瑞普生物:保定市收骏科技有限公司2023年度审计报告及财务报表

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信会计

件

保定市收骏科技有限公司

审计报告及财务报表

二〇二三年度

信会师报字[2024]第ZG50122号

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报告编码:沪24MPUQRPJT

保定市收骏科技有限公司保定市收骏科技有限公司

审计报告及财务报表

(2023年01月01日至2023年12月31日止)目录页次

审计报告1-3

财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-56

BDOBDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

审计报告

信会师报字[2024]第ZG50122号

保定市收骏科技有限公司:

一、审计意见

我们审计了保定市收骏科技有限公司(以下简称贵公司)财务报

表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度

的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所

有者权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制,公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财

务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独

立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获

取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础

三、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定

编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部

控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披

露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计

划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.

审计报告第1页

BDOBDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保

证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并

保持职业怀疑.同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险

设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据

作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏

虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报

的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但

目的并非对内部控制的有效性发表意见.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根

据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑

的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认

为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用

者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无

保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未

来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并

评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.

(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据,以对合并财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和

执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

审计报告第2页

None

BDOBDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺

陷.

立债余师事有所务中国注册会计师:

特集普通金合伙

中国注册会计师

王娜

420003200741

中国注册会计师:

中国注册会计师

张海洋

310000062681

中国上海2024年3月26日

可℃

审计报告第3页

None

可

None

)

None

保定市收骏科技有限公司.、

合共资产负债表

None

2023年12月31日

(除待别注明外、金额单位均为人民币元)

None 资产附注期末余额上年年末余额

流动资产:÷

货币资金÷30,037,853.9125,098,144.68

交易性金融资产五(二)10,130,331.52

衍生金融资产

应收票据

应收账款五、(三)65,257,816.8477,741,847.88

应收款项融资

预付款项五、(四)8,487,236.005,544,038.94

其他应收款五、(n) 12,929,876.21 7,530,866.10

存货五、(m) 41,876,532.43 55,783,629.97

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计168,719,646.91171,698,527.57

非流动资产:-

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资五、(七)5,789,209.206,263,094.56

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产五、(八)288,165,335.23156,608,422.66

在建工程五.(九)35,084.86146,710,223.17

生产性生物资产:

油气资产

使用权资产

无形资产五、(十)87,086,052.67103,369,313.90

开发支出

商誉五(十-)236,469,744.28236,469,744.28

长期待摊费用

递延所得税资产五、(十二)3,781,842.212,956,312.18

其他非流动资产

非流动资产合计621,327,268.45652,377,110.75

资产总计790,046,915.36824,075,638.32

“.

None

后附财务报表附注报表的组成部分.

公司负责主管会计工作负责人:温红会计机构负责人:

1308029004030

报表第1页

None

保定市收骏科技有限公司保定市收骏科技有限公司

合并资负债表(续)

2023年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债:

短期借款7

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款五、(十三)30,917,852.3057,182,941.81

预收款项

合同负债工、(十四)24,547,233.4824,580,859.28

应付职工薪酬五、(十五)1,571,072.993,207,108.65

应交税费五i、(1六) 43,241,550.79 36,199,030.66

其他应付款 1i、(十七) 485,705,453.30 543,936,229.57

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债五、(十八)736,417.00737,425.78

流动负债合计586,719,579.86665,843,595.75

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益工、(十九)1,317,783.441,468,900.00

递延所得税负债五、(十二)5,840,037.516,842,915.44

其他非流动负债

非流动负债合计7,157,820.958,311,815.44

负债合计593,877,400.81674,155,411.19

所有者权益:

实收资本五、(二十)30,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积五、(二十一)7,617,444.134,347,237.34

未分配利润五、(二十二)95,818,891.0875,468,964.80

归属于母公司所有者权益合计133,436,335.2179,816,202.14

少数股东权益62,733,179.3470,104,024.99

所有者权益合计196,169,514.55149,920,227.13

负债和所有者权益总计790,046,915.36824,075,638.32

None

后附财务报表资冲务报表的组成部分.,

公司负责人主管会计工作负责人:红会计机构负责人:

02900

报表第2页

保定市收骏科技有限公司保定市收骏科技有限公司

母公司资产负债表

2023年12月91日

(除特别注明外金额单位勘为人民币元)资产附注期末余额上年年末余额

流动资产:

货币资金657,221.53232,727.83

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款十二、(-)154,946,100.81140,059,738.92

应收款项融资

预付款项

其他应收款十二、(二)174,399,034.84167,820,951.36

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计330,002,357.18308,113,418.11

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资十二、(三)392,789,209.20393,263,094.56

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产346,778.8591,853.90

其他非流动资产

非流动资产合计393,135,988.05393,354,948.46

资产总计723,138,345.23701,468,366.57

None

后附财务报表附注为财务报表的组成部分.

----

公司负责人:主管会计工作负责人:温红会计机构负责人:

None

06029002

报表第3页

“

None

保定审收骏科技有限公司

母公司资产负债表(续).

上2023年12月31日

(除特别注明外；金额单位均为人民币元)

None

None 负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债:-

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

合同负债

应付职工薪酬17,200.0017,000.00

应交税费39,001,036.4925,357,619.02

其他应付款477,449,756.65532,125,463.34

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计516,467,993.14557,500,082.36

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计516,467,993.14557,500,082.36

所有者权益:

实收资本30,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债-

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积7,617,444.134,347,237.34

未分配利润169,052,907.96139,621,046.87

所有者权益合计206,670,352.09143,968,284.21

负债和所有者权益总计723,138,345.23701,468,366.57

None

后附财务报表附注为财务报表的组成部分.

公司负责人:主管会计工作负责人:注会计机构负责人:.

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306029004039

报表第4页

保定市收骏科技有限公司保定市收骏科技有限公司

合并利润裘

202年度

余特别注明外金额单位均为人民币元) 项 1.C℃L 本期金额上期金额

L二、贸业收入 1、(二1三) 22,513,366.17 259,856,224.32

限:管业成本(\.(三十三)93,501,504.2090,930,540.24

税金及附加 Ii.(二1M) 2.61146318 2,211.94857

的供费用 hi、(二1i) 71,770,076.14 79,284,000.29

管理费m r.(二1六) 12,880,988.06 11,442,670.56

研发Rm ni.(二l-L) 20,485,701.87 24,016.61616

财务费用.(二十八)4,627,052.005,546,111.3

3t中:利息费用 4,943,660.96 5,150,555.12

利息收入323,144.03309,812.02

加:其他收益 n、(二十h) 10,562,925.25 6,921,514.76

投资收益(损失以号填列)五、(三十)-867,62.52-736,905.44

其中:对联管企业和介营企业的投资收益-471,885.36-736,905.44

-以摊余成本计量的金融资产共止确认收

净放口套期收益(损失以”片填到)

公允价值变动收益(损失以号填列)五、(三十一)493.68

信用减值损失(损失以“号填列)五、(三十二)-4,823,733.73-10,988,500.25

资产减位损尖(损央以号填列)

