山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

山东阳谷华泰化工股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王文博、主管会计工作负责人贺玉广及会计机构负责人(会计

主管人员)魏雪莲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素。

1、橡胶助剂行业竞争的风险

公司所处橡胶助剂行业集中度较低，从业企业较多，除少数企业外，大部分企业的市场份额都不大，市场较为分散，市场竞争较为激烈，因此，公司产品面临一定的市场竞争风险。在过去的几年中，公司加大了市场营销和技术研发的投入力度，未来公司将继续坚持在这些方面的投入，从而不断提升产品市场竞争力。

2、产品及原材料价格波动风险

公司及上游原材料供应商均属于化工行业企业，产品价格及原材料价格可能受供需关系、下游行业发展等多种因素影响。报告期内，公司产品价格及原材料价格存在一定波动，从而对公司经营业绩产生了一定影响。如果未来公司产品价格或原材料价格发生重大不利波动，将对公司经营业绩产生不利影响。公司将继续加大科技投入，利用新工艺、新技术在市场上掌握先机，降低产品及原材料价格波动带来的风险。

2山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

3、安全生产风险

公司作为精细化工行业企业，化学产品对人体和环境影响较大，面临因员工操作不当、化学试剂使用错误或机器设备故障带来的安全生产风险，进而对员工、周围环境和公司声誉造成负面影响。公司已建立较为完善的安全生产管理制度，要求员工严格按照生产流程组织生产，报告期内未出现重大安全生产事故，未来公司将进一步加强员工安全生产方面培训，以有效控制公司安全生产风险。

4、研发成果转化不及时的风险

橡胶助剂行业是技术密集型行业，能否通过研发不断提升产品质量，开发出更符合市场需要的产品，是公司能否在行业中持续保持领先并不断扩大优势的关键之一。由于橡胶助剂产品存在开发周期长、技术密集度高、技术垄断性强、技术人才的培养和储备时间长等因素，研发成果从实验室技术转化为产品一般需要较长的时间。若公司不能及时将研发成果转化为产品，则公司面临着研发费用高、被对手超越、在竞争中处于不利地位的风险。公司历来重视产品的研发，拥有国家级工程技术研发中心，在橡胶助剂新品种、新技术和新工艺开发方面处于国内领先地位。

5、应收账款回笼的风险

报告期末，公司应收账款净额101569.37万元，受行业特性影响，应收账款占营业收入的比例相对较高，较大的应收账款可能给公司带来一定的营运资金周转压力。虽然公司应收账款客户主要为大中型信用较好的企业，发生坏账的风险较低，但依然存在因客户财务状况、信誉等恶化而出现坏账的

3山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文风险。对此公司将一方面加强合同审核、发货控制、应收款催讨等各种措施，实现应收款事前、事中、事后各阶段的控制，另一方面公司逐步建立大客户的战略合作关系，建立紧密型客户关系。

6、募集资金投资项目实施的风险

募集资金投资项目完成后，公司的业务规模和资产规模将有所扩大，橡胶助剂总产能也将进一步提高。虽然本次募集资金投资项目符合国家产业政策和行业发展趋势，具有广阔的市场前景，公司也对本次募集资金投资项目的可行性进行了充分论证，在市场、技术和人力资源等方面也做了精心准备，但由于市场情况瞬息万变，不能完全排除因市场竞争格局变化、公司管理效率下降及其他不可预见的因素导致本次募集资金投资项目不能如期进行或项

目实施后不能达到预期的收入和利润的风险。公司将按募投项目计划实施，严格按照《募集资金管理办法》的相关规定，监督项目的实施过程，使设备、人员同步到位，各项工作协调、有序进行。

7、并购重组失败的风险

目前公司正在推进拟以发行股份及支付现金的方式购买波米科技有限公

司99.64%股权并募集配套资金事项（以下简称“本次交易”），本次交易尚需通过深交所审核并取得中国证监会同意注册的批复，最终能否通过审核、取得注册，以及最终通过审核、取得注册的时间仍存在不确定性。公司将严格按照中国证监会关于并购重组的规定要求，履行各项职责，认真做好信息披露等各项工作，争取并购重组项目的顺利实施。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以实施2025年半年度利

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润分配方案时股权登记日的总股本（扣除公司回购专用证券账户中的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.7元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................9

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................30

第六节股份变动及股东情况.........................................37

第七节债券相关情况............................................43

第八节财务报告..............................................51

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签名的2025年半年度报告文本。

四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

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释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司、本公司、阳谷华泰指山东阳谷华泰化工股份有限公司戴瑞克指山东戴瑞克新材料有限公司特硅新材料指山东特硅新材料有限公司上海橡实指上海橡实化学有限公司华泰进出口指山东阳谷华泰进出口有限公司地瑞化工指鹤壁市鹤山区地瑞化工科技有限公司本期指2025年1月1日至2025年6月30日上期指2024年1月1日至2024年6月30日

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《山东阳谷华泰化工股份有限公司章程》

巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元在生橡胶加工成具备优良弹性和物性的橡胶制品过

程中添加的、用于赋予橡胶制品使用性能、保证橡橡胶助剂指

胶制品使用寿命、改善橡胶胶料加工性能的一系列精细化工产品的总称

能够避免胶料在贮存和加工过程中发生早期硫化，防焦剂指并能显著改善胶料高温下压延安全性的一种助剂

能够加快硫化反应速度，缩短硫化时间，降低硫化硫化促进剂指温度，减少硫化剂用量，并能提高或改善硫化胶物理机械性能的橡胶助剂

一种按"绿色化工"新概念所开发的，以橡胶为载体将普通橡胶助剂粉体加工成预分散的颗粒，从而可胶母粒指

以提升计量准确性，降低下游客户使用过程中粉尘污染的一种橡胶助剂

一种物理防老剂，能为橡胶制品提供较长时间的臭微晶石蜡指氧防护，防止橡胶制品龟裂的橡胶防护蜡一般用于高硫配方体系中，能够有效防止混炼胶中不溶性硫磺指

的硫磺喷霜，增强胶体黏性的一种橡胶助剂一种可以改善不同胶种并用时混练均匀性的橡胶助剂，可改善不同极性和不同粘度橡胶之间的均匀均匀剂指性，特别适用于气密层中，可以促进丁基胶和天然胶的混合效果，提高填料的分散性

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称阳谷华泰股票代码300121股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东阳谷华泰化工股份有限公司

公司的中文简称（如有）阳谷华泰

公司的外文名称（如有） Shandong Yanggu Huatai Chemical Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Yanggu Huatai

有）公司的法定代表人王文博

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王超卢杰联系地址山东省阳谷县清河西路399号山东省阳谷县清河西路399号

电话0635-51066060635-5106606

传真0635-51066090635-5106609

电子信箱 wangc@yghuatai.com info@yghuatai.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用注册登记日期注册登记地点统一社会信用代码号码

报告期初注册 2024 年 04 月 26 日 山东省聊城市 91370000168015871H

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报告期末注册 2025 年 05 月 09 日 山东省聊城市 91370000168015871H临时公告披露的指定网站查

2025年05月10日

询日期（如有）

临时公告披露的指定网站查 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司完成工商变更登记的公告》（公告询索引（如有）编号：2025-070）

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1722245967.561686976449.342.09%归属于上市公司股东的净利

127098442.87138800246.32-8.43%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润124205472.07124336598.34-0.11%

