深圳市长盈精密技术股份有限公司

《募集资金管理办法》修订对照表

修订前条款修订后条款

为规范深圳市长盈精密技术股份为规范深圳市长盈精密技术股份

有限公司（以下简称“公司”）募集资有限公司（以下简称“公司”）募集资

金的存放、使用和管理，保证募集资金金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度地保障投资者的合法的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、共和国证券法》（以下简称《证券法》）、

《上市公司监管指引第2号——上市公《上市公司募集资金监管规则》、《深司募集资金管理和使用的监管要求》、圳证券交易所上市公司自律监管指引

《深圳证券交易所上市公司自律监管第2号——创业板上市公司规范运作》、指引第2号——创业板上市公司规范运《深圳证券交易所创业板股票上市规作》、《深圳证券交易所创业板股票上则》（以下简称《上市规则》）等法律市规则》（以下简称《上市规则》）等规定和深圳证券交易所颁布的规则，结法律规定和深圳证券交易所颁布的规合公司实际情况，特制定本办法。

则，结合公司实际情况，特制定本办法。

第一条本办法所称募集资金，是第一条本办法所称募集资金，是指公司通过向不特定对象发行证券或指公司通过发行股票或者其他具有股者向特定对象发行证券（包括股票、可权性质的证券，向投资者募集并用于特转换公司债券等）募集并用于特定用途定用途的资金监管，不包括公司为实施的资金，但不包括公司实施股权激励计股权激励计划募集的资金。

划募集的资金。

第二条发行股票、可转换债券或第二条发行股票或者其他具有股

其他证券的募集资金到位后，公司应及权性质的证券的募集资金到位后，公司时办理验资手续，由具有证券从业资格应及时办理验资手续，由具有证券从业的会计师事务所出具验资报告。资格的会计师事务所出具验资报告。

第三条公司应当在募集资金到位第三条公司应当将募集资金存放于后一个月内与保荐机构或独立财务顾经董事会批准设立的专项账户集中管

问、存放募集资金的商业银行签订有关理和使用，并在募集资金到位后一个月募集资金使用监督的三方协议（以下简内与保荐机构或者独立财务顾问、存放称“协议”）。协议至少应当包括以下内募集资金的商业银行签订有关募集资容：金使用监督的三方协议（以下简称“三方协议”）。三方协议签订后，公司可以……使用募集资金。

（二）募集资金专户账号、该专户涉及

的募集资金项目、存放金额；三方协议至少应当包括下列内容：

……公司应当在上述协议签订后及时

……公告协议主要内容。

（二）募集资金专户账号、该专户涉及

公司通过控股子公司实施募投项的募集资金投资项目、存放金额；

目的，应当由公司、实施募投项目的控……

股子公司、商业银行和保荐机构或者独公司应当在三方协议签订后及时

立财务顾问共同签署三方监管协议，公公告协议主要内容。

司及其控股子公司应当视为共同一方。

公司通过控股子公司实施募投项上述协议在有效期届满前提前终目的，应当由公司、实施募投项目的控止的，公司应当自协议终止之日起一个股子公司、商业银行和保荐机构或者独

月以内与相关当事人签订新的协议，并立财务顾问共同签署三方协议，公司及及时公告。

其控股子公司应当视为共同一方。

三方协议在有效期届满前提前终止的，公司应当自协议终止之日起一个月以内与相关当事人签订新的协议，并及时公告。

第四条募集资金只能用于公司在第四条募集资金应当按照招股说发行文件（如招股说明书或者募集说明明书或者其他公开发行募集文件所列书）中承诺的募集资金使用用途或者运用途使用，不得擅自改变用途。公司变用项目（以下简称“募投项目”）。公司更募集资金使用用途必须经过股东会变更使用用途或者募投项目必须经过批准，并履行信息披露义务和其他相关股东会批准，并履行信息披露义务和其法律义务。