资产处置收益(损失以“号填列)五、(三十三)-1,166.77

二、管业利润(亏惯以“”号填列)24,320,406.6340,820,316.04

加:营业外收入五、(三十四)183,557.650.41

减:管业外支山五、(三十五)69,508.79308,065.90

三、利润总额(亏损总额以“号填列)25,734,455.4940,512,250.55

减:所得税费用五、(三十六)9,485,168.0716,208,793.09

四、净利润(净亏损以号填列)16,249,287.4224,303,457.46

(一)按经营持族性分类

1.持续经管净利润(净亏损以“号填列)16,249,287.4224,303,457.46

2.终止经管净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归5分类

列)1.归风于母公司股东的净利润(净亏损以””号城23,620,133.0732,891,131.79

2.少数股东损益(净亏损以“号填列)-7,370,845.65-8,587.674.33

五、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.共他权益工共投资公允价值受动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的共他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综介收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产董分类计入其他综介收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算范额

7,共他

归属于少效股东的其他综合收益的税后净额

六、综仓收益总额16,249,287.4224,303,457.46

归属于母公司所有者的综介收监总额23,620,133.0732,891,131.79

归风于少效股东的综介收益总额-7,370,845.65-8,587,674.33

后附财务报表附注为财务报表的组成部分..:t

公司负责人:主管会计工作负贵人:温红度会计机构负贵人:温红2

None

Mn女

1306020004039

报表第5页

保定市收骏科技有限公司保定市收骏科技有限公司

母公司利润衣

2023年度

(除特别注明外金额单位均为人民币元)

None 项目下附注本期金额上期金额

二、营业收入、(四)30,175,813.0550,391,496.47

减:营业成本

税金及附加337,827.17483,020.35

销售费用

管理费用1,317,554.38266,884.46

研发费用

财务费用-7,952,421.11-8,982,945.49

其中:利息费用4,213,993.315,011,373.34

利总收入12,168,127.4213,995,339.73

加:其他收益8,780,451.51798.97

投资收益(损失以“号填列)十二、(五)-473,885.36-736,905.44

其中:对联营企业和合营企业的投资收益-473,885.36-736,905.44

认收益以摊余成本计量的金融资产终止确

净散口套期收益(损失以号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号坑列)

信用减值损失(损失以“-号填列)-1,019,699.80-367,415.59

资产减值损失(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“”号填列)

二、营业利润(亏损以“号填列)43,759,718.9657,521,015.09

加:营业外收入1,000.00

减:营业外支山21.42

三、利润总额(亏损总额以“号填列)43,760,718.9657,520,993.67

减:所得税费用11,058,651.0814,048,620.30

四、净利润(净亏损以“-”号填列)32,702,067.8843,472,373.37

(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)32,702,067.8843,472,373.37

(二)终止经营净利润(净亏损以“-号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益”

2.其他债权投资公允价值变动

额3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额32,702,067.8843,472,373.37

None

后附财务报表附注为财务报农的组成部分.二二

公司负责人:主管会计工作负责人:温红7会计机构负贵人:温红]

None

1306029004930

报装第6页

保定市收股科技有限公司保定市收股科技有限公司

合并现金流量表

2023年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金240,369,254.77242,793,879.18

收到的税费返还0.1019,125.46

收到其他与经营活动有关的现金6,512,619.4419,187,249.95

经营活动现金流入小计246,881,874.31262,000,254.59

购买商品、接受劳务支付的现金68,844,230.7694,494,803.18

支付给职工以及为职工支付的现金35,016,773.3937,242,745.81

支付的各项税费16,228,365.327,854,607.41

支付其他与经营活动有关的现金96,142,721.48107,643,625.34

经营活动现金流出小计216,232,090.95247,235,781.74

经营活动产生的现金流量净额30,649,783.3614,764,472.85

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金39,000,000.00

取得投资收益收到的现金21,369.86

现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的3,908.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1,294.00

投资活动现金流入小计39,025,277.861,294.00

现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的14,845,651.9920,731,585.31

投资支付的现金79,889,700.005,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计94,735,351.9925,731,585.31

投资活动产生的现金流量净额-55,710,074.13-25,730,291.31

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金30,000,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额30,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额4,939,709.23-10,965,818.46

加:期初现金及现金等价物余额25,098,144.6836,063,963.14

六、期末现金及现金等价物余额30,037,853.9125,098,144.68

None

后附财务报表附注为财务报表的组成部分.

公司负责人:顺效主管会计工作负责人:红管会计机构负责人:温红

元

1306029004939

报表第7页

保定市收骏科技有限公司保定市收骏科技有限公司

母公司现金流量表

2023年度

(除特别注明外金额单位构为人民币元)

v 项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量)

销售商品、提供劳务收到的现金17,100,000.001,000,000.00

收到的税费返还0.107.41

收到其他与经营活动有关的现金8,767.862,899,413.82

经营活动现金流入小计17,108,767.963,899,421.23

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金179,874.50187,500.90

支付的各项税费548,202.22244,538.66

支付其他与经营活动有关的现金29,732,503.3130,694,360.08

经营活动现金流出小计30,460,580.0331,126,399.64

经营活动产生的现金流量净额-13,351,812.07-27,226,978.41

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金10,000,000.0025,500,000.00

取得投资收益收到的现金4,666,005.774,321,249.93

的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计14,666,005.7729,821,249.93

的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

投资支付的现金30,889,700.005,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计30,889,700.005,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额-16,223,694.2324,821,249.93

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金30,000,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额30,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额424,493.70-2,405,728.48

加:期初现金及现金等价物余额232,727.832,638,456.31

六、期末现金及现金等价物余额657,221.53232,727.83

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后附财务报表附注为财务报表的组成部分.

公司负责人主管会计工作负责人:温红会计机构负责人:温红T

报表第8页

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、t

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保定市收骏科技有限公司

、合并所有者权益变动表·

2023年度

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(除特别注明外金额单位均为人民币元)

None 项目. -本期金额

入归属于份公司所有者权益少数股东权益所有者权监合计

实收资本其他权益工具-6共他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

优先股永续价其他

一、上年年末余额4,347,237.3475,468,964.8079,816,202.1470,104,024.99149,920,227.13

加:会计政赢变更

前期差管更正

同一控刷下企业合并

其他

二、本年年初余额4,347,237.3475,468,964.8079,816,202.1470,104,024.99149,920,227.13

三、本期增减变动金额(减少以-号填列)30,000,000.003,270,206.7920,349,926.2853,620,133.07-7,370.815.6546,249,287.42

(一)综合收益总额23,620,133.0723,620,133.07-7,370,845.6516,249,287.42

-(二)所有者投入和减少资本30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00

1.所有者投入的管通股30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配3,270,206.79-3,270,206.79

1.规取盈余公积3,270,206.79-3,270,206.79

2.对所有者(成股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公职转增资本(成股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公职弥补亏损1

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额30,000,000.007,617,444.1395,818,891.08133,436,335.2162,733,179.34196,169,514.55

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、

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后附财务报表附注为财务报表的组成部分.