（元）经营活动产生的现金流量净

187288504.91119922149.6356.18%额（元）

基本每股收益（元/股）0.280.34-17.65%

稀释每股收益（元/股）0.280.34-17.65%

加权平均净资产收益率3.57%4.33%-0.76%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）4700127302.714481958723.874.87%归属于上市公司股东的净资

3610091855.613513695821.232.74%产（元）扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）127098442.87

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□是□否

支付的优先股股利0.00

支付的永续债利息（元）0.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）0.2832

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-16902.03资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4686984.28

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-2338447.37损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1449464.67

债务重组损益-154444.40除上述各项之外的其他营业外收入和

24565.93

支出

减：所得税影响额758250.28

合计2892970.80

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务

公司属于橡胶助剂行业，主要从事橡胶助剂的生产、研发、销售。产品主要包括防焦剂 CTP、不溶性硫磺、胶母粒、促进剂 NS、促进剂 CBS、促进剂 DPG、微晶石蜡等品种。橡胶助剂是在天然橡胶和合成橡胶（合称“生胶”）加工成橡胶制品过程中添加的，用于赋予橡胶制品使用性能、保证橡胶制品使用寿命、改善橡胶胶料加工性能的一系列精细化工产品的总称。橡胶助剂通过与橡胶生胶进行科学配比，可以赋予橡胶制品高强度、高弹性、耐老化、耐磨耗、耐高温、耐低温、抗湿滑、抗撕裂、消音等性能，橡胶助剂对改善橡胶加工工艺、提高产品品质至关重要。

公司的主要客户为国内外大中型轮胎企业，公司采用“大客户战略”，持续关注大客户需求的变化，加强有关客户合作的深度和广度。公司主导产品防焦剂 CTP产销量约占全球 60%以上的市场份额，同时公司是全球橡胶助剂产品序列最齐全的供应商之一。

（二）主要产品及其用途

公司主要产品的具体用途和特点如下表所示：

产品名称产品用途产品特点

天然橡胶、合成橡胶的传统硫磺硫化体系的有效防焦

CTP 有效提高胶料的加工安全性，延长胶料防焦剂 剂，特别适用于含有次磺酰胺促进剂的传统硫化体的储存时间和焦烧时间。

系，如轮胎、胶管、胶带等橡胶制品。

NS 天然橡胶、合成橡胶硫磺硫化体系的促进剂，用于轮促进剂 焦烧时间长，硫化速度快。

胎、胶带、胶管、其它工业制品等。

CBS 天然橡胶、合成橡胶硫磺硫化体系的促进剂，用于轮促进剂 焦烧时间长，硫化速度快。

胎、胶带、胶管、其它工业制品等。

延长橡胶加工工艺的焦烧时间，为复杂在天然橡胶和丁苯橡胶胶料中，与噻唑类和次磺酰胺DPG 模具完全填充提供保障。改善橡胶制品促进剂 类化合物一起用作辅助促进剂。可用于白炭黑胶料，耐老化性能，提高橡胶制品的拉伸强度促进白炭黑分散并提供良好的硫化平坦性。

及抗撕裂性能。

不溶性硫磺用于天然橡胶等的硫化剂。高分散性、高热稳定性、高含量。

轮胎和橡胶制品的物理防老剂，提高轮胎和橡胶制品在制品表面形成稳定的蜡膜，为轮胎和微晶石蜡的臭氧防护性能。橡胶制品提供长效防护。

无粉尘、易分散、自动称量、适合自动

胶母粒替代普通粉体橡胶助剂。连续低温混炼、高混炼效率、储存稳定。

可解决不同胶种共混时遇到的分散不良的问题，提高均匀剂 PAHs含量低，满足欧盟法规要求。

气密胶料粘性，提高气密层气密性。

主要用于白炭黑配方胶料，改善白炭黑的分散与加工降低滚阻、提升橡胶加工性能和力学性工艺，可以降低胶料的门尼粘度、生热和滚动阻力，硅烷偶联剂能。根据不同的性能需求，可进行硅烷改善胶料的加工性能，提高硫化胶的力学性能和耐磨偶联剂新品种的设计与定制。

性。

（三）公司所属行业发展情况及行业地位

2025年上半年，橡胶助剂行业呈现内卷加剧与绿色转型并行的复杂态势，橡胶助剂市场总体表现较为平稳，根据

中国橡胶工业协会橡胶助剂专业委员会公布的会员单位数据，2025年上半年橡胶助剂工业总产值136.21亿元，同比下降

7.65%，销售收入133.68亿元，同比下降6.66%，总产量84.96万吨，同比增长1.43%。其中2025年二季度受国际贸易

局势的变化，2025年1-6月份出口额40.94亿元，同比下降12.99%，出口量22.14万吨，同比下滑2.68%。

行业部分企业为降低成本以维持低价竞争，被迫削减在研发创新、产品质量把控、人才培养等关键环节的投入，近期国家开始引导产业从价格竞争转向价值创新，未来产业升级的关键在于提高产品附加值，推动产品多功能化、绿色化、高端化发展。

12山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

根据中国橡胶工业协会于2020年11月发布的《橡胶行业“十四五”发展规划指导纲要》，橡胶助剂“十四五”产量预测目标173万吨，规划目标“橡胶助剂行业发展的速度平均在年5.7%”。我国橡胶助剂行业市场规模不断扩大的同时，市场集中度持续提高，行业发展机遇不断向大规模助剂生产厂商聚拢。随着我国橡胶助剂生产企业的崛起，国外橡胶助剂生产厂商市场份额正在下降，世界助剂看中国的格局已经形成。与此同时，国内也涌现出一批具有国际竞争力的龙头橡胶助剂企业，我国橡胶助剂企业规模化、集约化优势不断凸显。根据中国橡胶工业协会于2020年11月发布的《橡胶行业“十四五”发展规划指导纲要》，“十四五”末（2025年），行业集中度（前十名企业销售收入占全行业比率）≥75%，其中销售收入30亿元以上企业≥2家，20亿元以上企业≥4家。同时，根据中国橡胶工业协会发布的《中国橡胶工业强国发展战略研究》，到“十四五”末，我国进入世界橡胶助剂工业前五名的企业不少于4家。

推进清洁生产是橡胶助剂工业实现可持续发展的重要举措。实现产品绿色化、工艺绿色化、降低水耗能耗等，也是橡胶助剂行业“十四五”的重要目标。在政策推动下，高毒、高污染产品将逐步被淘汰，根据我国橡胶助剂行业"十四五"发展目标，2025年，橡胶助剂产品无毒无害率≥97%，橡胶助剂工艺绿色化率至少达到85%，尤其是促进剂。随着环保意识的提升和政策的引导，行业正加速向绿色化转型，生物基橡胶助剂等绿色产品的研发与应用成为重要方向。

中控自动化生产工艺的发展推动了行业的智能化进程，智能化技术的应用不仅提升了生产效率和产品质量，还有效降低了能耗和成本。此外，随着绿色轮胎的普及和新型橡胶材料的应用，高性能橡胶助剂的需求持续增长，行业正加大高性能产品的研发力度，以更好地满足市场需求。中国橡胶工业协会将“发展绿色化工，突破关键技术，打造世界橡胶助剂工业强国”作为行业重要方针，国家“十四五”规划也提出深入实施智能制造和绿色制造工程，发展服务型制造新模式，推动制造业高端化、智能化、绿色化，推动制造业优化升级。