他相关法律义务。

第五条公司董事会负责制定募集第五条公司董事会负责制定募集

资金的详细使用计划，组织募投项目的资金的详细使用计划，组织募投项目的具体实施，做到募集资金使用的公开、具体实施，做到募集资金使用的公开、透明和规范。透明和规范。公司的董事和高级管理人员应当勤勉尽责，确保公司募集资金安……全，不得操控公司擅自或者变相改变募集资金用途。

……

募集资金投资境外项目的，公司及保荐机构应当采取有效措施，确保投资于境外项目的募集资金的安全性和使

用规范性，并在募集资金存放、管理与使用情况专项报告中披露相关具体措施和实际效果。

第六条公司应根据《公司法》、《证第六条公司应根据《公司法》《证券法》、《上市规则》等法律、法规和规券法》《上市规则》等法律、法规和规

范性文件的规定，及时披露募集资金使范性文件的规定，及时披露募集资金使用情况，履行信息披露义务。用情况，履行信息披露义务。

第十条公司应当审慎使用募集资第十条公司应当审慎使用募集资金，保证募集资金的使用与招股说明书金，保证募集资金的使用与招股说明书或者募集说明书的承诺一致，不得随意或者募集说明书的承诺一致，不得擅自改变募集资金投向，不得变相改变募集改变募集资金用途，不得变相改变募集资金用途。公司应当真实、准确、完整资金投向。公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况，出现地披露募集资金的实际使用情况，出现严重影响募集资金投资计划正常进行严重影响募集资金投资计划正常进行

的情形时，公司应当及时公告。的情形时，公司应当及时公告。

第十一条除非国家法律法规、规第十一条公司募集资金应当专款

范性文件另有规定，公司募集资金不得专用。公司使用募集资金应当符合国家用于开展委托理财（现金管理除外）、产业政策和相关法律法规，践行可持续委托贷款等财务性投资以及证券投资、发展理念，履行社会责任，原则上应当衍生品投资等高风险投资，不得直接或用于主营业务，有利于增强公司竞争能者间接投资于以买卖有价证券为主要力和创新能力。除非国家法律法规、规业务的公司。范性文件另有规定，公司募集资金不得用于开展委托理财（现金管理除外）、

……

委托贷款等财务性投资以及证券投资、

衍生品投资等高风险投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

……

第十三条公司应采取措施确保募第十三条公司应采取措施确保募

集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联集资金被控股股东、实际控制人及其他

人占用或挪用，并采取有效措施避免关关联人占用或者挪用，并采取有效措施联人利用募投项目获取不正当利益。在避免关联人利用募投项目获取不正当支付募投项目款项时应做到付款金额、利益。

付款时间、付款方式、付款对象合理、

公司发现控股股东、实际控制人及合法，并提供相应的依据性材料供备案其他关联人占用募集资金的，应当及时查询。

要求资金占用方归还，披露占用发生的原因、对公司的影响、清偿整改方案及

整改进展情况，董事会应当依法追究相关主体的法律责任。

第十六条公司董事会应当持续关删除

注募集资金实际管理和使用情况，每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，出具半年度及年度募集资金存放与使用情况专项报告，并与定期报告同时披露，直至募集资金使用完毕且报告期内不存在募集资金使用情况。

募投项目实际投资进度与投资计

划存在差异的，公司应当解释具体原因，募投项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金投资计划当

年预计使用金额差异超过30%的，公司应当调整募投项目投资计划，并在募集资金存放与使用情况专项报告和定期报告中披露最近一次募集资金年度投

资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。

第十七条募投项目出现以下情况第十六条募投项目出现以下情况之一的，公司应当对该项目的可行性、之一的，公司应当及时对该项目的可行预计收益等重新进行论证，决定是否继性、预计收益等重新进行论证，决定是续实施该项目，并在最近一期定期报告否继续实施该项目，并在最近一期定期中披露项目的进展情况、出现异常的原报告中披露项目的进展情况、出现异常因，需要调整募集资金投资计划的，应的原因以及报告期内重新论证的具体当同时披露调整后的募集资金投资计情况，需要调整募集资金投资计划的，划：应当同时披露调整后的募集资金投资计划；涉及改变募集资金投资项目的，

