561.17

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(五)其他应收款

1．明细情况

第66页期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------

其他应收款16052398.479972802.496079595.9820898599.6910269600.9410628998.75

合计16052398.479972802.496079595.9820898599.6910269600.9410628998.75

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金5629758.749052012.61

备用金38268.4024800.02

应收代收结算款865358.71522901.14

往来款615094.682330624.97

投资款及应收股权转让款7450000.007450000.00

其他1453917.941518260.95

小计16052398.4720898599.69

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)2509458.9513967063.42

1-2年8708702.362208245.96

2-3年920371.50273653.85

3年以上3913865.664449636.46

其中：3-4年273653.85798814.90

4-5年133454.4034509.98

5年以上3506757.413616311.58

小计16052398.4720898599.69

账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款说明：

期末公司无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

(3)按坏账计提方法分类披露

第67页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏

6000000.0037.386000000.00100.00-

账准备按组合计提坏

10052398.4762.623972802.4939.526079595.98

账准备

其中：账龄组

10052398.47100.003972802.4939.526079595.98

合

合计16052398.47100.009972802.4962.136079595.98

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏

6000000.0028.716000000.00100.00-

账准备按组合计提坏

14898599.6971.294269600.9428.6610628998.75

账准备

其中：账龄组

14898599.69100.004269600.9428.6610628998.75

合

合计20898599.69100.0010269600.9449.1410628998.75

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

马玉涛500000.00500000.00100.00款项收回困难宁波合力同创投资管理合伙企业（有5500000.005500000.00100.00款项收回困难限合伙）

合计6000000.006000000.00100.00

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

马玉涛500000.00500000.00100.00宁波合力同创投资管理

5500000.005500000.00100.00

合伙企业（有限合伙）

-合计6000000.006000000.00100.00

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

第68页项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)2509458.95125472.945.00

1-2年3208702.36320870.2410.00

2-3年920371.50276111.4530.00

3-4年273653.85136826.9350.00

4-5年133454.40106763.5280.00

5年以上3006757.413006757.41100.00

小计10052398.473972802.4939.52

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期小计未来12个月预

信用损失(未发生信用损失(已发期信用损失

信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额4269600.94-6000000.0010269600.94

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-244597.50---244597.50

本期转回----

本期转销52200.95--52200.95

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额3972802.49-6000000.009972802.49

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为39.52%，第三阶段坏账准备计提比例为100.00%。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第69页本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提

6000000.00----6000000.00

坏账准备按组合计提

4269600.94-244597.50-52200.95-3972802.49

坏账准备

小计10269600.94-244597.50-52200.95-9972802.49

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款52200.95

(6)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末账面坏账准备期末单位名称款项的性质期末账面余额账龄

余额合计数的比例(%)数投资款及应收

第一名5500000.001-2年34.265500000.00股权转让款

164220.441年以内

第二名押金及保证金15.14234891.09

2266800.681-2年

投资款及应收

第三名1950000.005年以上12.151950000.00股权转让款

第四名押金及保证金754355.005年以上4.70754355.00

第五名往来款500000.005年以上3.11500000.00

小计11135376.1269.368939246.09

(六)存货

1．明细情况

期末数期初数项目存货跌价准账面余额存货跌价准备账面价值账面余额账面价值备

库存商品4849660.01722275.694127384.3223698832.73723420.5222975412.21

发出商品2209324.90-2209324.905237195.02-5237195.02

合计7058984.91722275.696336709.2228936027.75723420.5228212607.23

2．存货跌价准备

(1)增减变动情况

第70页本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品723420.52--1144.83-722275.69

(2)本期计提、转回或转销情况说明本期转回或转销存货跌价准备的类别确定可变现净值的具体依据原因相关产品估计售价减去销售费用库存商品销售出库结转及相关费用

(七)一年内到期的非流动资产项目期末数期初数

一年内到期的大额存单188548379.0097109073.98

(八)其他流动资产项目期末数期初数

预交企业所得税640693.9791175.24

增值税留抵税额4220875.162037212.99

银行理财产品-80000000.00

待摊费用2805773.231287217.80

合计7667342.3683415606.03

(九)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对合营企业投资------

对联营企业投资149444428.93-149444428.9377470907.35-77470907.35

合计149444428.93-149444428.9377470907.35-77470907.35

2．对联营、合营企业投资

减值准被投资单位名称期初数本期变动备期初

第71页权益法下确认的投其他综合收益追加投资减少投资资损益变动

(1)联营企业

1)杭州厚达顺网

创业投资合伙企67103852.62----1289388.83-业（有限合伙）

2)福建顺网科技

2677641.11----189819.24-

有限公司

3)杭州橙竞酒店

2086050.78----244111.04-

管理有限公司

4）杭州星跃互动

文化创意有限公------司

5)北京顺网景行

122669.70----122669.70-

科技有限公司

6）上海信恒链元

企业服务合伙企152587.72----149.95-业（有限合伙）

7）新疆顺网常青

3215564.51----98870.92-

科技有限公司

8）杭州数智元宇

2112540.91---2112540.91-

科技有限公司

9）绍兴未来山海

--46000000.00-36117.55-科技有限公司

10）浙江智慧网

络医院管理有限--32408236.99--2413282.37-公司

11）SHUNWANG

TECHNOLOGY - - 336186.19 - -336186.19 -

VIETNAM CO.LTD

合计77470907.35-78744423.18--6770901.60-

续上表：

本期变动减值准备期被投资单位名称宣告发放现期末数其他权益变计提减值准末数金股利或利其他动备润

(1)联营企业

1)杭州厚达顺网创业投资

----65814463.79-

合伙企业（有限合伙）

2)福建顺网科技有限公司----2487821.87-

3)杭州橙竞酒店管理有限

----1841939.74-公司

4）杭州星跃互动文化创意

------有限公司

5)北京顺网景行科技有限

------公司

6）上海信恒链元企业服务

----152437.77-

合伙企业（有限合伙）

7）新疆顺网常青科技有限

----3116693.59-公司

第72页本期变动减值准备期被投资单位名称宣告发放现期末数其他权益变计提减值准末数金股利或利其他动备润

8）杭州数智元宇科技有限

------公司

9）绍兴未来山海科技有限

----46036117.55-公司

10）浙江智慧网络医院管

----29994954.62-理有限公司

11）SHUNWANG TECHNOLOGY

------

VIETNAM CO.LTD

合计----149444428.93-

3．长期股权投资减值测试情况说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十)其他权益工具投资本期增减变动项目名称期初数追加投本期计入其他综本期计入其他综减少投资其他资合收益的利得合收益的损失

Infinities

Technology

75007894.20---70689637.92-

(Cayman) Holding

Limited上海网鱼信息科

40000000.00-----

技有限公司上海鱼泡泡信息

16800.00-----

科技有限公司慈文传媒股份有

40999174.00--6348259.20--

限公司杭州顺玩网络有

2450000.00-----

限公司上海顺威洞天科

------技有限公司杭州川核灵境科

9430600.00-----

技有限公司上海举佳爽网络

------科技有限公司宁波梅山保税港区琪玉投资管理

31990604.42-31990604.42---合伙企业（有限合伙）

Trustlook inc. - - - - - -

合计199895072.62-31990604.426348259.2070689637.92-

续上表：

第73页指定为以公允价累计计入其本期确认的股累计计入其他综值计量且其变动项目名称期末数他综合收益利收入合收益的损失计入其他综合收的利得益的原因

Infinities

Technology

4318256.28--70689637.92管理层判断

(Cayman) Holding

Limited上海网鱼信息科技

40000000.00---管理层判断

有限公司上海鱼泡泡信息科

16800.00---管理层判断

技有限公司慈文传媒股份有限

47347433.20--16916051.81管理层判断

公司杭州顺玩网络有限

2450000.00---管理层判断

公司上海顺威洞天科技

---1699850.26管理层判断有限公司杭州川核灵境科技

9430600.00---管理层判断

有限公司上海举佳爽网络科

---5000000.00管理层判断技有限公司宁波梅山保税港区

琪玉投资管理合伙---31009395.58管理层判断企业（有限合伙）

Trustlook inc. - - - 57803656.08 管理层判断

合计103563089.48--183118591.65

(十一)其他非流动金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产[预期持有1年177492126.58115960233.32

