嘉寓控股股份公司

2023年度财务报表

审计报告

中准会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhongzhun Certified Public Accountants

(电话)TEL: (010)88356126

(传真)FAX: (010)88354837

(邮编)POSTCODE: 100044

(地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22号楼 4层嘉寓控股股份公司审计报告目录页次

一、审计报告………………………………………………1-8

二、附送资料

1.合并资产负债表………………………………………9-10

2.合并利润表……………………………………………11

3.合并现金流量表………………………………………12

4.合并股东权益变动表…………………………………13-16

5.母公司资产负债表……………………………………17-18

6.母公司利润表…………………………………………19

7.母公司现金流量表……………………………………20

8.母公司股东权益变动表………………………………21-24

9.财务报表附注…………………………………………25-145

三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

四、中准会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

五、中准会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务备案公告复印件

六、签字注册会计师证书复印件中准会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhongzhun Certified Public Accountants审计报告

中准审字[2024]1092号

嘉寓控股股份公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了嘉寓控股股份公司（以下简称嘉寓股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉寓股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础2021年5月，嘉寓股份公司子公司辽宁嘉寓建筑节能科技有限公司（以下简称辽宁节能公司）与朝阳嘉寓洁能科技有限公司（以下简称朝阳洁能公司）签署了《辽宁朝阳嘉寓龙城 75MW 风电场项目 PC 总承包合同(标段一)》及《辽宁朝阳嘉寓龙城

75MW风电场项目 PC 总承包合同(标段二)》，由辽宁节能公司承接上述总装机容量为

150MW 的风电场 PC 总承包业务，合同金额合计为人民币 100500.00 万元。2023 年 8月，朝阳洁能公司发出解除总承包合同通知书，并提起建设工程施工合同纠纷诉讼，要求辽宁节能公司根据诉讼请求进行赔偿。截至收到解除总承包合同通知书日，辽宁节能公司累计确认项目完工率为67.10％，本年度确认收入21854.36万元。我们获取了辽宁节能公司提供的 PC总承包合同、供应商工程合同、内部完工率测算表、付

款申请资料、进度报审表、工程费用（预）决算表等与项目收入确认有关的内外部资料，并对项目现场进行了勘验，但因朝阳洁能公司提起诉讼，我们无法获取朝阳洁能公司及监理方出具的工程量确认资料等我们认为必要的收入确认的外部资料，

1我们亦无法执行工程函证、业主访谈等审计程序。我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断该项收入确认是否准确、恰当。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉寓股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，嘉寓股份公司2021年、2022年及2023年连续三年亏损，归属于母公司净利润分别为-134783.31万元、-7470.71万元、-150225.46万元，2023年归属于母公司股东权益-148452.44万元，资产负债率159.23%，公司处于资不抵债状态，财务状况持续恶化；截至2023年12月31日，由于嘉寓股份公司涉及大量诉讼事项，导致公司多个账户被冻结、多处房产被查封，并有大量借款逾期情况，公司现金流紧张对公司运营构成较大影响。这些事项或情况表明存在可能导致对嘉寓股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，嘉寓股份公司已在财务报表附注中充分披露了这些事项及拟采取的改善措施。该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）新能源电站业务收入

1.事项描述

2023 年度嘉寓股份公司合并营业收入为 120376.61 万元，其中新能源电站 PC 业

务收入为102558.24万元，占总营业收入的85.20%，收入金额及占总营业收入比例均重大。

2嘉寓股份公司的建筑工程业务属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期内

按照产出法确定的履约进度确认收入。公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同履约进度，已完成工作量的计量确认由甲方审核确认。由于营业收入是嘉寓股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

基于上述原因，我们将嘉寓股份公司按照产出法确认的新能源电站 PC业务收入认定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价管理层制定的与合同预算编制、合同收入及完工进度计算流程

等相关内部控制制度的设计，并对内部控制制度运行有效性进行测试。检查按照某一时段内履行履约义务的收入确认的会计政策。获取在建项目合同清单，检查工程施工合同、结算收款等具体合同执行情况；

（2）测试管理层作出会计估计以及相关的依据和数据，确定其预估的准确性。

选取合同样本，检查预计总收入、预算总成本及所依据的合同和预算资料并复核其合理性；

（3）结合对存货的审计程序，对本期按产出法确认收入的合同选取样本，对工程施工进度进行现场查看，与工程管理部门讨论，确认工程的完工进度，对甲方（或发包方）确认的工程量确认单与现场查看情况进行比较分析；

（4）选取样本，检查实际发生的工程成本的合同、发票、出入库记录单据等支持文件，评估实际成本的归集是否准确，是否被记录在恰当的会计期间。重新计算项目实际已发生合同履约成本占预算总成本比例，分析与甲方确认的已完工工作量存在的差异是否合理；

（5）执行工程项目函证程序，确认工程项目的收入金额、完工进度及结算金额等，了解和评估项目的会计估计是否准确；

（6）分析性复核重大项目合同收入、成本及毛利率波动情况。

（二）应收账款与合同资产的减值

1.事项描述

3截至2023年12月31日，嘉寓股份公司合并财务报表中应收账款的账面余额为

224562.32万元，坏账准备为171026.44万元；合同资产的账面余额为95660.55万元，

减值准备为63697.78万元；应收账款账面价值、合同资产账面价值合计占合并财务

报表资产总额的34.11%，账面价值较高。若应收账款及合同资产不能按期收回或无法收回而发生坏账（或减值）对财务报表影响较为重大。

如嘉寓股份公司财务报表附注三、（十）所述，嘉寓股份公司管理层对应收账款

与合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，应收账款与合同资产坏账（或减值）准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失

做出的最佳估计。在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率、前瞻性等经济指标实施判断，以评估债务人的资信状况。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断，因此我们将应收账款与合同资产的坏账（或减值）确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）获取相关资料，了解、评估并测试管理层对应收账款及合同资产日常管理及减值测试相关的关键内部控制的有效性；

（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分标准的恰当性；

（3）选取样本检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以评估其完整性及准确性；

（4）对单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

（5）获取账龄分析表，结合应收账款的函证程序及期后回款情况检查，对管理

层按照信用风险特征组合计提坏账（或减值）准备的应收账款与合同资产复核，评价管理层确定的坏账（或减值）准备计提比例是否合理。

（三）存货跌价准备/合同履约成本减值准备

1.事项描述

截至2023年12月31日，嘉寓股份公司合并财务报表中存货的账面余额为

493574.25万元，存货跌价准备/合同履约成本减值准备金额为55194.81万元，账面价值较高，对财务报表影响较为重大。

如嘉寓股份公司财务报表附注三、（十二）所述，嘉寓股份公司管理层期末对存

货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备或合同履约成本减值准备。存货跌价准备或合同履约成本减值准备余额反映了管理层在资产负债表日对存货期末价值做出的最佳估计。管理层在估计时需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用以及相关税费等。由于减值测试过程较为复杂，且本期计提的存货跌价准备或合同履约成本减值准备金额对嘉寓股份财务报表影响较为重大，因此我们将存货跌价准备或合同履约成本减值准备确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）获取相关资料，了解、评估并测试管理层对存货日常管理及减值测试相关的关键内部控制的有效性；

（2）检查采购合同，评估预估成本、费用、税费的合理性和恰当性；

（3）获取存货明细表、存货盘点表、仓库明细、出入库资料等资料，选取样本

检查存货跌价准备或合同履约成本减值准备的关键数据，包括历史数据，结合存货的监盘程序及期末计价测试，以评估其完整性及准确性；

（4）对于计提减值的合同履约成本选取样本，复核管理层对预计未来可获得的

现金流量做出估计的依据及合理性，评价管理层确定的减值准备计提比例是否合理。

（四）诉讼事项

1.事项描述

截至2023年12月31日，嘉寓股份公司诉讼事项主要为票据纠纷引起的公司被起诉要求偿还欠款，以及公司起诉客户要求偿还欠款，详见财务报表附注九、（二）所述。嘉寓股份公司因诉讼事项期末预计负债余额为6331.03万元，鉴于在案件尚未判决或撤诉之前，包括和解协议能否履行以及对于案件可能的结果进而对财务报表可能的影响涉及管理层所做出的重大判断和估计，我们将其确认为关键审计事项。

2.审计应对

5（1）向管理层询问其确定、评价与控制未决诉讼事项方面的有关方针政策和工作程序，评价管理层对诉讼事项相关的内部控制的有效性；

（2）获取并查阅董事会纪要/总经理办公会会议记录，了解存在的未决诉讼情况；

（3）向嘉寓股份公司的法律顾问进行函证，对公司法务人员进行访谈，结合企

查查、裁判文书网等查询信息，获取他们对嘉寓股份公司资产负债表日业已存在的，以及资产负债表日至复函日期间存在的未决诉讼的确认证据；

（4）对本期发生的预计负债的增减变动，获取并检查相关支持性文件，评价管

理层作出的判断和估计，确定未决诉讼的确认和计量是否符合规定，会计处理是否正确；

（5）确定未决诉讼在会计报表上是否恰当披露。

五、其他信息

嘉寓股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括嘉寓股份公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估嘉寓股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营

6或别无其他现实的选择。

治理层负责监督嘉寓股份公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉寓股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉寓股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就嘉寓股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见

7承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中准会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国*北京中国注册会计师：

二〇二四年四月二十五日

主题词：嘉寓控股股份公司财务报表审计报告

地址：北京市海淀区首体南路22号楼4层邮编：100044电话：010-88356126

Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road Haidian District Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126

8合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元项目附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五(一)40029854.73151121370.67

交易性金融资产五(二)102094.99107857.06衍生金融资产

应收票据五(三)2051305.0828668756.50

应收账款五(四)535358772.19884412769.67应收款项融资

预付款项五(五)70356192.12115972488.73

其他应收款五(六)18282775.9438560394.25

其中：应收利息应收股利

存货五(七)383794399.15917616820.46

合同资产五(八)319627694.771049414301.11持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五(九)54426212.9348978706.50

流动资产合计3234853464.95

1424029301.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资五(十)55207175.7848084000.00其他非流动金融资产

投资性房地产五(十一)79573278.3093761206.47

固定资产五(十二)343515699.48462582372.29

在建工程五(十三)38742102.7032289897.92生产性生物资产油气资产

使用权资产五(十四)1182257.793786374.73

无形资产五(十五)168153716.54178571053.93开发支出商誉

长期待摊费用五(十六)1604401.502185599.75

递延所得税资产五(十七)394262408.42490176424.72其他非流动资产

非流动资产合计1311436929.81

1082241040.51

资产总计4546290394.76

2506270342.41

9公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元项目附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五(十八)589560625.02462423154.94交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五(十九)100000.001441518.48

应付账款五(二十)1526317057.461407101652.36

预收款项五(二十一)384461.15

合同负债五(二十二)477436035.231274486156.56

应付职工薪酬五(二十三)9286932.0911423296.41

应交税费五(二十四)113022335.0378584620.17

其他应付款五(二十五)874424341.55773174267.03

其中：应付利息应收股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五(二十六)42176382.6778913550.97

其他流动负债五(二十七)126970285.80204730507.97

流动负债合计3759293994.854292663186.04

非流动负债：

长期借款五(二十八)60000000.0065500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五(二十九)1654023.88

长期应付款五(三十)77940847.65长期应付职工薪酬

预计负债五(三十一)63310323.99119740397.94

递延收益五(三十二)25192285.6031454852.82

递延所得税负债五(十七)5057325.109671199.56

其他非流动负债五(三十三)

非流动负债合计231500782.34228020474.20

负债合计3990794777.194520683660.24

股东权益：

股本五(三十四)716760000.00716760000.00其他权益工具

其中：优先股续债

资本公积五(三十五)148491975.63148491975.63

减：库存股

其他综合收益五(三十六)-6953126.94923444.69专项储备

盈余公积五(三十七)53123905.7753123905.77

未分配利润五(三十八)2395947189.24-893692591.57

归属于母公司股东权益合计1484524434.7825606734.52少数股东权益

股东权益合计1484524434.7825606734.52

负债和股东权益总计2506270342.414546290394.76

10公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并利润表

2023年度

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入1203766073.081953551359.39

其中：营业收入五(三十九)1203766073.081953551359.39

二、营业总成本1419339861.181929275390.91

其中：营业成本五(三十九)1247739257.601718079088.02

税金及附加五(四十)11494191.7910363078.60

销售费用五(四十一)10750017.7921825031.58

管理费用五(四十二)99958758.96112270575.66

研发费用五(四十三)8609855.0016545456.16

财务费用五(四十四)40787780.0450192160.89

其中：利息费用39934610.1548155684.04

利息收入892893.431844156.99

加：其他收益五(四十五)6615497.1418377081.82

投资收益（损失以“－”号填列）五(四十六)71707007.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五(四十七)-5762.07-17694.21

信用减值损失（损失以“－”号填列）五(四十八)-340333568.80-192875274.34

资产减值损失（损失以“－”号填列）五(四十九)-657264583.36-11055275.04

资产处置收益（损失以“－”号填列）五(五十)-41073578.15-24112392.01

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-1247635783.34-113700578.28

加：营业外收入五(五十一)7079437.341686920.00

减：营业外支出五(五十二)144127154.2148125040.90

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1384683500.21-160138699.18

减：所得税费用五(五十三)117571097.46-85431560.74

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1502254597.67-74707138.44

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1502254597.67-74707138.44

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以-1502254597.67-74707138.44“－”号2、填少列数）股东损益（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-7876571.63299949.08

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-7876571.63299949.08

1、不能重分类进损益的其他综合收益-7846824.22

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-7846824.22

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益-29747.41299949.08

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额96663.03

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-29747.41203286.05

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-1510131169.30-74407189.36

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-1510131169.30-74407189.36

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-2.10-0.10

（二）稀释每股收益（元/股）-2.10-0.10

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11合并现金流量表

2023年度

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金184909498.051566825647.79

收到的税费返还554562.761104127.21

收到其他与经营活动有关的现金五(五十四)28294687.0455773163.29

经营活动现金流入小计213758747.851623702938.29

购买商品、接受劳务支付的现金229925849.57880404893.26

支付给职工以及为职工支付的现金54120887.4181320668.29

支付的各项税费21061832.9934990399.45

支付其他与经营活动有关的现金五(五十四)51070376.38132681939.20

经营活动现金流出小计356178946.351129397900.20

经营活动产生的现金流量净额-142420198.50494305038.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

4715050.646440000.00

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4715050.646440001.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

28503087.1393750608.53

现金

投资支付的现金14970000.0033000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计43473087.13126750608.53

投资活动产生的现金流量净额-38758036.49-120310607.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金237604814.64311577416.44

收到其他与筹资活动有关的现金五(五十四)9323788.25

筹资活动现金流入小计246928602.89311577416.44

偿还债务支付的现金95568755.30664607676.01

配股利、利润或偿付利息支付的现金20573285.3130427687.72

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五(五十四)10190012.2113416030.84

筹资活动现金流出小计126332052.82708451394.57

筹资活动产生的现金流量净额120596550.07-396873978.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响31600.37-13499.33

五、现金及现金等价物净增加额-60550084.55-22893046.90

加：期初现金及现金等价物余额63571368.7886464415.68

六、期末现金及现金等价物余额3021284.2363571368.78

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益其他权益少工具一数减项目专般股

：其他综合收股东权益合计股本资本公积项盈余公积风未分配利润小计东优永库益其储险权先续存他备准益股债股备

一、上年年末余额716760000.00148491975.63923444.6953123905.77-893692591.5725606734.5225606734.52

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额716760000.00148491975.63923444.6953123905.77-893692591.5725606734.5225606734.52三、本期增减变动金额（减少-7876571.63-1502254597.67-1510131169.30-1510131169.30以“－”号填列）

（一）综合收益总额-7876571.63-1502254597.67-1510131169.30-1510131169.30

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入

资本

3、股份支付计入股东权益的

金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

13（四）股东权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转

留存收益

5、其他综合收益结转留存收

益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额716760000.00148491975.63-6953126.9453123905.77-2395947189.24-1484524434.78-1484524434.78

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14合并股东权益变动表（续）

2023年度

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益其他权益少工具一数减项目专般股

：其他综合股东权益合计股本资本公积项盈余公积风未分配利润小计东优永库收益其储险权先续存他备准益股债股备

一、上年年末余额716760000.00148491975.63623495.6153123905.77-818985453.13100013923.88100013923.88

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额716760000.00148491975.63623495.6153123905.77-818985453.13100013923.88100013923.88三、本期增减变动金额（减少

299949.08-74707138.44-74407189.36-74407189.36以“－”号填列）

（一）综合收益总额299949.08-74707138.44-74407189.36-74407189.36

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入

资本

3、股份支付计入股东权益的

金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

15（四）股东权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转

留存收益

5、其他综合收益结转留存收

益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额716760000.00148491975.63923444.6953123905.77-893692591.5725606734.5225606734.52

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16资产负债表

2023年12月31日

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元项目附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金11159558.0953893322.03交易性金融资产衍生金融资产

应收票据360663.3319383009.98

应收账款十二(一)368276653.84459800764.31应收款项融资

预付款项21234766.9730118488.82

其他应收款十二(二)682392327.66719591696.73

其中：应收利息应收股利

存货39556663.65285335090.15

合同资产178027632.73612230354.84持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产22950549.937581621.01

流动资产合计1323958816.202187934347.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十二(三)1001241445.891001241445.89

其他权益工具投资7500000.00其他非流动金融资产

投资性房地产8366607.908914011.32

固定资产2221027.447709447.99在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产594329.281992781.43