……（二）募投项目搁置的时间超过一适用改变募集资金用途的相关审议程年；序：

（三）超过最近一次募集资金投资……

计划的完成期限且募集资金投入金额（二）募集资金到账后，募投项目未达到相关计划金额的50%；搁置的时间超过一年；

（四）其他募投项目出现异常的情（三）超过募集资金投资计划的完况。成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额的50%；

（四）募投项目出现其他异常情形的。

第十九条公司将募集资金用作以第十八条公司将募集资金用作下

下事项时，应当经董事会审议通过，并列事项时，应当经董事会审议通过，并由独立董事、监事会以及保荐机构或者由保荐机构或者独立财务顾问发表明

独立财务顾问发表明确同意意见：确意见：

（一）以募集资金置换预先（一）以募集资金置换预先已投入已投入募投项目的自筹资募投项目的自有资金；

金；

……

……（三）使用暂时闲置的募集资金临

（三）使用暂时闲置的募集资金暂时补充流动资金；

时补充流动资金；

（四）改变募集资金用途；

（四）变更募集资金用途；

……

……（七）使用节余募集资金；

（七）使用节余募集资金。

（八）使用超募资金。

公司变更募集资金用途，以及使用公司改变募集资金用途、使用超募

节余募集资金达到股东会审议标准的，资金，以及使用节余募集资金达到股东还应当经股东会通过。

会审议标准的，还应当经股东会通过。公司以募集资金置换预先已投入第十九条公司以募集资金置换预募投项目的自筹资金的，应当由会计师先已投入募投项目的自筹资金的，募集事务所出具鉴证报告，置换时间距募集资金到位后以募集资金置换自筹资金资金到账时间不得超过六个月。的，应当在募集资金转入专户后六个月内实施置换。

公司已在发行申请文件中披露拟

以募集资金置换预先投入的自筹资金募集资金投资项目实施过程中，原且预先投入金额确定的，应当在置换实则上应当以募集资金直接支付，在支付施前对外公告。人员薪酬、购买境外产品设备等事项中以募集资金直接支付确有困难的，可以在以自筹资金支付后六个月内实施置换。

公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金

且预先投入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。

第二十条公司可以用闲置募集资第二十条公司使用暂时闲置的募集

金暂时用于补充流动资金，但限于与主资金临时补充流动资金的，应当通过募营业务相关的生产经营使用，且应当符集资金专户实施，但限于与主营业务相合以下条件：关的生产经营活动，且应当符合下列条件：

……

（二）已归还前次用于暂时补充流……

动资金的募集资金（如适用）；（二）已归还前次用于临时补充流

动资金的募集资金（如适用）；

（三）单次补充流动资金时间不得

超过十二个月；（三）单次临时补充流动资金时间不得超过十二个月；

（四）不得将闲置募集资金直接或

间接用于证券投资、衍生品交易等高风（四）不得将闲置募集资金直接或

险投资；间接用于证券投资、衍生品交易等高风（五）保荐机构或者独立财务顾险投资。

问、独立董事、监事会出具明确同意的意见。

上述事项应当经公司董事会审议通过。

第二十一条公司用闲置募集资金第二十一条公司使用暂时闲置的

补充流动资金事项的，应当在董事会审募集资金临时补充流动资金的，应当在议通过后及时公告以下内容：董事会审议通过后及时公告下列内容：

…………

（五）独立董事、监事会、保荐机构或（五）保荐机构或者独立财务顾问出具者独立财务顾问出具的意见；的意见；

…………

第二十二条公司使用闲置募集资第二十二条公司可以对暂时闲置

金进行现金管理的，应当经上市公司董的募集资金进行现金管理，现金管理应事会审议通过，独立董事、监事会、保当通过募集资金专户或者公开披露的荐机构发表明确同意意见。公司应当在产品专用结算账户实施。通过产品专用董事会会议后两个交易日内公告下列结算账户实施现金管理的，该账户不得内容：存放非募集资金或者用作其他用途。实施现金管理不得影响募集资金投资计