在“双碳”目标下，近年来新能源汽车发展迅速，高续航里程、超低噪声、超低滚阻、安全美观的新能源电动汽车轮胎迎来发展机遇，根据中国汽车工业协会发布的数据，2025年上半年中国新能源汽车产量为696.8万辆，同比增长

41.4%，直接带动耐高温、耐电解液腐蚀的特种橡胶助剂需求大幅攀升，部分高性能产品已出现供需紧张态势。在能源

电动汽车轮胎所用橡胶助剂中，白炭黑、硅烷偶联剂、白炭黑分散剂、胎面树脂等橡胶助剂迎来发展机遇。

中国橡胶助剂行业竞争格局较为集中，头部企业的市场份额较大。公司作为以防焦剂、促进剂、不溶性硫磺、防护蜡、母胶粒等为核心产品的综合性橡胶助剂供应商，在全球范围内具有较强的竞争力。公司的防焦剂 CTP产销量约占全球60%以上的市场份额，保持领先优势；公司目前是继美国富莱克斯、日本四国化成工业株式会社之后第三家掌握连续法不溶性硫磺产业化技术的公司，市场份额占据国内第一；公司促进剂M采用的“溶剂萃取法”大幅度减少了“三废”排放；

在配方型产品领域，为解决轮胎喷霜而研发的新型微晶石蜡代表了细分领域未来发展的方向之一；在胶母粒产品方面，公司采用的“一次法炼胶”工艺处于业内领先地位；在新能源汽车配套轮胎所应用的助剂中，公司已布局硅烷偶联剂、白炭黑分散剂、高档防护蜡、抗湿滑、抗撕裂树脂等品种，部分产品已得到良好市场推广。公司的“多效蒸发+生化”组合工艺很好地解决了橡胶助剂废水高盐、高 COD的治理难题。此外，公司拥有国家级橡胶助剂工程技术研究中心，是国内助剂行业专业的橡胶助剂研发、检测、评价中心，并设有博士后科研工作站，其检测中心通过了 CNAS认证，并与国内知名轮胎企业及大学建立合作实验室，共同探索橡胶助剂前沿领域。公司经过多年的发展，荣获“国家绿色工厂”、“国家绿色供应链管理企业”、“国家知识产权示范企业”、“制造业单项冠军企业”、“国家质量标杆企业”、“中国精细化工百强”、

“好品山东”、“山东省著名商标”、“山东名牌产品”、“山东省省长质量提名奖”等荣誉。

（四）主要经营模式

1、采购模式

在原材料采购环节，公司销售部门根据订单情况及市场供求分析制定月度销售计划并提交生产部，生产部根据销售计划确定耗料单，供应部再根据耗料单结合库存情况进行原材料采购。公司的物资采购在综合考虑产品质量及价格、供货能力、品牌信誉等多个因素的基础上，选择两家以上作为稳定供货商。此外，公司对主要物资采购及有特殊要求的物资采购实行现场审货制度，并及时掌握其质量、价格、供应商信誉等变化情况。

在原材料质量把控环节，一方面，公司的原材料供应商主要为大型知名企业；另一方面，公司制定了《阳谷华泰采购与供方管理程序》等内部控制制度，并通过严格执行相关制度进一步保证原材料质量。

2、生产模式

公司采取“以销定产”的生产模式。首先，销售部门根据订单情况及市场供求分析制定月度销售计划，并提交生产部；

其次，生产部根据销售计划结合原材料仓储、生产设备运转、生产线人员配置等情况协调生产资源配备，制定生产计划

13山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

进行生产；最后，质检部门针对客户要求对产品进行质检，最终生产出合格产品。公司主要产品为橡胶助剂，从产品标准角度可以分为标准橡胶化学品和非标准橡胶化学品，其中非标准橡胶化学品是指提供满足客户特定性能、参数指标需求的橡胶助剂。在生产细节上，对于非标准橡胶化学品还会重点检测其是否满足客户特定的性能、参数指标需求。除此之外，在生产环节公司还建立了安全库存制度，以及时响应客户对公司产品的需求。

3、销售模式

公司设有销售部和出口部，分别负责产品的境内销售和境外销售。

（1）境内销售模式

公司产品的境内销售一般采用直销方式。公司根据客户下达的订单签订购销合同，并将产成品交由物流公司发货至客户指定地点。对于小批量需求的客户，公司通过寄送的方式完成产品销售。

（2）境外销售模式

公司产品的境外销售以直销模式为主。公司一般通过展会以及直接拜访境外客户等方式进行公司产品的推销，并根据客户下达的订单签订合同，合同订单一般分为月度合同、季度合同、半年合同及单独签订的合同等形式。

（3）产品定价

在销售产品的定价环节，由公司总经理及分管销售副总经理根据财务、生产数据结合市场状况核定销售价格；除此之外，销售部门还将根据客户的具体情况制定相适应的信用政策和建立客户信用登记档案，并且由法律事务部监督信用政策的执行情况。

4、研发模式

公司研发工作由研发部门牵头，具体由各产品细分课题组全流程负责。公司的研发流程主要分为四个阶段：第一阶段为项目立项阶段，通过成立研发小组，对制定的技术方案进行论证，在合成实验室进行产品的初步研发；第二阶段为项目产品小试阶段，根据产品合成的实际情况对产品进行技术评估、检验；第三阶段为项目产品中试阶段，对产品的实际参数及运用性能进行测试及应用评价；第四阶段为项目产品定型阶段，主要通过扩大试用范围，并在进一步听取客户意见基础上进行试车运行及量产等工作。

（五）主要业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入172224.60万元，同比增加2.09%，实现利润总额16891.83万元，同比减少4.66%，实现净利润12800.22万元，同比减少7.79%。公司营业收入较上年同期增长的主要原因是报告期内公司产品种类不断丰富，销量同比增加，实现逆势增长；净利润较上年同期下降的主要原因是：1、报告期内公司部分产品价格同比下降；2、本报告期收到的与收益相关的政府补助减少；3、本报告期内研发投入增加。

二、核心竞争力分析

1、领先的研发及技术创新能力

公司拥有国家橡胶助剂工程技术研究中心，非常重视对技术研发的投入和自主创新能力的提高，通过自主培养、引进人才及联合高校和科研院所等方式形成了专业稳定的科研队伍，具有独立的设计和开发能力。公司是国家高新技术企业、国家知识产权示范企业、工信部“第四批国家级绿色工厂”企业、工信部单项冠军产品企业、山东省“十强”产业

集群领军企业，拥有山东省院士工作站、山东省橡胶助剂技术创新中心、山东省企业技术中心、山东省工业设计中心、

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山东省一企一技术研究中心、院士工作站、博士后科研工作站等研究平台，公司实验室获得中国合格评定国家认可委员

会（CNAS）认可证书。

2、技术工艺优势近年来，公司通过不断的技术攻关，形成多项核心技术。促进剂 M、NS绿色新工艺的研发成功，解决了一直困扰促进剂行业的三废问题；环保型均匀剂、连续法高热稳定高分散型不溶性硫磺、PK900、TBSI等产品成功实现了国产化，打破了国外技术垄断；公司深耕胎面技术领域，以市场需求和高端轮胎发展方向为导向，自主设计、开发了多款高性能胎面树脂。