无形资产67244.19255636.72开发支出商誉

长期待摊费用149165.21

递延所得税资产357580434.44184836473.97其他非流动资产

非流动资产合计1370071089.141212598962.53

资产总计2694029905.343400533310.40

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

17资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元项目附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款8275726.7211554661.64交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款432710993.00475178645.97预收款项

合同负债54137886.29132728616.25

应付职工薪酬1694825.642226116.54

应交税费25744395.6325828813.42

其他应付款1768997409.771785859653.29

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债618738.03995837.99

其他流动负债25243838.4744746412.80

流动负债合计2317423813.552479118757.90

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1037311.95长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债46368558.5939559243.84

递延收益764492.681711035.65

递延所得税负债148582.32498195.36其他非流动负债

非流动负债合计47281633.5942805786.80

负债合计2364705447.142521924544.70

股东权益：

股本716760000.00716760000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积25680035.4625680035.46

减：库存股

其他综合收益-7500000.00专项储备

盈余公积53123905.7753123905.77

未分配利润-458739483.0383044824.47

股东权益合计329324458.20878608765.70

负债和股东权益总计2694029905.343400533310.40

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责

人：

18利润表

2023年度

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十二(四)6249719.64292113471.95

减：营业成本十二(四)267355482.93257178710.61

税金及附加274906.41956606.73

销售费用3701942.126485261.22

管理费用28837290.8027570997.59

研发费用1098039.4010335244.58

财务费用8101693.2910392516.58

其中：利息费用8220625.929557411.03

利息收入52590.34141629.93

加：其他收益645437.091061263.28

投资收益（损失以“－”号填列）十二(五)71707006.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-74138896.60-173133114.05

资产减值损失（损失以“－”号填列）-278109403.131213254.43

资产处置收益（损失以“－”号填列）-926277.47501203.34

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-655648775.42-119456252.34

加：营业外收入2734532.17168461.31

减：营业外支出61963637.767195044.86

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-714877881.01-126482835.89

减：所得税费用-173093573.51-93112235.39

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-541784307.50-33370600.50

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-541784307.50-33370600.50

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-7500000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-7500000.00

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动-7500000.00

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额-549284307.50-33370600.50

19公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

现金流量表

2023年度

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金64456042.49257082995.18

收到的税费返还163499.04

收到其他与经营活动有关的现金82105418.64596763768.78

经营活动现金流入小计146561461.13854010263.00

购买商品、接受劳务支付的现金57400337.16205957391.47

支付给职工以及为职工支付的现金25233652.3726551656.35

支付的各项税费818255.715506310.46

支付其他与经营活动有关的现金106039592.08542099236.09

经营活动现金流出小计189491837.32780114594.37经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7500000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

360462.002677072.00

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计360462.0010177072.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56369.323579.00

投资支付的现金16091551.69取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计56369.3216095130.69

投资活动产生的现金流量净额304092.68-5918058.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金44494658.34137704000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计44494658.34137704000.00

偿还债务支付的现金1990000.00205060000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金415000.001333541.67

支付其他与筹资活动有关的现金1657483.39

筹资活动现金流出小计2405000.00208051025.06

筹资活动产生的现金流量净额42089658.34-70347025.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响30514.41-25751.52

五、现金及现金等价物净增加额-506110.76-2395166.64

加：期初现金及现金等价物余额519697.022914863.66

六、期末现金及现金等价物余额13586.26519697.02

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

20股东权益变动表

2023年度

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元本期金额其他权益工具专

项目优减：其他综合收项股本永其资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计先库存股益储续他股备债

一、上年年末余额25680035.4653123905.7783044824.47878608765.70

716760000.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额716760000.0025680035.4653123905.7783044824.47878608765.70三、本期增减变动金额（减少以“－”号填--541784307.50-549284307.50

列）7500000.00

-

（一）综合收益总额-541784307.50-549284307.50

7500000.00

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

214、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

-

四、本期期末余额716760000.0025680035.4653123905.77-458739483.03329324458.20

7500000.00

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

22股东权益变动表（续）

2023年度

编制单位：嘉寓控股股份公司金额单位：人民币元本期金额其他权益工具

项目优减：其他综专项股本永其资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计先库存股合收益储备续他股债

一、上年年末余额25680035.4653123905.77911979366.20

716760000.00116415424.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额716760000.0025680035.46911979366.20

53123905.77116415424.97三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-33370600.50-33370600.50

列）

（一）综合收益总额-33370600.50-33370600.50

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

234、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额716760000.0025680035.4653123905.7783044824.47878608765.70

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

24嘉寓控股股份公司

2023年度

财务报表附注（除特别说明外，金额单位人民币元）一、公司基本情况

（一）历史沿革

嘉寓控股股份公司，原北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），注册地：北京市顺义区牛栏山镇牛富路1号，总部地址：北京市顺义区牛栏山镇牛富路1号，公司属于建筑安装行业，经营范围为专业承包；装潢设计；建筑幕墙设计、安装；仓储服务；销售自产产品；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；工程咨询；建筑物清洁服务；

物业管理；制造金属门窗、防火门、防盗门、塑钢、木质门窗；建筑幕墙加工；工程设计。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；工程设计以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

2007年9月10日商务部以商资批[2007]1551号文件，批准北京嘉寓幕墙装饰工程（集团）有

限公司（公司原名称）变更为外商投资股份公司，名称变更为北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司，批准公司股本总额70000000股，注册资本70000000.00元人民币。2009年1月5日，北京市商务局出具了京商资字（2009）18号《关于北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司增资扩股的批复》，同意本公司注册资本（股本）由人民币70000000.00元增加到80600000.00元。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1107号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商平安证券有限责任公司通过深圳证券交易所于2010年8月23日采用网下向配

售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行了普通

股（A 股）股票 28000000 股，其中，无限售条件的流通股份 A 股 28000000 股，共募集资金净

额为人民币677699000.50元，其中新增注册资本（股本）28000000.00元，其余649699000.50元计入资本公积，首次公开发行后注册资本变更为108600000.00元。股票代码：300117。

2011年4月18日，公司召开2010年度股东大会审议通过2010年度利润分配方案：以公司

2010年末总股本108600000股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金；同时，以资本公

积金向全体股东每10股转增10股。本次注册资本变更，用资本公积转增股本108600000.00元业经中准会计师事务所有限公司出具了中准验字[2012]1010号验资报告审验。

252014年4月23日，公司召开2013年度股东大会审议通过2013年度利润分配方案：以2013年末总股本217200000股为基数，向全体股东每10股派0.35元人民币现金；同时，以资本公积向全体股东每10股转增5股。截至2014年12月31日，公司总股本为325800000股，金额

325800000.00元。

2016年4月18日，公司召开2015年度股东大会，审议通过2015年度利润分配方案：以公

司现有总股本325800000股为基数，向全体股东每10股派0.20元人民币现金；同时，以资本公积向全体股东每10股转增12股。截至2016年12月31日，公司总股份为716760000股，股本

716760000.00元。

公司于2012年12月20日取得北京市工商行政管理局核准换发的企业法人营业执照，注册号：110000410296248。公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）。本公司原法定代表人为田家玉，2012年12月，公司法定代表人变更为陈其泽；2015年10月19日，公司取得北京市工商行政管理局核准下发的营业执照，统一社会信用代码 91110000102526927Q，公司类型：

其他股份有限公司（上市），公司法定代表人变更为田新甲；公司注册地址为北京市顺义区牛栏山牛富路1号。营业期限：长期。2022年6月15日，公司法定代表人变更为付海波。

2022年11月14日，公司召开2022年第三次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司名称并修订〈公司章程〉的议案》（公告编号：2022-110），公司名称由“北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司”变更为“嘉寓控股股份公司”。

截至2023年12月31日，公司总股份为716760000股，股本716760000.00元。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

（二）本期合并财务报表范围截至2023年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共50户，详见本附注七、“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加1户，减少3户，详见本附注六、“合并范围的变更”。

二、财务报表编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

26根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

公司2021年、2022年及2023年连续三年亏损，归属于母公司净利润分别为-134783.31万元、-7470.71万元、-150225.46万元，2023年归属于母公司股东权益-148452.44万元，资产负债率

159.23%，公司处于资不抵债状态，财务状况持续恶化；截至2023年12月31日，由于公司涉及

大量诉讼事项，导致公司多个账户被冻结、多处房产被查封，并有大量借款逾期情况，公司现金流紧张对公司运营构成较大影响。这些事项或情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

本公司管理层拟实施的进一步的改善措施包括：

1．加快新能源业务的市场开拓，推动新能源业务的快速发展，发挥公司新能源区域管理及

资源优势，加大光伏组件业务及光伏 EPC 项目的承接力度，有序拓展“光热+”清洁取暖业务；

2．持续加强资产管理力度，提高资产流动性，进一步细化应收款项的分类管理工作，全面

调动员工积极性，全员清收，继续通过诉讼等强制措施加快工程款回收，对与公司主营业务协同性较差的资产进行剥离，积极与债权人进行沟通，不排除可能采取以物抵债方式支付相关款项，盘活资产，提高资产流动性；

3．优化管理架构，整合优化资源分配，改善公司经营管理，强化岗位绩效考核，完善内控

管理机制，加强预算管理，严格控制各类成本费用；

4．公司将进一步拓宽新能源业务的融资渠道，优化债务结构等，以此改善公司的持续经营能力。

基于目前的情况判断，本公司董事会无意且相信尚不会在下一个会计期间进行清算或停止经营，故本公司财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月

31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规

27则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

（二）会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易

28作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列

步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并

后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间差额的处理。合并日长期股权投

资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。

2．非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允

29价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的

被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

3．将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

30本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（六）合并财务报表的编制方法

1．合并财务报表范围的确定原则

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公

司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

2．合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与

母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部

交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

31子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

32通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法

核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

332．确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3．确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（八）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1．外币业务的折算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2．外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（十）金融工具

1．金融工具的分类及重分类

34金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：1）本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：1）本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2．金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

35（1）金融资产

1）以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金

融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3．本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

364．金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，

但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融工具减值

（1）预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款等进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将

37金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备；2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（2）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量

义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易

形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（4）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；

2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是

否发生显著变化；

3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发

生显著变化；

384）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的

不利变化；

7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；

9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

12）本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。

（5）根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。*其他组合：本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项、从公司层面可行使抵消权的款项，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。*账龄组合：除其他组合外客户的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司依据近期五个完整年度期末应收账款，采用减值矩阵法并考虑本期的前瞻性信息，计算出期末应收账款在整个存续期内各账龄年度预期信用损失率。*本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。

2）应收票据及应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司取得的票据按承兑人分为银行承兑及其他企业承兑。承兑人为银行的票据，公司评估银行的信用风险不会出现信用风险显著增加，预期不存在信用损失，不计提信用减值准备；承兑人为其他企业的票据，对承兑人的信用违约风险及承兑人在短期内履行其合同现金流量义务的39能力进行评估，是否信用风险显著增加，根据评估风险的高低划分组合，具有较低信用风险的，

公司预期不存在信用损失，不计提信用损失准备；其他存在较高信用风险的票据，根据票据应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值计提信用减值损失。

3）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

*本公司的其他应收款，公司逐笔分析判断，若信用风险自初始确认后未显著增加的为共同风险特征，对此类其他应收款为组合，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计提损失准备。*经判断信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提损失准备。

4）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司的合同资产，主要为建造合同中已完工未结算部分，公司根据合同约定及客户类型进行适当分组，结合历年客户的履约能力并考虑本年的前瞻性信息，计提减值准备。

（6）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

（十一）应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、（十）“金融工具”。

（十二）存货

1．存货的分类

存货分类为：原材料、低值易耗品、半成品（在产品）、委托加工物资、在途物资、产成品（库存商品）、合同履约成本等。

2．存货取得和发出的计价方法

40存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算，采用先进先出法确定

其实际成本；工程成本核算以所订立的单项合同为对象；低值易耗品的摊销于领用时按一次摊销法核算，领用时一次计入当期费用。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（1）当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：

1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

2）公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；

3）公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格

又低于其账面成本；

4）因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场

价格逐渐下跌；

5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

（2）当存在以下一项或若干项情况时，应当将存货账面价值全部转入当期损益：

1）已霉烂变质的存货；

412）已过期且无转让价值的存货；

3）生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；

4）其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

4.存货的盘存制度

各类存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废等转入当期损益。

（十三）合同资产

1．合同资产的确认

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不相互抵销。

2．合同资产的减值本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参照本附注三、（十）5“金融工具减值”。

（十四）合同成本

本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货和其他非流动资产中。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1．该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

422．该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3．该成本预期能够收回。

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（十五）长期股权投资

1．长期股权投资的分类及其判断依据

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（2）长期股权投资类别的判断依据

1）确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）；

2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响；

43*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自

身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响；

*与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策；

*向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响；

*向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

3）确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。

2．长期股权投资初始成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企

44业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该

项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

45本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产

的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加

上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核

46算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提。

其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

（十六）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对现有投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

（十七）固定资产

1．固定资产确认条件及分类

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固

47定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量：固定资产按照实际成本计量

（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可

使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换取得的固定资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。

3．折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法8-105.009.50-11.88

运输设备年限平均法105.009.50

办公设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法5-105.009.50-19.00融资租入固定资产

其中：房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法8-105.009.50-11.88

运输设备年限平均法105.009.50

办公设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法5-105.009.50-19.00

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命

48预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命计提折旧。

4．固定资产减值准备

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

5．固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理

费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。

（十八）在建工程

1．在建工程分类

49在建工程以立项项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3．在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十九）借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

502．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十）使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。

511．初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2．后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3．重新计量

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

52（二十一）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1．无形资产的计价方法

（1）取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

53*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

2）无形资产的摊销：

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证载明的土地使用年限

软件5年软件使用、更新寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。对土地使用权的预计使用寿命和摊销方法的复核，根据公司的发展战略和对未来持续经营的评价，能确定公司未来会持续拥有土地使用权至土地使用权证载明的土地使用年限，直线法摊销符合土地使用权摊销价值为公司带来经济利益的情况；对软件的预计使用寿命和摊销方法的复核，根据原确定的软件预计使用寿命和更新情况进行复核，能确定原确定的预计使用寿命和摊销方法是合理的。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4．划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

54研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6．无形资产减值测试方法和减值准备计提方法

无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

55（二十二）长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入、固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（二十三）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

（二十四）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不相互抵销。

（二十五）职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。

562．离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质

量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

3．辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的

57有关规定。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2.处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十六）租赁负债

1．初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；（3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司以租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

2．后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：（1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；（2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；（3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

3．重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。（1）实质固定付款额发生变动；（2）担保余值预计的应付金额发生变动；（3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生

58变动；（4）购买选择权的评估结果发生变化；（5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或

实际行使情况发生变化。

（二十七）预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账

面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

（二十八）股份支付股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1．以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

2．以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定

59的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

3．权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

4．确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

5．修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

6．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

60（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本

身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

（二十九）优先股、永续债等其他金融工具

公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。

优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

（三十）收入

1．一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

61本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商

品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权

上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品。

62销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的合同发生合同变更时：

（1）如果合同变更增加了可明确区分的履约义务及合同价款，且新增合同价款反映了新增

建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

（2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让

的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

63（3）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

2．具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司商品销售收入确认的具体方法：本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。

本公司建筑安装工程项目确认的具体方法：满足某一时段内履行条件的，本公司在该时间内按照履约进度确认收入。本公司采用产出法确定恰当的履约进度，按已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入，并在确定交易对价时考虑可变对价、重大融资成分等因素的影响。

（三十一）政府补助

1．定义与类型

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）。

3．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入

64营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预

计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债

1．当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2．递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

65对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税

计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4．所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十三）租赁

1．租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

2．本公司作为承租人

66在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低

价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、（二十）。

租赁负债的会计政策见附注三、（二十六）。

（1）短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）低价值资产租赁

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用简化处理方法。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

3．本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（1）经营租赁会计处理

1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资

67本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁会计处理

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（三十四）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1．母公司；

2．二级子公司；

3．受同一母公司控制的其他企业；

4．实施共同控制的投资方；

5．施加重大影响的投资方；

6．合营企业，包括合营企业的二级子公司；

7．联营企业，包括联营企业的二级子公司；

8．主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

689．本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10．本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方；

11．持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；

12．直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监

事及与其关系密切的家庭成员；

13．在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形

之一的企业；

14．在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一

的个人；

15．由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本

公司及其控股二级子公司以外的企业。

（三十五）重要会计政策、会计估计的变更

1.会计政策变更

（1）会计政策变更概述1）财政部于2022年11月30日印发了《企业会计准则解释第16号》的通知（财会〔2022〕

31号），涉及*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；*关于企业

将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中*自2023年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行，*、*自公布之日起施行。根据上述文件要求，公司对会计政策相关内容进行变更。

公司上述会计政策变更经2023年4月21日召开的第六届董事会第二次会议决议通过。

2）2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)，其中

“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的规定自2024年1月1日起施行。

693）2023年12月22日，中国证监会发布《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益(2023年修订)自公布之日起施行。

（2）本次会计政策变更的主要影响

根据解释16号的规定，本公司决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在

2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。同时，将租赁确认的递延所得税资产及递延所得税负债以总额列示。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：

对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表母公司报表

递延所得税资产770215.13498195.36

递延所得税负债770215.13498195.36

2．会计估计变更

本期本公司无会计估计变更。

（三十六）本期本公司会计差错更正本期本公司无会计差错更正。

四、税项

（一）主要税种及税率

本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税3、5、6、9、13

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实缴增值税7、5、1

企业所得税应纳税所得额17、25注：根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税

70应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。

（二）税收优惠批文

1．根据财税（2020）23号文件的规定，子公司重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司2021年至