以上]

其中：债务工具投资177492126.58115960233.32

合计177492126.58115960233.32

(十二)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产168135497.01157727903.16

固定资产清理--

合计168135497.01157727903.16

2．固定资产

第74页(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具电子及其他设备合计

(1)账面原值

1)期初数138415329.148611611.51117996384.20265023324.85

2)本期增加--34357282.4834357282.48

*购置--34357282.4834357282.48

3)本期减少--13619528.2513619528.25

*处置或报废--13619528.2513619528.25

4)期末数138415329.148611611.51138734138.43285761079.08

(2)累计折旧

1)期初数13650248.287657964.8785192893.13106501106.28

2)本期增加6574728.4869047.0215071743.4721715518.97

*计提6574728.4869047.0215071743.4721715518.97

3)本期减少--11363100.3911363100.39

*处置或报废--11363100.3911363100.39

4)期末数20224976.767727011.8988901536.21116853524.86

(3)减值准备

1)期初数-265544.99528770.42794315.41

2)本期增加----

*计提----

3)本期减少--22258.2022258.20

*处置或报废--22258.2022258.20

4)期末数-265544.99506512.22772057.21

(4)账面价值----

1)期末账面价

118190352.38619054.6349326090.00168135497.01

值

2)期初账面价

124765080.86688101.6532274720.65157727903.16

值

(2)固定资产减值测试情况说明期末固定资产减值系子公司成都吉胜科技有限责任公司商誉所在资产组于以前年度发生减值。

(3)期末无经营租赁租出的固定资产。

第75页(4)期末无未办妥产权证书的固定资产。

(5)期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产。

(十三)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

1)期初数110722619.51

2)本期增加6418456.82

*租赁6418456.82

3)本期减少20151405.37

*其他减少1829504.01

*处置18321901.36

4)期末数96989670.96

(2)累计折旧

1)期初数22829549.59

2)本期增加13034820.07

*计提13034820.07

3)本期减少12854926.20

*其他减少1629535.93

*处置11225390.27

4)期末数23009443.46

(3)减值准备-

1)期初数-

2)本期增加

3)本期减少-

4)期末数-

(4)账面价值-

1)期末账面价值73980227.50

2)期初账面价值87893069.92

第76页2．使用权资产减值测试情况说明

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十四)无形资产

1．明细情况

项目域名商标软件著作权其他办公软件合计

(1)账面原值

1)期初数468713.00134402.7744728074.578279439.6753610630.01

2)本期增加--4144.151112815.171116959.32

*购置--4144.151112815.171116959.32

*其他增加-----

3)本期减少-----

*处置-----

4)期末数468713.00134402.7744732218.729392254.8454727589.33

(2)累计摊销

1)期初数468713.0085146.1541773210.266127910.1348454979.54

2)本期增加--740845.431500153.432240998.86

*计提--740845.431500153.432240998.86

3)本期减少-----

*处置-----

4)期末数468713.0085146.1542514055.697628063.5650695978.40

(3)减值准备

1)期初数-49256.6228333.2011537.3089127.12

2)本期增加-----

*计提-----

3)本期减少-----

*处置-----

4)期末数-49256.6228333.2011537.3089127.12

(4)账面价值-----

第77页项目域名商标软件著作权其他办公软件合计

1)期末账面价值--2189829.831752653.983942483.81

2)期初账面价值--2926531.112139992.245066523.35

2．无形资产减值测试情况说明

期末无形资产减值系子公司成都吉胜科技有限责任公司商誉所在资产组于以前年度发生减值。

3．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产。

(十五)开发支出

开发支出情况详见本附注“研发支出”之说明。

(十六)商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项企业合并形成其他处置其他成都吉胜科技

76234631.73----76234631.73

有限责任公司上海新浩艺软

66903232.17----66903232.17

件有限公司上海凌克翡尔

24161793.25----24161793.25

广告有限公司杭州浮云网络

80876373.34----80876373.34

科技有限公司上海汉威信恒

566479860.94----566479860.94

展览有限公司上海潜思网络

501294.89----501294.89

科技有限公司安徽星云网络

52589810.12----52589810.12

科技有限公司

合计867746996.44----867746996.44

2．商誉减值准备

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他成都吉胜科技

76234631.73----76234631.73

有限责任公司上海新浩艺软

件有限公司、上

91065025.42----91065025.42

海凌克翡尔广告有限公司

第78页被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他杭州浮云网络

----

科技有限公司--上海汉威信恒

430100000.00----430100000.00

展览有限公司上海潜思网络

------科技有限公司安徽星云网络

45700000.00----45700000.00

科技有限公司

合计643099657.15----643099657.15

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年项目所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致上海汉威信恒展览有限公司主要从事

上海汉威信恒展会业务，存在活跃市场，可以带来-是

展览有限公司独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

杭州浮云网络科技有限公司主要从事

杭州浮云网络游戏业务，存在活跃市场，可以带来-是

科技有限公司独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

安徽星云网络科技有限公司主要从事

安徽星云网络网咖特许经营业务，存在活跃市场，-是

科技有限公司可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

4．可收回金额的具体确定方法

(1)重要假设及依据

*持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

*国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

*假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。

*假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

*假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。

(2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

第79页项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限上海汉威信恒展览2026年至2030年

267449915.18460610587.06-

有限公司(后续为稳定期)杭州浮云网络科技2026年至2030年

170710493.24488140833.08-

有限公司(后续为稳定期)安徽星云网络科技2026年至2030年

12775047.1420401071.50

有限公司(后续为稳定期)

小计450935455.56969152491.64-

续上表：

预测期的关键参数稳定期的关键参数预测期内的参数的稳定期的关键参数

项目(增长率、利润率(增长率、利润率、确定依据的确定依据

等)折现率等)稳定期收入增长率

收入增长率0.00%、

上海汉威信恒展览为0.00%，利润率、注1利润率33.96%、折有限公司折现率与预测期最

现率14.28%后一期一致。

稳定期收入增长率

收入增长率0.00%，杭州浮云网络科技为0.00%，利润率、注2利润率22.77%、折有限公司折现率与预测期最

现率13.62%后一期一致。

稳定期收入增长率

收入增长率0.00%，安徽星云网络科技为0.00%，利润率、注3利润率6.97%、折有限公司折现率与预测期最

现率10.22%后一期一致。

注1：上海汉威信恒展览有限公司主要从事展会业务，基于历年经营趋势，结合公司在展会行业的市场地位及发展前景等综合分析，2026-2030年预计销售收入增长率分别为

0.65%、3.01%、2.93%、0.00%、0.01%；折现率为14.28%，采用的折现率是反映当前市场货

币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率；利润率根据预测的收入、成本、费用等计算。

注2：杭州浮云网络科技有限公司主要从事游戏业务，2026-2030年谨慎估计收入增长率每年均为-10%；折现率为13.62%，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率；利润率根据预测的收入、成本、费用等计算。

注3：安徽星云网络科技有限公司主要从事网咖特许经营业务，基于公司市场地位、在手合同（订单）、经营计划、新市场的发展前景等综合因素，2026-2030年预计销售收入增长-8.02%、8.30%、9.57%、9.18%、4.34%；折现率为10.22%，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率；利润率根据预测的收入、成本、费用等计算。

5．商誉减值损失计算过程

上海汉威信恒展览杭州浮云网络科技安徽星云网络项目有限公司有限公司科技有限公司

商誉账面余额*566479860.9480876373.3452589810.12

商誉减值准备余额*430100000.00-45700000.00

第80页商誉的账面价值*＝*-*136379860.9480876373.346889810.12

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*131031631.1020219093.344791592.25包含未确认归属于少数股东权益的商誉价

267411492.04101095466.6811681402.37

值*=*+*拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属

267411492.04101095466.6811681402.37

于少数股东权益的商誉价值*

资产组的账面价值*38423.1469615026.561093644.77

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+

267449915.18170710493.2412775047.14

资产组或资产组组合可收回金额*460610587.06488140833.0820401071.50

商誉减值损失(*大于0时)*=*-*---

归属于本公司的商誉减值损失---

(十七)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

办公楼装修20365044.65831498.526498263.54-14698279.63

其他3003954.121161131.952203501.05-1961585.02

合计23368998.771992630.478701764.59-16659864.65

(十八)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异

坏账准备30505925.765097717.0630736072.685126063.09

资产减值损失113097.3516964.60113097.3516964.60计入其他综合收益的

94305539.9914145831.0060973556.859146033.53

公允价值变动(减少)