3、环保优势

生产过程产生的废水如何处理一直是困扰橡胶助剂行业发展的一个难题，橡胶助剂废水具有含盐量高、COD高、难以生化的特点，传统的污泥生化法等废水治理工艺无法实现对该类废水的有效治理。随着公司生产规模的不断扩大，为了进一步提高废水处理装置的处理能力和处理效果，公司自主开发了“多效蒸发+生化”处理组合工艺，将生产过程产生的高盐废水进行多效蒸发，实现了无机盐和废水的分离，采用复合生化法，提高了废水的可生化性，解决了橡胶助剂废水难以生化处理的难题，该项技术开发获得了国家科技支撑计划的支持。该技术的开发成功，有效解决了橡胶助剂废水的治理难题，该技术已经在橡胶助剂行业逐步进行推广应用。

4、产品品质优势

公司十分重视质量管理，生产和检测设备配置完善。每条生产线均配有完善的生产设备，各批次产品均经过严格检测。公司严格按照 ISO9001：2015质量管理体系、ISO14001：2015环境管理体系、ISO45001：2018职业健康安全管理体系、IATF16949质量管理体系运行，达到汽车工业严格的质量检验标准。以上体系的有效运行，充分保证了产品的质量。

5、人才优势

公司制订了形式多样的人才激励政策和绩效考核制度，高度重视对员工的再培养，注重提高研发人员的积极性，为公司技术创新提供保障。近年来，公司注重人才梯队建设，规划以行政管理和科研晋升双主线的全员职业发展通道，形成公平、竞争、激励的人力资源管理体系，构建良好、向上的发展氛围。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1722245967.561686976449.342.09%

营业成本1399470773.731354692524.753.31%

销售费用37780409.1943053792.49-12.25%

管理费用78533792.5878182059.440.45%

汇兑损益、可转债利

财务费用-5905592.308659095.55-168.20%息费用减少所致

所得税费用40916175.5238348454.876.70%本期研发项目增加所

研发投入51123331.2131645797.9761.55%致

经营活动产生的现金购买商品、接受劳务

187288504.91119922149.6356.18%

流量净额支付的现金减少投资活动产生的现金收回投资所收到的现

-80529391.00166305810.38-148.42%

流量净额金减少、购买固定资

15山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

产、无形资产支付增加所致借款所收到的现金增

筹资活动产生的现金加、

71907122.43-213411162.13133.69%

流量净额支付的其他与筹资活动有关的现金减少现金及现金等价物净

181957127.4279256138.90129.58%

增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

高性能橡胶助973392379.796565013.

18.17%6.00%7.31%-0.99%

剂8036

多功能橡胶助741320639.600116863.

19.05%-2.37%-1.21%-0.95%

剂6931

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系报告期收到现公司对联营企业确认

金管理收益、公司对

投资收益3118483.491.85%的投资收益具有持续联营企业确认投资收性益所致。

主要系报告期川流基

公允价值变动损益-2338447.37-1.38%金公允价值变动

资产减值2188358.101.30%

营业外收入592541.370.35%

营业外支出567975.440.34%

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

733263248.546351532.

货币资金15.60%12.19%3.41%

4026

101569367103186370

应收账款21.61%23.02%-1.41%

4.246.16

16山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

486552036.492626232.

存货10.35%10.99%-0.64%

2240

39765984.237942521.0

长期股权投资0.85%0.85%0.00%

53

120624178126965730

固定资产25.66%28.33%-2.67%

7.662.77

383561772.267359182.

在建工程8.16%5.97%2.19%

8390

350075339.218051722.

短期借款7.45%4.87%2.58%

3123

合同负债5263157.390.11%5317356.440.12%-0.01%本期取得金融

30000000.0

长期借款0.64%0.64%机构股票回购

0

专项贷款所致

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

2081820-539500064300001045837

（不含衍

37.4998320.2400.0000.0017.25

生金融资

产）

2.衍生金

融资产

3.其他债

权投资

4.其他权

益工具投资

5.其他非-

18700061398869

流动金融4711375

7.802.31

资产.49

6.应收款107124167277131744013

项融资75.734.0909.82

-金融资产33400625395000643000067277132929737

4809695

小计81.0200.0000.004.0919.38.73投资性房地产生产性生

17山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

物资产其他

-

33400625395000643000067277132929737

上述合计4809695

81.0200.0000.004.0919.38.73

金融负债0.000.00其他变动的内容其他变动是支付的银行承兑汇票减少所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金25196401.47票据保证金、农民工工资保证金

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

39765984.2528404119.2840.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

-

150000139886

基金471137自有资金

00.0092.31

5.49

-

150000139886

合计4711370.000.000.000.000.00--

00.0092.31

5.49

18山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）以简全部易程

2022存放

序向

年0928502812269895.921446于募

2022特定3708000.00%0月0569.150.55%.68集资对象日金专发行户。

股票其中

7000.00万元为公司购买的尚未到期的理财产向不品，特定

9999

对象2023.85

发行年08650064417734369257.322853

2023000.00%万元0

可转月1405.23.693.5%2.31经批换公日准用司债于暂券时补充流动资金，

1153

2.46

万元存放于募集资金专

19山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文户。

935092541144639069.052997

合计----000.00%--0

64.382.694.05%8.99

募集资金总体使用情况说明

1、2022年度以简易程序向特定对象发行股票经中国证券监督管理委员会《关于同意山东阳谷华泰化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1822 号）同意，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股（A股）24015164 股，每股发行价格 11.87元，募集资金总额为285059996.68元，扣除发行费用3768453.68元（不含税），实际募集资金净额为人民币

281291543.00元。截至2022年8月26日，本公司上述发行的募集资金已经全部到位，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了 XYZH/2022JNAA30519 号验资报告。截至 2025 年 6 月 30 日，公司累计已使用募集资金26980.55万元(包含使用节余募集资金永久补充流动资金2719.48万元)，累计收到的募集资金专户存款利息、募集资金理财收益扣除银行手续费等的净额为298.08万元，募集资金余额为1446.68万元，全部存放于募集资金专户。

2024年1月，“阳谷华泰智能工厂建设项目”已投资完毕，已达到预定可使用状态，满足结项条件，因此公司将上述募

投项目进行结项。截至2024年1月30日，公司已将项目节余资金及其利息0.85万元转出用于补充流动资金，并已办理完毕该专户的销户手续。

2024 年 7 月，“10000 吨/年橡胶防焦剂 CTP 生产项目”已实施完毕，达到预定可使用状态并转固。截至 2025 年 4 月

23日，公司已将项目节余募集资金2718.63万元转出用于永久补充流动资金。

本期已使用募集资金总额和已累计使用募集资金总额包含节余募集资金永久补充流动资金金额。

2、向不特定对象发行可转换公司债券

经中国证券监督管理委员会《关于同意山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1091号）同意，公司向不特定对象发行6500000张可转换公司债券，每张面值为100元，募集资金总额人民币650000000.00元，扣除发行费用人民币5847650.42元（不含税），实际募集资金净额为人民币

644152349.58元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司上述募集资金到位情况进行了审验，并出具了

《验资报告》（XYZH/2023JNAA3B0500）。截至 2025 年 6 月 30 日，公司累计已使用募集资金 36923.50 万元(含置换前期预先投入部分），累计收到的募集资金专户存款利息、募集资金理财收益扣除银行手续费等的净额为1040.57万元，募集资金余额为28532.31万元，其中7000.00万元为公司购买的尚未到期的理财产品，9999.85万元经批准用于暂时补充流动资金，11532.46万元存放于募集资金专户。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目募集资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超资金承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资净额投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目