2030年适用15%的企业所得税税率；

2．根据财税（2020）23号文件的规定，二级子公司四川嘉寓门窗幕墙有限公司属于设在西

部地区的鼓励类产业企业，2021年至2030年适用15%的企业所得税税率；

3．子公司江西嘉寓门窗幕墙有限公司2021年高新技术企业认定复审通过，企业自2021年

至2023年适用15%的企业所得税税率；

4．子公司嘉寓股份（新加坡）有限公司按17%的税率缴纳企业所得税；

5．子公司嘉寓门窗幕墙河北有限公司2021年被批准为高新技术企业，企业自2021年至2023

适用15%的所得税税率；

6．根据财税（2020）23号文件的规定，二级子公司嘉寓未来能源科技（武威）有限公司、武威嘉寓光能源科技有限公司、酒泉嘉寓未来能源科技有限公司、定西嘉寓未来能源科技有限公

司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，2021年至2030年适用15%的企业所得税税率；

7．二级子公司嘉寓光能科技（阜新）有限公司2022年被批准为高新技术企业，按规定自

2022年至2024适用15%的所得税税率；

8．子公司辽宁嘉寓建筑节能科技有限公司2023年被批准为高新技术企业，按规定自2023年至2025年适用15%的企业所得税税率；

9．除上述子公司外，本公司其他子公司适用25%的企业所得税税率。

五、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2023年1月

1日，“期末”指2023年12月31日；“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

（一）货币资金

1.货币资金明细

71项目期末余额期初余额

库存现金3685.993686.99

银行存款29823747.53133430105.64

其他货币资金10202421.2117687578.04

合计40029854.73151121370.67

其中：存放在境外的款项总额30003.3828920.35

注：存放在境外的款项总额为子公司嘉寓股份（新加坡）有限公司的货币资金金额。

2.其他货币资金明细

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金152801.136540725.54

保函保证金6443.616443.08

农民工保证金1117067.171115506.75

信用保证金24909.7824902.67

定期存款8901199.5210000000.00

合计10202421.2117687578.04

3．受限货币资金明细

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金152801.136540725.54

保函保证金6443.616443.08

农民工保证金1117067.171115506.75

信用保证金24909.7824902.67

定期存款及冻结资金35707348.8179862423.85

合计37008570.5087550001.89

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

102094.99107857.06

的金融资产

其中：天弘基金稳健理财产品102094.99107857.06指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

72项目期末余额期初余额

合计102094.99107857.06

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8988150.12

商业承兑汇票2051305.0819680606.38

合计2051305.0828668756.50

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合计提1508881.9364953.021465871.53107963.42

合计1508881.9364953.021465871.53107963.42

3.期末已质押的应收票据无。

4.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

商业承兑票据942245.61

合计942245.61

5.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目期末转应收账款金额

商业承兑汇票3072028.73

合计3072028.73

（四）应收账款

1.按坏账计提方法分类列示

73期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应

1642816926.0473.161350549366.6182.21292267559.43

收账款按组合计提坏账准备的应

602806287.6926.84359715074.9359.67243091212.76

收账款

其中：账龄组合602806287.6926.84359715074.9359.67243091212.76

合计2245623213.73100.001710264441.5476.16535358772.19

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应

1076589046.7347.95755470498.8570.17321118547.88

收账款按组合计提坏账准备的应

1168752126.6852.05605457904.8951.80563294221.79

收账款

其中：账龄组合1168752126.6852.05605457904.8951.80563294221.79

合计2245341173.41100.001360928403.7460.61884412769.67按账龄披露项目期末账面余额初期账面余额

1年以内（含1年）258331001.04193199954.65

1－2年（含2年）115993124.291169276575.14

2－3年（含3年）1103878585.29162918889.58

3－4年（含4年）141709267.80409958820.93

4－5年（含5年）334721245.40105937768.74

5年以上290989989.91204049164.37

合计2245623213.732245341173.41组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）124582567.936104545.844.90

1－2年（含2年）57865482.485462501.549.44

2－3年（含3年）46766354.0211920743.6425.49

3－4年（含4年）38389294.4027659486.6172.05

74项目账面余额坏账准备计提比例（%）

4－5年（含5年）191341893.38164707101.8286.08

5年以上143860695.48143860695.48100.00

合计602806287.69359715074.93

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提755470498.85591299961.981346770460.83

账龄组合605457904.892232393.45244196317.63363493980.71

合计1360928403.74593532355.43244196317.631710264441.54

本期计提坏账准备金额593532355.43元，本期收回坏账准备金额244196317.63元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总金额193701818.99元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例6.04%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额汇总金额155208846.40元。

（五）预付款项

1．预付账款按账龄列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

1年以内（含1年）25.5523412535.70

23412535.70

1－2年（含2年）13448108.9714.6713448108.97

2－3年（含3年）40.703859400.2110.3433448178.26

37307578.47

3年以上19.0817444704.9899.7347369.19

17492074.17

合计91660297.31100.0021304105.1923.2470356192.12

（续）

75期初余额

类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

1年以内（含1年）39509218.6230.2939509218.62

1－2年（含2年）55817919.9342.7855817919.93

2－3年（含3年）20592324.0615.7820592324.06

3年以上14548719.7911.1514495693.6799.6453026.12

合计130468182.40100.0014495693.6711.11115972488.73

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项与本公司关单位名称期末余额期末余额的预付款时间坏账准备系比例（%）

中商华夏（江西）安昌铝业科

非关联方19174187.2020.921-2年、2-3年技有限公司北京枫叶汇中空调设备有限

非关联方6248530.576.821年以内公司通州区石港镇新貌铝合金门

非关联方5780620.216.311-2年、2-3年窗厂

山东鼎伦建筑劳务有限公司非关联方5096850.565.562-3年北京华龙鑫盛建筑五金销售1年以内、1-

非关联方4856251.625.30

有限公司2年、2-3年合计41156440.1644.91

（六）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款18282775.9438560394.25

合计18282775.9438560394.25

1.其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款38895890.6865640757.08

保证金16303818.9417464722.19

押金366609.80506834.11

76款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金129965.10163139.94

其他7538941.007538941.00

合计63235225.5291314394.32

2）按坏账准备计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备18284664.5528.9218284664.55100.00

按组合计提坏账准备44950560.9771.0826667785.0359.3318282775.94

其中：账龄组合44950560.9771.0826667785.0359.3318282775.94

合计63235225.52100.0044952449.5871.0918282775.94

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备17333336.2618.9817333336.26100.00

按组合计提坏账准备73981058.0681.0235420663.8147.8838560394.25

其中：账龄组合73981058.0681.0235420663.8147.8838560394.25

合计91314394.32100.0052754000.0757.7738560394.25

3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额18435898.87560748.3433757352.8652754000.07

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

77第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

本期计提233837.071337021.501570858.57

本期转回9372409.069372409.06本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额9063489.81794585.4135094374.3644952449.58

4）其他应收款按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）11318674.9618224132.96

1－2年（含2年）5014315.279223441.93

2－3年（含3年）1873459.5213080056.93

3－4年（含4年）6944032.0919369156.16

4－5年（含5年）13817450.767536006.63

5年以上24267292.9223881599.71

合计63235225.5291314394.32

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1570858.57元，转回坏账准备金额9372409.06元，核销坏账0.00元。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款项期末款期末余额坏账准备单位名称账龄性质余额合计数的比期末余额例（%）

吉林市福珊商贸有限公司往来款9175136.044-5年14.519175136.04

1年以内、2-

兰恩兵往来款9109528.513年、3-414.419109528.51年、5年以上

3-4年、4-5

天津市淀兴房地产开发有限公司往来款2232159.003.531501509.72年

3-4年、5年

济南大宇玻璃销售有限公司往来款2124347.553.361830069.02以上

常州市金坛区人民法院往来款1867610.711年以内2.9592259.97

合计24508781.8138.7621708503.26

78（七）存货

1．存货分类

期末余额项目存货跌价准备或合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料29743731.186449647.6923294083.49

在途物资35810683.9535810683.95

在产品3614323.823614323.82

库存商品14638882.809843208.594795674.21

合同履约成本851934833.99535655200.31316279633.68

合计935742455.74551948056.59383794399.15

（续）期初余额项目存货跌价准备或合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料56626366.354753198.9951873167.36

在途物资80300032.2580300032.25

在产品7332081.947332081.94

库存商品19531150.795078200.8314452949.96

发出商品3256694.893256694.89

合同履约成本1017117187.87256715293.81760401894.06

合计1184163514.09266546693.63917616820.46

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4753198.992988542.541292093.846449647.69

库存商品5078200.834771615.596607.839843208.59

合同履约成本256715293.81280188864.721248958.22535655200.31

合计266546693.63287949022.852547659.89551948056.59

79（八）合同资产

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

已完工未结算项目956605494.39636977799.62319627694.77

合计956605494.39636977799.62319627694.77

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

已完工未结算项目1338105595.97288691294.861049414301.11

合计1338105595.97288691294.861049414301.11本期合同资产计提减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销-核销原因

单项计提407745178.4359799059.21

组合计提658226.51317840.97

合计408403404.9460116900.18

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣、待认证进项税额52229687.4446690865.89

预缴税款1341186.461403245.16

计提定期存款利息789117.65440136.99

其他66221.38444458.46

合计54426212.9348978706.50

（十）其他权益工具投资项目期末余额期初余额

北京嘉寓新能源技术开发有限公司股权投资7500000.00

北京京昱机器人科技有限公司股权投资7282086.517500000.00

欣筑建筑科技（北京）有限公司股权投资84000.00

北京嘉寓智能科技有限公司股权投资47925089.2733000000.00

合计55207175.7848084000.00

80（十一）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额137672312.23137672312.23

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额11881861.2911881861.29

（1）处置11881861.2911881861.29

（2）其他转出

4.期末余额125790450.94125790450.94

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额43911105.7643911105.76

2.本期增加金额5692140.905692140.90

（1）计提或摊销5692140.905692140.90

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额3386074.023386074.02

（1）处置3386074.023386074.02

（2）其他转出

4.期末余额46217172.6446217172.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值79573278.3079573278.30

81项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

2.期初账面价值93761206.4793761206.47

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

悦泰嘉里23号楼2单元8层1号404525.90权属证书待开发商统一办理

悦泰嘉里23号楼2单元5层1号404525.90权属证书待开发商统一办理

悦泰嘉里23号楼2单元10层1号404525.90权属证书待开发商统一办理

悦泰嘉里23号楼1单元5层2号404525.90权属证书待开发商统一办理

悦泰嘉里23号楼2单元10层2号596054.70权属证书待开发商统一办理

悦泰嘉里23号楼2单元8层2号596054.70权属证书待开发商统一办理

合计2810213.00

（十二）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产343515699.48462582372.29固定资产清理

合计343515699.48462582372.29

1.固定资产明细

房屋及项目机器设备运输工具办公设备其他设备合计建筑物

一、账面原

值：

1.期初余额396007881.89298253497.1011246384.9012109257.3210490045.49728107066.70

2.本期增加金

9270773.18306692.7041713.3173157.789692336.97

额

（1）购置7812052.03306692.7041713.3173157.788233615.82

（2）在建工程

1458721.151458721.15

转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

38789663.2091846570.81119183.881049242.702154768.05133959428.64

额

（1）处置或报

38789663.2091846570.81119183.881049242.702154768.05133959428.64

废

（2）转入在建工程

（3）转入投资性房地产

824.期末余额366488991.87206406926.2911433893.7211101727.938408435.22603839975.03

二、累计折旧

1.期初余额114632838.28123372553.837606327.379867265.647509636.72262988621.84

2.本期增加金

18929242.5816082918.70726148.02533045.75801512.4837072867.53

额

（1）计提18929242.5816082918.70726148.02533045.75801512.4837072867.53

（2）企业合并增加

3.本期减少金

12823761.4440073435.50113366.72914478.411953937.8755878979.94

额

（1）处置或报

12823761.4440073435.50113366.72914478.411953937.8755878979.94

废

（2）转入在建工程

（3）转入投资性房地产

4.期末余额120738319.4299382037.038219108.679485832.986357211.33244182509.43

三、减值准备

1.期初余额2536072.572536072.57

2.本期增加金

13262492.48157170.7813959.94172070.3513605693.55

额

（1）计提13262492.48157170.7813959.94172070.3513605693.55

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额15798565.05157170.7813959.94172070.3516141766.12

四、账面价值

1.期末账面价

245750672.4591226324.213057614.271601935.011879153.54343515699.48

值

2.期初账面价

281375043.61172344870.703640057.532241991.682980408.77462582372.29

值

2．通过经营租赁租出的固定资产无。

3．未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

永泰湘福汇地下 04-D100 车位 88916.76 权属证书待开发商统一办理

爱建新城二期1栋公寓3-326795414.56权属证书待开发商统一办理

武威基地（一期）48760254.03新建生产基地，权属证书办理中合计49644585.35

（十三）在建工程

83项目期末余额期初余额

在建工程38742102.7032289897.92

合计38742102.7032289897.92在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面净值

武威基地（二期）6932305.746932305.74

嘉寓－康平清洁能源产业基地项目17494452.0417494452.04

集热管生产设备安装项目3162610.573162610.57

酒泉生产基地14315344.9214315344.92

合计41904713.273162610.5738742102.70

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面净值

阜新组件生产基地1650535.861650535.86

酒泉基地8489850.488489850.48

武威基地3552208.093552208.09

嘉寓－康平清洁能源产业基地项目14644036.3314644036.33

高硼硅玻璃管生产线812780.48812780.48

集热管生产设备安装项目3140486.683140486.68

合计32289897.9232289897.92

（十四）使用权资产

项目房屋、建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额6417697.576417697.57

2.本期增加金额245746.54245746.54

3.本期减少金额1487700.101487700.10

4.期末余额5175744.015175744.01

二、累计折旧

1.期初余额2631322.842631322.84

84项目房屋、建筑物机器设备合计

2.本期增加金额2049437.982049437.98

（1）计提2049437.982049437.98

3.本期减少金额687274.60687274.60

（1）处置687274.60687274.60

4.期末余额3993486.223993486.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1182257.791182257.79

2.期初账面价值3786374.733786374.73

（十五）无形资产项目土地使用权软件专利非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额200099378.4816258644.2554368.05760000.00217172390.78

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额6088243.206088243.20

（1）处置6088243.206088243.20

4.期末余额194011135.2816258644.2554368.05760000.00211084147.58

二、累计摊销

1.期初余额27805589.3710026030.469717.02760000.0038601336.85

2.本期增加金额3951252.201435236.498047.905394536.59

（1）计提3951252.201435236.498047.905394536.59

85项目土地使用权软件专利非专利技术合计

（2）企业合并增加

3.本期减少金额1065442.401065442.40

（1）处置1065442.401065442.40

4.期末余额30691399.1711461266.9517764.92760000.0042930431.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值163319736.114797377.3036603.13168153716.54

2.期初账面价值172293789.116232613.7944651.03178571053.93

（十六）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2178724.09574322.591604401.50

质量认证费6875.666875.66

合计2185599.75581198.251604401.50

（十七）递延所得税资产-递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

坏账准备236129254.4458927015.19292063894.4953649601.53

应收款项信用减值准备664596407.50166080323.381396818543.11280492495.88

在建工程减值准备3162610.57474391.59

存货跌价准备160356344.8239625686.12266046505.8044147851.98

无形资产摊销2115192.04528798.012701965.40675491.35

可抵扣亏损468805160.74115223169.44377722852.1786975247.56

86期末余额期初余额

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

固定资产减值准备7274968.101392173.002536072.57456538.87

递延收益686082.95171520.741322582.99330645.75

预计负债46368558.5911592139.65119740397.9422660795.56

租赁负债1235449.96247191.303876335.39787756.24

合计1590730029.71394262408.422.46282914986490176424.72

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融工具、衍7857.061964.26生工具的估值

定期存款利息收入440136.9966020.56

固定资产税法加速折旧32137023.314820553.5035331998.448832999.61

使用权资产1182257.79236771.603786374.73770215.13

合计33319281.105057325.1039566367.229671199.56

（十八）短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款275777522.88262676138.10

其中：票据贴现275777522.88262676138.10

抵押借款205452218.7482900000.00

保证借款103045940.82114203755.30信用借款

短期借款应计利息5284942.582643261.54

合计589560625.02462423154.94

2．已逾期未偿还的短期借款情况

报告期末，本公司已逾期未偿还的短期借款金额为47900000.00元。

87（十九）应付票据

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票100000.001441518.48银行承兑汇票

合计100000.001441518.48本期末无已到期未支付的应付票据。

（二十）应付账款项目期末余额期初余额

货款1206541152.031048623821.50

劳务款263779721.21286344392.15

工程及设备款46717961.9164244197.89

其他9278222.317889240.82

合计1526317057.461407101652.36

（二十一）预收款项项目期末余额期初余额

房屋租金384461.15

合计384461.15

（二十二）合同负债项目期末余额期初余额

已结算未完工项目233529613.89229541169.81

工程款236900261.681032544461.98

货款7006159.6612400524.77

合计477436035.231274486156.56

（二十三）应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11394292.4242376203.9744498014.779272481.62

二、离职后福利-设定提存计

29003.993823609.133838162.6514450.47

划

88项目期初余额本期增加本期减少期末余额

三、辞退福利7921423.327921423.32

四、一年内到期的其他福利

合计11423296.4154121236.4256257600.749286932.09

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴10628138.9637247389.3239330132.168545396.12

二、职工福利费256047.641031013.771287061.41

三、社会保险费78002.812417546.382447396.5248152.67

其中：医疗保险费76022.632124764.362152707.6848079.31

工伤保险费676.79264712.12265315.5573.36

生育保险费1303.3928069.9029373.29

四、住房公积金6818.401338804.201320921.0024701.60

五、工会经费和职工教育经

425284.61341450.30112503.68654231.23

费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计11394292.4242376203.9744498014.779272481.62