预提费用30367291.094555093.6628433587.594265038.14

政府补助888392.85133258.93941964.28141294.64

租赁负债74471575.7111170736.3576319020.3511454899.47

合计230651822.7535119601.60197517299.1030150293.47

2．未经抵销的递延所得税负债

项目期末数期初数

第81页应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异计入当期损益的公允价值

67796519.7210169477.961159823.90173973.59

变动(增加)

使用权资产71862308.7310779346.3174920334.4311244839.90

合计139658828.4520948824.2776080158.3311418813.49

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后的递延所得递延所得税资产和抵销后的递延所得负债互抵金额税资产或负债余额负债互抵金额税资产或负债余额

递延所得税资产10926800.6124192800.9911392294.2018757999.27

递延所得税负债10926800.6110022023.6611392294.2026519.29

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异69800500.4971751020.67

可抵扣亏损791179448.51882228366.35

小计860979949.00953979387.02

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2025-1883041.49-

20268709813.258709813.25

202713194675.7313195992.40-

202819685811.8919509902.49-

202947725480.0451196703.00-

2030141965550.09279268278.12-

2031167427669.12171553017.15-

2032154381502.64156265814.02-

2033107598365.70108120740.98-

203472525063.4572525063.45-

203557965516.60--

小计791179448.51882228366.35

第82页(十九)其他非流动资产期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备一年以上的

965158164.39-965158164.39600226666.66-600226666.66

大额存单预付长期资

5182418.96-5182418.96588694.83-588694.83

产购置款

合计970340583.35-970340583.35600815361.49-600815361.49

(二十)应付账款

1．明细情况

账龄期末数期初数

1年以内66630769.03121018572.89

1至2年1238436.963544147.63

2至3年503431.801667756.71

3年以上1136246.511058971.71

合计69508884.30127289448.94

2．账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

期末无账龄超过1年的大额应付账款。

3．外币应付账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十一)合同负债

1．明细情况

项目期末数期初数

预收销售款113346805.3785437590.82

2．账龄超过1年的重要合同负债未结转原因的说明

期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十二)应付职工薪酬

1．明细情况

第83页项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬98853764.54318550486.33320159042.2997245208.58

(2)离职后福利—设定提存计划1520633.0123297571.2623205012.141613192.13

(3)辞退福利604386.775839269.775915620.94528035.60

合计100978784.32347687327.36349279675.3799386436.31

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴93760846.73278478721.60280766190.0891473378.25

(2)职工福利费34739.009263489.939283631.9314597.00

(3)社会保险费954248.2313226101.1013169507.031010842.30

其中：医疗保险费925618.2812838994.5112776997.21987615.58

工伤保险费28629.95374204.56379607.7923226.72

生育保险费-12902.0312902.03-

(4)住房公积金232030.0017040069.4816964441.48307658.00

(5)工会经费和职工教育经费3871900.58542104.22-24728.234438733.03

小计98853764.54318550486.33320159042.2997245208.58

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险1471859.0822575028.8622482581.061564306.88

(2)失业保险费48773.93722542.40722431.0848885.25

小计1520633.0123297571.2623205012.141613192.13

(二十三)应交税费项目期末数期初数

增值税4192043.364270925.46

企业所得税14669453.1319091141.03

城市维护建设税300831.63170232.92

教育费附加130709.1873898.25

地方教育附加87139.4449265.48

第84页项目期末数期初数

残疾人保障金-21642.52

印花税140712.29206122.95

水利建设专项资金1205.321567.63

代扣代缴个人所得税6878753.6520069065.80

城镇土地使用税7707.007707.00

房产税1129050.301162688.76

其他552609.37118528.87

合计28090214.6745242786.67

(二十四)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付利息--

应付股利--

其他应付款31407331.8559715657.75

合计31407331.8559715657.75

2．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付终端服务费及推广费-23729842.30

代收代付款15205319.8318432738.21应付限制性股票认购款及出售收

-3419522.20益

应付押金及保证金7724008.855147210.85

其他8478003.178986344.19

小计31407331.8559715657.75

(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(3)外币其他应付款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

第85页(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债10535497.2312884090.74

(二十六)其他流动负债项目及内容期末数期初数

待转销项税6804726.834892293.27

(二十七)租赁负债项目期末数期初数

1-2年9053873.6513216909.02

2-3年9624932.8510646757.14

3年以上47235098.5552691686.49

合计65913905.0576555352.65

(二十八)递延收益

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助941964.28-53571.43888392.85-

2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

(二十九)股本

1．明细情况

本次变动增减(+、-)项目期初数期末数发行新公积金送股其他小计股转股

股份总数694287240.00----10721158.00-10721158.00683566082.00

2．本期股权变动情况说明

本期公司共注销库存股10721158.00股，对应库存股成本为130466769.36元，相应减少股本10721158.00元，差额冲减资本公积119745611.36元。

第86页(三十)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价264517521.29903405.07119745611.36145675315.00

2．资本公积增减变动原因及依据说明

本期资本公积减少详见本附注“合并财务报表项目注释——股本”之说明。

本期资本公积增加主要系本期处置子公司海南游貘科技有限公司35%股权，处置价款与处置部分净资产份额的差额903405.07元调整资本公积。

(三十一)库存股

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购243703140.98-130466769.36113236371.62

2．其他说明

本期库存股变动详见本附注“合并财务报表项目注释——股本”之说明。

(三十二)其他综合收益本期变动额

减：减：前期计入前期其他综合收益计入当期转入留存项期初数其他收益税后归期末数

目本期所得税前减：所得税费税后归属于综合属于少发生额用母公司收益数股东当期转入损益

(1)不能重分类进损

-109631179.41-64341378.72--31009395.58-4999797.48-28332185.66--137963365.07益的其他综合收益

1)其

他权

-109631179.41-64341378.72--31009395.58-4999797.48-28332185.66--137963365.07益工具投

第87页本期变动额

减：减：前期计入前期其他综合收益计入当期转入留存项期初数其他收益税后归期末数

目本期所得税前减：所得税费税后归属于综合属于少发生额用母公司收益数股东当期转入损益资公允价值变动

(2)将重分类进损益

99281.922814.38---174.122640.2699456.04

的其他综合收益

1)外

币财务报

99281.922814.38---174.122640.2699456.04

表折算差额合

-109531897.49-64338564.34-31009395.58-4999797.48-28332011.542640.26-137863909.03计

(三十三)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积267841391.0744100211.9586932.45311854670.57

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

（1）根据《公司法》和公司章程的规定，本期按照母公司净利润10%提取法定盈余公

积44100211.95元。

（2）本期其他权益工具投资处置损益直接计入留存收益，其中86932.45元冲减盈余公积。

(三十四)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

第88页项目本期数上年数

上年年末数1355363569.701196218176.06

加：年初未分配利润调整--

调整后本年年初数1355363569.701196218176.06

加：本期归属于母公司所有者的净

417633880.79251883374.80

利润

其他转入-782392.042884056.93

减：提取法定盈余公积44100211.9541325060.67

应付普通股股利60674749.3854296977.42

期末未分配利润1667440097.121355363569.70

注：其他转入主要系本期公司处置其他权益工具投资，相关处置损益直接计入留存收益，其中直接计入未分配利润-782392.04元、直接计入盈余公积-86932.45元。

2．利润分配情况说明

根据公司2025年5月15日2024年度股东会通过的2024年度利润分配方案，以权益登记日的总股本683566082.00股剔除已回购股份9402200.00股为基数，每10股派发现金股利0.90元(含税)，合计派发现金股利60674749.38元。

本公司2025年度利润分配预案详见本附注“资产负债表日后事项——利润分配情况”。

(三十五)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务1744282609.69898971812.381839548542.961082990357.25