公司负责人:主管会计工作负责人:温红霞会计机构负贵人:

130

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报表第9页

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℃

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治并所有者权益变动表(续)

2023年度

除特别注明外,金额单位均为人民币元)rT 项日

月属于母公司所有责权益月属于母公司所有责权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他积收益实收资本优先股永续债其他积收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额

加:会计政策变更-3,900.689.31-3,900.689.3178,691,699.3274,791,010.01

前期控错更正

同一控制下企业合并104,396,600.15104,396,600.15104,396,600.15

其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额(减少以号填列)100,495,910.84100,495,910.8478,691,699.32179,187,610.16

(一)综合收益总额4,347,237.34-25,026,946.04-20,679.708.70-8,587,674.33-29,267,383.03

(二)所有者投入和减少资本24,303,457.4624,303,457.46-8,587,674.3315,715,783.13

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.资取政余公积4,347,237.34-,347.,237.34

2.对所有者(或股东)的分配4,347,237.344,347,237.34

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额44,983,166.1644,983,166.1644,983,166.16

4,347,237.3475,468,964.8079,816,202.1470,104,024.99149,920,227.13

后附财务报表附注为财务报表的组成部分.

公司负责人:主管会计工作负责人:“

温红1会计机构负责人:溫红

None

报表第10页

None

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母公司所有者权益变动表

2023年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 X本期金额

实收资本其他权益工具□资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合让

优先股永续顶其他

二、上年年末余额4,347,237.34139,621,046.87143,968.28421

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额4,347,237.34139,621,046.87143,968,284.21

三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)30,000,000.003,270,206.7929,431,861.0962,702,067.88

(一)综合收益总额32,702,067.8832,702,067.88

(二)所有者投入和减少资本30,000,000.0030,000,000.00

1.所有者投入的普通股30,000.0000030,000.00000

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配3,270,206.79-3,270,206.79

1.提取盈余公积3,270,206.79-3,270,206.79

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额30,000,000.007,617,444.13169,052,907.96206,670,352.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分.--

公司负责人:主管会计工作负责人:温红会计机构负责人:温红资

306029004939

℃

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罚临报表第11页

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保定市收骏科技有限公司保定市收骏科技有限公司

母公司所有者权益变动表(续)

2023年度

区除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目上期金额

实收资本优先股水续其他资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

二、上年年末余额-3,900.68931-3,900,689.31

加:会计政策变更

前期差错更正[04396.600.15104,396,600.15

其他

二、本年年初余额100,495,910.84100,495,910.84

三、本期增减变动金额(减少以“号填列)4,347,237.3439,125,136.0343,472,373.37

(一)综合收益总额43,472,373.3743,472,373.37

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配4,347,237.344,347,237.34

1.提取盈余公积4,347,237.344,347,237.34

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额4,347,237.34139,621,046.87143,968,284.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分.

公司负责人:主管会计工作负责人:温红会计机构负责人:红

回

报表第12页

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保定市收骏科技有限公司保定市收骏科技有限公司

二O二三年度

财务报表附注

保定市收骏科技有限公司

二℃二三年度财务报表附注l

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、公司基本情况

保定市收骏科技有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2019年10月在保定

市莲池区市场监督管理局登记注册,由张晓芹、姚丽丽和天津瑞创生物科技合伙企

业(有限合伙)出资组建.公司的企业法人营业执照注册号:91130600MA0E80B2X5.

所属行业为科技推广和应用服务业.

本公司实际从事的主要经营活动为:从事生物技术开发、技术转让、交流、咨询服

务、推广服务.(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).

本财务报表业经股东会于2024年3月26日批准报出.

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》和各项具体会计准则

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准

则”)编制.

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制.

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计.详见本附注“三、(十四)固定资产”、“三、(二十二)收入”、“三、(十七)

无形资产”.

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023

年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现

金流量.

财务报表附注第1页

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二〇二三年度

财务报表附注

(二)会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度

(三)营业周期

本公司营业周期为12个月.

(四)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币.

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财

务报表中的账面价值为基础计量.在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价,资本公

积中的资本溢价不足冲减的,调整留存收益.

非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉；合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.在合

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

公允价值计量.

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公

司.控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而

享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务

报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.本公司与子公司

子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销.内部交易表明相关资产发生

财务报表附注第2页

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二〇二三年度

财务报表附注

减值损失的,全额确认该部分损失.如子公司采用的会计政策、会计期间与本

公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整.

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示.子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合

并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并

财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在.

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

控制之日敦晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务

报表.

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.购买日之前持有的被购买方的

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者

权益变动转为购买日所属当期投资收益

(2)处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控

制权当期的投资收益.与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其

他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期

投资收益.

②分步处置子公司

财务报表附注第3页

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二O二三年度

财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明该多次交易事项为一揽子交易:

i.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ii.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

i.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

iv.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时,按处置子公司

-般处理方法进行会计处理

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负

债表中的资本公积中的股本溢价(或资本溢价),资本公积中的股本溢价(或

资本溢价)不足冲减的,调整留存收益.

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

价(或资本溢价),资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的,调整

留存收益.

(七)现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款.现金等价物,是指本

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资.

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账.

财务报表附注第4页

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二O二三年度

财务报表附注

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的

汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润

表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权

益项目转入处置当期损益

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具.

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资

产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产.

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

一业务模式是以收取合同现金流量为目标；

一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产(债务工具):

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).该指定

在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当

财务报表附注第5页

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二〇二三年度

财务报表附注

期损益的金融资产.在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公

司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产.

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和以摊余成本计量的金融负债.

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部

以此为基础向关键管理人员报告.

3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收

款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初

始确认金额.该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出

计入当期损益.

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

财务报表附注第6页

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二O二三年度

财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他

权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额

该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.取得

的股利计入当期损益.

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出

计入留存收益.

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用

计入当期损益.该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期

损益.

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.该金融

负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.

终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款

长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用

计入初始确认金额.

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

－收取金融资产现金流量的合同权利终止;

一金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；

一金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制

财务报表附注第7页

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二〇二三年度

财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确

认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产.

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的

则不终止确认该金融资产.

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

式的原则.

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.金融资产整体转移

满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益

(1)所转移金融资产的账面价值

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产(债务工具)的情形)之和.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值:

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债.

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分:本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债.

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

财务报表附注第8页

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二O二三年度

财务报表附注

相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.不存在活跃

市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值

并优先使用相关可观察输入值.只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值.

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减

值会计处理.

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到

的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失.

对于由《企业会计准则第14号－--收入》规范的交易形成的应收款项和合同

资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期

信用损失的金额计量其损失准备

对于由《企业会计准则第21号租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本

公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险

自初始确认后的变动情况.

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.通常逾期超过30日,

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加

财务报表附注第9页

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二O二三年度

财务报表附注

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.由此形成的损失准备的增加或转

回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.对于以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备

并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示

的账面价值.

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回

金额,作为减值损失或利得计入当期损益.本公司将该应收账款按类似信用风

险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,具体组

合包括:组合名称确定组合的依据确定依据

应收账款组合1外部客户款项按账龄计提

应收账款组合2无风险客户款项济状的预期计量坏账准备参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经

其中:账龄计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)

1年以内(含1年)5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

34年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款

单项计提坏账准备并确认预期信用损失.

