东方日升:中信建投证券股份有限公司关于东方日升新能源股份有限公司2023年度持续督导定期现场检查报告

中信建投证券股份有限公司

关于东方日升新能源股份有限公司

2023年度持续督导定期现场检查报告

保荐机构名称：中信建投证券股份有限公司被保荐公司简称：东方日升

保荐代表人姓名：张世举联系电话：021-68801563

保荐代表人姓名：杨传霄联系电话：021-68827384

现场检查人员姓名：张世举、杨传霄

现场检查对应期间：2023年度

现场检查时间：2024年4月11日-2024年4月12日

一、现场检查事项现场检查意见

（一）公司治理是否不适用

现场检查手段：查阅公司章程、公司治理的相关规章制度，并查阅公司相关的三会会议资料及信息披露文件等。

1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规是

2.公司章程和三会规则是否得到有效执行是

3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议

是

内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整

4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认是

5.公司董监高是否按照有关法律法规和本所相关业务规则

是履行职责

6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信不适

息披露义务用

7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了不适

相应程序和信息披露义务用

8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立是

9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争是

（二）内部控制

现场检查手段：查阅公司内部审计制度及相关内部控制制度，访谈公司管理层，检查相关的董事会记录、审计委员会会议决议、内审部门提交的工作计划和报告等。

1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部

是门（如适用）

2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内是

1部审计部门（如适用）3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适是

用）

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审

是

计部门提交的工作计划和报告等（如适用）

5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计

是

工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内

部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问是题等（如适用）

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用

是

情况进行一次审计（如适用）

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审

是

计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审

是

计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内

是

部控制评价报告（如适用）

11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建

是

立了完备、合规的内控制度

（三）信息披露

现场检查手段：查阅公司与信息披露相关的管理制度；查阅公司三会资料、信息

披露档案资料；查阅公司信息披露公告、传递及审核相关资料；查询深交所网站等。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致是

2.公司已披露的内容是否完整是

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展是

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项是

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司

是信息披露管理制度的相关规定

6.投资者关系活动记录表是否及时在交易所互动易网站刊

是载

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查手段：查阅公司制度；与公司董事、监事、高级管理人员及财务人员等相关人员进行沟通；查阅公司三会相关决策程序及信息披露文件。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接

是或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

22.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者

是间接占用上市公司资金或者其他资源的情形

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露

是义务

4.关联交易价格是否公允是

5.是否不存在关联交易非关联化的情形是

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义

是务

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保

是债务等情形

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相

是应的审批程序和披露义务

（五）募集资金使用

现场检查手段：查阅三方监管协议、募集资金专户明细账及银行对账单等资料；

与公司相关人员进行沟通；了解募投项目实施情况等。

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议是

2.募集资金三方监管协议是否有效执行是

3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形是

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂

是

时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向

变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资不适

金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险用投资

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资

是效益是否与招股说明书等相符

7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险是

（六）业绩情况

现场检查手段：查阅财务报告等资料，与公司相关人员进行沟通，查阅同行业业绩情况等。

1.业绩是否存在大幅波动的情况否

不适

2.业绩大幅波动是否存在合理解释

用

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常是

（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：查阅公司关于承诺履行情况的公告，核查公司有关承诺事项的履行情况等。

31.公司是否完全履行了相关承诺是

2.公司股东是否完全履行了相关承诺是

（八）其他重要事项

现场检查手段：查阅公司现金分红制度、检查执行情况；了解公司大额资金往来

和重大合同执行情况，并随机查阅相关业务的合同文件及资金往来凭证等。

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露是

不适

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露

用

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因是

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化

是或者风险

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险是

6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按不适