其他业务----

合计1744282609.69898971812.381839548542.961082990357.25

2．营业收入、营业成本的分解信息

本期数上年数合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

（1）按行业分类

计算机应用服务1618535293.28854306057.041723026395.621041441700.77

游戏传媒业125747316.4144665755.34116522147.3441548656.48

第89页本期数上年数合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

合计1744282609.69898971812.381839548542.961082990357.25

（2）按业务类型分类

网络广告及增值1244265983.08810160308.301337404918.87985546444.73

游戏业务371245798.9540626518.76383170186.8554170983.76

展会业务125747316.4144665755.34116522147.3441548656.48

其他3023511.253519229.982451289.901724272.28

合计1744282609.69898971812.381839548542.961082990357.25

（3）按经营地区分

----类

境内1738780943.97893934797.451837440507.551081818103.80

境外5501665.725037014.932108035.411172253.45

合计1744282609.69898971812.381839548542.961082990357.25

(三十六)税金及附加项目本期数上年数

城市维护建设税2992035.312855484.59

教育费附加1337366.731260872.87

地方教育附加891577.75840581.86

印花税847963.30579779.12

房产税1143968.611608067.97

土地使用税7707.009505.50

车船税20860.0023020.00

文化事业建设费3593957.521927536.97

其他12652.0013604.45

合计10848088.229118453.33

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

第90页(三十七)销售费用项目本期数上年数

员工薪酬50984372.1642161550.39

办公费1243311.511091681.93

业务招待费1423289.341672437.82

差旅费2395350.832019813.81

折旧摊销费2296802.023162687.39

终端服务费49662555.2044620898.74

广告宣传费13278997.5514134098.18

其他1695994.061061725.10

合计122980672.67109924893.36

(三十八)管理费用项目本期数上年数

员工薪酬133534564.50133211764.39

办公费9645820.868411369.25

差旅费2277331.882896006.26

折旧摊销费17160113.1120884375.58

业务招待费2241048.023740074.87

服务及咨询费10180706.9814644328.47

股权激励费用-11102107.26

其他283555.32610292.14

合计175323140.67195500318.22

(三十九)研发费用项目本期数上年数

职工薪酬137255377.66144073205.23

直接投入费用850157.47639394.26

折旧与摊销12633030.1418041687.86

第91页项目本期数上年数

其他1885337.975685627.92

合计152623903.24168439915.27

(四十)财务费用项目本期数上年数

利息费用3406867.553790469.12

其中：租赁负债利息费用3406867.553790469.12

减：利息收入1918881.7718755023.26

汇兑净损益176404.24-88416.77

手续费支出2603150.724073740.79

合计4267540.74-10979230.12

(四十一)其他收益项目本期数上年数

收到的政府补助12051693.7611948213.62

递延收益摊销53571.4353571.43

个税手续费返还622269.13366744.93

增值税减免103251.36228608.92

合计12830785.6812597138.90

(四十二)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益-6770901.60-5407818.10

处置长期股权投资产生的投资收益--301020.87

处置其他非流动金融资产产生的投资收益--1200000.00

债务重组收益-1680000.00

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益5945580.367447208.35

银行理财产品（含结构性存款）及银行存单收益35487605.0923296911.59

其他-290879.62-

第92页项目本期数上年数

合计34371404.2325515280.97

(四十三)公允价值变动收益项目本期数上年数

交易性金融资产1111892.24165195.15

其中：非衍生金融工具产生的公允价值变动收益1111892.24165195.15

其他非流动金融资产65701598.83-

合计66813491.07165195.15

(四十四)信用减值损失项目本期数上年数

应收账款坏账损失1388667.71-479145.64

其他应收款坏账损失244597.50-1567242.79

合计1633265.21-2046388.43

(四十五)资产减值损失项目本期数上年数

存货跌价损失--723420.52

商誉减值损失--106822.80

合计--830243.32

(四十六)资产处置收益项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动

1871377.283030266.03

资产时确认的收益

其中：固定资产1012260.8630266.03

无形资产-3000000.00

使用权资产859116.42-

合计1871377.283030266.03

第93页(四十七)营业外收入计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额

非流动资产毁损报废利得489.132394.69489.13

罚没及违约金收入1335958.90129811.321335958.90

其他609799.47705984.04609799.47

合计1946247.50838190.051946247.50

(四十八)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

非流动资产毁损报废损失162673.63399769.34162673.63

赔偿金、违约金61275.0072000.0061275.00

滞纳金884012.35996.92884012.35

对外捐赠支出70000.0095420.0070000.00

其他1504.46163222.211504.46

合计1179465.44731408.471179465.44

(四十九)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用37808407.3435732519.73

递延所得税费用9560500.134774647.44

合计47368907.4740507167.17

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额497554557.30

按法定/适用税率计算的所得税费用74633183.60

子公司适用不同税率的影响6167764.30

调整以前期间所得税的影响491637.59

非应税收入的影响-295060.80

第94页项目本期数

研发费用加计扣除的影响-22068337.14

小型微利企业所得税优惠的影响-1250179.27

其他税收优惠政策的影响-52641.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响267793.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-25217282.34

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14694750.29

税率调整的影响-2721.27

所得税费用47368907.47

(五十)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注“合并财务报表项目注释——其他综合收益”之说明。

(五十一)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

收到政府财政补助12051693.7611948213.62

收到利息收入1918881.7718755023.26

收回银行保证金及冻结款项300000.00900001.96

收到押金及保证金6125021.62243629.80

收到代收代付款项101819.463066573.93

收到装修补偿款2819806.92-

收到其他往来款净额及其他6838507.305996942.75

合计30155730.8340910385.32

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

付现的销售费用71683439.5764037184.90

付现的管理费用21186060.6528632625.06

第95页项目本期数上年数

付现的研发费用2738595.445291131.17

付现的财务费用2603150.724073740.80

支付的押金及保证金4007860.645596224.68

支付代收代付款项188307.00613820.81

支付往来款净额及其他款项2858137.961962334.74

合计105265551.98110207062.16

2．与投资活动有关的现金

(1)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数子公司厦门大漠骑兵网络科技有

限公司丧失控制权导致的现金变-650.80动

合计-650.80

3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数员工持股计划出售股票收到的现

-113466523.21金收到员工持股计划持有股票对应

-564211.75的分红

合计-114030734.96

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数支付员工持股计划解锁部分的本

13806288.3374582169.02

金及出售收益

回购库存股-50438406.62

支付租赁相关款项14481410.2114443842.75

支付员工持股计划对应分红-649666.01

合计28287698.54140114084.40

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变非现金变动现金变动非现金变动动租赁负债

89439443.39-6218488.7413482463.095726066.7676449402.28

（含1年以

第96页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变非现金变动现金变动非现金变动动

内）

应付股利--92674749.3887074749.385600000.00-

应交税费8750000.005600000.008750000.00-5600000.00

合计98189443.39-104493238.12109307212.4711326066.7682049402.28

注：本期支付租赁费用相关增值税金额为998947.12元。

(五十二)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润450185649.83282584699.36

加：资产减值准备-830243.32

信用减值损失-1633265.212046388.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

21715518.9719577327.76

折旧

使用权资产折旧13034820.0715908648.74

无形资产摊销2240998.862079552.44

长期待摊费用摊销8701764.5913535023.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1871377.28-3030266.03

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)162184.50397374.65

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-66813491.07-165195.15

财务费用(收益以“－”号填列)3424087.103790469.12

投资损失(收益以“－”号填列)-34371404.23-25515280.97

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-435004.244849496.89

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)9995504.37-74849.45

存货的减少(增加以“－”号填列)21875898.01-24738656.30

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-63602273.02-14070883.10

第97页项目本期数上年数

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)4168114.8888769867.12

其他76957.2211965601.37

经营活动产生的现金流量净额366854683.35378739561.33

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产6418456.8279646552.49

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末数376331629.73528285319.23

减：现金的期初数528285319.231378443713.71

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额-151953689.50-850158394.48

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物200000.00

其中：杭州盒乐不为信息技术有限公司-

合肥熊族网络科技有限公司200000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2967.72

其中：杭州盒乐不为信息技术有限公司2967.72

合肥熊族网络科技有限公司-

取得子公司支付的现金净额197032.28

3．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金376331629.73528285319.23

其中：库存现金95108.65139904.67

可随时用于支付的银行存款370035954.72519971195.88

可随时用于支付的其他货币资金6200566.368174218.68

(2)现金等价物--

第98页项目期末数期初数

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物376331629.73528285319.23

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

--金等价物

4．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等项目期末数期初数价物的理由

货币资金-300000.00因诉讼事宜冻结

购买银行理财 T+1 冻

货币资金-250000000.00结

合计-250300000.00

(五十三)所有权或使用权受到限制的资产期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况因诉讼事宜冻结