财务报表附注第10页

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二O二三年度

财务报表附注

对于其他应收款,本公司依据其他应收款项信用风险自初始确认后是否已经显

著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计

量减值损失.除单项评估信用风险的其他应收款项以外,基于其信用风险特征

将其划分为不同组合:组合名称确定组合的依据确定依据

其他应收款项1一般性其他应收款项按账龄计提

其他应收款项2无风险其他应收款项状的预期计量坏账准备参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济

其中:账龄计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)

1年以内(含1年)5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为:原材料、周转材料(低值易耗品、包装物)、库存商品、在产品、

等.

存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达

到目前场所和状态所发生的支出.

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价.

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值熟低计量.当存货成本高于其

可变现净值的,应当计提存货跌价准备.可变现净值,是指在日常活动中,存

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额.

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

财务报表附注第11页

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二〇二三年度

财务报表附注

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货

的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回

转回的金额计入当期损益.

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制.

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法

(2)包装物采用一次转销法.

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

产或合同负债.本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产.同一合同下的

合同资产和合同负债以净额列示.本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)

向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示.

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三(九)6、

金融工具减值的测试方法及会计处理方法”.

(十二)持有待售

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别.

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即

出售；

财务报表附注第12页

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二O二三年度

财务报表附注

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

None

购买承诺,预计出售将在一年内完成.有关规定要求本公司相关权力机构或者

监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.

划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬

形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的

账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值

损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业.

重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.本公司能够对被投资单位

施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价

值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减

时,调整留存收益.因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控

制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额,调整股本溢价(或资本溢价),股本溢价(或资本溢价)不足冲减的,冲

减留存收益.

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确

定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和作为初始投资成本

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

财务报表附注第13页

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二〇二三年度

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以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本.

3、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条

件.除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投

资收益.

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面

价值并计入所有者权益.

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额

时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的

会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确

认.

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售

的资产构成业务的除外.与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产

减值损失的,全额确认.

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长

期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限.合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益

分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

财务报表附注第14页

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二○二三年度

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(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益

部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益

法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益.

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者

权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核

算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投

资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动

按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所

有者权益变动全部结转

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的

各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在

丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时

再一并转入丧失控制权的当期损益.不属于一揽子交易的,对每一项交易分别

进行会计处理.

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产.固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量.

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够

可靠计量时,计入固定资产成本；对于被替换的部分,终止确认其账面价值

所有其他后续支出于发生时计入当期损益

财务报表附注第15页

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二〇二三年度

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2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率.对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣

除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.如固定资产各组成

部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率

或折旧方法,分别计提折日

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法3053.17

系统工程年限平均法5-30519.00-3.17

机械设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输设备年限平均法5-10519.00-9.50

电子设备及其他年限平均法5-10519.00-9.50

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认

该固定资产.固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

相关税费后的金额计入当期损益.

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量.实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化

条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出

在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧.

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的

予以资本化,计入相关资产成本；其他借款费用,在发生时根据其发生额确认

为费用,计入当期损益

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

财务报表附注第16页

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二〇二三年度

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2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

用暂停资本化的期间不包括在内.

None

借款费用同时满足下列条件时开始资本化

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生:

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始.

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

款费用停止资本化.

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的,则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费

用继续资本化.在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.资本化率根据一般借款加

权平均实际利率计算确定.

在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符

合资本化条件的资产的成本.除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利

息所产生的汇兑差额计入当期损益

财务报表附注第17页

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(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出.

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不

予摊销.

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率

土地使用权50直线法产权证书

非专有技术10直线法合同或生产批文

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司不存在使用寿命不确定的无形资产.

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查

研究活动的阶段.

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.开发阶段的支出同时满足下列条件

的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有

财务报表附注第18页

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二O二三年度

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用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并

有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损

益.

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.减值测试结

果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损

失.可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间的较高者.资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以

对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回

金额.资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

的资产组组合.相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受

益的资产组或者资产组组合.

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.然

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金

额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项

资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回

(十九)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

司负债.本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债.同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示

财务报表附注第19页

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(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本.

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量.

2、离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为

本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.

此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基

金.本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费

相应支出计入当期损益或相关资产成本

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产.设定受益计划存在盈余的,本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的熟低者计量设定受益计划净资产.

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额,确认结算利得或损失.

财务报表附注第20页

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3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者敦早日确认辞退福利产生的职工薪

酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建

议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时.

None

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务:

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量.

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

等因素.对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定

最佳估计数.

所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计

数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理

·或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.

·或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够

收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价

值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整

(二十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确

认收入.取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从

中获得几乎全部的经济利益

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义

务.本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项.本公司根据合同条款

财务报表附注第21页

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结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响.本公

司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格.合同中存在重大融资成分的,本公司按

照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时

点履行履约义务:

·客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益

·客户能够控制本公司履约过程中在建的商品.

.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收

入,但是,履约进度不能合理确定的除外.本公司考虑商品或服务的性质,采

用产出法或投入法确定履约进度.当履约进度不能合理确定时,已经发生的成

本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约

进度能够合理确定为止.

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时

点确认收入.在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹

象:

.本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现

时付款义务.

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定

所有权.

.本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品

.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬.

.客户已接受该商品或服务等.

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来

判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人.本公司在向客户转让

商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应

收对价总额确认收入；否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手

续费的金额确认收入.

财务报表附注第22页

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(二十三)合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本.

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产

·该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关

·该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源.

·该成本预期能够收回.

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项

资产.

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

销:但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期

损益.

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计

提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本.

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司

转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值.

(二十四)政府补助

1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助.与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助.

2、会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.确认为递

延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与

本公司日常活动相关的,计入其他收益；与本公司日常活动无关的,计入营业

外收入)；

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的

财务报表附注第23页

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确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本

公司日常活动相关的,计入其他收益；与本公司日常活动无关的,计入营业外

收入)或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益；与本

公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用.

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税.除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其

他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计

入当期损益.

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认.

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

认相应的递延所得税资产.

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括

●商誉的初始确认:

●既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且

初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交

易或事项.

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税

负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回.对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

财务报表附注第24页

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暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得

税资产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

的净额列示:

·纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

·递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税

资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债

(二十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

(1)执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相

关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》财会(2022)

31号,以下简称“解释第16号”),其中“关于单项交易产生的资产和负债相

关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起

施行.

解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日

初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置

义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易),不适用豁免初

始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业在交易发生时应当根据

《企业会计准则第18号所得税》等有关规定,分别确认相应的递延所得

税负债和递延所得税资产.

对于在首次施行该规定的财务报表列报最旱期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单

财务报表附注第25页

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项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和

对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按

照该规定进行调整.执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响

(2)执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规

定

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》财会(2023)

21号,以下简称“解释第17号”),自2024年1月1日起施行.其中“关于售

后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行.

解释第17号规定,承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时

确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的

使用权有关的利得或损失.企业在首次执行该规定时,应当对《企业会计准则

第21号—租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整.执行该

规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响.

2、重要会计估计变更

本公司报告期内无重要会计估计变更

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

房产税从价计征、从租计征1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率

内蒙古必威安泰生物科技有限公司15%

财务报表附注第26页

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(二)税收优惠

本公司之子公司内蒙古必威安泰生物科技有限公司于2023年10月26日被认定

为高新技术企业,证书编号为:GR202315000032,有效期三年,2023年度享受15%

的所得税优惠税率.