100

以简00

20222024

易程吨/年年序向年橡

09生产120120120185.88373.207494.104

特定胶防否否否

月建设65.965.965.972.740%月939.44对象焦剂

0531

发行 CTP日日股票生产项目以简2022阳谷2024易程年华泰年

生产412412412417101.不适序向09智能否001否

建设9990.7501%用特定月工厂月对象05建设26

20山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

发行日项目日股票以简

2022戴瑞2025

易程年克智年序向

09能化生产376376376803.30881.908不适

特定否否

月工厂建设0.580.580.58672.397%月用对象

05改造27

发行日项目日股票以简

2022

易程年序向补充

09817855817817100.不适

特定流动补流否0否

月3.670.523.675.1902%用对象资金

05

发行日股票以简节余

2022

易程募集年序向资金

09271271不适

特定永久补流否否

月8.639.48用对象补充

05

发行流动日股票资金年产

650

向不

00

特定20232025吨高对象年年性能184

发行08生产46046046077340.010不适

橡胶否41.4否

可转月建设0000004.699%月用助剂6换公1431及副司债日日产资券源化项目向不特定2023对象年补充184184184

发行08190100.不适

流动补流否15.215.2082.0否

可转月0036%用资金334换公14司债日券

925925114639

935494.104

承诺投资项目小计--44.344.342.604.0--------

06939.44

8895

超募资金投向无

925925114639

935494.104

合计--44.344.342.604.0--------

06939.44

8895

分项目说明1、2022年度以简易程序向特定对象发行股票

未达到计划（1）阳谷华泰智能工厂建设项目

进度、预计智能工厂建设及改造项目系通过各种自动化改造、软件升级改造和成套自动化装备的使用，提升本公司收益的情况各类产品的生产效率和生产安全性，但无法直接产生收入，故无法单独核算效益。

和原因（含 （2）10000 吨/年橡胶防焦剂 CTP 生产项目“是否达到该项目于2024年7月达到预定可使用状态，2024年8月正式投入生产，后续根据市场情况逐步释放产预计效益”能。截至2025年6月30日，该项目产能未完全释放，产量低于预期，导致分摊到单位产量的固定成本

21山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文选择“不适较高，且平均销售价格也低于预期，因此未实现预期经济效益。用”的原（3）戴瑞克智能化工厂改造项目

因）受部分车间无法及时停车、设计方案优化调整等因素影响，“戴瑞克智能化工厂改造项目”的实施进度有所延缓。为严格把控项目整体质量，维护全体股东和本公司利益，经审慎评估和综合考量，在不改变募投项目的投资内容、投资总额、实施主体的前提下，本公司决定将该项目达到预定可使用状态时间进行调整，将该项目达到预定可使用状态的日期由原计划的2024年8月延期调整为2025年8月。该事项经董事会、监事会审议通过，保荐机构发表了无异议核查意见。截至2025年8月27日，该项目已达到预定可使用状态并结项。

（4）补充流动资金

以募集资金补充营运资金将提高本公司资产的流动性，有利于改善本公司的资产负债结构，降低经营风险；同时，补充营运资金有利于满足本公司经营规模扩张过程中产生的营运资金需求，有利于提高本公司承接更多数量和更大规模的项目，但无法直接产生收入，因此对于该部分资金无法单独核算效益。

2、向不特定对象发行可转换公司债券

（1）年产65000吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目

公司募投项目“年产65000吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目”由“年产50000吨含硫硅烷偶联剂项目”、“年产5000吨氨基硅烷偶联剂项目”以及“年产10000吨副产品项目”三个子项目组成。

其中，“年产50000吨含硫硅烷偶联剂项目”和“年产5000吨氨基硅烷偶联剂项目”产品生产过程分为两个环节：1、前道环节：由原材料合成中间体三氯氢硅及γ1和γ2的环节；2、后道环节：由中间体

γ2以及其他原材料合成含硫硅烷偶联剂或氨基硅烷偶联剂的环节。“年产10000吨副产品项目”涉及的副产品是在上述前道环节中伴随中间体的合成所同步产出，该项目与上述前道环节共用相同的生产设备，无需购建其他设备，因此该项目建设进度同步于上述前道环节的建设进度。

2023年10月13日本公司召开第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十六次会议，审议通过《关于新增募投项目实施主体及实施地点暨向全资子公司增资并新设募集资金专户的议案》，决定将“年产

65000吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目”中硅烷偶联剂产品生产过程中的前道环节调整至特硅新材料实施。募集资金到账后，特硅新材料积极推进前道环节建设，但因相关前置手续办理进度晚于预期，前道环节建设进度较预期有所推迟。“年产65000吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目”募投项目中的“年产10000吨副产品项目”与前道环节的建设具有同步性，因此该项目的建设进度较预期亦有所推迟。此外，“年产65000吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目”中的“年产5000吨氨基硅烷偶联剂项目”系本公司基于行业发展趋势及本公司业务发展需要所确定，前期已经过充分的可行性分析及研究论证，但在该募投项目实施过程中，外部市场环境发生一定程度变化。为防范募集资金投资风险，避免不必要的投资损失，本公司对“年产5000吨氨基硅烷偶联剂项目”后道环节的投资建设更加谨慎，并主动放缓该募投项目后道环节的投资进度，导致该募投项目后道环节实施进度较预期有所推迟。

因此，本次募投项目“年产65000吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目”的整体实施进度较预期有所推迟。为严格把控项目整体质量，合理使用募集资金，维护全体股东和公司利益，经审慎评估和综合考量，在不改变募投项目的投资内容、投资总额、实施主体的前提下，公司决定将“年产65000吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目”整体达到预定可使用状态时间由原计划的2024年10月延期调整为2025年

10月。公司已按有关规定履行了募集资金投资项目延期的内部决策程序，该事项经董事会、监事会审议通过，保荐机构发表了无异议核查意见。

（2）补充流动资金

以募集资金补充营运资金将提高本公司资产的流动性，有利于改善本公司的资产负债结构，降低经营风险；同时，补充营运资金有利于满足本公司经营规模扩张过程中产生的营运资金需求，有利于提高本公司承接更多数量和更大规模的项目，但无法直接产生收入，因此对于该部分资金无法单独核算效益。

项目可行性发生重大变不适用化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自改变募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形适用募集资金投以前年度发生

22山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

资项目实施1、向不特定对象发行可转换公司债券地点变更情公司于2023年10月13日召开的第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十六次会议审议通过了

况《关于新增募投项目实施主体及实施地点暨向全资子公司增资并新设募集资金专户的议案》，为提高募集资金使用效率，优化公司的资源配置和生产布局，公司将本次募投项目硅烷偶联剂产品生产过程中由原材料合成中间体γ1和γ2及三氯氢硅的环节调整至全资子公司特硅新材料实施，因此拟新增特硅新材料作为“年产65000吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目”的实施主体，拟新增“山东省聊城市莘县”作为“年产65000吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目”的实施地点。本次募投项目新增实施主体及实施地点后，公司使用募集资金25500万元对特硅新材料进行增资，相关款项全部计入注册资本，增资款用于募投项目“年产65000吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目”的实施。