货币资金300000.00300000.00冻结

[注1]

购买银行理财T+1

货币资金250000000.00250000000.00冻结冻结

合计250300000.00250300000.00--

注1：期初银行存款中30万元因诉讼事宜冻结主要系子公司安徽星云网络科技有限公

司作为共同被告，原告申请诉前保全而被法院冻结。安徽省阜阳市颍州区人民法院已于2025年2月16日按照原告撤回起诉进行处理，相应冻结款项已解冻。

注2：截至2025年12月31日，公司无所有权或使用权受到限制的资产。

(五十四)外币货币性项目

1．明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1673206.307.028811760632.44

新加坡元131452.045.4586717544.11应收账款

其中：美元276.557.02881943.81

第99页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应付账款

其中：美元317182.607.02882229413.06

2．境外经营实体说明

本公司有如下境外经营实体：

(1)Shunwang Technology（HongKong）Limited，主要经营地为中国香港，记账本位币为美元；

(2)Shunwang Technology Holding Limited，主要经营地为 British Virgin Islands，记账本位币为美元；

(3) NTH SPACE PTE. LTD.，主要经营地为 Singapore，记账本位币为新加坡元；

(4) Syngrid Technology HK Limited，主要经营地为中国香港，记账本位币为美元；

(5) Hainan AI-Powered Cosmos Tech (Hongkong)Co.Limited，主要经营地为中国香港，记账本位币为美元；

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、新加坡元为其

记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。

(五十五)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息3406867.55

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用2555659.02

(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金14481410.21

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额2907791.79

第100页项目本期数

合计17389202.00

(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期数上年数

职工薪酬137255377.66144073205.23

直接投入费用850157.47639394.26

折旧与摊销12633030.1418041687.86

委托开发费用426237.623063367.65

其他1459100.352622260.27

合计152623903.24168439915.27

其中：费用化研发支出152623903.24168439915.27

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式杭州盒乐不为信息

2025年3月-100.00股权受让

技术有限公司合肥熊族网络科技

2025年4月25.00100.00股权受让

有限公司

续上表：

购买日至期末购买日至期末购买日至期末购买日的确定被购买方名称购买日被购买方的收被购买方的净被购买方的现依据入利润金流量杭州盒乐不为信2025年2月28注1-0.860.07息技术有限公司日合肥熊族网络科2025年4月30注20.831.100.003技有限公司日注1：根据本公司与自然人陈江涛于2025年2月21日签订的《关于杭州盒乐不为信息技术

第101页有限公司之股权转让协议》，本公司以0.00万元受让自然人陈江涛持有的杭州盒乐不为信息

技术有限公司100%股权。杭州盒乐不为信息技术有限公司已于2025年3月12日办妥工商变更登记手续。为便于核算，将2025年2月28日确定为购买日，自2025年3月1日起将其纳入合并财务报表范围。

注2：根据本公司之子公司安徽星云网络科技有限公司与自然人闫哲于2025年3月28日签

订的《安徽星云网络科技有限公司与闫哲关于合肥熊族网络科技有限公司之股权转让协议》（以下简称股权转让协议），安徽星云网络科技有限公司以25.00万元受让自然人闫哲持有的合肥熊族网络科技有限公司100%股权。安徽星云网络科技有限公司已于2025年4月支付大部分款项，并已于2025年4月末已拥有该公司的实质控制权。因此将2025年4月30日确定为购买日，自2025年5月1日起，将其纳入合并财务报表范围。

2．合并成本及商誉

杭州盒乐不为信息合肥熊族网络科合并成本技术有限公司技有限公司

--现金-25.00

合并成本合计-25.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-2.99-1.10

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2.9926.10

(1)其他说明

由于上述非同一控制下企业合并形成的商誉金额较小，全部计入当期损益。

3．被购买方于购买日可辨认资产、负债

杭州盒乐不为信息技术有限公司合肥熊族网络科技有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：

货币资金0.300.30--

预付款项0.000.00--

负债：----

应付账款2.32.3--

合同负债--0.880.88

应交税费--0.220.22

其他应付款0.990.99--

第102页杭州盒乐不为信息技术有限公司合肥熊族网络科技有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

净资产-2.99-2.99-1.10-1.10

减：少数股东权益----

取得的净资产-2.99-2.99-1.10-1.10

(1)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

杭州盒乐不为信息技术有限公司可辨认资产、负债的公允价值依据账面价值确定。

合肥熊族网络科技有限公司可辨认资产、负债的公允价值依据账面价值确定。

(二)其他原因引起的合并范围的变动

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司

2025年5月，公司子公司杭州雾联科技有限公司出资设立杭州顺网灵屿科技有限公司。

该公司于2025年5月8日完成工商设立登记，注册资本为人民币1000万元，杭州雾联科技有限公司出资人民币1000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2025年12月31日，杭州顺网灵屿科技有限公司的净资产为-74.90元，成立日至期末的净利润为-74.90元。

2025年11月，公司子公司杭州雾联科技有限公司与成都竞行者网络科技有限公司共同出

资设立四川拓竞商业管理有限公司。该公司于2025年11月7日完成工商设立登记，注册资本为人民币700万元，杭州雾联科技有限公司出资人民币560万元，占其注册资本的80%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2025年12月31日，四川拓竞商业管理有限公司的净资产为1999308.63元，成立日至期末的净利润为-691.37元。

2．因其他原因减少子公司的情况

2025年12月，杭州势茂网络科技有限公司股东会决议公司解散。该公司已于2025年12月22日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

2025年11月，杭州旷远科技有限公司股东会决议公司解散。该公司已于2025年12月3日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

2025年5月，Sonnet Technology HK Co.Limited股东会决议公司解散。该公司已于2025年12月12日在香港特别行政区公司注册处办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

第103页3．本期未发生吸收合并的情况。

(三)同一控制下企业合并本期公司未发生同一控制下企业合并的情况。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)主要经注册子公司名称级次注册资本业务性质取得方式营地地直接间接杭州顺网宇酷科技有200万人民计算机应