五、合并财务报表项目注释

货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金

银行存款30,037,853.9125,098,144.68

合计30,037,853.9125,098,144.68

交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10,130,331.52

其中:权益工具投资130,331.52

理财产品10,000,000.00

合计10,130,331.52

应收账款

1、应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内46,600,044.4461,663,424.93

1至2年15,969,968.6116,606,229.29

2至3年7,082,313.991,035,750.00

3至4年1,035,750.002,155,383.41

4至5年2,155,383.4111,548,480.64

5年以上14,266,758.142,874,777.50

小计87,110,218.5995,884,045.77

减:坏账准备21,852,401.7518,142,197.89

合计65,257,816.8477,741,847.88

财务报表附注第27页

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2、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)

提坏账准备按信用风险特征组合计87,110,218.59100.0021,852,401.7525.0965,257,816.8495,884,045.77100.0018,142,197.8918.9277,741,847.88

其中:账龄组合87,110,218.59100.0021,852,401.7525.0965,257,816.8495,884,045.77100.0018,142,197.8918.9277,741,847.88

合计87,110,218.59100.0021,852,401.7565,257,816.8495,884,045.77100.0018,142,197.8977,741,847.88

财务报表附注第28页

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按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:名称期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内46,600,044.442,330,002.225.00

1至2年15,969,968.611,596,996.8610.00

2至3年7,082,313.991,416,462.8020.00

3至4年1,035,750.00517,875.0050.00

4至5年2,155,383.411,724,306.7380.00

5年以上14,266,758.1414,266,758.14100.00

合计87,110,218.5921,852,401.75

预付款项账龄期末余额上年年末余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4,136,070.0048.731,134,632.9420.47

1至2年207,200.002.443,905,440.0070.44

2至3年3,640,000.0042.892,086.000.04

3年以上503,966.005.94501,880.009.05

合计8,487,236.00100.005,544,038.94100.00

其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款项12,929,876.217,530,866.10

合计12,929,876.217,530,866.10

财务报表附注第29页

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1、其他应收款项

(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内11,612,422.075,789,336.09

1至2年758,918.00119,564.00

2至3年50,100.002,265,205.36

3至4年2,265,205.36211,831.85

4至5年211,831.8526,545.00

5年以上466,535.00439,990.00

小计15,365,012.288,852,472.30

减:坏账准备2,435,136.071,321,606.20

合计12,929,876.217,530,866.10

财务报表附注第30页

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财务报表附注

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)

坏账准备按信用风险特征组合计提15,365,012.28100.002,435,136.0715.8512,929,876.218,852,472.30100.001,321,606.2014.937,530,866.10

其中:账龄组合15,365,012.28100.002,435,136.0715.8512,929,876.218,852,472.30100.001,321,606.2014.937,530,866.10

合计15,365,012.282,435,136.0712,929,876.218,852,472.30100.001,321,606.207,530,866.10

财务报表附注第31页

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按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:名称期末余额

其他应收款项坏账准备计提比例(%)

1年以内11,612,422.07580,621.115.00

1至2年758,918.0075,891.8010.00

2至3年50,100.0010,020.0020.00

3至4年2,265,205.361,132,602.6850.00

4至5年211,831.85169,465.4880.00

5年以上466,535.00466,535.00100.00

合计15,365,012.282,435,136.07

(3)其他应收款项按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金保证金3,785,760.006,694,328.00

职工备用金82,354.14

其他11,496,898.142,158,144.30

合计15,365,012.288,852,472.30

(六)存货类别期末余额上年年末余额

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料11,008,699.3311,008,699.3321,655,368.9321,655,368.93

在产品14,198,344.9714,198,344.9720,943,098.1820,943,098.18

库存商品16,162,894.2416,162,894.2412,078,842.4012,078,842.40

低值易耗品216.00216.001,396.001,396.00

包装材料506,377.89506,377.891,104,924.461,104,924.46

合计41,876,532.4341,876,532.4355,783,629.9755,783,629.97

财务报表附注第32页

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二〇二三年度

财务报表附注

(七)长期股权投资被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

1.联营企业

瑞泰高直生物科技(武汉)有限公司6,263,094.56-473,885.365,789,209.20

小计6,263,094.56-473,885.365,789,209.20

合计6,263,094.56-473,885.365,789,209.20

财务报表附注第33页

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二〇二三年度

财务报表附注

(八)固定资产

1、固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额

固定资产288,165,335.23156,608,422.66

固定资产清理

合计288,165,335.23156,608,422.66

财务报表附注第34页

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二〇二三年度

财务报表附注

2、固定资产情况项目房屋及建筑物系统工程机券设备运输设备电子及办公设备合计

1.账面原值

(1)上年年末余额76,206,729.6733,571,173.45182,620,687.272,179,152.375,915,650.58300,493,393.34

(2)本期增加金额138,359,051.608,803,462.00448,649.00147,611,162.60

一购置8,803,462.00448,649.009,252,111.00

－在建工程转入138,359,051.60138,359,051.60

(3)本期减少金额260,000.0087,625.00347,625.00

-处置或报废87,625.0087,625.00

-盘亏损失260,000.00260,000.00

(4)期末余额214,565,781.2733,571,173.45191,424,149.271,919,152.376,276,674.58447,756,930.94

2.累计折旧

(1)上年年末余额18,357,422.7920,932,829.9599,794,881.97884,738.303,915,097.67143,884,970.68

(2)本期增加金额4,694,509.70602,884.8110,004,746.71125,781.60606,594.5316,034,517.35

-计捉4,694,509.70602,884.8110,004,746.71125,781.60606,594.5316,034,517.35

(3)本期减少金额247,000.0080,892.32327,892.32

一处置或报废80,892.3280,892.32

一盘亏损失247,000.00247,000.00

(4)期末余额23,051,932.4921,535,714.76109,799,628.68763,519.904,440,799.88159,591,595.71

3.账面价值

(1)期末账面价值191,513,848.7812,035,458.6981,624,520.591,155,632.471,835,874.70288,165,335.23

(2)上年年末账面价值57,849,306.8812,638,343.5082,825,805.301,294,414.072,000,552.91156,608,422.66

财务报表附注第35页

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二O二三年度

财务报表附注

(九)在建工程

1、在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程35,084.8635,084.86146,710,223.17146,710,223.17