募集资金投适用资项目实施以前年度发生方式调整情

参见“募集资金投资项目实施地点变更情况”况适用

募集资金投1、向不特定对象发行可转换公司债券

资项目先期2023年8月29日，本公司召开第五届董事会第十九次会议及第五届监事会第十五次会议，分别审议通投入及置换过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意本公司使用募集资金置换已预先投入募投项目的自情况筹资金人民币3385.53万元及已支付发行费用的自筹资金人民币124.39万元，共计人民币3509.92万元。

适用

1、向不特定对象发行可转换公司债券

公司于2024年3月6日召开第五届董事会第二十五次会议及第五届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募投项目建设资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过10000万元暂时补充流动资金，使用期限自董用闲置募集

事会审议通过之日起不超过12个月，到期后将归还至募集资金专用账户。截至2025年3月3日，公司资金暂时补

已将上述用于暂时补充流动资金的10000万元全部归还至公司募集资金专用账户，本次使用部分闲置募充流动资金集资金暂时补充流动资金的期限未超过12个月。

情况公司于2025年3月12日召开第六届董事会第五次会议及第六届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募投项目建设资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过10000万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期后将归还至募集资金专用账户。截至2025年6月30日，公司已使用闲置募集资金暂时补充流动资金9999.85万元。

适用

1、2022年度以简易程序向特定对象发行股票

2024年1月，“阳谷华泰智能工厂建设项目”已投资完毕，已达到预定可使用状态，满足结项条件，因

此公司将上述募投项目进行结项。截至2024年1月30日，公司已将项目节余资金及其利息0.85万元转项目实施出

出用于补充流动资金，并已办理完毕该专户的销户手续。

现募集资金

公司于2025年3月27日召开的第六届董事会第七次会议及第六届监事会第五次会议、于2025年4月结余的金额22日召开的2024年年度股东大会，审议通过了《关于2022年度以简易程序向特定对象发行股票部分募及原因投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司“10000 吨/年橡胶防焦剂 CTP 生产项目”已实施完毕，达到预定可使用状态，为提高募集资金的使用效率，提升公司的经营效益，根据募集资金管理和使用的监管要求，公司将“10000 吨/年橡胶防焦剂 CTP 生产项目”结项并将节余募集资金

2718.63万元永久补充流动资金。

截至2025年6月30日，2022年度以简易程序向特定对象发行股票尚未使用的募集资金总额为1446.68尚未使用的万元，全部存放于募集资金专户；2023年公开发行可转换公司债券尚未使用的募集资金总额为募集资金用

28532.31万元，其中7000.00万元为公司购买的尚未到期的理财产品，9999.85万元经批准用于暂时

途及去向

补充流动资金，11532.46万元存放于募集资金专户。

募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

23山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金3450345000银行理财产品募集资金21300700000合计247501045000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润山东戴瑞橡胶助剂549264814265631249764585060746472263445568子公司

克新材料生产销售00836.22848.6754.555.952.50

24山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司鹤壁市鹤山区地瑞橡胶助剂150000020518011675945938442727325902035040子公司

化工科技生产销售0051.2972.980.470.134.53有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响阳谷华泰新材料有限公司注销无重大影响主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

详见本报告第一节“重要提示、目录和释义”中风险的相关内容。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

25山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因候申监事离任2025年04月10日个人原因穆子良监事被选举2025年04月10日补选监事

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.7

分配预案的股本基数（股）438907168

现金分红金额（元）（含税）30723501.76

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）4531710.00

现金分红总额（含其他方式）（元）35255211.76

可分配利润（元）931086832.37

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据公司2025年半年度财务报告（未经审计），2025年半年度公司实现归属于上市公司股东的净利润为

127098442.87元。截至2025年6月30日，公司合并报表可分配利润为1507914539.08元，母公司报表可分配利

润为931086832.37元。按照合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则，公司可供分配的利润以母公司报表期末未分配利润为依据。

鉴于公司目前盈利状况良好，为保持长期积极稳定回报股东的分红策略，根据中国证监会鼓励分红的有关规定，在保证公司健康持续发展的情况下，考虑到公司未来业务发展需要，现拟定公司2025年半年度利润分配预案为：以实施2025年半年度利润分配方案时股权登记日的总股本（扣除公司回购专用证券账户中的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税）。现暂以截至2025年8月26日的总股本448818108股扣除已回购股份9910940股后的股份总数438907168股为基数测算，共计拟派发现金股利30723501.76元。若在利润分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权等原因而发生变化的，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

本次利润分配预案符合《公司法》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》等有关规定，符合公司的利润分配政策，与公司实际情况相匹配，具备合法性、合规性、合理性。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励2021年9月18日，公司召开第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于〈山东阳谷华泰化工股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东阳谷华泰化工股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等相关议案。公司独立董事对本次激励计划的相关议案发表了同意的独立意见，监事会对激励对象名单进行了核查。

26山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

2021年9月18日至2021年9月27日，公司对本次激励计划激励对象的姓名和职务在公司内部公告栏进行了公示。

在公示期内，公司未接到针对本次激励计划激励对象名单提出的异议。2021年9月30日，公司披露了《监事会关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。

2021年10月12日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈山东阳谷华泰化工股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东阳谷华泰化工股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理山东阳谷华泰化工股份有限公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司实施本激励计划获得批准，董事会被授权确定本次限制性股票激励计划的授予日。公司于2021年10月13日披露了《山东阳谷华泰化工股份有限公司关于2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

2021年10月18日，公司召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司董事会认为本次激励计划规定的授予条件已经成就，确定本次激励计划授予日为2021年

10月18日，向符合授予条件的142名激励对象授予1406万股限制性股票，授予价格为6.14元/股，监事会对授予日的

激励对象名单进行核实并发表了核查意见。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见。

2022年8月29日，公司召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，鉴于公司2021年年度权益分派方案已于2022年4月29日实施完毕，以总股本375131706股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定需对本次激励计划授予价格进行相应的调整，授予价格由6.14元/股调整为6.04元/股。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见。

2022年10月26日，公司召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划授予的限制性股票第一个归属期的归属条件已经成就，本次符合归属条件的对象共计142人，可归属的限制性股票数量为562.40万股，同意公司为符合条件的142名激励对象在第一个归属期办理限制性股票归属相关事宜。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，监事会对第一个归属期激励对象名单进行了核查并发表了核查意见。本次归属新增的562.40万股股份已于2022年11月8日上市流通。

2023年8月29日，公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整

2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，鉴于公司2022年年度权益分派方案已于2023年5月31日实施完毕，以总股本404770870股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定需对本次激励计划授予价格进行相应的调整，授予价格由6.04元/股调整为5.84元/股。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见。

2023年10月20日，公司召开第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划授予的限制性股票第二个归属期的归属条件已经成就，本次符合归属条件的对象共计142人，可归属的限制性股票数量为421.80万股，同意公司为符合条件的142名激励对象在第二个归属期办理限制性股票归属相关事宜。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，监事会对第二个归属期激励对象名单进行了核查并发表了核查意见。本次归属新增的421.80万股股份已于2023年11月6日上市流通。