一级杭州杭州100.00-新设限公司币用服务成都吉胜科技有限责1000万人民计算机应非同一控制

一级成都成都100.00-任公司币用服务下企业合并成都万象六和广告有200万人民计算机应非同一控制

二级成都成都-100.00限责任公司币用服务下企业合并

上海新浩艺软件有限5358.7764计算机应非同一控制

一级上海上海100.00-公司万人民币用服务下企业合并上海星衍文枢文化创100万人民计算机应非同一控制

一级上海上海100.00-意有限公司币用服务下企业合并杭州耘和科技有限公300万人民计算机应

一级杭州杭州100.00-新设司币用服务杭州浮云网络科技有1000万人民计算机应非同一控制

一级杭州杭州80.00-限公司币用服务下企业合并杭州游猫网络科技有1300万人民计算机应

二级杭州杭州-100.00新设限公司币用服务杭州京钰科技有限公3000万人民计算机应

二级杭州杭州-100.00新设司币用服务宁波尚立网络科技有100万人民计算机应

二级宁波宁波-100.00新设限公司币用服务上海潜思网络科技有200万人民计算机应非同一控制

二级上海上海-51.00限公司币用服务下企业合并

100 万新加 Singap Singa 计算机应

NTH SPACE PTE. LTD. 二级 - 100.00 新设

坡元 ore pore 用服务杭州树枝互动网络科2000万人民计算机应

二级杭州杭州-78.75新设技有限公司币用服务海南数智云投网络科4000万人民计算机应

二级海南海南-100.00新设技有限公司币用服务海南游貘科技有限公500万人民计算机应

三级海南海南100.00新设司币用服务

Hainan AI-Powered

Cosmos 计算机应

三级10万港币香港香港100.00新设

Tech(Hongkong)Co. 用服务

Limited浙江顺盟科技有限公10000万人计算机应

一级杭州杭州100.00-新设司民币用服务

第104页持股比例(%)主要经注册子公司名称级次注册资本业务性质取得方式营地地直接间接杭州顺网珑腾信息技1000万人民计算机应

一级杭州杭州100.00-新设术有限公司币用服务上海汉威信恒展览有500万人民展览展示非同一控制

一级上海上海100.00-限公司币服务下企业合并上海汉威信恒文化发500万人民展览展示非同一控制

二级上海上海-100.00展有限公司币服务下企业合并天津汉威信恒文化传100万人民展览展示非同一控制

二级天津天津-100.00播有限公司币服务下企业合并北京汉威信恒文化传100万人民展览展示

二级北京北京-100.00新设播有限公司币服务

Shunwang

828.5837万计算机应

Technology 一级香港香港 100.00 - 新设美元用服务（HongKong）Limited

Briti

Britis

Shunwang h

Virgi 计算机应

Technology Holding 二级 1美元 Virgin - 100.00 新设

n 用服务

Limited Island

Islan

ds杭州雾联科技有限公35000万人计算机应

一级杭州杭州100.00-新设司民币用服务杭州顺网灵屿科技有1000万人民计算机应

二级杭州杭州-100.00新设限公司币用服务四川拓竞商业管理有700万人民

二级成都成都服务业-80.00新设限公司币杭州云莱信息技术有10000万人计算机应

一级杭州杭州100.00-新设限公司民币用服务安徽星云网络科技有3000万人民计算机应非同一控制

一级合肥合肥73.00-限公司币用服务下企业合并合肥熊族网络科技有计算机应非同一控制

二级5万人民币合肥合肥-100.00限公司用服务下企业合并杭州宇酷互动科技有3000万人民计算机应

一级杭州杭州100.00-新设限公司币用服务中顺迈塔文化科技1000万人民计算机应

一级上海上海40.00-新设

（上海)有限公司币用服务武汉云猫网络科技有100万人民计算机应

一级武汉武汉100.00-新设限公司币用服务

Syngrid Technology 计算机应

一级1万港币香港香港100.00-新设

HK Limited 用服务杭州盒乐不为信息技100万人民计算机应非同一控制

一级杭州杭州-100.00术有限公司币用服务下企业合并

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因本公司直接持有中顺迈塔文化科技（上海)有限公司40%的股权，同时中顺迈塔文化科技（上海)有限公司的股东上海云顺威恒企业服务合伙企业（有限合伙）将其持有中顺迈塔文化科技（上海)有限公司20%股权对应的表决权无偿委托给本公司行使，该表决权委托长期有效且不可撤销，故本公司合计持有该公司60%的表决权。

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

第105页(3)其他说明本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

2．重要的非全资子公司

少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

例(%)东的损益告分派的股利余额杭州浮云网络科技

20.003258.123200.004987.81

有限公司

3．重要非全资子公司的主要财务信息

(1)财务信息期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州浮云网

络科技有限18628.8726811.7645440.6320632.06107.8420739.90公司

续上表：

期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州浮云网

络科技有限22971.9620746.6343718.6019137.03233.2719370.31公司

续上表：

本期数上年数子公司名称综合收益经营活动综合收益总经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量额现金流量杭州浮云网

络科技有限33069.7116289.3016290.3516783.7031339.8315545.4215543.5716949.58公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据本公司之子公司海南数智云投网络科技有限公司与杭州九霄启明科技有限公司签

订《股权转让协议》，海南数智云投网络科技有限公司将其持有的海南游貘科技有限公司

35%股权（对应认缴的注册资本为175万，未实际出资）以人民币0.00元转让给杭州九霄启

明科技有限公司，并已于2025年9月2日办理完成工商变更手续。转让后海南数智云投网络科技有限公司的持股比例由100%变更为65%，此项交易导致少数股东权益增加-90.34万元，相应调整资本公积90.34万元。

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

第106页海南游貘科技有限项目公司

购买成本/处置对价

--现金-

--非现金资产的公允价值-

购买成本/处置对价合计-

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-90.34

差额90.34

其中：调整资本公积90.34

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1．合营企业或联营企业明细

持股比例(%)合营企业或联营企业主要经营对合营企业或联营企业注册地业务性质名称地投资的会计处理方法直接间接杭州厚达顺网创业投资合伙企业（有限合杭州杭州服务业49.79-权益法伙）软件和信杭州星跃互动科技有

杭州杭州息技术服-15.00权益法限公司务业软件和信福建顺网科技有限公

福州福州息技术服25.00-权益法司务业杭州橙竞酒店管理有

杭州杭州服务业36.00-权益法限公司软件和信北京顺网景行科技有

北京北京息技术服40.00-权益法限公司务业上海信恒链元企业服务合伙企业（有限合上海上海服务业-50.00权益法伙）软件和信新疆顺网常青科技有乌鲁木

乌鲁木齐息技术服40.00-权益法限公司齐务业软件和信杭州数智元宇科技有

杭州杭州息技术服-38.50权益法限公司务业浙江智慧网络医院管

杭州杭州服务业26.54-权益法理有限公司软件和信绍兴未来山海科技有

杭州杭州息技术服39.66-权益法限公司务业

SHUNWANG TECHNOLOGY Vietna 软件和信

Vietnam - 49.00 权益法

VIETNAM CO.LTD m 息技术服

第107页持股比例(%)合营企业或联营企业主要经营对合营企业或联营企业注册地业务性质名称地投资的会计处理方法直接间接务业

2．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：人民币元

期末数/本期数期初数/上年数

联营企业：

投资账面价值合计149444428.9377470907.35

下列各项按持股比例计算的合计数-

--净利润-6770901.60-5407818.10

--其他综合收益--

--综合收益总额-6770901.60-5407818.10

3．合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：人民币元本期未确认的损失本期末累积未确认的合营企业或联营企业名称前期累积未确认的损失

(或本期分享的净利润)损失杭州星跃互动文化创意有

586075.51992437.971578513.48

限公司北京顺网景行科技有限公

-80243.8680243.86司杭州数智元宇科技有限公

-478178.59478178.59司

SHUNWANG TECHNOLOGY

-24113.9924113.99

VIETNAM CO.LTD

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助本期公司无按应收金额确认的政府补助。

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期转入与资产相财务报表本期新增本期其他

期初数营业外收其他收益期末数关/与收项目补助金额变动入金额金额益相关与资产相

递延收益941964.28--53571.43-888392.85关

第108页(三)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

其他收益12105265.1912001785.05

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

第109页本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前外币资产和负债金额较小，尚未采取措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2025年12月31日，本公司无外部借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

(3)其他价格风险

本公司直接持有慈文传媒股份有限公司的股票，股票价值波动使公司承担一定的价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增

第110页加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

第111页本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下(单位：人民币元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付账款69508884.30---69508884.30

其他应付款31407331.85---31407331.85一年以内到期

的其他非流动13482475.06---13482475.06负债

租赁负债-11620727.3511811229.2952151591.7775583548.41金融负债和或

114398691.2111620727.3511811229.2952151591.77189982239.62

有负债合计

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付账款127289448.94---127289448.94

其他应付款59715657.75---59715657.75一年以内到期

的其他非流动16349638.16---16349638.16负债

租赁负债-16132179.4313072883.2859340796.1988545858.90

第112页期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计金融负债和或

203354744.8516132179.4313072883.2859340796.19291900603.75

有负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为14.29%(2024年12月31日：18.37%)。

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1.持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产-444111892.23-444111892.23

1)以公允价值计量且变动计入当

-444111892.23-444111892.23期损益的金融资产

*银行理财产品-339995947.02-339995947.02

*结构性存款-104115945.21-104115945.21

(2)其他非流动金融资产--177492126.58177492126.58

(3)其他权益工具投资51665689.48-51897400.00103563089.48

持续以公允价值计量的资产总额51665689.48444111892.23229389526.58725167108.29

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上有报价的其他权益工具投资，本公司以其在活跃市场报价确定公允价值。

第113页(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。

对于公司持有的结构性存款，采用购买成本及预计收益之和确定其公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不存在活跃市场上交易的其他非流动金融资产，其公允价值依据具有专业资质的评估机构出具的估值报告结果、经审计的基金合伙人权益乘以本公司实际持有比例并综合管理层基于可获取信息作出的合理判断等予以确认。