（一）本次募集资金的基本情况，划正常进行。开立或者注销产品专用结包括募集资金到账时间、募集资金金

算账户的，公司应当及时公告。

额、募集资金净额及投资计划等；

现金管理产品应当符合下列条件：

（二）募集资金使用情况、闲置的

情况及原因，是否存在变相改变募集资（一）属于结构性存款、大额存单金用途的行为和保证不影响募集资金等安全性高的产品，不得为非保本型；

项目正常进行的措施；

（二）流动性好，产品期限不得超

（三）投资产品的发行主体、类型、过十二个月；

投资范围、期限、额度、收益分配方式、预计的年化收益率（如有）、董事会对（三）现金管理产品不得质押。

投资产品的安全性及流动性的具体分公司使用暂时闲置的募集资金进析与说明；

行现金管理的，应当经公司董事会审议

（四）独立董事、监事会以及保荐通过，保荐机构应当发表明确意见。公机构或者独立财务顾问出具的意见。司应当在董事会会议后两个交易日内公告下列内容：

暂时闲置的募集资金可进行现金管理，其投资的产品须符合以下条件：（一）本次募集资金的基本情况，包括募集资金到账时间、募集资金金

（一）结构性存款、大额存单等安

额、募集资金净额、投资计划等；

全性高的保本型产品；

（二）募集资金使用情况、闲置的

（二）流动性好，不得影响募集资

情况及原因，是否存在变相改变募集资金投资计划正常进行。投资产品不得质金用途的行为和保证不影响募集资金押，产品专用结算账户（如适用）不得投资项目正常进行的措施；

存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，上市公司（三）现金管理产品的发行主体、应当及时报证券交易所备案并公告。类型、投资范围、期限、额度、收益分配方式、预计的年化收益率（如有）、公司应当在发现投资产品发行主董事会对现金管理产品的安全性及流

体财务状况恶化、所投资的产品面临亏动性的具体分析与说明；

损等重大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明公司为确保资金（四）保荐机构或者独立财务顾问安全采取的风险控制措施。出具的意见。

公司应当在发现现金管理产品发

行主体财务状况恶化、所投资的产品面

临亏损等重大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明公司为确保资金安全采取的风险控制措施。

新增第二十三条公司使用暂时闲置

的募集资金进行现金管理，发生可能会损害公司和投资者利益情形的，应当及时披露相关情况和拟采取的应对措施。

第二十三条公司应当根据公司的第二十四条公司应当根据公司的

发展规划及实际生产经营需求，妥善安发展规划及实际生产经营需求，妥善安排实际募集资金净额超过计划募集资排超募资金的使用计划。超募资金应当金金额部分(以下简称“超募资金”)的用于在建项目及新项目、回购本公司股

使用计划，科学、审慎地进行项目的可份并依法注销。公司应当至迟于同一批行性分析，提交董事会审议通过后及时次的募投项目整体结项时明确超募资披露。使用计划公告应当包括下列内金的具体使用计划，并按计划投入使容：用。使用超募资金应当由董事会依法作出决议，保荐机构应当发表明确意见，

（一）募集资金基本情况，包括募

并提交股东会审议，公司应当及时、充集资金到账时间、募集资金金额、实际分披露使用超募资金的必要性和合理募集资金净额超过计划募集资金的金性等相关信息。公司使用超募资金投资额、已投入的项目名称及金额、累计已