2024年10月28日，公司召开第五届董事会第三十四次会议和第五届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》《关于2021年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件成就的议案》等议案。鉴于公司2023年年度权益分派方案已实施完毕，以公司总股本408989577股剔除已回购股份5735000股后的403254577股为基数，向全体股东每10股派发2.50元（含税）人民币现金，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，授予价格由5.84元/股调整为5.59元/股；鉴于本次激励计划获授限制性股票的激励对象中，有1人因个人原因离职已不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的2.70万股限制性股票应由公司作废失效。公司2021年限制性股票激励计划授予的限制性股票第三个归属期的归属条件已经成就，本次符合归属条件的对象共计141人，可归属的限制性股票数量为

27山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

419.10万股，同意公司为符合条件的141名激励对象在第三个归属期内办理限制性股票归属相关事宜。监事会对第三个

归属期激励对象名单进行了核查并发表了核查意见。本次归属新增的419.10万股股份已于2024年11月13日上市流通。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况持有的股票总数占上市公司股本实施计划的资金员工的范围员工人数变更情况

（股）总额的比例来源公司部分董事

（不含独立董事）、监事、高级员工合法薪酬、

管理人员、核心自筹资金以及法

202822802无0.63%

管理人员、核心律法规允许的其技术（业务）人他方式员以及其他关键人员

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额姓名职务

（股）（股）的比例

刘炳柱董事、副总经理1110051110050.02%

马德龙董事、副总经理2159052159050.05%

柳章银监事会主席3159053159050.07%

曹景坡职工代表监事59336593360.01%

贺玉广副总经理、财务总监1110001110000.02%

赵凤保副总经理3412053412050.08%

副总经理、董事会秘

王超1111501111500.02%书

陈宪伟副总经理2704052704050.06%报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用报告期内股东权利行使的情况

根据《第一期员工持股计划（草案）》相关规定，员工持股计划自愿放弃所持公司股票的表决权，享有除公司股东大会表决权以外的其他股东权利（包括分红权、配股权、转增股份等资产收益权）。报告期内，第一期员工持股计划行使了参加权益分派的股东权利。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用□不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

其他说明：

28山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）3序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://221.214.62.226:8090/Enviro

nmentDisclosure/enterpriseRoster/

1山东阳谷华泰化工股份有限公司

openEnterpriseDetailscomDetailFr

om=0&id=91370000168015871H

http://221.214.62.226:8090/Enviro

nmentDisclosure/enterpriseRoster/

2山东戴瑞克新材料有限公司

openEnterpriseDetailscomDetailFr

om=0&id=91370503566700399C

http://222.143.24.250:8247/enpInf

3 鹤壁市鹤山区地瑞化工科技有限公司 o/enpOverviewenterId=91410602597

641571H001C

五、社会责任情况

公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

29山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

30山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

31山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

公司全资子公司特硅新材料租赁房屋作为公司主要办公场所并签署房屋租赁合同，租金22000元/年，每年支付一次，租赁期限自2023年2月20日至2025年2月20日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计0担保余额合计0

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）山东戴

2022年2022年

瑞克新连带责

06月18562506月235625是是

材料有任担保日日限公司

32山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

山东戴

2024年2024年

瑞克新连带责

07月13400007月111000是是

材料有任担保日日限公司山东戴

2024年2024年

瑞克新连带责

07月13400010月211000是是

材料有任担保日日限公司自每笔债权合同债务履行期届满之山东戴

2024年2025年日起至

瑞克新连带责

01月18400001月141400该债权否是

材料有任担保日日合同约限公司定的债务履行期届满之日后三年止主合同债务人山东戴

2025年2025年履行债

瑞克新连带责

02月25700002月20700务期限否是

材料有任担保日日届满之限公司日起三年主合同债务人山东戴

2025年2025年履行债

瑞克新连带责

02月25700002月281400务期限否是

材料有任担保日日届满之限公司日起三年自担保书生效之日起至主合同项下每笔贷款或其他融资山东戴或招商

2025年2025年

瑞克新连带责银行聊

02月28300003月212000否是

材料有任担保城分行日日限公司受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年山东戴2025年2025年主合同连带责瑞克新04月10440004月081000约定的否是任担保材料有日日债务人

33山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

限公司履行债务期限届满之日起三年主合同山东戴项下债

2025年2025年

瑞克新连带责务履行

05月01100004月281000否是

材料有任担保期限届日日限公司满之日起三年山东阳谷华泰2024年2024年连带责进出口04月10200003月191500是是任担保有限公日日司山东阳谷华泰2024年2024年连带责进出口04月10200006月13500是是任担保有限公日日司自担保书生效之日起至主合同项下每笔贷款或其他融资山东阳或招商谷华泰2025年2025年连带责银行聊进出口02月28200003月251500否是任担保城分行有限公日日受让的司应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年自担保书生效之日起至主合同项下每笔贷山东阳款或其谷华泰2025年2025年他融资连带责进出口02月28200006月25500或招商否是任担保有限公日日银行聊司城分行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款

34山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

的垫款日另加三年报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合9500

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度40000实际担保余额合计9500

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计9500

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计40000余额合计9500

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

2.63%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

2000

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 2000

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款合同履行合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况的各项条履行的重称入金额入金额件是否发大风险

35山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

生重大变化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于回购股份事项

公司于2024年8月8日召开第五届董事会第三十次会议、于2024年10月30日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于2024年回购股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份，本次回购的股份将用于注销并减少注册资本。本次回购股份的价格为不超过人民币11.50元/股（含），回购资金总额不低于人民币5000万元（含）且不超过人民币10000万元（含），回购的实施期限为自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内，具体回购股份的数量以回购结束时实际回购的股份数量为准。因公司2024年半年度权益分派已实施完毕，根据公司回购股份方案，本次回购股份的价格由不超过人民币11.50元/股（含）调整至不超过人民币11.45元/股（含）。公司于2025年1月2日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于变更2024年回购股份方案的议案》，将2024年回购股份方案的回购价格上限由“不超过人民币11.45元/股（含本数）”调整为“不超过人民币20元/股（含本数）”，将回购资金来源由“公司自有资金”调整为“公司自有资金或自筹资金”。因公司2024年前三季度权益分派、2024年年度权益分派均已实施完毕，根据公司回购股份方案，本次回购股份的价格由不超过人民币20元/股（含）调整至不超过人民币19.86元/股（含）。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的相关公告。

截至2025年6月30日，公司通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份320000股，占公司截至2025年6月30日总股本的0.07%，最高成交价为14.43元/股，最低成交价为13.84元/股，成交总金额为人民币4531710元（不含交易费用）。截至2025年8月26日，公司通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份2624100股，占公司截至2025年8月26日总股本的0.58%，最高成交价为14.76元/股，最低成交价为13.27元/股，成交总金额为人民币36471086元（不含交易费用）。本次回购符合公司回购股份方案及相关法律法规的要求。

2、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项

公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买波米科技有限公司99.64%股权并募集配套资金，本次交易预案已经公司

第六届董事会第二次会议审议通过，本次交易正式方案已经公司第六届董事会第九次会议、2025年第二次临时股东大会

审议通过，本次交易调整后方案已经公司第六届董事会第十一次会议、第六届董事会第十二次会议审议通过，具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的相关公告。截至目前，本次交易尚需通过深交所审核并取得中国证监会同意注册的批复，最终能否通过审核、取得注册，以及最终通过审核、取得注册的时间仍存在不确定性。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