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、基本养老保险27732.203695969.323710061.0813640.44

二、失业保险费1271.79127639.81128101.57810.03

三、企业年金缴费

合计29003.993823609.133838162.6514450.47

4．辞退福利

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、因解除劳动关系给予的

7921423.327921423.32

补偿

合计7921423.327921423.32

89（二十四）应交税费

项目期末余额期初余额

增值税27288980.1918436531.33

企业所得税71606361.8651742745.80

个人所得税501981.82481058.34

城市维护建设税2374950.252064266.83

房产税4107784.862037144.65

城镇土地使用税3972816.561236049.71

教育费附加和地方教育附加2349119.402061645.95

印花税541972.31262320.38

资源税278367.78262857.18

合计113022335.0378584620.17

（二十五）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款874424341.55773174267.03

合计874424341.55773174267.03

1．应付利息无。

2．应付股利无。

3．其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金保证金及往来款873792733.84772596649.35

工程款375702.10295702.10

其他255905.61281915.58

合计874424341.55773174267.03

90（二十六）一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5500000.003500000.00

非金融机构借款35351431.0073096955.21

一年内到期的租赁负债1235449.962222311.51

长期借款应计利息89501.7194284.25

合计42176382.6778913550.97

（二十七）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税122383058.45174788653.63

应收票据背书4587227.3529941854.34

合计126970285.80204730507.97

（二十八）长期借款项目期末余额期初余额

抵押借款60000000.0065500000.00

合计60000000.0065500000.00

（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额1260825.594036989.90

减：未确认融资费用25375.63160654.51

小计1235449.963876335.39

减：一年内到期的租赁负债1235449.962222311.51

合计1654023.88

（三十）长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款77940847.65专项应付款

合计77940847.65

911.按款项性质列示长期应付款

项目期末余额期初余额

融资租入固定资产86050000.00

未实现的融资费用8109152.35

小计77940847.65

减：一年内到期的长期应付款

合计77940847.65

（三十一）预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼63310323.99119740397.94

合计63310323.99119740397.94

（三十二）递延收益

1．递延收益明细

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助29678848.125387268.4924291579.63详见说明未实现售后租回损益（融资

1776004.70875298.73900705.97详见说明

租赁）其他

合计31454852.826262567.2225192285.60

说明：

2016年11月10日，本公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，将本公司机械设备出

售给远东国际租赁有限公司，协议转让价款合计38000000.00元。转让日标的资产账面原值

38034987.98元，净值19623448.98元，确认未实现售后租回收益18376551.02元。本期售后租回损

益摊销310042.93元，期末余额78409.73元。

2017年9月29日，本公司子公司徐州嘉寓光能科技有限公司与上海富汇融资租赁股份有限公

司签订售后回租合同，将本公司机械设备出售给上海富汇融资租赁股份有限公司，协议转让价款合计60000000.00元。截至2017年9月29日标的资产账面原值54358062.14元，净值52782513.60元，确认未实现售后租回收益7217486.40元。本期售后租回损益摊销565255.80元，期末余额822296.24元。

922．涉及政府补助的项目明细

本期新增计入本期与资产相关-负债项目期初余额其他变动期末余额补助金额其他收益金额与收益相关节能幕墙生产线

708332.99500000.04208332.95与资产相关

项目补助土地平整及基础

183000.36183000.36与资产相关

设施建设补贴战略新兴产业补

365000.26365000.26与资产相关

贴黑龙江节能门窗

幕墙生产基地建8625000.00750000.007875000.00与资产相关设补助安徽招商引资优

3123333.393123333.39与收益相关

惠补贴燃煤锅炉改造补

614250.00136500.00477750.00与资产相关

助金沈阳康平清洁能

源生产基地建设13623956.59279465.7213344490.87与资产相关补助嘉寓酒泉清洁能

源产业基地项目2435974.5349968.722386005.81与资产相关补助

合计29678848.125387268.4924291579.63

说明：

（1）2014年5月4日，北京市经济和信息化委员会向本公司拨付5000000.00元作为节能幕

墙生产线项目补贴，针对该补贴共确认递延收益5000000.00元。该递延收益期初余额为708332.99元，本期确认其他收益500000.04元，该递延收益期末余额为208332.95元。

（2）根据江苏嘉寓门窗幕墙有限公司（以下简称江苏嘉寓）与江苏省金坛经济开发区管理

委员会签订的协议，协议约定江苏省金坛经济开发区管理委员会对江苏嘉寓进行土地平整和地块上道路等基础设施建设进行补贴，2012年发放补贴19385800.00元，2013年发放补贴3660000.00元，协议要求江苏嘉寓按照项目规划要求及道路建设质量要求，做好土地平整和道路等基础设施建设，针对该补助共确认递延收益23045800.00元，与资产相关的政府补助递延收益期初余额为

183000.36元，本期共确认其他收益183000.36元，该递延收益期末余额为0.00元。

（3）根据什邡市财政局下发的什财企字（2013）37号文件“关于预下达嘉寓门窗2013年市级战略性新兴产业发展专项资金的通知”的要求，共向本公司二级子公司四川嘉寓拨付

3600000.00元作为节能门窗生产线建设的配套资金，针对该补助共确认递延收益3600000.00元；

根据四川省财政厅下发的川财建（2013）62号文件“关于下达2012年第二批省级战略性新兴产业发展专项资金的通知”的要求，共向本公司二级子公司四川嘉寓拨付2500000.00元作为节能门窗生产线建设的补助资金，针对该补助共确认递延收益2500000.00元，上述两项与资产相关的政府补助递延收益期初余额为365000.26元，本期确认其他收益365000.26元，该递延收益期末余额为0.00元。

（4）根据黑龙江省宾县招商局和宾县财政局联合下发的宾招发（2012）2号文件“关于拨付

93黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司基础设施建设资金的通知”的要求，共向本公司子公司黑龙江嘉寓

门窗幕墙有限公司（以下简称黑龙江嘉寓）拨付12000000.00元，作为黑龙江节能门窗幕墙生产基地建设补助资金；根据黑龙江省财政厅下发的黑财指（预）[2012]866号文件“关于拨付2012

年第四批省产业结构调整项目第一次核查拨款指标的通知”的要求，向本公司子公司黑龙江嘉寓

拨付2000000.00元作为黑龙江节能门窗幕墙生产基地建设补助资金；针对上述两项补助，共确认递延收益14000000.00元。与资产相关的政府补助递延收益期初余额为8625000.00元本期确认其他收益750000.00元，该递延收益期末余额为7875000.00元。

（5）根据关于“安徽省安庆市招商引资优惠政策的相关规定”，安庆经济技术开发区管理

委员会一次性给予嘉寓门窗幕墙安徽有限公司（以下简称安徽嘉寓）工业发展资金奖励

28110000.00元。由于安徽嘉寓尚未形成规模生产，根据政府补助性质，结合安徽嘉寓实际经营状况，按年度收入、成本实际发生情况来确认本年度政府补助计入其他收益的金额，递延收益期初余额为3123333.39元，本期确认其他收益3123333.39元，递延收益期末余额为0.00元。

（6）2017年5月8日，环境保护局向本公司拨付1365000.00元作为第三批燃煤锅炉改造补助资金，针对该补贴共确认递延收益1365000.00元。递延收益期初余额为614250.00元，本期确认其他收益136500.00元，该递延收益期末余额为477750.00元。

（7）2021年11月，辽宁康平经济开发区管理委员会向本公司二级子公司嘉寓光能科技（沈阳）有限公司拨付13950000.00元作为嘉寓-康平清洁能源生产基地建设补助资金，针对该补贴确认递延收益13950000.00元。递延收益期初余额为13623956.59元，本期确认其他收益279465.72元，该递延收益期末余额为13344490.87元。

（8）2022年5月，肃州区发展和改革局向本公司二级子公司酒泉嘉寓未来能源科技有限公

司返还2469287.00元土地出让金，作为嘉寓酒泉清洁能源产业基地基础设施建设配套资金补助金，针对该补贴共确认递延收益2469287.00元。递延收益期初余额为2435974.53元，本期确认其他收益49968.72元，该递延收益期末余额为2386005.81元。

（三十三）其他非流动负债项目期末余额期初余额

非金融机构长期借款35351431.0073096955.21

小计35351431.0073096955.21

减：一年内到期的其他非流动负债35351431.0073096955.21合计

说明：

1．2014年，公司二级子公司安徽嘉寓与安庆经济技术开发区管理委员会签订安庆生产基地

代建协议，由安庆经济技术开发区管理委员会按照工程施工合同约定支付无息建设费用

9449397100.00元，安徽嘉寓待取得房屋所有权证书后，分5年期偿还。截至2023年12月31日应

付余额25282987.27元，于2023年到期后延期一年支付。

2．2014年，公司二级子公司江西嘉寓与江西吉安市井冈山区金庐陵经济发展有限公司签订

吉安节能门窗幕墙生产基地代建协议，由吉安市井冈山区金庐陵经济发展有限公司向江西嘉寓支付代建费用30000000.00元，江西嘉寓5年后一次偿还。2015年江西嘉寓收吉安市井冈山区金庐陵经济发展有限公司代建费用5000000.00元，截至2023年12月31日负债余额2031943.73元，其中将于一年内到期2031943.73元。

3．2014年，公司二级子公司江西嘉寓与江西井冈山经济技术开发区财政局签订吉安节能门

窗幕墙生产基地代建协议由江西井冈山经济技术开发区财政局支付代建费用8036500.00元，江西嘉寓取得产权证后第八年一次偿还。截至2023年12月31日负债余额8036500.00元，其中将于一年内到期8036500.00元。

（三十四）股本本次变动增减项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数716760000.00716760000.00

（三十五）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积148491975.63148491975.63

合计148491975.63148491975.63

（三十六）其他综合收益本期发生金额

减：前期

减：

项目期初余额计入其他税后归期末余额本期所得税所得税后归属于综合收益属于少前发生额税费母公司当期转入数股东用损益

一、不能重分类进

损益的其他综合-7846824.22-7846824.22-7846824.22收益

1.重新计量设定收

益计划变动额

2.权益法下不能转

损益的其他综合收益

95本期发生金额

减：前期

减：

项目期初余额计入其他税后归期末余额本期所得税所得税后归属于综合收益属于少前发生额税费母公司当期转入数股东用损益

3.其他权益工具投-7846824.22-7846824.22-7846824.22

资公允价值变动

4.企业自身信用风

险公允价值变动

二、将重分类进损

益的其他综合收923444.69-29747.41-29747.41893697.28益

1.权益法下可转损

益的其他综合收益

2.其他债权投资公

允价值变动

3.金融资产重分类

计入其他综合收益的金额

4.应收款项融资信

用减值准备

5.现金流量套期储

备

6.外币财务报表折

923444.69-29747.41-29747.41893697.28

算差额其他综合收益

923444.69-7876571.63-7876571.63-6953126.94

合计

（三十七）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积53123905.7753123905.77

合计53123905.7753123905.77

（三十八）未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润-893692591.57-818985453.13

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-893692591.57-818985453.13

加：本期归属于母公司所有者的净利润-1502254597.67-74707138.44

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利

96项目本期上期

转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润-2395947189.24-893692591.57

（三十九）营业收入和营业成本

1．营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务1190246653.791228556902.121935966879.951698764189.30

其他业务13519419.2919182355.4817584479.4419314898.72

合计1203766073.081247739257.601953551359.391718079088.02

2.主营业务及其他业务（分产品）

本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

门窗75430920.76322.685639.57356009157.33320634741.56

幕墙11420142.6685767528.6961894505.1957409629.43

光伏收入102558235735755243433.521482731648.141292590312.25

光热+77813233.0264860300.3435331569.2928129506.06

其他13519419.2919182355.4817584479.4419314898.72

合计1203766073.081247739257.601953551359.391718079088.02

3.主营业务及其他业务（分地区）

本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

华南25613668.4799709059.7931595105.3033543360.85

华北49949253.94256956156.94343404924.63304367086.92

华东20409350.5350267374.0331549243.2830739367.51

东北443060074.98371055050.14901813365.54783099245.07

西北651214305.87450569261.22627604241.20547015128.95

其他13519419.2919182355.4817584479.4419314898.72

97本期发生额上期发生额

地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

合计1203766073.081247739257.601953551359.391718079088.02

（四十）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税982841.471355619.21

教育费附加501449.04671317.11

地方教育附加334366.93447524.53

房产税3799653.103559664.72

印花税1481760.12667310.72

土地使用税4316302.853588637.20

车船税11760.0010531.36

水利基金9206.30885.25

其他56851.9861588.50

合计11494191.7910363078.60

（四十一）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4190994.638292500.60

办公费、物耗、电话费、宣传费3969256.038116825.57

交通费、水电物业费699778.653539877.50

差旅费、业务招待费268412.94908881.46

折旧费、摊销费96738.10126575.92

其他1524837.44840370.53

合计10750017.7921825031.58

（四十二）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬40323503.6149336587.77

折旧费、摊销费31076573.5227490282.07

办公费、物耗、电话费、宣传费12190137.2713425659.14

98项目本期发生额上期发生额

车辆运输费、水电物业费7897474.566217246.67

差旅费、业务招待费3274392.134284102.32

保安服务费、保洁费1280493.363740070.61

维修费604596.992161554.60

其他3311587.525615072.48

合计99958758.96112270575.66

（四十三）研发费用项目本期发生额上期发生额

人员人工费用2830570.074123312.94

直接投入费用4426021.339178517.87

折旧费用与长期费用摊销777049.942773892.60

新产品设计费178415.0852621.41

无形资产摊销40251.4555291.90

其他费用357547.13361819.44

合计8609855.0016545456.16

（四十四）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出39934610.1548155684.04

减：利息收入892893.431844156.99

利息净支出39041716.7246311527.05

汇兑差额-1056689.63-2709322.57

手续费80740.14140349.07

融资服务费1569489.584794948.22

担保手续费2475.25131343.02

未确认融资费用1150047.981523316.10

合计40787780.0450192160.89

99（四十五）其他收益

产生其他收益的来源本期发生金额上期发生金额

节能幕墙生产线补贴款500000.04500000.04

燃煤锅炉改造补贴136500.00136500.00

黑龙江节能门窗幕墙生产基地建设补助750000.00750000.00

土地平整及基础建设补贴183000.362304579.96

什邡财政灾后重建补贴1366666.73

国家振兴产业补贴365000.26688416.77

战略新兴产业补贴609999.89

安徽招商引资优惠补贴3123333.393123333.32

康平清洁能源产业基地补助279465.72326043.41

嘉寓酒泉清洁能源产业基地项目补助49968.7233312.47

税费返还52569.06631275.54

节能环保补贴3000.00

人力资源和社会保障局安置奖励65533.18430101.69

工业经济产业创新发展金94500.00

工信局规上企业奖励256959.89

专利补贴103000.00

企业扶持金740467.526974830.00

高新技术企业奖励40000.00

经信局补贴227800.00

研发补贴112699.0033722.00

合计6615497.1418377081.82

（四十六）投资收益补助项目本期发生金额上期发生金额权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益71707007.02交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

100补助项目本期发生金额上期发生金额

计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计71707007.02

（四十七）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-5762.07-17694.21金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-5762.07-17694.21

（四十八）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失7601550.496396320.73债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失应收款项融资坏账损失

应收款项坏帐损失-349336037.80-200703845.74

应收票据坏账损失1400918.511432250.67

合计-340333568.80-192875274.34

注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

（四十九）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失-6808411.52-540806.55

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-285341199.51-13038403.24

101项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-348346668.214298727.47

固定资产减值损失-13605693.55-1774792.72

在建工程减值损失-3162610.57

合计-657264583.36-11055275.04

注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

（五十）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

一、固定资产处置收益-42297511.95-21784253.38

二、在建工程处置收益-2328138.63

三、生产性生物资产处置收益

四、无形资产处置收益1223933.80五、债务重组处置收益（处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失）

六、划分为持有待售的非流动资产或处置组处置收益（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）

合计-41073578.15-24112392.01

（五十一）营业外收入项目本期发生额上期发生额

债务重组利得329804.9846394.26

与经营无关的政府补助30000.003750.00

其他6719632.361636775.74

合计7079437.341686920.00

（五十二）营业外支出项目本期发生额上期发生额

非流动资产报废损失3730309.721449643.99

其中：固定资产处置损失3730309.72361637.51

无形资产处置损失1088006.48

债务重组损失192903.28687153.56

对外捐赠支出32150.00

102项目本期发生额上期发生额

其中：公益性捐赠支出20000.00

诉讼赔偿费用136866647.0241429041.47

滞纳金862814.581250349.26

其他2474479.613276702.62

合计144127154.2148125040.90

（五十三）所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用26270955.6224187571.21

递延所得税费用91300141.84-109619131.95

合计117571097.46-85431560.74

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-1384683500.21

按法定-适用税率计算的所得税费用-348697750.15

子公司适用不同税率的影响37440795.80

调整以前期间所得税的影响865346.74非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6985291.55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响426515432.74