合计35,084.8635,084.86146,710,223.17146,710,223.17

2、在建工程情况项目期末余额上年年末余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

扩建-土建127,536,464.80127,536,464.80

扩建-费用6,697,868.006,697,868.00

扩建-设备9,866,659.829,866,659.82

扩建-待摊支出1,661,207.461,661,207.46

改建-待摊支出21,573.9521,573.9577,957.2177,957.21

改建-设备13,510.9113,510.91114,365.88114,365.88

改建-建筑工程755,700.00755,700.00

合计35,084.8635,084.86146,710,223.17146,710,223.17

无形资产项目土地使用权非专有技术合计

1.账面原值

(1)上年年末余额8,567,520.28175,109,333.05183,676,853.33

(2)本期增加金额

-购置

(3)本期减少金额

-处置

(4)期末余额8,567,520.28175,109,333.05183,676,853.33

2.累计摊销

(1)上年年末余额1,627,599.4476,565,826.1878,193,425.62

(2)本期增加金额190,665.9416,092,595.2916,283,261.23

-计提190,665.9416,092,595.2916,283,261.23

(3)本期减少金额

财务报表附注第36页

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二O二三年度

财务报表附注项目土地使用权非专有技术合计

-处置

(4)期末余额1,818,265.3892,658,421.4794,476,686.85

3.减值准备

(1)上年年末余额2,114,113.812,114,113.81

(2)本期增加金额

-计提

(3)本期减少金额

-处置

(4)期末余额2,114,113.812,114,113.81

4.账面价值

(1)期末账面价值6,749,254.9080,336,797.7787,086,052.67

(2)上年年末账面价值6,939,920.8496,429,393.06103,369,313.90

(十一)商誉被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额

企业合并形成的处置

账面原值

物科技有限公司内蒙古必威安泰生236,469,744.28236,469,744.28

小计236,469,744.28236,469,744.28

账面价值236,469,744.28236,469,744.28

(十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备24,287,537.823,781,842.2119,463,804.092,956,312.18

合计24,287,537.823,781,842.2119,463,804.092,956,312.18

2、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额上年年末余额

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧1,923,498.73288,524.811,886,492.00282,973.80

财务报表附注第37页

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二〇二三年度

财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

评估增值37,010,084.675,551,512.7043,732,944.276,559,941.64

合计38,933,583.405,840,037.5145,619,436.276,842,915.44

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末上年年末

递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产3,781,842.212,956,312.18

递延所得税负债3,781,842.212,058,195.302,956,312.183,886,603.26

(十三)应付账款项目期末余额上年年末余额

材料款25,031,950.2340,996,845.74

工程款3,859,321.0713,511,132.06

实验款2,026,581.002,232,548.01

设备款442,416.00

合计30,917,852.3057,182,941.81

(十四)合同负债项目期末余额上年年末余额

1年以内15,402,840.9816,193,845.57

1-2年830,907.334,948,565.38

2-3年4,916,737.8538,834.95

3年以上3,396,747.323,399,613.38

合计24,547,233.4824,580,859.28

(十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬3,207,108.6531,440,381.0833,076,416.741,571,072.99

离职后福利-设定提存计划1,834,122.191,834,122.19

财务报表附注第38页

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二O二三年度

财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利124,998.00124,998.00

一年内到期的其他福利

合计3,207,108.6533,399,501.2735,035,536.931,571,072.99

2、短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

(1)工资、奖金、津贴和补贴3,069,965.7827,573,739.2329,105,239.201,538,465.81

(2)职工福利费1,667,925.041,667,925.04

(3)社会保险费72,897.78920,496.53993,394.31

其中:医疗保险费72,897.78870,496.03943,393.81

工伤保险费50,000.5050,000.50

生育保险费

(4)住房公积金708,308.00708,308.00

(5)工会经费和职工教育经费64,245.09569,912.28601,550.1932,607.18

(6)短期带薪缺勤

(7)短期利润分享计划

合计3,207,108.6531,440,381.0833,076,416.741,571,072.99

3、设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1,778,174.131,778,174.13

失业保险费55,948.0655,948.06

企业年金缴费

合计1,834,122.191,834,122.19

(十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税12,130,577.4512,204,024.99

企业所得税29,516,768.3322,409,121.59

个人所得税55,178.61105,370.75

城市维护建设税847,119.19809,757.09

教育费附加363,917.34366,120.78

地方教育费附加242,611.56244,080.52

财务报表附注第39页

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二〇二三年度

财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

印花税84,873.0058,791.26

其他505.311,763.68

合计43,241,550.7936,199,030.66

(十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息

应付股利

其他应付款项485,705,453.30543,936,229.57

合计485,705,453.30543,936,229.57

1、其他应付款项

按款项性质列示其他应付款项项目期末余额上年年末余额

外部往来款466,533,728.68524,985,272.94

应付员工报销款697,380.374,609,425.79

个人借款17,959,206.6513,745,213.34

其他515,137.60596,317.50

合计485,705,453.30543,936,229.57

(十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额736,417.00737,425.78

合计736,417.00737,425.78

(十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

政府补助1,468,900.001,554,000.001,705,116.561,317,783.44

合计1,468,900.001,554,000.001,705,116.561,317,783.44

财务报表附注第40页

None

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二〇二三年度

财务报表附注

(二十)实收资本项目上年年末余额本期变动增(+)减(-)期末余额

所有者投入公积金转增资本(或股本)其他小计

姚丽丽13,500,000.0013,500,000.0013,500,000.00

张晓芹16,500,000.0016,500,000.0016,500,000.00

合计30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00

(二十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积4,347,237.343,270,206.797,617,444.13

合计4,347,237.343,270,206.797,617,444.13

(二十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润75,468,964.8055,988,544.92

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)

调整后年初未分配利润75,468,964.8055,988,544.92

加:本期归属于母公司所有者的净利润16,249,287.4224,303,457.46

减:提取法定盈余公积3,270,206.794,347,237.34

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

其他-7,370,845.65475,800.24

期末未分配利润95,818,891.0875,468,964.80

(二十三)营业收入和营业成本项目本期金额上期金额

收入成本收入成本

主营业务223,322,031.6493,352,277.14259,642,616.2790,930,540.24

其他业务2,011,334.53156,227.06213,608.05

合计225,333,366.1793,508,504.20259,856,224.3290,930,540.24

财务报表附注第41页

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二〇二三年度

财务报表附注

(二十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城市建设维护税520,592.26663,839.83

教育费附加281,872.74351,951.84

地方教育费附加187,915.20234,634.58

印花税140,240.31147,236.93

房产税1,046,846.28336,190.09

车船税4,920.004,320.00

土地使用税394,798.66395,084.74

水利基金34,277.7378,690.56

合计2,611,463.182,211,948.57

(二十五)销售费用项目本期金额上期金额

销售业务服务费23,604,769.4025,783,040.66

咨询代理费19,259,405.0020,951,217.40

职工薪酬14,649,381.9515,776,127.90

差旅交通会议费4,831,101.694,645,906.26

业务招待费3,945,014.505,626,787.57

广告及宣传费2,485,080.852,855,942.16

托管费1,810,548.843,023,489.82

办公费用192,722.56266,096.10

折旧及摊销11,455.7113,493.96

其他980,595.64341,898.46

合计71,770,076.1479,284,000.29

(二十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬6,070,604.906,224,977.78

办公费用1,737,131.132,055,667.89

咨询代理费1,635,940.00614,700.00

维修费159,137.00437,735.00

折旧及摊销977,643.44842,432.54

业务招待费502,606.00428,071.61

财务报表附注第42页

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二O二三年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