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资中上海举佳爽网络科技有限公司、

Trustlook Inc.、上海顺威洞天科技有限公司，采用估值技术确定其公允价值，公允价值减记至零。

对于不在活跃市场上交易的其他其他权益工具投资由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应

收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

第114页(一)关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司对本企母公司对本企

注册资本(万实际控制人业务性质注册地业的持股比例业的表决权比

元)

(%)(%)

华勇---32.2132.21

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系福建顺网科技有限公司联营企业杭州星跃互动科技有限公司联营企业

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系上海派博软件有限公司受同一实际控制人控制的公司杭州资辉置业有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司杭州吉顺汇商业管理有限公司受同一实际控制人控制的公司杭州顺心合吉物业服务有限公司受同一实际控制人控制的公司杭州资辉商业管理有限公司受同一实际控制人控制的公司

李德宏[注]关键管理人员

注：公司副总经理李德宏已于2024年10月因个人原因辞职，辞职后不再担任公司任何职务。

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表关联交易关联方名称定价政策本期数上年数内容

第115页关联交易关联方名称定价政策本期数上年数内容

上海派博软件有限公司服务费协议价8466892.626896143.01杭州星跃互动科技有限

服务费协议价-478437.16公司杭州吉顺汇商业管理有

服务费协议价10166.99-限公司杭州顺心合吉物业服务

服务费协议价60712.87有限公司

杭州资辉置业有限公司服务费协议价27.52

合计8537800.007374580.17

(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数福建顺网科技有

硬件收入协议价-8938.06限公司福建顺网科技有

软件服务收入协议价14617.40-限公司上海派博软件有

门票收入协议价-9433.96限公司上海派博软件有虚拟产品销售

协议价11698.11-限公司收入杭州资辉商业管

门票收入协议价7547.17理有限公司杭州吉顺汇商业

门票收入协议价7547.17管理有限公司杭州资辉置业有

门票收入协议价3018.87限公司

合计44428.7218372.02

2．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数

关键管理人员人数12.0014.00

在本公司领取报酬人数10.0012.00

报酬总额(万元)820.36868.31

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付账款

上海派博软件有限公司821379.981179340.50

第116页项目名称关联方名称期末数期初数

(2)其他应付款

华勇-237055.28

李德宏-3419522.25杭州星跃互动科技有限

637500.00-

公司

十三、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项

1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

截止2025年12月31日止，本公司尚未缴纳的子公司出资人民币合计22879.50万元、港币合计1.00万元、美元合计1.00元。

2、截至2025年12月31日，本公司无其他应披露的承诺事项。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司无应披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)1.20

拟分配每10股分红股(股)-

拟分配每10股转增数(股)-

经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)1.20

经审议批准宣告发放的每10股分红股(股)-

经审议批准宣告发放的每10股转增数(股)-

第117页公司拟以2025年度权益分派股权登记日登记的总股

本扣除公司回购专用证券账户的股份数为基数，向全体股东合计派发现金股利人民币80899665.84利润分配方案元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。该预案尚待公司2025年度股东大会审议。

十五、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)前期差错更正说明本期公司无重要前期差错更正事项。

(二)分部信息

本公司的内部组织结构、管理要求、内部报告制度中，没有设置业务分部。同时，本公司的管理层定期针对各子公司评价其经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

(三)其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项实际控制人华勇质押本公司的股份情况出质人质权人质押到期日质押股份数国泰海通证券股份有限

华勇2026/5/716500000.00公司国泰海通证券股份有限

华勇2026/5/79900000.00公司

华勇广发证券股份有限公司2026/4/1120290000.00中国银河证券股份有限

华勇2026/7/210800000.00公司

十六、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)109805464.51102712563.16

1-2年13010647.431780839.93

第118页账龄期末账面余额期初账面余额

2-3年373211.45874299.08

3年以上12524695.5913305783.32

其中：3-4年99523.3521593.93

4-5年16451.9340903.44

5年以上12408720.3113243285.95

合计135714018.98118673485.49

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准

11159993.928.2210159993.9291.041000000.00

备按组合计提坏账准

124554025.0691.785437670.964.37119116354.10

备

其中：账龄组合100484223.1580.685437670.965.4195046552.19合并范围

24069801.9119.32--24069801.91

内关联方组合

合计135714018.98100.0015597664.8811.49120116354.10

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准

12026300.0010.1311026300.0091.681000000.00

备按组合计提坏账准

106647185.4989.875006358.224.69101640827.27

备

其中：账龄组合89186699.1183.635006358.225.6184180340.89合并范围内

17460486.3816.37--17460486.38

关联方组合

合计118673485.49100.0016032658.2213.51102640827.27

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由北京创世奇迹广告

1083199.921083199.92100.00款项收回困难

有限公司

第119页期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由广州市深红网络科

1997500.001997500.00100.00款项收回困难

技有限公司上海誉洋网络科技

8079294.007079294.0087.62款项收回困难

有限公司

小计11159993.9210159993.9291.04

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)北京创世奇迹广告有限

1085364.001085364.00100.00

公司广州市深红网络科技有

1997500.001997500.00100.00

限公司上海誉洋网络科技有限

8079294.007079294.0087.62

公司北京侠客行网络技术有

864142.00864142.00100.00

限公司

小计12026300.0011026300.0091.68

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)99076461.944953823.105.00

1-2年677348.0967734.8110.00

2-3年373211.45111963.4430.00

3-4年99523.3549761.6850.00

4-5年16451.9313161.5480.00

5年以上241226.39241226.39100.00

小计100484223.155437670.965.41

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数转销期末数计提收回或转回或核其他销按单项计提坏

11026300.00--866306.08--10159993.92

账准备按组合计提坏

5006358.22431312.74---5437670.96

账准备

小计16032658.22431312.74-866306.08--15597664.88

第120页4．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末账账面余额账面余额账面余额合计产减值准备期面余额

数的比例(%)末数

第一名44495193.84-44495193.8432.792224759.69

第二名14183318.03-14183318.0310.45-

第三名11751499.55-11751499.558.66587665.12

第四名9134089.31-9134089.316.73456704.47

第五名8079294.00-8079294.005.957079294.00

小计87643394.73-87643394.7364.5810348423.28

5．应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系期末数占应收账款期末数的比例(%)杭州顺网宇酷科技有限

子公司1080000.000.80公司上海新浩艺软件有限公

子公司14183318.0310.45司杭州顺网珑腾信息技术

子公司7100521.485.23有限公司杭州浮云网络科技有限

子公司1105000.000.81公司

Syngrid Technology HK

子公司600962.400.44

Limited

小计24069801.9117.73

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利58000000.00-58000000.0040000000.00-40000000.00其他应收

35066477.929017166.8526049311.07298803921.469116442.44289687479.02

款

合计93066477.929017166.8584049311.07338803921.469116442.44329687479.02

2．应收股利

项目期末数期初数

应收子公司股利58000000.0040000000.00

第121页3．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款21954774.51282997958.34

押金及保证金4174937.197036800.31

投资款及应收股权转让款7450000.007450000.00

应收代收结算款773864.93522562.21

其他712901.29796600.60

小计35066477.92298803921.46

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)4813942.1031676676.25

1-2年8412057.8823357369.07

2-3年2586462.4526606434.07

3年以上19254015.49217163442.07

其中：3-4年74502.0791112988.86

4-5年3015384.8652832793.43

5年以上16164128.5673217659.78

小计35066477.92298803921.46

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备5500000.0015.685500000.00100.00-

按组合计提坏账准备29566477.9284.323517166.8511.9026049311.07

其中：账龄组合7660601.5725.913517166.8545.914143434.72合并范围内关

21905876.3574.09--21905876.35

联方组合

合计35066477.92100.009017166.8525.7126049311.07

续上表：

种类期初数

第122页账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备5500000.001.845500000.00100.00-

按组合计提坏账准备293303921.4698.163616442.441.23289687479.02

其中：账龄组合12054861.284.113616442.4430.008438418.84合并范围内关

281249060.1895.89--281249060.18

联方组合

合计298803921.46100.009116442.443.05289687479.02

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由宁波合力同创投资管理合伙企业（有5500000.005500000.00100.00款项收回困难限合伙）