在建项目及新项目的，还应当充分披露计划的金额及实际使用金额；

相关项目的建设方案、投资周期、回报

（二）计划投入的项目介绍，包括率等信息。

各项目的基本情况、是否涉及关联交确有必要使用暂时闲置的超募资

易、可行性分析、经济效益分析、投资金进行现金管理或者临时补充流动资

进度计划、项目已经取得或者尚待有关金的，应当说明必要性和合理性。公司部门审批的说明及风险提示（如适用）；

将暂时闲置的超募资金进行现金管理

（三）独立董事和保荐机构或者独

或者临时补充流动资金的，额度、期限立财务顾问关于超募资金的使用计划

等事项应当经董事会审议通过，保荐机的合理性、合规性和必要性发表独立意

构应当发表明确意见，公司应当及时披见。

露相关信息。

计划单次使用超募资金金额达到

公司应当在年度募集资金存放、管

5000万元且达到超募资金总额的10%以

理与使用情况专项报告说明超募资金上的，还应当提交股东会审议通过。

使用情况及下一年度使用计划。第二十四条公司使用超募资金偿删除

还银行贷款或者永久补充流动资金的，应当经董事会和股东会审议通过，并提供网络投票表决方式，独立董事以及保荐机构或者独立财务顾问应当发表明

确同意意见并披露，且应当符合以下要求：

（一）用于永久补充流动资金和归

还银行贷款的金额，每十二个月内累计不得超过超募资金总额的30%；

（二）公司在补充流动资金后十二

个月内不得进行证券投资、衍生品交易等高风险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助。公司应当在公告中对此作出明确承诺。

第二十八条募投项目应与发行文第二十八条募投项目应与招股说件（如招股说明书或募集说明书）中承明书或者其他公开发行募集文件中承

诺的项目相一致，原则上不得变更。对诺的项目相一致，原则上不得变更。对确因市场发生变化等合理原因需要改确因市场发生变化等合理原因需要改

变募投项目时，必须经公司董事会审议变募投项目时，必须经公司董事会审议并依照法定程序报股东会审议批准，涉并依照法定程序报股东会审议批准，涉及关联交易的，关联董事或关联股东应及关联交易的，关联董事或关联股东应回避表决。回避表决。

第二十九条公司变更后的募投项第二十九条公司存在下列情形之

目原则上应投资于主营业务。公司存在一的，属于改变募集资金用途，应当由下列情形的，视为募集资金用途变更：董事会依法做出决议，保荐机构发表明确意见，并提交股东会审议，公司应当（一）取消或者终止原募集资金项及时披露相关信息：

目，实施新项目；

（一）取消或者终止原募集资金投

（二）变更募集资金投资项目实施资项目，实施新项目或者永久补充流动

主体（实施主体在公司及其全资子公司资金；之间变更的除外）；

（二）改变募集资金投资项目实施

（三）变更募集资金投资项目实施主体（实施主体在公司及其全资子公司方式；之间变更的除外）；

（四）深圳证券交易所认定为募集（三）变更募集资金投资项目实施资金用途变更的其他情形。方式；

（四）中国证监会及深圳证券交易所认定的其他情形。

公司存在前款第一项规定情形的，保荐机构应当结合前期披露的募集资

金相关文件，具体说明募集资金投资项目发生变化的主要原因及前期保荐意见的合理性。

募集资金投资项目实施主体在公

司及全资子公司之间进行变更，或者仅涉及募投项目实施地点变更的，不视为改变募集资金用途。相关变更应当由董事会作出决议，无需履行股东会审议程序，保荐机构应当发表明确意见，公司应当及时披露相关信息。

公司使用募集资金进行现金管理、

临时补充流动资金以及使用超募资金，超过董事会或者股东会审议程序确定

的额度、期限或者用途，情形严重的，视为擅自改变募集资金用途。

第三十条募集资金投资项目预计新增

无法在原定期限内完成，公司拟延期实施的，应当及时经董事会审议通过，保荐机构或者独立财务顾问应当发表明确意见。公司应当及时披露未按期完成的具体原因，说明募集资金目前的存放和在账情况、是否存在影响募集资金使