税率调整导致递延所得税资产-负债变化的影响-3531931.11

研发支出加计扣除的影响-1163964.82

其他-842123.29

所得税费用117571097.46

（五十四）合并现金流量表项目

1．收到其他与经营活动有关的现金

103项目本期发生额上期发生额

往来等24460909.6343807641.68

利息收入538576.941494156.99

保证金2038420.002010935.39

政府补贴1256780.478460429.23

合计28294687.0455773163.29

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

押金、保证金630000.00-197117.42

单位及往来36227.264.6193231999.92

期间费用付现13179267.7339597196.70

诉讼赔偿1033844.0449860.00

合计51070376.38132681939.20

3．收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

融资租赁款9323788.25

合计9323788.25

4．支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

银行融资相关费用8086112.21

租赁相关费用2103900.0013416030.84

合计10190012.2113416030.84

（五十五）合并现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料表

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-1502254597.67-74707138.44

加：资产减值准备997598152.16203930549.38

104补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

42765008.4347762773.37

性生物资产折旧

使用权资产折旧2049437.987146919.09

无形资产摊销5394536.595715495.67

长期待摊费用摊销581198.2510664456.44

处置固定资产、无形资产和其他长期

41073578.1524112392.01

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

3730309.721449643.99

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

5762.0717694.21

列）

财务费用（收益以“－”号填列）42.685.748.0854460449.03

投资损失（收益以“－”号填列）-71707007.02递延所得税资产减少（增加以“－”号填

95143801.17-118483149.82

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-3843659.338881076.05

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）248421058.35-219775793.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号

470675978.65177749587.25

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号-649727087.68396094165.84

填列）

其他63280576.5840992924.77

经营活动产生的现金流量净额-142420198.50494305038.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3021284.2363571368.78

减：现金的期初余额63571368.7886464415.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-60550084.55-22893046.90

2．本期收到的处置子公司的现金净额无。

1053．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金3.0212842363571368.78

其中：库存现金3685.993686.99

可随时用于支付的银行存款3.017598.2463567681.79可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3.021.284.2363571368.78

其中：母公司或公司内二级子公司使用受限制的现金和现金等价物

（五十六）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金37008570.50银承保证金及诉讼冻结款

应收票据895133.33商业票据贴现、质押

固定资产202.935.082.78抵押贷款、法院查封

投资性房地产70982316.20法院查封

无形资产-土地使用权116303585.33抵押贷款及查封

合计428124688.14

（五十七）外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金106962.37

其中：美元10743.097.082776090.08

澳元177.274.8484859.48

新加坡元5579.745.377230003.38

港币10.410.90629.43

应收账款53654703.93

其中：美元1319899.447.08279348451.76

澳元4731571.414.848422940550.82

106项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

新加坡元535347.895.37722878672.67

迪拉姆9187967.341.932617756665.68

欧元92930.967.8592730363.00

2．境外经营实体说明

2013年3月25日经中华人民共和国商务部颁发的中国企业境外投资批准证书“商境外投资

证”第1100201300007号，同意本公司在新加坡设立全资二级子公司嘉寓股份（新加坡）有限公司，主要经营地为新加坡，记账本位币为新加坡元（业务收支的主要币种）。

六、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并无。

（二）同一控制下企业合并无。

（三）反向购买无。

（四）处置子公司无。

（五）其他原因的合并范围变动

1．本期新纳入合并范围的子公司

序号子公司全称子公司简称级次本期减少合并范围的原因

1北京森茫科技发展有限公司森茫科技2新设

2．本期不再纳入合并范围的子公司

序号子公司全称子公司简称级次本期减少合并范围的原因

1浙江嘉寓门窗幕墙有限公司浙江嘉寓2注销

2宁夏嘉寓股份产业并购基金（有限合伙）宁夏并购1注销

3绥滨嘉寓光能科技有限公司绥滨光能1注销

1073．本期未纳入合并范围的主体

本期无未纳入合并范围的主体。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益企业集团的构成持股比例级

序号子公司名称注册地业务性质（%）取得次方式直接间接重庆嘉寓门窗幕墙工

11重庆市江北区建筑安装100.00新设程有限公司

黑龙江嘉寓门窗幕墙

21哈尔滨市门窗幕墙销售安装100.00新设有限公司

七台河嘉寓门窗幕墙

32七台河市门窗幕墙销售安装100.00新设有限公司

广东嘉寓门窗幕墙有

41广东惠州博罗县门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

四川嘉寓门窗幕墙有

52四川什邡门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

什邡嘉智科节能门窗

63四川什邡门窗幕墙销售安装100.00新设有限公司

辽宁嘉寓门窗幕墙有

71沈阳市沈北新区门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

山东嘉寓门窗幕墙有

81山东德州乐陵市门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

嘉寓门窗幕墙节能科

91上海市杨浦区门窗幕墙销售安装100.00新设技（上海）有限公司

江苏嘉寓门窗幕墙有

102江苏金坛市门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

常州嘉垣晖门窗幕墙

113江苏常州市门窗幕墙销售安装100.00新设有限公司

河南嘉寓门窗幕墙有

121河南卫辉门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

嘉寓股份（新加坡）有

131新加坡门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

江西嘉寓门窗幕墙有

141吉安市井开区门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

嘉寓门窗幕墙湖北有

151湖北咸宁门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

徐州嘉寓光能科技有

161徐州市沛县太阳能光伏销售安装100.00新设限公司

山东嘉润集成能源有

172山东济宁微山县太阳能光伏销售安装100.00合并限公司

濉溪县嘉阳集成能源

183安徽省濉溪县太阳能光伏销售安装100.00合并有限公司

辽宁嘉寓光能科技有

192辽宁省朝阳市太阳能光伏销售安装100.00新设限公司嘉寓未来能源科技（武

202甘肃省武威市太阳能光伏销售安装100.00新设威）有限公司

定西嘉寓未来能源科

212甘肃省定西市太阳能光伏销售安装100.00新设技有限公司

嘉寓门窗幕墙安徽有

221安徽省安庆市门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

108嘉寓门窗幕墙（临邑）

231山东德州临邑县门窗幕墙销售安装100.00新设有限公司

海南嘉寓节能科技有

241海南省三亚市门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

嘉寓门窗幕墙河北有

251河北邢台市威县门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

嘉寓门窗幕墙宁夏有

261宁夏灵武市宁东门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

湖南嘉寓门窗幕墙有

271湖南湘乡门窗幕墙销售安装100.00新设限公司

江苏嘉寓光伏科技有

281徐州市沛县太阳能光伏销售安装100.00新设限公司

马鞍山嘉寓门窗幕墙

291安徽省马鞍山市门窗幕墙销售安装100.00新设有限公司

威县亿弘盈建筑材料

301河北邢台市威县货物销售及技术服务100.00新设

有限公司嘉寓门窗科技（北

311北京市顺义区货物销售及技术服务100.00新设京）有限公司嘉寓光能科技（阜

321辽宁省阜新市太阳能光伏销售安装100.00新设新）有限公司

北京嘉寓光能科技有

331北京市顺义区太阳能光伏销售安装100.00新设限公司

内蒙古嘉辽光能科技

342内蒙古通辽市太阳能光伏销售安装100.00新设有限公司嘉寓光能科技（沈

352辽宁省沈阳市太阳能光伏销售安装100.00新设阳）有限公司

武威嘉寓光能源科技

362甘肃省武威市太阳能光伏销售安装100.00新设有限公司

辽宁嘉寓建筑节能科

372辽宁省阜新市太阳能光伏销售安装100.00新设技有限公司

酒泉嘉寓未来能源科

382甘肃省酒泉市太阳能光伏销售安装100.00新设技有限公司

嘉寓未来能源科技

392辽宁省阜新市太阳能光伏销售安装100.00新设（阜新）有限公司

北京南建典科技有限

401北京市石景山区酒店服务管理100.00新设公司

北京光耀嘉科技有限

411北京市石景山区酒店服务管理100.00新设公司

辽宁融信洁能科技有

421辽宁省阜新市太阳能光伏销售安装100.00新设限公司

阜新融信节能科技有

432辽宁省阜新市太阳能光伏销售安装100.00新设限公司

宁夏嘉寓能源科技有

441宁夏吴忠市太阳能光伏销售安装100.00新设限公司

北京卓垣久科技有限

451北京市石景山区酒店服务管理100.00新设公司

北京森寓科技发展有

461北京市顺义区货物销售及技术服务100.00新设限公司

北京嘉新诚建筑节能

471北京市顺义区货物销售及技术服务100.00新设科技有限公司

北京嘉寓门窗幕墙有

481北京市顺义区货物销售及技术服务90.0010.00新设限责任公司嘉寓系统门窗（北

492北京市顺义区货物销售及技术服务100.00新设京）有限公司

北京森茫科技发展有

502北京市顺义区货物销售及技术服务100.00新设限公司

109（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

八、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况母公司对本公司母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例司的表决权比

（%）例（%）嘉寓新新投资（集资产管理；项目投资；北京6500万元38.0138.01

团）有限公司投资管理

本公司的母公司情况的说明：

嘉寓新新投资（集团）有限公司成立于2009年1月，截至2023年12月31日，注册资本6500万元，对本公司所持股份272405331股，占持股比例和表决权比例分别为38.01%和38.01%，

田家玉持股90.00%，为实际控制人。

（二）本公司的子公司情况

公司子公司的情况详见本附注七、“在其他主体中的权益”。

（三）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系田家玉实际控制人黄苹实际控制人田家玉先生的配偶田新甲实际控制人田家玉先生之子

张国峰第六届董事会董事长、非独立董事

付海波非独立董事、总经理高菲非独立董事杨元科独立董事王述前独立董事

吴海英监事、职工代表监事、监事会主席

黄秋艳副总经理、财务总监、董秘任强副总经理葛小磊副总经理

任玉英监事、股东代表监事

110其他关联方名称其他关联方与本企业关系

陈利监事、职工代表监事

嘉寓汽车配件威县（有限合伙）黄苹控制的单位嘉寓建筑科技河北有限公司及其子公司受同一母公司控制的其他企业黑龙江新财光伏科技有限公司受同一母公司控制的其他企业江苏东方绿洲光伏科技有限公司受同一母公司控制的其他企业北京自由季家具有限公司受同一母公司控制的其他企业北京嘉寓氢能源科技有限公司及其子公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓新新节能科技（朝阳）有限公司受同一母公司控制的其他企业卫辉市新新节能科技有限公司及其子公司受同一母公司控制的其他企业宁夏嘉寓新能源产业基金管理有限公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓新新投资（集团）马鞍山有限公司受同一母公司控制的其他企业嘉广光伏科技威县有限公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓新新投资（集团）湘潭有限公司受同一母公司控制的其他企业阜新嘉寓清洁能源科技有限公司及其子公司受同一母公司控制的其他企业宁夏嘉寓新新节能科技有限公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓鑫鑫节能科技（定西）有限公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓新新节能科技（酒泉）有限公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓新新（敖汉旗）节能科技有限公司及其子公司受同一母公司控制的其他企业古浪嘉寓新新清洁能源科技有限公司受同一母公司控制的其他企业宁夏宏鼎房地产开发有限公司及其子公司受同一母公司控制的其他企业嘉寓新能源技术开发威县有限公司受同一母公司控制的其他企业北京嘉寓公寓管理有限公司受同一母公司控制的其他企业嘉寓新新节能科技咸宁有限公司及其子公司受同一母公司控制的其他企业嘉寓新新投资集团齐齐哈尔有限公司受同一母公司控制的其他企业嘉盛威县众创空间有限公司及其子公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓节能科技（沈阳）有限公司及其子公司受同一母公司控制的其他企业黑龙江省东方绿洲光伏科技开发有限公司受同一母公司控制的其他企业

111其他关联方名称其他关联方与本企业关系

德州新新节能科技有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山恒邦房地产开发有限公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓新新投资集团（临邑）有限公司受同一母公司控制的其他企业河北万鑫能源有限公司及其子公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓新能源（徐州）有限公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓新新投资（集团）福州有限公司受同一母公司控制的其他企业北京奥普科星技术有限公司受同一母公司控制的其他企业

嘉寓新新节能科技（阜新）有限公司受同一母公司控制的其他企业湘乡嘉湘光伏有限公司受同一母公司控制的其他企业马鞍山嘉寓光伏电力有限公司受同一母公司控制的其他企业嘉寓光伏咸宁有限公司受同一母公司控制的其他企业长垣县中民润峰新能源有限公司受同一母公司控制的其他企业卫辉市嘉寓光伏发电有限公司受同一母公司控制的其他企业安庆嘉寓光伏有限公司受同一母公司控制的其他企业甘肃嘉科新能源开发有限公司受同一母公司控制的其他企业甘肃嘉年节能科技有限公司受同一母公司控制的其他企业北京嘉寓科技研发有限公司受同一母公司控制的其他企业

（四）关联方交易情况

1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）购买商品／接受劳务情况表关联交关联交易定价方关联方本期发生额上期发生额易内容式及决策程序

奥普科星河北科技有限公司市场价格192070.0010706.20购买商品

北京奥普科星技术有限公司市场价格570882.30接受劳务

合计192070.00581588.50

（2）销售商品／提供劳务情况表

112关联交关联交易定价方

关联方本期发生额上期发生额易内容式及决策程序黑龙江新财光伏科技有限公司尚志分

市场价格348776.56公司

河北万鑫能源有限公司市场价格-5247533.64

嘉寓节能科技威县有限公司市场价格142738.78

安庆嘉寓光伏有限公司市场价格-228568.04销

嘉寓新新投资（集团）有限公司售市场价格50376.932811251.51商

嘉寓光伏咸宁有限公司品市场价格-129175.55提

马鞍山嘉寓光伏电力有限公司供市场价格-184294.64劳务

卫辉市嘉寓光伏发电有限公司市场价格-95072.85

湘乡嘉湘光伏有限公司市场价格-173886.12

长垣县中民润峰新能源有限公司市场价格-302545.54

甘肃嘉年节能科技有限公司市场价格645795798.04627604241.20

合计646337690.31624054416.33

1131）相关情况说明

已办理结算未办理结算承接单位客户项目合同总额累计确认收入累计成本投入（不含税）（不含税）黑龙江嘉寓门窗幕墙有黑龙江新财光伏科技有

尚志基地生产用厂房的钢结构工程8438070.006711511.067362488.286067248.07644262.99限公司限公司

江苏嘉寓门窗幕墙有限嘉寓新新投资（集团）

马鞍山生产基地铝合金门窗工程1580391.691427898.361301933.55953920.03473978.33公司马鞍山有限公司徐州嘉寓光能科技有限

河北万鑫能源有限公司嘉寓新能源河北威县光伏发电项目77104000.0061886637.7053348614.9061886637.70公司黑龙江嘉寓门窗幕墙有黑龙江新财光伏科技有黑龙江新财光伏科技有限公司尚志

1600000.001738473.961359348.981738473.96

限公司限公司尚志分公司分公司1#2#车间门窗幕墙工程嘉寓-阜新新能源示范基地（高效真嘉寓新新节能科技（阜嘉寓控股股份公司空集热管光热+及节能门窗幕墙项目2254166.172047361.931820408.882047361.93

新）有限公司

1-3#标准厂房门窗幕墙工程）

嘉寓节能科技威县有限公司嘉寓产嘉寓门窗幕墙河北有限嘉寓节能科技威县有限

业孵化园建设项目1-6#标准厂房门2528192.862403470.351798521.152403470.35公司公司窗幕墙工程

徐州嘉寓光能科技有限 河北万鑫能源有限公司 223KW光伏

河北万鑫能源有限公司256542.00230360.84145140.90230360.84公司发电项目嘉寓朝阳新能源示范基地光伏组嘉寓节能科技威县有限

嘉寓控股股份公司件、节能门窗幕墙项目1#2#标准厂2215155.682025540.171800090.072025540.17公司房门窗幕墙工程

嘉寓新新投资（集团）职工宿舍楼及配套设施用房（一嘉寓控股股份公司3142122.032861628.442448318.142861628.44有限公司期、二期）

徐州嘉寓光能科技有限 甘肃嘉年节能科技有限 嘉寓嘉年古浪县 360MW 光伏电站项

1690080000.001273400039.241235369680.171108338528.77165061510.47

公司 公司 目 PC 总承包

合计1789198640.431354732922.051306754545.021188553170.26166179751.79

114嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

2．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

嘉寓新新投资（集团）有限公司办公78257.15

德州新新节能科技有限公司厂房1544697.14

嘉寓新新投资（集团）湘潭有限公司厂房35779.82250458.72

卫辉市新新节能科技有限公司厂房2146.80489169.73

嘉寓新能源（徐州）有限公司办公/厂房3281510.99

河北万鑫能源有限公司厂房731885.76

嘉寓新新节能科技（朝阳）有限公司厂房390000.00

嘉寓新新节能科技（阜新）有限公司厂房1231586.422531397.08

威县鑫驰能源科技有限公司办公/厂房308183.49

合计1967696.538907376.57关联租赁情况说明

1）嘉寓控股股份公司与嘉寓新新投资（集团）湘潭有限公司签订厂房租赁协议，租赁

坐落于湖南省湘乡经济开发区的厂房，租赁期自2023年1月1日至2023年12月31日，租赁期限1年，年租金为3.90万元。

2）河南嘉寓门窗幕墙有限公司与卫辉市新新节能科技有限公司签订厂房租赁协议，租

赁坐落于河南省卫辉市唐庄镇产业集聚区工业路1号的厂房，租赁期限自2023年1月1日至2023年12月31日，年租金为0.23万元。

3）徐州嘉寓光能科技有限公司与嘉寓新新节能科技（朝阳）有限公司签订厂房租赁协议，租赁坐落于于朝阳市龙城区新丰路 288 号 1C 部分厂房，租赁期限自 2023 年 7 月 1 日至

2023年12月31日，租金39万元。

4）嘉寓光能科技（阜新）有限公司与嘉寓新新节能科技（阜新）有限公司签订厂房租赁协议，租赁坐落于辽宁省阜新市细河区新山街68号的厂房，租赁期限自2023年1月1日至2023年12月31日，租赁期限1年，年租赁费为136.50万元。