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)宁波合力同创投资管理

5500000.005500000.00100.00

合伙企业（有限合伙）

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)1287582.1064379.105.00

1-2年2912057.88291205.7910.00

2-3年408000.00122400.0030.00

3-4年--50.00

4-5年68898.1655118.5380.00

5年以上2984063.432984063.43100.00

小计7660601.573517166.8545.91

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

第123页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额3616442.44-5500000.009116442.44

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-99275.59---99275.59

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额3517166.85-5500000.009017166.85

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为11.90%，第三阶段坏账准备计提比例为100.00%。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

5500000.00----5500000.00

账准备按组合计提坏

3616442.44-99275.59---3517166.85

账准备

小计9116442.44-99275.59---9017166.85

(5)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末账款项的坏账准备期末单位名称期末账面余额账龄面余额合计数的比例性质数

(%)

第一名往来款12706430.35注136.24-

第124页占其他应收款期末账款项的坏账准备期末单位名称期末账面余额账龄面余额合计数的比例性质数

(%)

第二名往来款5673086.00注216.18-应收股

第三名权转让5500000.001-2年15.685500000.00款

第四名往来款3526360.001年以内10.06-应收保

第五名证金及2431021.12注36.93234891.09押金

小计29836897.4785.095734891.09

注1：其中账龄2-3年的金额为2178462.45元，3-4年的金额为74502.07元，5年以上的金额为10453465.83元。

注2：其中账龄4-5年的金额为2946486.70元，5年以上为2726599.30元。

注3：其中账龄1年以内的金额为164220.44元，1-2年的金额为2266800.68元。

(6)对关联方的其他应收款情况

单位名称与本公司关系期末数占其他应收款期末数的比例(%)杭州顺网宇酷科技有限

子公司12706430.3536.24公司

杭州耘和科技有限公司子公司5673086.0016.18杭州宇酷互动科技有限

子公司3526360.0010.06公司

小计21905876.3562.48

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

1925451422.62735500000.001189951422.621616622628.41732500000.00884122628.41

司投资对联营

企业投149291991.16-149291991.1675205778.72-75205778.72资

合计2074743413.78735500000.001339243413.781691828407.13732500000.00959328407.13

2．对子公司投资

本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资

第125页本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资杭州顺网宇酷科技

2000000.00---

有限公司成都吉胜科技有限

96756275.4679400000.00--

责任公司上海新浩艺软件有

128806624.10---

限公司上海凌克翡尔广告

62693050.20---

有限公司杭州耘和科技有限

3000000.00---

公司杭州浮云网络科技

93600000.00---

有限公司浙江顺盟科技有限

15460000.00---

公司杭州顺网珑腾信息

5160000.00---

技术有限公司上海汉威信恒展览

1020445470.00603500000.00--

有限公司

Shunwang

Technology

--59413594.21-（ HongKong ）

Limited杭州雾联科技有限

40000000.00-237500000.00-

公司杭州云莱信息技术

48990180.00---

有限公司安徽星云网络科技

72271028.6549600000.00--

有限公司杭州宇酷互动科技

25300000.00-4700000.00-

有限公司中顺迈塔文化科技

2040000.00---（上海）有限公司武汉云猫网络科技

100000.00---

有限公司

Sonnet Technology

----

HK Co.Limited

Syngrid

Technology HK - - 7190200.00 -

Limited杭州盒乐不为信息

--25000.00-技术有限公司

小计1616622628.41732500000.00308828794.21-

续上表：

本期变动被投资单位名称期末数减值准备期末数计提减值准备其他杭州顺网宇酷科技

--2000000.00-有限公司成都吉胜科技有限

--96756275.4679400000.00责任公司

第126页本期变动被投资单位名称期末数减值准备期末数计提减值准备其他上海新浩艺软件有

--128806624.10-限公司上海凌克翡尔广告

--62693050.20-有限公司杭州耘和科技有限

3000000.00-3000000.003000000.00

公司杭州浮云网络科技

--93600000.00-有限公司浙江顺盟科技有限

--15460000.00-公司杭州顺网珑腾信息

--5160000.00-技术有限公司上海汉威信恒展览

--1020445470.00603500000.00有限公司

Shunwang

Technology

--59413594.21-（ HongKong ）

Limited杭州雾联科技有限

--277500000.00-公司杭州云莱信息技术

--48990180.00-有限公司安徽星云网络科技

--72271028.6549600000.00有限公司杭州宇酷互动科技

--30000000.00-有限公司中顺迈塔文化科技

--2040000.00-（上海）有限公司武汉云猫网络科技

100000.00-

有限公司

Sonnet Technology

HK Co.Limited

Syngrid

Technology HK 7190200.00 -

Limited杭州盒乐不为信息

25000.00-

技术有限公司

小计3000000.00-1925451422.62735500000.00

3．对联营、合营企业投资

减值本期变动准备被投资单位名称期初数其他综期初减少权益法下确认的追加投资合收益数投资投资损益变动

(1)联营企业北京顺网景行科技

122669.70-122669.70

有限公司杭州厚达顺网股权投资合伙企业（有67103852.62-1289388.83限合伙）

第127页减值本期变动准备被投资单位名称期初数其他综期初减少权益法下确认的追加投资合收益数投资投资损益变动福州顺网科技有限

2677641.11-189819.24

公司杭州橙竞酒店管理

2086050.78-244111.04

有限公司新疆顺网常青科技

3215564.51-98870.92

有限公司浙江智慧网络医院

-32408236.99-2413282.37管理有限公司绍兴未来山海科技

-46000000.0036117.55有限公司

合计75205778.72-78408236.99--4322024.55-

续上表：

本期变动减值准被投资单位名称宣告发放现期末数备期末其他权益变计提减金股利或利其他数动值准备润

(1)联营企业北京顺网景行科技

-----有限公司杭州厚达顺网股权投资合伙企业（有----65814463.79限合伙）福州顺网科技有限

2487821.87

公司杭州橙竞酒店管理

1841939.74

有限公司新疆顺网常青科技

3116693.59

有限公司浙江智慧网络医院

29994954.62

管理有限公司绍兴未来山海科技

46036117.55

有限公司

合计----149291991.16-

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务1096643514.99700254427.971256107303.32917016083.14

其他业务----

合计1096643514.99700254427.971256107303.32917016083.14

第128页2．营业收入、营业成本的分解信息本期数上年数分类营业收入营业成本营业收入营业成本

（1）按行业分类

计算机应用服务1096643514.99700254427.971256107303.32917016083.14

合计1096643514.99700254427.971256107303.32917016083.14

（2）按业务类型分类--

网络广告及增值1064855947.95697315182.341187240333.59887325860.26

游戏业务28014055.70608035.8964204709.2529247164.79

其他3773511.342331209.744662260.48443058.09

合计1096643514.99700254427.971256107303.32917016083.14

（3）按经营地区分类

境内1096598295.54700253446.501255575471.21917001578.37

境外45219.45981.47531832.1114504.77

合计1096643514.99700254427.971256107303.32917016083.14

(五)投资收益项目本期数上年数

成本法核算的长期股权投资收益188000000.00300000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-4322024.55-2932203.08

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益5945580.367447208.35

银行理财产品（含结构性存款）及银行存单收益28033315.3114661311.97

合计217656871.12319176317.24

十七、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经

第129页常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失

为-)：

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1418313.16-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持12051693.76-续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-

108246676.52

金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2123807.99-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工--的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公--允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出928966.56-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

小计124769457.99-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)11391977.64-

少数股东损益影响额(税后)2441789.33-

第130页项目金额说明

归属于母公司股东的非经常性损益净额110935691.02-

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期净利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润17.470.620.62扣除非经常性损益后归属于公司普通股

12.830.450.45

股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1417633880.79

非经常性损益2110935691.02

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2306698189.77

归属于公司普通股股东的期初净资产42228774683.59

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

630337374.69

加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数7-16496031.85

8=4+1*0.5+

加权平均净资产2390758217.45

5-6+7

加权平均净资产收益率9=1/817.47%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/812.83%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

第131页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1417633880.79

非经常性损益2110935691.02

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2306698189.77

期初股份总数4674163882.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6-

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-8674163882.00

基本每股收益10=1/90.62

扣除非经常性损益后的基本每股收益11=3/90.45

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

杭州顺网科技股份有限公司

2026年4月20日