差旅交通会议费479,845.18530,116.82

广告及宣传费653.7349,511.00

其他217,426.68259,457.92

合计12,880,988.0611,442,670.56

(二十七)研发费用项目本期金额上期金额

折旧及摊销8,367,038.998,278,843.20

材料燃料动力消耗5,687,446.919,849,390.27

职工薪酬3,748,675.483,383,389.30

试验试剂费1,527,306.283,497.00

咨询代理费145,500.0085,430.00

仪器设备维检费137,647.58107,617.06

办公费用46,699.4846,355.94

差旅交通会议费41,003.0219,980.65

委托外部研究开发费2,000,000.00

其他784,384.131,042,112.74

合计20,485,701.8724,816,616.16

(二十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用4,943,660.965,850,555.82

减:利息收入323,144.03309,832.02

汇兑损益20.73

手续费支出6,535.075,567.00

合计4,627,052.005,546,311.53

(二十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助1,755,849.681,418,937.68

代扣个人所得税手续费27,390.0216,939.88

税收奖励8,779,685.55

税费减免5,485,707.20

财务报表附注第43页

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二O二三年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

合计10,562,925.256,921,584.76

(三十)投资收益项目本期金额上期金额

交易性金融资产在持有期间的投资收益-393,807.16

权益法核算的长期股权投资收益-473,885.36-736,905.44

合计-867,692.52-736,905.44

(三十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产493.68

合计493.68

(三十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失3,710,203.8610,405,959.88

其他应收款坏账损失1,113,529.87582,540.37

合计4,823,733.7310,988,500.25

(三十三)资产处置收益项目本期金额上期金额

非流动资产处置损益-1,166.77

合计-1,166.77

(三十四)营业外收入项目本期金额上期金额

无需支付的款项1,470,037.84

与日常活动无关的政府补助1,000.00

其他12,519.810.41

合计1,483,557.650.41

财务报表附注第44页

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二〇二三年度

财务报表附注

(三十五)营业外支出项目本期金额上期金额

非流动资产毁损报废损失1,733.79

公益性捐赠支出53,000.00143,273.92

罚款及违约金158,712.95

盘亏损失13,000.00

其他1,775.006,079.03

合计69,508.79308,065.90

(三十六)所得税费用

1、所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用11,313,576.0314,140,474.20

递延所得税费用-1,828,407.96-3,794,012.02

汇算清缴5,862,330.91

合计9,485,168.0716,208,793.09

2、会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额25,734,455.49

按适定/适用税率计算的所得税费用6,433,613.87

子公司适用不同税率的影响1,802,626.35

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响585,666.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,618,656.84

税法规定的额外可扣除费用-26,558.06

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除-2,928,837.27

其他

所得税费用9,485,168.07

财务报表附注第45页

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二〇二三年度

财务报表附注

(三十七)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润16,249,287.4224,303,457.46

加:信用减值损失4,823,733.7310,988,500.25

资产减值准备

固定资产折旧16,034,517.357,917,465.87

油气资产折耗

使用权资产折旧

无形资产摊销16,283,261.2317,347,169.06

长期待摊费用摊销

“-“号填列)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以1,166.77

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)493.68

财务费用(收益以“一”号填列)4,936,658.965,841,588.89

投资损失(收益以“－”号填列)867,692.52736,905.44

递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)-825,530.03-2,956,312.18

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-1,002,877.936,842,915.44

存货的减少(增加以“－”号填列)13,907,097.5411,721,413.24

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-36,693,481.48-72,435,962.19

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-3,931,249.0413,439,049.65

其他-8,981,718.08

经营活动产生的现金流量净额30,649,783.3614,764,472.85

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

-年内到期的可转换公司债券

承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额30,037,853.9125,098,144.68

减:现金的期初余额25,098,144.6836,063,963.14

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额4,939,709.23-10,965,818.46

财务报表附注第46页

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二〇二三年度

财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金30,037,853.9125,098,144.68

其中:库存现金

可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款30,037,853.9125,098,144.68

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额30,037,853.9125,098,144.68

六、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式

直接间接

限公司内蒙古必威安泰生物科技有125,000,000.00内蒙古内蒙古有限贵任公司55.20购买

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例(%)间接对合营企业或联营企业投资的会计处理方法对本公司活动是否具有战略性

有限公司瑞泰高直生物科技(武汉)武汉武汉有限责任公司35.00权益法是

财务报表附注第47页

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二O二三年度

财务报表附注

七、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助资产负债表列报项目政府补助金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额减相关成本费用损失的项目计入当期损益或冲

本期金额上期金额

和林格尔县科学技术局呼财教指[2021]87号呼和浩特市重大科技专项资金补助101,116.54101,116.5431,500.00和林格尔县科学技术局呼财教指项资金补助[2021]87号呼和浩特市重大科技专

和林格尔县国库收付中心2019年科技成果转化项目款50,000.0250,000.02成果转化项目款和林格尔县国库收付中心2019年科技

合计151,116.56151,116.5631,500.00

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目政府补助金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

本期金额上期金额

资金补助和林格尔县科学技术局项目843,000.00843,000.00

专项资金2022年自治区重点产业发展500,000.00500,000.00

研发项目补助呼和浩特科学技术局2022年211,000.00211,000.00

助款和林格尔县就业服务中心补49,967.2649,967.26107,000.00

失业所一次性留工补助1,000.001,000.00

失业保险所稳岗资金765.86765.86791.56

和林格尔县科学技术局呼财教指[2021]87号呼和浩特市重大科技专项资金补助1,049,600.00

资金补助呼和浩特市科学技术局项目100,000.00

2021年稳岗补贴和林格尔县就业服务中心57,446.12

活补助和林格尔县劳动就业服务局2021年招募人才储备人员生47,600.00

活补助和林格尔县劳动就业服务局2020年招募人才储备人员生19,600.00

款和林格尔县财政局人才补助5,400.00

合计1,605,733.121,605,733.121,387,437.68

财务报表附注第48页

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二O二三年度

财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

递延收益1,468,900.001,554,000.001,705,116.561,317,783.44与资产相关

八、关联方及关联交易

本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”.

本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”

其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

张晓芹控股股东

姚丽丽大股东

天津瑞创生物科技合伙企业(有限合伙)小股东

九、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项.

(二)或有事项

本公司无需要披露的或有事项

资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项

十一、其他重要事项

本公司与武汉旭泰众企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称旭泰众)关于

内蒙古必威安泰生物科技有限公司(以下简称必威安泰)股权转让存在纠纷并提起

财务报表附注第49页

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二〇二三年度

财务报表附注

诉讼,于2023年6月8日收到编号为:(2023)冀06民初17号河北省保定市中

级人民法院民事判决书,判定旭泰众应付本公司违约金10710万元及(2022)冀民

终405号民事判决书项下诉讼相关费用201.03万元,共计10911.03万元,用于抵销

本公司应付旭泰众相同数额的股权转让款的行为符合法律规定,合法有效,但旭泰

众不服判决进行上诉,截止2023年12月31日,诉讼案件尚未结束

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内14,886,361.8952,414,986.29

1至2年52,414,986.2955,627,232.32

2至3年55,627,232.3231,957,762.34

3至4年31,957,762.3459,757.97

4至5年59,757.97

小计154,946,100.81140,059,738.92

减:坏账准备

合计154,946,100.81140,059,738.92

财务报表附注第50页

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二〇二三年度

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)