5）嘉寓控股股份公司与威县鑫驰能源科技有限公司签订厂房租赁协议，租赁坐落于河

北省邢台市威县经济开发区，租赁期限自2023年1月1日至2023年12月31日，租赁期限

1年，年租赁费为27.30万元。

115嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

6）嘉寓门窗幕墙河北有限公司与威县鑫驰能源科技有限公司签订厂房租赁协议，租赁

坐落于河北省邢台市威县经济开发区，租赁期限自2023年1月1日至2023年12月31日，租赁期限1年，年租赁费为6.29万元。

（2）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

安庆嘉寓光伏有限公司厂房屋顶239290.48239290.48

合计239290.48239290.48

3．关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕

重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司4000.002020/7/132024/7/12是

重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司3000.002020/10/152023/10/14是

重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司1500.002021/2/42023/7/16是

嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司1200.002021/1/292024/12/3是

江西嘉寓门窗幕墙有限公司500.002020/11/22024/11/2是

河南嘉寓门窗幕墙有限公司1000.002022/5/312026/5/25否

河南嘉寓门窗幕墙有限公司3900.002022/5/272026/5/22否

河南嘉寓门窗幕墙有限公司790.002021/12/12024/12/1否

广东嘉寓门窗幕墙有限公司500.002022/5/202025/11/20是

广东嘉寓门窗幕墙有限公司3000.002021/4/222025/4/22是

四川嘉寓门窗幕墙有限公司295.002022/4/82023/4/8是

四川嘉寓门窗幕墙有限公司15000.002020/6/292023/6/29是

四川嘉寓门窗幕墙有限公司2750.002021/3/252027/7/25否

四川嘉寓门窗幕墙有限公司1450.002021/12/172025/12/17否

四川嘉寓门窗幕墙有限公司1000.002022/4/142026/4/13否

四川嘉寓门窗幕墙有限公司1594.942020/9/242023/12/10否

徐州嘉寓光能科技有限公司1174.972021/7/132025/7/13是

嘉寓门窗幕墙河北有限公司6550.002022/3/302028/3/30否

嘉寓门窗幕墙河北有限公司1850.002022/7/282026/7/28否

嘉寓门窗幕墙河北有限公司5000.002018/12/112023/12/10是

116嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕

嘉寓光能科技（阜新）有限公司40000.002021/9/252025/9/24是

嘉寓未来能源科技（武威）有限公司12460.002022/12/262026/12/26否

（2）本公司作为被担保方担保金额担保是否已担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕

嘉寓新新投资（集团）有限公司、田家玉、

2000.002020/7/242024/3/17是

黄苹、田新甲

嘉寓新新投资（集团）有限公司、田家玉、

1500.002021/2/42023/7/16是

黄苹、田新甲

嘉寓新新投资（集团）有限公司、田家玉、

500.002022/3/262024/3/8是

黄苹、战桐腾

嘉寓新新投资（集团）有限公司、田家玉1174.972021/7/132025/7/13是

卫辉市新新节能科技有限公司、田家玉、田

1000.002022/5/312026/5/25否

新甲、闫海峰

卫辉市新新节能科技有限公司、田家玉、田

3900.002022/5/272026/5/22否

新甲、闫海峰

嘉寓新新投资（集团）有限公司3000.002021/3/12023/3/1是

威县睿研节能科技有限公司、田新甲1450.002021/12/172025/12/17否

黑龙江新财光伏科技有限公司2750.002021/3/252027/7/25否上海市中小微企业政策性融资担保基金管

300.002021/10/262025/10/25是

理中心、昌远林、李英

田新甲40000.002021/9/252025/9/24是

魏守满1000.002022/4/142026/4/13否

威县睿研节能科技有限公司、田家玉6550.002022/3/302028/3/30否

威县睿研节能科技有限公司、奥普科星河北

科技有限公司、辽宁嘉寓门窗幕墙有限公1850.002022/7/282023/7/28否

司、田家玉

嘉寓新新投资（集团）有限公司、田家玉、

1860.452022/4/82023/4/8是

田新甲、魏守满

4．关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

嘉寓新新投资（集团）有限公司27140000.002023/3/232024/2/23尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司1930000.002023/3/242024/3/23尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司4500000.002023/3/282024/3/27尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司300000.002023/4/202024/4/19尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司1000000.002023/4/252024/4/24尚未归还

117嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

嘉寓新新投资（集团）有限公司600000.002023/4/282024/4/27尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司500000.002023/5/192024/5/18尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司680000.002023/5/222024/5/21尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司2720000.002023/5/232024/5/22尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司300000.002023/5/292024/5/28尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司1045700.002023/5/312024/5/30尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司400000.002023/6/82024/6/7尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司100000.002023/7/122024/7/11尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司350000.002023/12/192024/12/8尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司450000.002023/12/192024/12/18尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司1500000.002023/12/222024/12/21尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司600000.002023/12/222024/12/21尚未归还

嘉寓新新投资（集团）有限公司50684531.012023/12/312024/12/30尚未归还

说明：本期已计提利息金额为13548805.20元，期末未归还的本金余额为416713588.90元。

5．关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2767499.723364780.86

6．关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额科目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款河北万鑫能源有限公司139607.006840.74

应收账款安庆嘉寓光伏有限公司1758785.00941176.101507530.00332535.99

应收账款嘉寓新新投资（集团）有限公司2522649.88304347.55572381.7128046.70

其他应收款嘉寓新新投资（集团）有限公司97.1211.6318609.452064.56

其他应收款奥普科星河北科技有限公司350000.00172900.00

预付账款奥普科星河北科技有限公司1835986.66

预付账款北京奥普科星技术有限公司133997.50

118嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

期末余额期初余额科目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款嘉寓新新节能科技咸宁有限公司432552.0021627.60

（2）应付项目科目名称关联方期末余额期初余额

应付账款奥普科星河北科技有限公司6756023.00

应付账款北京奥普科星技术有限公司1322201.34

应付账款河北万鑫能源有限公司151000.00149679.76

应付账款嘉寓新新投资（集团）有限公司13552.49738.37

应付账款嘉寓新新节能科技（阜新）有限公司2311920.362311920.36

其他应付款山东嘉寓润峰新能源有限公司1369500.55

其他应付款德州新新节能科技有限公司120965.89810965.89

其他应付款嘉寓新新投资（集团）有限公司528220611.94468069062.71

其他应付款嘉寓新能源（徐州）有限公司1590405.96

其他应付款河北万鑫能源有限公司234000.00234000.00

其他应付款嘉寓氢能源科技（辽宁）有限公司400000.00400000.00

其他应付款葛小磊3853505.583832612.63

其他应付款威县鑫驰能源科技有限公司335920.00

其他应付款卫辉市新新节能科技有限公司535535.00533195.00

其他应付款嘉寓新新节能科技（朝阳）有限公司390000.00

其他应付款嘉寓新新节能科技（阜新）有限公司585800.00682500.00

其他应付款嘉寓节能科技威县有限公司2000000.00

其他应付款嘉寓新新投资（集团）湘潭有限公司179800.02136500.02

合同负债甘肃嘉年节能科技有限公司212479013.10640995551.36

合同负债安庆嘉寓光伏有限公司354712.76

合同负债湘乡嘉湘光伏有限公司275849.97

合同负债马鞍山嘉寓光伏电力有限公司299849.65

合同负债河北万鑫能源有限公司625097.70

合同负债嘉寓光伏咸宁有限公司181483.23205076.05

合同负债卫辉市嘉寓光伏发电有限公司132602.88149841.25

合同负债长垣县中民润峰新能源有限公司177324.50465259.60

119嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

科目名称关联方期末余额期初余额

合同负债嘉寓新新节能科技（阜新）有限公司140391.87156915.30

九、承诺及或有事项

（一）重要的承诺事项无。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．关于未决诉讼案件的说明

（1）关于刘丙刚诉嘉寓股份劳务合同纠纷一案的说明

2022年3月3日，刘丙刚因劳务合同纠纷起诉嘉寓股份，案号（2021）京0116民初8977号。嘉寓股份提起管辖权异议，2022年3月29日，驳回嘉寓股份管辖权异议。2022年9月

9日下午3点开庭，驳回刘丙刚诉讼请求。刘炳刚不服一审判决，提起上诉，2023年3月30日上午9点开庭，二审法院审理后，驳回上诉。2023年11月15日收到应诉通知书、再审申请书，现等待法院开庭。

（2）关于陈宠勇劳务合同纠纷案件的说明

2023年10月16日，原告陈宠勇因劳务合同纠纷向上海市浦东新区起诉嘉寓控股股份公司，

要求被告向原告返还原告受聘期间因涉案项目产生的垫付费用总计173.76万元及逾期付款利

息5.67万元利息自2022年9月13日之日起，以173.76万元为基数，按照 LPR 为标准计算至被告实际返还之日止。

2023年10月30日嘉寓控股股份公司向上海市浦东新区人民法院提交管辖权异议申请书，浦东新区法院裁定将案件移交给北京市顺义区人民法院管辖，原告陈宠勇提起上诉，上

海市第一中级人民法院作出裁定书维持原裁定移送管辖，现在案卷在移送过程中，暂未收到顺义区人民法院书面通知。

（3）关于姜晓钰诉嘉寓股份建设工程合同纠纷案件的说明

1）2023年10月16日，姜晓钰向青岛市城阳区人民法院提起诉讼，同时起诉了海尔(青

岛)生物技术有限公司，要求嘉寓股份公司支付工程款105.38万元（包含质保金），海尔(青岛)生物技术有限公司承担连带责任。

2023年11月22日公司收到本案的诉状及证据材料并被通知于2023年12月14日开庭。

开庭当日，双方均准时到庭进行证据交换，对于双方的证据进行了质证。法院目前还未出具判决书。

2）2023年10月16日，姜晓钰向青岛市城阳区人民法院提起诉讼，同时起诉了海尔(青

120嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

岛)生物技术有限公司，要求嘉寓股份支付工程款52.38万元（包含质保金），海尔(青岛)生物技术有限公司承担连带责任。

2023年11月22日收到本案的诉状及证据材料并被通知于2023年12月14日开庭。开庭当日，双方均准时到庭进行证据交换，对于双方的证据进行了质证。法院目前还未出具判决书。

3）2023年10月16日，姜晓钰向无锡市锡山区人民法院提起诉讼，同时起诉了无锡海

智置业有限公司，要求嘉寓公司支付工程款731.84万元（包含质保金），无锡海智置业有限公司承担连带责任。

2023年11月28日收到本案的诉状及证据材料并被通知于2024年1月4日开庭。开庭当日，双方均准时到庭进行证据交换，对于双方的证据进行了质证。法院目前还未出具判决书。

（4）关于许德法诉嘉寓股份合同纠纷案件的说明

2023年12月2日，许德法向北京市顺义区人民法院提起诉讼，要求嘉寓公司支付工程

款308.21万元（包含质保金）。

2024年2月21日收到本案的诉状及证据材料并被通知于2024年2月28日上午9点开庭。开庭当日，双方均准时到庭进行证据交换，对于双方的证据进行了质证。法院目前还未出具判决书。

（5）关于蔡一新诉四川嘉寓门窗幕墙有限公司建设工程分包合同纠纷案件的说明

2023年10月28日，蔡一新因建设工程施工合同纠纷向通州市通州区人民法院提起诉讼，要求四川嘉寓支付工程款1045.20元及利息（按全国银行间同业拆解中心授权公布的贷款市场一年期报价利率从2020年7月28日计算至实际给付之日止）。

2023年11月16日公司收到（2023）苏0612民诉前调8406号传票及起诉状、证据，南

通市通州区人民法院定于2023年11月30日下午14时进行调解（听证）。由于金额较大，法院将此次听证程序延期。

2023年12月21日公司收到再次传票，南通市通州区人民法院定于2024年1月11日下

午14时进行调解（听证）。双方均准时到庭进行证据交换，对于双方的证据进行了质证。

法院决定择期再开庭，听取双方的辩论，然后才会出具判决。

（6）关于蔡裕杰诉被告1江苏嘉寓门窗幕墙有限公司、被告2嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司、被告3江苏嘉寓门窗幕墙有限公司南京分公司、被告4南京天利建筑工

程有限公司、第三人江苏泽辰贸易有限公司建设工程施工合同纠纷案件的说明

2022年7月12日，原告蔡裕杰因建设工程施工合同纠纷向宿迁市宿豫区人民法院提起

121嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注诉讼，要求判令被告江苏嘉寓门窗幕墙有限公司、江苏嘉寓门窗幕墙有限公司南京分公司、南京天利建筑工程有限公司共同支付原告劳务款本金暂计332.49万元及逾期付款利息。

公司于2022年10月14日收到法院传票，法院定于2022年10月26日上午9点进行质证。

因案情复杂，法院还在审理过程中。现正等待法院判决。

（7）陈永生诉嘉寓控股股份公司建设工程分包合同纠纷（（2023）津0113民初9605号）案件的说明

2023年7月28日，陈永生因建设工程施工合同纠纷向天津市北辰区人民法院提起诉讼，同时起诉了天津长荣控股有限公司，要求嘉寓公司支付工程款794.34万元及利息（从2019年2月20日开始，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际清偿日止)。要求天津长荣控股有限公司对上述债务承担连带清偿责任。

2023年8月24日收到本案的诉状及证据材料。2023年9月7日收到传票，通知将于2023年9月23日上午9点开庭。当日，双方均准时到庭进行证据交换，对于双方的证据进行了质证。法院目前还未出具判决书。

（8）陈永生诉嘉寓控股股份公司建设工程分包合同纠纷（（2023）津0113民初9606号）案件的说明

2023年7月28日，陈永生因建设工程施工合同纠纷向天津市北辰区人民法院提起诉讼，同时起诉了天津长荣控股有限公司，要求嘉寓公司支付工程款112.55万元及利息（从2019年2月20日开始，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际清偿日止；判令二被告对上述债务承担连带清偿责任）。

2023年8月24日收到本案的诉状及证据材料。2023年9月7日收到传票，通知将于2023年9月23日上午9点开庭。当日，双方均准时到庭进行证据交换，对于双方的证据进行了质证。法院目前还未出具判决书。

（9）关于陈永生诉嘉寓控股股份公司建设工程分包合同纠纷（（2023）京0116民初4740

号）案件的说明

2023年9月28日，陈永生因建设工程施工合同纠纷向北京市怀柔区人民法院提起诉讼，同时起诉了中铁建工集团有限公司，要求嘉寓公司支付工程款1495.32万元及利息（按全国银行间同业拆解中心授权公布的贷款市场一年期报价利率从2020年2月20日计算至实际给付之日止），中铁建工集团有限公司承担连带责任。

2023年9月28日收到本案的诉状及证据材料。后在2023年11月6日收到传票，通知

将于2023年11月20日上午9点开庭。当日，双方均准时到庭进行证据交换，对于双方的证

122嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注据进行了质证。

法院又于2023年12月25日再次开庭，听取双方的辩论意见。

现等待法院出具判决书。

（10）关于陈永生、张淯泉诉嘉寓控股股份公司建设工程分包合同纠纷（（2023）琼9028民初2150号）案件的说明

2023年7月31日，陈永生向因建设工程施工合同纠纷海南省陵水黎族自治县人民法院提起诉讼，同时起诉了海南葛洲坝实业有限公司，要求嘉寓公司支付工程款441.31万元（包含质保金）及利息（以欠款金额441.31万元为基数，从2019年11月21日开始，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际清偿日止），海南葛洲坝实业有限公司承担连带责任。

2023年7月31日收到本案的诉状及证据材料并通知将于2023年9月19日上午9点开庭。当日，双方均准时到庭进行证据交换，对于双方的证据进行了质证。

法院通知2024年3月6日还要再次开庭。

现等待法院判决。

（11）关于高国强诉嘉寓控股股份公司、山东嘉寓门窗幕墙有限公司建设工程分包合同纠纷案件的说明

2023年12月28日，高国强因建设工程施工合同纠纷向泰安市泰山区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：请求依法判令被告支付工程款837.00万元及利息暂计0.10万元（以837.00万元为基数，自2021年3月9日起至实际清偿之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款利率计算）。

2023年12月28日公司收到起诉状、证据，泰安市泰山区人民法院定于2024年1月17日下午14时进行调解（听证）。由于金额较大，法院将此次听证程序延期了。

后法院定于2024年3月7日上午开庭，由于案件复杂，需再次开庭。

（12）关于高国强诉四川嘉寓门窗幕墙有限公司、广东嘉寓门窗幕墙有限公司、嘉寓控股股份公司建设工程分包合同纠纷案件的说明

2023年9月28日，高国强向泰安市泰山区人民法院提起诉讼，其诉讼请求为：*请求依法判令被告支付工程款124.49万元及利息暂计0.10万元（以124.49万元为基数，自2021年3月9日起至实际清偿之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款利率计算）

2023年7月25日收到诉状，应诉通知书，举证通知书。2023年9月28日收到裁定书，

驳回四川嘉寓提出的管辖权异议。2023年10月26日收到传票，2023年12月8日上午9点开庭，收到裁定书，本案转为普通程序。2023年12年25日收到传票，2024年1月5日上午

123嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

9点开庭。目前等待法院判决。

（13）关于海南天申建筑工程有限公司诉海南嘉寓节能科技有限公司、嘉寓控股股份公司买卖合同纠纷案件的说明

2023年3月31日，海南天申建筑工程有限公司因货物买卖合同纠纷向海南省三亚市人

民法院提起诉讼，请求海南嘉寓支付货款171.84万元及利息。

2023年8月7日法院开庭审理。于2024年2月7日收到判决书，判决嘉寓海南公司支

付原告货款120.28万元及利息，嘉寓控股公司承担连带责任。我司不服一审判决已上诉。现等待二审法院确定开庭时间。

（14）关于胡天安诉嘉寓股份建设工程合同纠纷案件的说明

2023年10月16日，胡天安因建设工程施工合合纠纷向无锡市锡山区人民法院提起诉讼，同时起诉了无锡海智置业有限公司，要求嘉寓公司支付工程款281.54万元（包含质保金），无锡海智置业有限公司承担连带责任。

2023年11月28日收到本案的诉状及证据材料并通知将于2024年1月4日开庭。当日，

双方均准时到庭进行证据交换，对于双方的证据进行了质证。

现等待法院判决。

（15）关于黄献军诉嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司建设工程分包合同纠纷案件的说明

2023年6月12日，黄献军因建设工程施工合同纠纷向句容市人民法院提起诉讼，其诉讼请求为：支付工程款491.28万元及逾期付款利息（其中169.80万元自2020年6月10日支付至实际给付之日；其中241.11万元自2021年5月1日支付至实际给付之日，其中80.37万元自2022年6月11日支付至实际给付之日）；判令句容万博房地产开发有限公司在欠付工程款及利息范围内承担责任。

2023年6月12日公司收到起诉状、证据，法院审查了嘉寓公司提出的管辖权异议，在

2023年11月3日收到传票，法院通知2023年11月23日下午2:30开庭。

后又在2024年1月24日下午2:30再次开庭。由于本案存在另一分包单位的诉讼案件，案情比较复杂，因此两次开庭仅作了证据交换，还会再次开庭才会出具判决。

现等待法院确定二次开庭时间。

（16）关于顺发能城有限公司诉嘉寓控股股份公司建设工程分包合同纠纷案件的说明

2022年1月22日，顺发能城有限公司向杭州市萧山区人民法院提起诉讼，要求嘉寓公

司支付工程维修费款1220.00万元。

124嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

2022年3月7日，公司收到本案的诉状及证据材料，传票通知将于2022年3月22日开庭。当日，顺发能城有限公司向法院提交了工程质量鉴定申请、维修方案申请、维修费造价申请。经过长达2年的鉴定后，在2024年1月份，鉴定机构出具了最终维修费造价鉴定意见书。

2024年3月1日开庭。由于涉案工程我司与第三人签订了内部承包协议，工程出现工程

质量问题应由第三人承担赔偿责任，故我公司向法院提交了追加第三人为被告的申请，目前法院还在审理中。

（17）关于戴华江诉四川嘉寓门窗幕墙有限公司、广东嘉寓门窗幕墙有限公司建设工程分

包合同纠纷（（2023）苏0116民初9362号）案件的说明

2024年1月9日，戴华江因建设工程施工合同纠纷向法院提起诉讼，要求嘉寓公司支付

工程款248.23万元及利息。

2024年1月26日上午9:30开庭。后向法院提出管辖权异议。2024年2月5日收到裁定书，驳回四川嘉寓提出的管辖权异议。现等待法院确定开庭时间。

（18）关于叶建国诉四川嘉寓门窗幕墙有限公司、上海景麒房地产开发有限公司建设工程分包合同纠纷案件的说明

2024年1月24日，叶建国因建设工程施工合合同纠纷向法院提起诉讼，要求四川嘉寓

支付工程款115.81万元。目前公司已收到诉状及证据材料，法院暂未确定开庭时间。

（19）关于北京九华泽柏科技发展有限公司诉嘉寓门窗幕墙河北有限公司建设工程分包合同纠纷案件的说明

2024年1月31日，北京九华泽柏科技发展有限公司因《货物买卖协议》纠纷向法院提起诉讼，要求河北嘉寓支付货款160.14万元及利息，目前公司已收到诉状及证据格料，法院暂未确定开庭时间。

（20）关于朝阳嘉寓洁能科技有限公司诉嘉辽宁嘉寓建筑节能科技有限公司、北京嘉寓新

能源技术开发有限公司、嘉寓集团建设工程分包合同纠纷案件的说明2021年6月，朝阳嘉寓洁能公司与辽宁嘉寓建筑节能科持有限公司签署《朝阳嘉寓龙城75MW 风电场项目 PC 总承包合同(标段一)》、《朝阳嘉寓龙城 75MW 风电场项目 PC 总承包合同(标段二)》(以下合称“PC 合同”)约定由辽宁嘉寓作为 PC 总承包方建设朝阳嘉寓龙

城 150MW 风电场项目。

2021年7月19日，朝阳嘉寓通过华能云成商业保理(天津)有限公司提供的商业保理融

资向辽宁嘉寓支付了预付款38190.00万元。

由于各种原因，工程未按合同约定的时间并网验收，2022年11月21日及2023年5月

125嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

18日，华能新能源和朝阳嘉寓洁能公司向嘉寓公司发送《债务抵销通知书》及《债务抵销通知书(补充通知)》，要求将朝阳嘉寓洁能公司应支付给北京嘉寓新能源公司和嘉寓集团的项目前期股东借款共计9399.83万元抵销朝阳嘉寓洁能公司的损失。

2023年8月，朝阳嘉寓洁能公司提起诉讼，要求退还剩余抵销后的预付款28790.00万元，并承担延误工期造成的损失。

2024年4月10日，法院开庭审理，但由于证据量大，案情复杂，需另择日期开庭审理，

二次开庭的日期为2024年5月9日。

（21）关于阜新嘉新洁能科技有限公司诉嘉辽宁嘉寓建筑节能科技有限公司、北京嘉寓新

能源技术开发有限公司、嘉寓集团建设工程分包合同纠纷案件的说明2021年6月，阜新嘉新洁能科技有限公司与辽宁嘉寓节能科技有限公司签订《阜新嘉新70MW 光伏电站项目 PC 总承包合同(标段一)》、《阜新嘉新 70MW 光伏电站项目 PC 总承包合同(标段二)》、《阜新嘉新 60MW 光伏电站项目 PC 总承包合同(标段三)》合同，由辽宁嘉寓公司作为 PC 合同总承包方建设嘉寓阜新 200MW 光伏发电项目。

2021 年 7 月，根据 PC 合同约定，阜新嘉新公司通过华能云成商业保理(天津)有限公司

提供的商业保理融资款向辽宁嘉寓公司支付了 PC 合同预付款 31540.00 万元。

由于各种原因，工程未按合同约定的时间并网验收，此后，阜新嘉新公司向辽宁嘉寓公司、北京嘉寓公司、嘉寓新新集团发送《债务抵销通知书》，载明以债务抵销方式对辽宁嘉寓公司收到的预付金额抵销6184.88万元。

2024年2月，阜新嘉新洁能公司提起诉讼，要求退还剩余预付款20355.10万元，并承

担延误工期造成的损失18065.70万元等。

此案目前尚未开庭。

（22）关于票据纠纷被诉案件的说明

报告期内，收到票据纠纷案件261个，金额为2.63亿元。

其中，本公司接到涉及恒大集团有限公司商业承兑汇票案件共计210件，累计涉案金额

2.25亿元。其中，17件案件原告已撤诉；164件案件开庭审理后，法院已判决；29件案件已

开庭审理，现等判决。

其中，本公司接到涉及非恒大集团有限公司商业承兑汇票案件共计51件，累计涉案金额3716.66万元。其中，7件案件原告已撤诉；33件案件法院已作出判决；11件案件等待法院判决。

（23）关于青岛总部基地开发建设有限公司诉讼案件的说明

2013年12月、2014年3月，原告北京嘉寓与被告青岛总部基地开发建设有限公司分别

126嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

签订了《青岛总部基地·国际港一期门窗幕墙工程施工合同》、《青岛总部基地·国际港一期石材幕墙工程施工合同》。工程地点：青岛市城阳区长城南路1号。合同对施工规模、工期、质量、结算和付款等作了详细规定。

合同签订后，原告严格按照合同约定完成施工任务，该项目整体工程已经完成了竣工验收，并且已经交付使用。

根据合同约定，原告在工程验收后，积极向被告方提交了结算材料，但被告方无正当理由，拒不配合原告方办理结算，还一直恶意拖延时间，也不支付工程款。已经构成违约。

截止至目前，被告应支付完工程款总计7488.92万元，但被告累计向原告支付工程款

4913.51万元，仍欠工程款2545.41万元。

为维护公司权益，北京嘉寓向青岛市城阳区人民法院提起诉讼，要求被告支付剩余工程款2545.41万元及利息。

法院定于2022年5月24日开庭审理此案，北京嘉寓依法参加庭审。后2022年8月5日收到传票，2022年8月11日二次开庭。2022年8月18日收到被告提出司法审计申请书。

2023年5月29日北京嘉寓收到传票，法院定于2023年6月21日再次开庭审理此案，

北京嘉寓依法参加庭审。

2023年9月26日北京嘉寓收到传票，法院定于2023年10月9日再次开庭审理此案，

北京嘉寓依法参加庭审。

经与法官协商，案件于2023年12月底撤诉，现已再次起诉。现等待法院确定开庭时间。

（24）关于无锡市鼎宸置业有限公司、北京世宸房地产开发有限公司诉讼案件的说明

2012年10月18日，无锡市鼎宸置业有限公司（以下简称鼎宸公司）与嘉寓控股股份公司（以下简称嘉寓股份）就无锡国际金融大厦（B-3-3）幕墙设计及施工工程签订了《无锡国际金融大厦（B-3-3）幕墙设计及施工合同》，工程地点：无锡市滨湖区立信大道东、方庙路南，合同总价款2472.34万元。

2013 年 8 月 26 日，鼎宸公司与嘉寓股份就《无锡国际金融大厦（B-3-3）幕墙设计及施工合同》施工过程中嘉寓股份先行垫资发生融资成本、财务费用、各项税金签订了《备忘录》；

同日，嘉寓股份与北京世宸房地产开发有限公司（保证人或以下简称世宸公司）为确保鼎宸公司履行其与嘉寓股份签订的《无锡国际金融大厦（B-3-3）幕墙设计及施工合同》及《备忘录》项下的全部义务和责任，就保证人世宸公司愿意向嘉寓股份承担无限连带保证责任签订《保证合同》。

截止2017年12月27日，鼎宸公司向嘉寓股份支付工程款1895.70万元，欠付工程款

886.28万元。

127嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

为维护公司权益，2017年12月27日公司向无锡市滨湖区人民法院提起诉讼，要求鼎辰公司支付剩余工程款、资金占用费、律师费等费用。

2018年3月14日，鼎宸公司向法院提出反诉，认为鼎宸公司履行其与嘉寓股份签订的

《无锡国际金融大厦（B-3-3）幕墙设计及施工合同》及《备忘录》无效，以工期延误、工程质量不合格为由要求嘉寓股份返还工程款、损失赔偿等共1065.77万元。

2021年1月7日，无锡市滨湖区人民法院作出民事判决书（已在中国法院裁判文书网进行公告，企查查及天眼软件均能查看案件进展及判决结果），判决鼎宸公司向嘉寓公司支付工程款639.94万元及资金占用费。

2023年6月19日，法院补发民事判决书，判决结果改为无锡市鼎宸置业有限公司于判

决生效后立即支付北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司垫付资金占有费22.59万元，两次结果不一致。

2023年8月11日，嘉寓控股股份公司向锡市滨湖区人民法院提起诉讼，要求重新确认对被告无锡市鼎宸置业有限公司、北京世宸房地产开发有限公司享有的优先债权（工程款及资金占用费）共计1394.00万元。

2023年10月26日，通过无锡市滨湖区人民法院开庭交换证据，并发表质证意见，后续

法庭另行安排开庭，至今未收到书面通知，最终结果由法院依法判决。

（25）关于中铁十一局集团建筑安装工程有限公司诉讼案件的说明

重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司（以下简称嘉寓公司）与中铁十一局集团建筑安装工程有限公司化城社区二期项目部（以下简称中铁公司），于2016年11月16日签订《铝合金门窗买卖合同》，双方约定原告向被告分包的化城社区二期项目铝合金门窗工程提供铝合金门窗，固定单价合同，暂定总价1403.53万元。

合同签订后，原告嘉寓公司积极准备，并且按照合同约定内容完成了所有的工作，双方于2018年7月3日办理完成工程结算，结算总价为537.63万元，已开票531.79万元。按照《铝合金门窗买卖合同》第四条的规定，应支付至结算总价款的95%，即510.75万元，目前共支付了335.00万元，尚欠工程款175.75万元，被告却不按照合同约定支付该款项，因此应以175.75万元为基数，从2018年7月3日起计算利息，直至付清时为止。

合同约定留结算金额的5%为质保金，待质保期满后退还。质保期为一年，目前已经届满，原告应退还质保金共计26.88万元。但是被告却拖延支付，因此应以26.88万元为基数，从2019年7月3日起计算利息，直至付清时为止。

为维护公司权益，嘉寓公司已向襄阳高新技术产业开发区人民法院提起诉讼。

2023年11月9日，嘉寓公司收到传票，法院定于2023年11月21日开庭。后因管辖权

128嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注异议。该案移送至武汉市武昌区人民法院审理。现等待法院确定开庭时间。

（26）关于大连复城置业有限公司诉讼案件的说明2014年11月，黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司与大连复城置业有限公司签订了《大连东港 E11 地块石材、幕墙、门窗工程合同》。工程地点：大连市中山区。合同对施工规模、工期、质量、结算和付款等作了详细规定。

合同签订后，黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司严格按照合同约定完成施工任务，双方办理结算也办理完毕，结算金额为：2024.06万元。被告已支付我司金额：1921.90万元。尚欠质保金：102.16万元。

为维护公司权益，黑龙江嘉寓公司将大连复城置业有限公司诉至大连市中山区人民法院，要求支付剩余质保金102.16万元及利息。要求确认黑龙江嘉寓公司对工程款，享有优先于抵押权及其他债权的工程价款优先受偿权。

2024年2月22日，黑龙江嘉寓公司收到传票，法院定于2024年3月4日下午2点开庭。现等待法院判决。

（27）关于恒大建设工程项目主诉案件的说明

报告期内，公司新增主诉恒大建设工程项目案件35起，涉诉金额8177.45万元，其中，

7个案件已撤诉，12个案件开庭审理后已判决，剩余16个已开庭审理，等待判决。

（28）关于票据纠纷主诉案件的说明

报告期内，公司作为原告票据纠纷案件89个，金额为1.06亿元。

其中，涉及恒大集团有限公司商业承兑汇票案件共计82件，累计涉案金额1.03万元。

其中，4件案件我司已撤诉；68件案件开庭审理后，法院已判决；10件案件已开庭审理，现等判决。

其中，涉及非恒大集团有限公司商业承兑汇票案件共计7件，累计涉案金额331.70万元。其中，0件案件我司已撤诉；4件案件法院已作出判决；3件案件等待法院判决。

2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

（1）2020年7月13日，公司与重庆农村商业银行股份有限公司沙坪坝支行签订了编号

为沙坪坝支行2020年高保字第0304012020387067号《最高额保证合同》，为重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司与重庆农村商业银行股份有限公司沙坪坝支行的开展的融资业务提供担保，担保期限自2020年7月13日至2024年7月12日，担保的债权最高额为4000.00万元。2023年12月31日实际担保金额为0.00万元。

（2）2020年10月14日，公司与中国农业银行股份有限公司重庆两江分行签订了编号

为55100120200031867号《保证合同》，为重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司与中国农业银行

129嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注股份有限公司重庆两江分行签订的编号为55010120200002069号《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》提供担保，担保期限自2020年10月15日至2023年10月14日，担保的债权最高额为3000.00万元。2023年12月31日实际担保金额为0.00万元。

（3）2021年2月4日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司重庆分行签订了编号为

ZB8318202100000011 号《最高额保证合同》，为重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司重庆分行签订的编号为83012021280130号《流动资金借款合同》提供担保，担保期限自2021年2月4日至2023年7月16日，担保的债权最高额为1500.00万元。2023年12月31日实际担保金额为0.00万元。

（4）2021年1月29日，公司与交通银行股份有限公司上海杨浦支行签订了编号为

C210224GR3102892 的《保证合同》，为嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司与交通银行股份有限公司上海杨浦支行合作提供担保，担保期限自2021年1月29日至2024年12月3日，担保的债权最高额为人民币1200.00万元。2023年12月31日实际担保金额为0.00万元。

（5）2022年5月31日，公司、河南嘉寓与河南卫辉农村商业银行股份有限公司签订了

编号为卫农商展字【2022】002号《展期合同》，公司为河南嘉寓门窗幕墙有限公司与河南卫辉农村商业银行股份有限公司的贷款展期业务提供担保，担保期限自2022年5月31日至

2026年5月25日，担保的债权最高额为1000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为

1000.00万元。

（6）2022年5月27日，公司、河南嘉寓与河南卫辉农村商业银行股份有限公司签订了

编号为卫农商展字【2022】001号《展期合同》，公司为河南嘉寓门窗幕墙有限公司与河南卫辉农村商业银行股份有限公司的贷款展期业务提供担保，担保期限自2022年5月27日至

2026年5月22日，担保的债权最高额为4000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为

3900.00万元。

（7）2021年12月1日，公司与平顶山银行股份有限公司新乡分行签订了编号为

21004014120100005201号的《最高额保证合同》，为河南嘉寓门窗幕墙有限公司与平顶山银

行股份有限公司新乡分行签订的编号为21004014120100005的《流动资金借款合同》，担保期限自2021年12月1日至2024年12月1日，担保的债权最高额为1300.00万元，2023年