用计划正常推进的情形、预计完成的时

间及分期投资计划、保障延期后按期完成的措施等情况。

第三十二条公司变更募集资金投第三十三条公司变更募集资金投资项目，应当提交董事会审议后两个交资项目，应当提交董事会审议后两个交易日内报告深圳证券交易所并披露下易日内报告深圳证券交易所并披露下

列内容：列内容：

…………

（六）监事会、保荐机构对变更募（六）保荐机构对变更募集资金投集资金投资项目的意见；资项目的意见；

…………

第三十五条公司拟将募投项目对第三十六条公司拟将募投项目对外转让或置换的（募投项目在公司实施外转让或置换的（募投项目在公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应当在提交董事会审议后换的除外），应当在提交董事会审议后两个交易日内报告深圳证券交易所并两个交易日内报告深圳证券交易所并

公告以下内容：公告以下内容：

…………

（六）独立董事、监事会、保荐人（六）保荐人对转让或置换募投项对转让或置换募投项目的意见；目的意见；

…………

第三十六条单个或全部募投项目

第三十七条单个或全部募投项目完完成后，公司将该项目节余募集资金成后，公司将该项目节余募集资金（包（包括利息收入）用作其他用途，应当括利息收入）用作其他用途，应当经董经董事会审议通过、并由监事会以及保

事会审议通过，并由保荐机构或者独立荐机构或者独立财务顾问发表明确同财务顾问发表明确同意的意见后方可意的意见后方可使用。

使用。

…………公司将该项目节余募集资金（包括公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募投项目（包括补充利息收入）用于非募投项目（包括补充流动资金）的，应当按照第二十八条、流动资金）的，应当按照第二十八条、

第三十三条履行相应程序及披露义务。第三十四条履行相应程序及披露义务。

节余募集资金（包括利息收入）用于永久补充流动资金或者归还银行借款的，应当经公司股东会审议批准，并提供网络投票表决方式，独立董事、保荐机构或者财务顾问应当发表明确同意意见并披露。公司应当承诺在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助并披露。

第三十七条公司董事会应当每半第三十八条公司董事会应当持续

年度全面核查募集资金投资项目的进关注募集资金实际存放、管理和使用情展情况，出具半年度及年度募集资金存况，每半年度全面核查募集资金投资项放与使用情况专项报告，并与定期报告目的进展情况，出具半年度及年度募集同时披露，直至募集资金使用完毕且报资金存放、管理与使用情况专项报告，告期内不存在募集资金使用情况。并与定期报告同时披露，直至募集资金募集资金投资项目实际投资进度使用完毕且报告期内不存在募集资金与投资计划存在差异的，公司应当解释使用情况。相关专项报告应当包括募集具体原因。募集资金投资项目年度实际资金的基本情况和法律法规规定的存使用募集资金与最近一次披露的募集放、管理和使用情况。

资金投资计划当年预计使用金额差异募集资金投资项目实际投资进度

超过30%的，公司应当调整募集资金投与投资计划存在差异的，公司应当解释资计划，并在募集资金存放与使用情况具体原因。募集资金投资项目年度实际专项报告和定期报告中披露最近一次使用募集资金与最近一次披露的募集

募集资金年度投资计划、目前实际投资资金投资计划当年预计使用金额差异

进度、调整后预计分年度投资计划以及

超过30%的，公司应当调整募集资金投投资计划变化的原因等。

资计划，并在募集资金存放、管理与使用情况专项报告和定期报告中披露最

近一次募集资金年度投资计划、目前实

际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。公司应当配合保荐机构或者独立财务顾问的持续督导工作以及会计师事务所的审计工作，及时提供或者向银行申请提供募集资金存放、管理与使用相关的必要资料。

第三十八条公司内部审计部门应第三十九条公司财务部门应当对

当至少每季度对募集资金的存放于使募集资金的使用情况设立台账，详细记用情况检查一次，并及时向公司审计委录募集资金的支出情况和募集资金项员会报告检查结果。目的投入情况。