提坏账准备按信用风险特征组合计154,946,100.81100.00154,946,100.81140,059,738.92100.00140,059,738.92

其中:关联方组合154,946,100.81100.00154,946,100.81140,059,738.92100.00140,059,738.92

合计154,946,100.81100.00154,946,100.81140,059,738.92100.00140,059,738.92

财务报表附注第51页

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二〇二三年度

财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款项174,399,034.84167,820,951.36

合计174,399,034.84167,820,951.36

1、其他应收款项

(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内23,148,859.9019,147,717.00

1至2年19,146,805.2134,908,711.02

2至3年33,472,983.01114,131,938.93

3至4年100,017,502.11

小计175,786,150.23168,188,366.95

减:坏账准备1,387,115.39367,415.59

合计174,399,034.84167,820,951.36

财务报表附注第52页

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二〇二三年度

财务报表附注

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)

提坏账准备按信用风险特征组合计175,786,150.23100.001,387,115.390.79174,399,034.84168,188,366.95100.00367,415.590.22167,820,951.36

其中:账龄组合11,210,807.776.381,387,115.3912.379,823,692.381,837,811.791.09367,415.5919.991,470,396.20

关联方组合164,575,342.4693.62164,575,342.46166,350,555.1698.91166,350,555.16

合计175,786,150.231,387,115.39174,399,034.84168,188,366.95100.00367,415.59167,820,951.36

财务报表附注第53页

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财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:名称期末余额

其他应收款项坏账准备计提比例(%)

1年以内9,373,907.77468,695.395.00

1至2年

2至3年100.0020.0020.00

3至4年1,836,800.00918,400.0050.00

合计11,210,807.771,387,115.39

(3)其他应收款项按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

内部往来款164,575,342.46166,350,555.16

押金保证金5,000.00

其他11,205,807.771,837,811.79

合计175,786,150.23168,188,366.95

长期股权投资项目期末余额上年年末余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资387,000,000.00387,000,000.00387,000,000.00387,000,000.00

对联营、合营企业投资5,789,209.205,789,209.206,263,094.566,263,094.56

合计392,789,209.20392,789,209.20393,263,094.56393,263,094.56

1、对子公司投资被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

内蒙古必威安泰生物科技有限公司387,000,000.00387,000,000.00

合计387,000,000.00387,000,000.00

财务报表附注第54页

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二〇二三年度

财务报表附注

2、对联营、合营企业投资被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

1.联营企业

瑞泰高直生物科技(武汉)有限公司6,263,094.56-473,885.365,789,209.20

小计6,263,094.56-473,885.365,789,209.20

合计6,263,094.56473,885.365,789,209.20

财务报表附注第55页

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二O二三年度

财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况项目本期金额上期金额

收入成本收入成本

主营业务30,175,813.0550,391,496.47

合计30,175,813.0550,391,496.47

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益473,885.36-736,905.44

合计473,885.36-736,905.44

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(加盖公章)

二〇二四年三月二十六日

财务报表附注第56页

None

女

不必

元

None

TT0

营业执照

□

扫m市场主体9

统一社会信用代码份码了解更多姿

记.备深、许可

91310101568093764U股更多应川服务.监管信息,体

None

证照编号:01000000202401150067(副本)

None

PUBL

名称立伟套计师事务历信(特殊票理合伙)

出资额人民币15450.0000万元整

三会计师事务所

类型特殊普通(殊通合伙)成立日期2011年01月24日

执行事务合伙人朱建弟,杨志国主要经营场所上海市黄浦区南京东路61号四楼

经营范围审查企业会计报表,出具审计报告:验证企业资本,出具验资

报告:办理企业合并、分立、清算事管中的审计业务,出具有

None

关报告:基本建设年度财务决算审计；代理记帐:会计咨询

税务咨询、管理咨询、会计培训:信息系统领域内的技术服

务:法律、法规规定的其他业务.

[依法须经批准的项目:经相关部门批准后方可开展经管活

动]

None

行

None

登记机关2

None

2024年01月15日

None

家企l信i息公系统lh:hlp//www.gsxt.gov.cn市场生体应当于每年1月1日至6月30日通过国国家市场监督管理总局监制

家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.

证书序号0001247

None

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

PUB

应当向财政部门申请换发

名称:立信会市事募所信特殊通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

会计师事务所租、出借、转让.

(特殊普通合伙

首席合伙人:朱建弟4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

经营场所:上海市黄浦区南京东路61号四楼

None

发证机关:海市

组织形式:特殊普通合伙制

执业证书编号:31000006.二O一八年六日

批准执业文号:沪财会[2000］26号(转制批文沪财会[2010]82号)

中华人民共和国财政部制

批准执业日期:2000年6月13日(转制日期2010年12月31日)

None

牌F涵

薛

None

解

None

书

1A19

None

名萨

ul1mc王奶

性别假

5cx★P

出生日期2

Dntc01b1r414-10-11-工作单位g案

Workinguai大信会计师事务有限公研北京分所

1IdentitycardN62835198410H4029身份证号码计

卡

立信

None

会计师事务所

注册全计师工作单位变更事项登记注册会计师工作-(特殊普通合伙)工作单位变更事项登记注意事项

RcgixlreuonDTtheChangeofWorkingUnithyaCPAKegistratinoftheChangehtChangcc[WorkingLnitbyaClA

一4票会计经执行业务.必要时预向备托方出

调止网北训士1.

ApTY三基事人不元改

0F-注票金计体止快社交主务.经基议

Kibt书适工管i企会.

*(R委共

本四.本证书金遵费.即向主查红华金1功会

报备.管报》明作生x,办理发斗结

龄出协合系章值出访公章

tCP人人

NOTES

119421年12月24日LWhcnpctising.theCPAshallshowIheclicthis

调4utr(rrd调brchc[2Thusccmulficalcchallhccxclusivclyusedbythrceruificatcwhenncc

holde:Nolrmnft:uraltcmtunshallbcallowcd

Thec(PAshallrcturthcertficatelothccmpernt

CM(4)注盾会计分浙事务4lntcaxcoflrxtheChAshalrepontothecurnpclcstalulorybusincsInslfuteofCPAsnhrLheCPAsiopsciomnJuig

nultutecf(PAsmmnetiatcl)andgxthnvughThc

付支会共入会常7区协仓品章prcdurcnfcissimsiteraiakirnannouncmcm

CMofCrti

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22m2012月24

总员品

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年员位输至-C年度检验登记

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A女事红常格本证书经检验合格,银续有划一.

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9临资

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6P票8cA部

-T(200020074

号C-

北意注册会计师协金2010

2011201220132014批准注管协会CPAr

建证日期:二0○.”

None

x买

叶

None

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二州令

-型

None

立信

会计师事务所

特殊普通合伙

年度检验登记

AnnualRenewalRegistration

本证书经检验合格,继续有效一年.

Thiscertificateisvalidforanotheryearafter

thisrenewal.

□℃

证书编号:

No.ofCertificale310000062681姓名:张海洋

证书编号:310000062681

批准注册协会:

AuthorizcdInsitucrCPA京注册会计U师协会

发证日期:年月日年月月

Datcoflssuance2020ly06/m15ldy/m

《

None

行情