12月31日实际担保金额为790.00万元。

（8）2020 年 11 月 2 日，公司与上饶银行吉安分行签订了编号为 H10051510-2 号的《保证合同》，为江西嘉寓门窗幕墙有限公司与上饶银行吉安分行签订的编号为 H10051510 号《流动资金借款合同》提供担保，担保期限自2020年11月2日至2024年11月2日，担保的债权最高额为500.00万元，2023年12月31日实际担保金额为0.00万元。

（9）2017年11月13日，公司与深圳国投供应链管理有限公司签订了编号为

130嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

GTGYL2017NOV-004-保字第 1 号的《保证合同》，为四川嘉寓门窗幕墙有限公司与深圳国投供应链管理有限公司签订的编号为 GTGYL2017NOV-004《国投供应链服务协议》合作提供担保，担保的债权最高额为10000.00万元，深圳国投供应链管理有限公司于2020年7月15日将剩余债权4000.00万元转让给新余和林咨询管理合伙企业（有限合伙），截至报告期末，该笔担保剩余债权825.45万元。2022年4月11日，四川嘉寓门窗幕墙有限公司与新余和林咨询管理合伙企业（有限合伙）签订了《调解协议书》，协议金额1860.45万元，公司为四川嘉寓门窗幕墙有限公司该笔业务提供担保，担保期限自2022年4月8日至2023年4月8日，担保的债权最高额为1860.45万元，截止2023年12月31日实际担保余额为295.00万元。

（10）2020年6月29日，公司与贵阳银行成都分行签订了编号为132102020071301号的

《保证合同》，为四川嘉寓门窗幕墙有限公司与贵阳银行成都分行的合作提供担保，担保期限自2020年6月29日至2023年6月29日，担保的债权最高额为15000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为0.00万元。

（11）2021年3月25日，公司与四川什邡农村商业银行股份有限公司签订了编号为

A7N720210001028《最高额保证合同》，为四川嘉寓门窗幕墙有限公司与四川什邡农村商业银行股份有限公司合作的业务提供担保，担保期限自2021年3月25日至2027年7月25日，担保的债权最高额为4000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为2750.00万元。

（12）2022年4月14日，公司与什邡市恒新建设投资有限公司签订了编号为2021年保

字第001号《保证合同》，为四川嘉寓门窗幕墙有限公司与什邡市恒新建设投资有限公司签

订的 SCJY-2022-01《商贸代理总协议》的业务提供担保，担保期限自 2022 年 4 月 14 日至 2026年4月13日，担保的本金数额为1000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为1000.00万元。

（13）2021年12月17日，公司与乐山市商业银行股份有限公司成都分行签订了编号为

2021年乐商银成分保字第200-1号《保证担保合同》，为四川嘉寓门窗幕墙有限公司与乐山市商业银行股份有限公司成都分行的编号为2021年乐商银成分公借字第200号《流动资金借款合同》提供担保，担保期限自2021年12月17日至2025年12月17日，担保的债权最高额为2000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为1450.00万元。

（14）2022年5月20日，公司与深圳南山宝生村镇银行股份有限公司签订了编号为宝

银（2022）年【综合业务三部】公高保字第0425002号的《最高额保证合同》，为广东嘉寓

门窗幕墙有限公司与深圳南山宝生村镇银行股份有限公司合作的业务提供担保，担保期限自

2022年5月20日至2025年11月20日，担保的债权最高额为500.00万元，2023年12月31日实际担保金额为0.00万元。

（15）2020年4月29日，公司与深圳南山宝生村镇银行股份有限公司签订了编号为宝

银（2020）年【综合业务三部】高保字第0425004号的《最高额保证合同》，为广东嘉寓门

131嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

窗幕墙有限公司与深圳南山宝生村镇银行股份有限公司签订的编号为1510201808290022号

《综合授信额度合同》提供担保，担保期限自2020年4月29日至2024年4月29日，担保的债权最高额为3000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为0.00万元。

（16）2020年9月24日－2020年12月14日，四川嘉寓门窗幕墙有限公司支付给

西藏隆源安防科技有限公司一批电子商业承兑汇票，票面金额1594.94万元，公司作为保证人为该批票据提供担保，担保期限自2021年9月17日至2023年12月10日，2023年

12月31日实际担保金额为1594.94万元。

（17）2022年3月30日，公司与邢台银行股份有限公司威县支行签订了编号为银保字

第885982022032950868-2号的《保证合同》，为嘉寓门窗幕墙河北有限公司与邢台银行股份

有限公司威县支行签订的编号为8859820180507号《流动资金借款合同》提供担保，担保期限自2022年3月30日至2028年3月30日，担保的债权最高额为7000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为6550.00万元。

（18）2022年7月28日，公司与邢台银行股份有限公司威县支行签订了编号为

885982022072855703-1的《保证合同》，为嘉寓门窗幕墙河北有限公司与邢台银行股份有限

公司威县支行合作的业务提供担保，担保期限自2022年7月28日至2026年7月29日，担保的债权最高额为10000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为1850.00万元。

（19）2021年9月25日，公司与中国农业发展银行阜新市分行营业部签订了编号为

21099901-2021年阜营（保）字0014号的《保证合同》，为嘉寓光能科技（阜新）有限公司与中国农业发展银行阜新市分行营业部签订的编号为21099901-2021年（阜营）字0015号《流动资金借款合同》提供担保，担保期限自2021年9月25日至2025年9月23日，担保的债权最高额为40000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为0.00万元。

（20）2021 年 7 月 13 日，公司与上海国环融资租赁有限公司签订了编号为 SHGH-2021-

HZ-004-BZ01 号的《保证合同》，为徐州光能科技有限公司与上海国环融资租赁有限公司签订的编号为 SHGH-2021-HZ-004 号《融资租赁合同》提供担保，担保期限自 2021 年 7 月 13 日至

2025年7月13日，担保的债权最高额为1174.97万元，2023年12月31日实际担保金额为

0.00万元。

（21）2022年12月26日，公司与甘肃银行股份有限公司古浪支行签订了编号为甘银总

融（2022）0398号132001的《保证合同》，为嘉寓未来能源科技（武威）有限公司与甘肃银行股份有限公司古浪支行合作的业务提供担保提供担保，担保期限自2022年12月26日至

2026年12月26日，担保的债权最高额为35000.00万元，2023年12月31日实际担保金额为

12460.00万元。

（22）2018年12月11日，公司与邢台银行股份有限公司威县支行签订了编号为银保字

第8859820180507-1号的《最高额保证合同》，为嘉寓门窗幕墙河北有限公司与邢台银行股份

132嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

有限公司威县支行签订的编号为8859820180507号《流动资金借款合同》提供担保，担保期限自2018年12月11日至2023年12月10日，担保的债权最高额为5000.00万元，2023年

12月31日实际担保金额为0.00万元。

3．关于公司为子公司提供担保额度的说明（1）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度四川嘉寓门窗幕墙有限公司生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供续期融资担保20000.00万元，并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（2）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度江苏嘉寓门窗幕墙有限公司生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供续期融资担保5000.00万元，并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（3）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度嘉寓门窗幕墙安徽有限公司生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供续期融资担保5000.00万元，并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（4）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度徐州嘉寓光能科技有限公司生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供续期融资担保40000.00万元，并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（5）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度山东嘉寓门窗幕墙有限公司生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供续期融资担保5000.00万元，并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（6）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度河南嘉寓门窗幕墙有限公司生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供续期融资担保10000.00万元，并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股

133嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（7）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度嘉寓门窗幕墙河北有限公司生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供续期融资担保20000.00万元，并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（8）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度嘉寓光能科技（阜新）有限公司日常生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供担保额度人民币40000.00万元。并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（9）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度嘉寓未来能源科技（武威）有限公司日常生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供担保额度人民币40000.00万元。并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（10）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度酒泉嘉寓未来能源科技有限公司日常生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供担保额度人民币10000.00万元。并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（11）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度辽宁嘉寓建筑节能科技有限公司日常生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供担保额度人民币30000.00万元。并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（12）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度嘉寓光能科技（沈阳）有限公司日常生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供担保额度人民币10000.00万元。并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过自上一年担保到期之日起12个月。

（13）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度嘉寓门窗科技（北京）有限公

134嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

司生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供提供融资担保

5000.00万元，并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期

为经股东大会审议通过之日起12个月。

（14）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度武威嘉寓光能源科技有限公司生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供提供融资担保5000.00万元，并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效期为经股东大会审议通过之日起12个月。

（15）公司于2022年12月8日召开了第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关于对子公司提供担保额度的议案》，公司董事会根据2023年度嘉寓未来能源科技（阜新）有限公司生产经营和资金需求情况，对其提供融资担保进行规划，同意为其提供提供融资担保

20000.00万元，并经2022年12月26日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过，有效

期为经股东大会审议通过之日起12个月。

十、资产负债表日后事项

1．重要的非调整事项

本公司无需要披露的重要非调整事项。

2．利润分配情况

公司第六届第二次董事会决议，鉴于公司2023年度业绩亏损，为保障公司正常生产经

营和未来发展，公司拟定2023年度不派发现金股利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

上述利润分配方案预案尚需提交2023年年度股东大会审议。

十一、其他重要事项

1.报告期内，公司控股股东嘉寓新新投资（集团）有限公司所持股份发生冻结变化，具体情况详见公司于 2023 年 5 月 19 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于控股股东股份解除冻结及轮候冻结生效的公告》（公告编号2023-035）。

2.公司于2023年8月收到朝阳风电场项目的合同解除通知书，如果该项目的总承包合

同被终止，可能会对公司本年度及未来各会计年度财务状况、经营成果产生一定影响，减少公司经营收入，并可能存在诉讼、支付违约金等不利影响，具体情况详见公司于2023年8月16 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于日常经营重大合同出现重大不确定性的公告》（公告编号2023-061）。

3.公司全资子公司江西嘉寓门窗幕墙有限公司（以下简称“江西嘉寓”）收到江西省吉安

135嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

县人民法院出具的（2024）赣0821破申6号《民事裁定书》，裁定受理江西嘉寓破产清算一案。具体情况详见公司于 2024 年 4 月 18 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司被申请破产清算的提示性公告》（公告编号：2024-023）。

4.其他对投资者决策有影响的重要事项根据《深圳证券交易所股票上市规则(2022年修订)》9.3.1条的相关规定，“最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值”的情形，其股票交易将被实施退市风险警示；本公司2023年12月31日归属于公司普通股股东的净资产为-14.85亿元，符合深圳证券交易所对其股票实施退市风险警示的情形。本公司将严格按照深圳证券交易所的《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件

的有关规定，严格履行相关决策程序，及时披露相关信息。

十二、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1．按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的

567674112.3756.79356273726.0262.76211400386.35

应收账款按组合计提坏账准备的

431980636.7343.21275104369.2463.68156876267.49

应收账款

其中：账龄组合431980636.7343.21275104369.2463.68156876267.49

合计999654749.10100.00631378095.2663.16368276653.84

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的

123073351.3112.1586287232.4270.1136786118.89

应收账款按组合计提坏账准备的

889810059.4087.85466795413.9852.46423014645.42

应收账款

其中：账龄组合889810059.4087.85466795413.9852.46423014645.42

合计1012883410.71100.00553082646.4054.60459800764.31

136嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

（1）期末账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）78855389.323863914.084.90

1－2年（含2年）39241497.383704397.359.44

2－3年（含3年）20396897.935199169.2825.49

3－4年（含4年）24110452.0717371580.7272.05

4－5年（含5年）175367041.81150955949.5986.08

5年以上94009358.2294009358.22100.00

合计431980636.73275104369.24按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）160657397.12129598942.34

1－2年（含2年）73404301.46139596112.89

2－3年（含3年）115139162.7486859062.13

3－4年（含4年）75441150.24369726848.20

4－5年（含5年）298018727.87139905858.14

5年以上276994009.67147196587.01

合计999654749.101012883410.71

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单独计提86512627.49269761098.53356273726.02

账龄组合466570018.91191465649.67275104369.24

合计553082646.40269761098.53191465649.67631378095.26

3．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总金额196962938.34元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例14.07%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额汇总金额85248731.92元。

137嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

（二）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款682392327.66719591696.73

合计682392327.66719591696.73

1．其他应收款

（1）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款689878860.96728327542.99

押金、保证金9628968.0011729768.00

其他7538941.007538941.00

合计707046769.96747596251.99

（2）按坏账准备计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备7538941.001.077538941.00100.00

按组合计提坏账准备699507828.9698.9317115501.302.45682392327.66

其中：账龄组合699507828.9698.9317115501.302.45682392327.66

合计707046769.96100.0024654442.303.49682392327.66

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备7538941.001.017538941.00100.00

按组合计提坏账准备740057310.9998.9920465614.262.77719591696.73

其中：账龄组合740057310.9998.9920465614.262.77719591696.73

138嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计747596251.99100.0028004555.263.75719591696.73

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额10094766.68540444.3417369344.2428004555.26

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提254141.072661407.422915548.49

本期转回6265661.456265661.45本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额3829105.23794585.4120030751.6624654442.30

（4）按账龄披露情况账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）77086354.76177040176.84

1－2年（含2年）136356340.71190015941.73

2－3年（含3年）133406411.89159300270.83

3－4年（含4年）147019504.5378053373.67

4－5年（含5年）73625683.7079475017.63

5年以上139552474.3763711471.29

合计707046769.96747596251.99

139嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2915548.49元，转回坏账准备金额6265661.45元，本期核销坏账0.00元。

（6）组合中，关联方其他应收账款情况期末余额期初余额项目其他应收账款坏账准备其他应收账款坏账准备

关联方其他应收款672179335.36697149941.61

合计672179335.36697149941.61

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期款项坏账准备期单位名称期末余额账龄末余额合计数的性质末余额比例（%）

1年以内、1-

广东嘉寓门窗幕墙有

往来款155909650.932年、2-322.05限公司

年、3年以上

1年以内

黑龙江嘉寓门窗幕墙

、2-

往来款152595532.683年、3年以21.58有限公司上

四川嘉寓门窗幕墙有年以内、11-

往来款77932026.4511.02

限公司2年、2-3年江苏嘉寓门窗幕墙有年以内、11-

往来款50683426.987.17

限公司2年、2-3年

1年以内、嘉寓门窗幕墙节能科

1-

往来款40599493.602年、2-35.74技（上海）有限公司

年、3年以上

合计477720130.6467.56

（三）长期股权投资

1．长期股权投资分类

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对二级子公司

1001241445.891001241445.891001241445.891001241445.89

投资

对联营、合营企业投资

合计1001241445.891001241445.891001241445.891001241445.89

2．对二级子公司投资

140嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

本期计减值准本期本期被投资单位期初余额期末余额提减值备期末增加减少准备余额

嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）

98000000.0098000000.00

有限公司

河南嘉寓门窗幕墙有限公司50000000.0050000000.00

嘉寓门窗幕墙（临邑）有限公

20000000.0020000000.00

司

嘉寓门窗幕墙湖北有限公司20000000.0020000000.00

山东嘉寓门窗幕墙有限公司10800000.0010800000.00

海南嘉寓节能科技有限公司20000000.0020000000.00

徐州嘉寓光能科技有限公司100000000.00100000000.00

嘉寓门窗幕墙安徽有限公司20000000.0020000000.00

黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司80000000.0080000000.00

辽宁嘉寓门窗幕墙有限公司10000000.0010000000.00

广东嘉寓门窗幕墙有限公司260000000.00260000000.00

江西嘉寓门窗幕墙有限公司20000000.0020000000.00

嘉寓股份（新加坡）有限公司3061120.573061120.57重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公

60253247.9360253247.93

司

嘉寓门窗幕墙宁夏有限公司230000.00230000.00

江苏嘉寓光伏科技有限公司10100000.0010100000.00

嘉寓门窗科技（北京）有限公

13500000.0013500000.00

司

嘉寓门窗幕墙河北有限公司30000000.0030000000.00

嘉寓光能科技（阜新）有限公

90000000.0090000000.00

司

北京嘉寓光能科技有限公司50000000.0050000000.00

威县亿弘盈建筑材料有限公司7500000.007500000.00北京嘉寓门窗幕墙有限责任公

540000.00540000.00

司

北京卓垣久科技有限公司3243974.253243974.25

北京光耀嘉科技有限公司5162291.275162291.27

北京南建典科技有限公司11350811.8711350811.87

北京森寓科技发展有限公司7500000.007500000.00

合计1001241445.891001241445.89

141嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

（四）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务6241737.34266652235.44290619785.31254258508.71

其他业务7982.30703247.491493686.642920201.90

合计6249719.64267355482.93292113471.95257178710.61

（五）投资收益补助项目本期发生金额上期发生金额

处置长期股权投资产生的投资收益71707006.02

合计71707006.02

十三、补充资料

（一）本期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产处置固定资产、无形资产净-41073578.15减值准备的冲销部分收益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常当前新增政府补助及资产/

经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

6645497.14收益相关政府补助本期摊销

照确定的标准享有、对公司损益产生持续额。

影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金-5762.07融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转

6107394.86

回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

142嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

项目金额说明

债务重组损益136901.70企业因相关经营活动不再持续而发生的一

次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-137214618.57其他符合非经常性损益定义的损益项目小计

减：所得税影响额-27187171.08

少数股东权益影响额（税后）

合计-138216994.01

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

（二）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.10-2.10扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

-1.90-1.90的净利润

注:本年归属于公司普通股股东的净利润及加权平均净资产均为负数，故未计算加权平均资产收益率。

143嘉寓控股股份公司2023年度财务报表附注

十四、财务报表的批准财务报表于2024年4月25日由董事会通过及批准发布。

嘉寓控股股份公司

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2024年4月25日2024年4月25日2024年4月25日

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