审计委员会认为公司募集资金管公司内部审计机构应当至少每季

理存在重大违规情形、重大风险或内部度对募集资金的存放、管理与使用情况

审计部门没有按前款规定提交检查结检查一次，并及时向公司审计委员会报果报告的，应当及时向董事会报告。告检查结果。董事会应当在收到审计委员会的审计委员会认为公司募集资金管报告后两个交易日内向深圳证券交易理存在违规情形、重大风险或者内部审所报告并公告。公告内容包括募集资金计机构没有按前款规定提交检查结果管理存在的重大违规情形或重大风险、报告的，应当及时向董事会报告。

已经或可能导致的后果及已经或拟采董事会应当在收到审计委员会的取的措施。

报告后两个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。公告内容包括募集资金管理存在的违规情形或重大风险、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。

第三十九条公司当年存在募集资第四十条公司当年存在募集资金

金运用的，应当在进行年度审计的同运用的，应当在进行年度审计的同时，时，聘请会计师事务所对实际投资项聘请会计师事务所对实际投资项目、实目、实际投资金额、实际投入时间和项际投资金额、实际投入时间和项目完工目完工程度等募集资金使用情况进行程度等募集资金使用情况进行专项审

专项审核，并对董事会出具的专项报告核，并对董事会出具的专项报告是否如是否如实反映了年度募集资金实际存实反映了年度募集资金实际存放、管理

放、使用情况进行合理鉴证，提出鉴证与使用情况进行合理鉴证，提出鉴证结结论。公司应当在年度募集资金存放与论。公司应当在年度募集资金存放、管使用专项报告中披露鉴证结论。理与使用情况专项报告中披露鉴证结论。

……

……

第四十条保荐机构或独立财务顾第四十一条保荐机构或独立财务

问应当至少每半年对公司募集资金的顾问发现公司募集资金的存放、管理和

存放和使用情况进行一次现场核查。每使用情况存在异常的，应当及时开展现个会计年度结束后，保荐机构或者独立场核查，并及时向深圳证券交易所报财务顾问应当对公司年度募集资金存告。保荐机构或者独立财务顾问应当至放与使用情况出具专项核查报告。公司少每半年对公司募集资金的存放、管理应当在年度募集资金存放与使用专项和使用情况进行一次现场核查。每个会报告中披露专项核查结论。计年度结束后，保荐机构或者独立财务顾问应当对公司年度募集资金存放、管公司募集资金存放与使用情况被理与使用情况出具专项核查报告。公司会计师事务所出具了“保留结论”“否应当在年度募集资金存放、管理与使用定结论”或者“无法提出结论”鉴证结情况专项报告中披露专项核查结论。

论的，保荐机构或者独立财务顾问还应当在其核查报告中认真分析会计师事公司募集资金存放、管理与使用情

务所出具上述鉴证结论的原因，并提出况被会计师事务所出具了“保留结论”明确的核查意见。“否定结论”或者“无法提出结论”鉴证结论的，保荐机构或者独立财务顾问保荐机构或者独立财务顾问在对还应当在其核查报告中认真分析会计公司进行现场检查时发现公司募集资

师事务所出具上述鉴证结论的原因，并金管理存在重大违规情形或者重大风提出明确的核查意见。

险的，应当及时向深圳证券交易所报告并披露。保荐机构或者独立财务顾问发现公司、商业银行未按约定履行三方协议的，或者在对公司进行现场核查时发现公司募集资金管理存在重大违规情形

或者重大风险的，应当及时向深圳证券交易所报告并披露。

第四十二条独立董事应当关注募删除集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出

具鉴证报告，公司应当积极配合，并承担必要的费用。

第四十三条公司监事会有权对募删除

集资金使用情况进行监督，对违法使用募集资金的情况有权予以制止。