36山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

161898158313

售条件股3.61%-358490-3584903.53%

3949

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

161898158313

他内资持3.61%-358490-3584903.53%

3949

股其

中：境内法人持股境内

161898158313

自然人持3.61%-358490-3584903.53%

3949

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

432519432982

售条件股96.39%46307646307696.47%

673749

份

1、人

432519432982

民币普通96.39%46307646307696.47%

673749

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

37山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份448709448814

100.00%104586104586100.00%

总数512098股份变动的原因

□适用□不适用

1、“阳谷转债”于2024年2月2日进入转股期，报告期内，累计转股数量为104586股。

2、按照相关法律、法规的规定，原董事杜孟成先生所持公司股份358490股在报告期内解除限售，从而导致高管锁

定股减少358490股、无限售条件股份增加358490股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用根据中国证监会《关于同意山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1091号），公司向不特定对象发行650万张可转换公司债券，每张面值为100元，募集资金总额人民币

65000万元。经深交所同意，公司向不特定对象发行的65000万元可转换公司债券已于2023年8月14日在深交所挂牌交易，债券简称“阳谷转债”，债券代码“123211”。根据相关法规和《山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》规定，“阳谷转债”转股期限为2024年2月2日至2029年7月26日。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

债券持有人将其持有的部分或全部“阳谷转债”申请转换为公司股票时，转股的股份来源均为新增股份，且可于转股申报后次一个交易日上市流通。

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

公司于2024年8月8日召开第五届董事会第三十次会议、于2024年10月30日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于2024年回购股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份，本次回购的股份将用于注销并减少注册资本。本次回购股份的价格为不超过人民币11.50元/股（含），回购资金总额不低于人民币5000万元（含）且不超过人民币10000万元（含），回购的实施期限为自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内，具体回购股份的数量以回购结束时实际回购的股份数量为准。因公司2024年半年度权益分派已实施完毕，根据公司回购股份方案，本次回购股份的价格由不超过人民币11.50元/股（含）调整至不超过人民币11.45元/股（含）。公司于2025年1月2日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于变更2024年回购股份方案的议案》，将2024年回购股份方案的回购价格上限由“不超过人民币11.45元/股（含本数）”调整为“不超过人民币20元/股（含本数）”，将回购资金来源由“公司自有资金”调整为“公司自有资金或自筹资金”。因公司2024年前三季度权益分派、

2024年年度权益分派均已实施完毕，根据公司回购股份方案，本次回购股份的价格由不超过人民币20元/股（含）调整

至不超过人民币19.86元/股（含）。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的相关公告。

截至2025年6月30日，公司通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份320000股，占公司截至2025年6月30日总股本的0.07%，最高成交价为14.43元/股，最低成交价为13.84元/股，成交总金额为人民币4531710元（不含交易费用）。本次回购符合公司回购股份方案及相关法律法规的要求。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期内上述普通股股份变动导致公司总股本增加，会对公司每股收益和每股净资产等固定即期回报造成摊薄影响。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

38山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期任期内每年转让的股份不超王文博1328749513287495高管锁定限售过其所持本公司股份总数的

25%

任期内每年转让的股份不超王文一15629541562954高管锁定限售过其所持本公司股份总数的

25%

任期内每年转让的股份不超柳章银130552130552高管锁定限售过其所持本公司股份总数的

25%

任期内每年转让的股份不超赵凤保529520529520高管锁定限售过其所持本公司股份总数的

25%

任期内每年转让的股份不超贺玉广320828320828高管锁定限售过其所持本公司股份总数的

25%

2025年4月

杜孟成3584903584900已解除限售

30日

合计16189839358490015831349----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

463530的股东0

东总数数（如有）（参见注总数

8）

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名股东性持股比报告期报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况称质例末持股内增减限售条限售条股份状态数量

39山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

数量变动情件的股件的股况份数量份数量境内自9355793557

王传华20.85%00质押16220000然人010010境内自3422234222

尹月荣7.63%00不适用0然人500500境内自177161328744291

王文博3.95%0不适用0然人66049565北京益安资本管理有

限公司-

5233152331

－益安其他1.17%160000不适用0

6969

地风200号私募证券投资基金山东阳谷华泰化工股份有限2822828228

其他0.63%00不适用0

公司－0202

第一期员工持股计划

-境内自2357323573

郝嵩0.53%252840不适用0然人0000

00

境内自23546-23546

熊庆0.52%0不适用0然人0014310000境内自221201251722120

闫浩0.49%0不适用0然人000000境内自2083915629

王文一0.46%0520985不适用0然人3954境内自1851318513

罗明星0.41%00不适用0然人9090战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系前10名股东中，王传华、尹月荣、王文博、王文一为一致行动人，公司未知上述其他股东间是否或一致行动的说明存在关联关系或一致行动。

上述股东涉及委托/

根据《第一期员工持股计划（草案）》相关规定，山东阳谷华泰化工股份有限公司－第一期员工持受托表决权、放弃股计划自愿放弃所持公司股票的表决权。

表决权情况的说明前10名股东中存在

山东阳谷华泰化工股份有限公司回购专用证券账户在报告期末持有公司股份7606840股，未纳回购专户的特别说入前10名股东列示。

明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量王传华93557010人民币普通股93557010尹月荣34222500人民币普通股34222500北京益安资本管理5233169人民币普通股5233169

40山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司－益安地风2号私募证券投资基金王文博4429165人民币普通股4429165山东阳谷华泰化工

股份有限公司－第2822802人民币普通股2822802一期员工持股计划郝嵩2357300人民币普通股2357300熊庆2354600人民币普通股2354600闫浩2212000人民币普通股2212000罗明星1851390人民币普通股1851390叶劲松1274800人民币普通股1274800前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通前10名股东中，王传华、尹月荣、王文博、王文一为一致行动人，公司未知上述其他股东间是否股股东和前10名股存在关联关系或一致行动。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务公司股票尚不属于融资融券标的证券。

股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

41山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

42山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、可转债发行情况根据中国证券监督管理委员会《关于同意山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1091号），公司向不特定对象发行6500000张可转换公司债券，每张面值为100元，募集资金总额人民币650000000.00元。经深交所同意，公司本次可转换公司债券于2023年8月14日起在深交所挂牌交易，债券简称“阳谷转债”，债券代码“123211”，初始转股价格为9.91元/股。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称阳谷转债期末转债持有人数4233本公司转债的担保人无

担保人盈利能力、资产状况和信用状况不适用重大变化情况

前十名转债持有人情况如下：

可转债持有人报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号可转债持有人名称

性质转债数量（张）转债金额（元）转债占比中国工商银行股份

有限公司－中欧可

1其他18455018455000.006.01%

转债债券型证券投资基金中国银河证券股份

2国有法人18094018094000.005.89%

有限公司

43山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

3殷惠娥境内自然人15756015756000.005.13%

国泰金色年华稳定类固定收益型养老

4其他15075015075000.004.91%

金产品－中国农业银行股份有限公司国泰多策略绝对收益混合型养老金产

5其他15000015000000.004.88%

品－中信银行股份有限公司招商银行股份有限

公司－博时中证可

6转债及可交换债券其他14583214583200.004.75%

交易型开放式指数证券投资基金北京益安资本管理

有限公司－益安嘉

7其他12630012630000.004.11%

会私募证券投资基金中国建设银行股份

有限公司－华夏可

8其他12464712464700.004.06%

转债增强债券型证券投资基金中国农业银行股份

有限公司－鹏华可

9其他11741011741000.003.82%

转债债券型证券投资基金中信银行股份有限

公司－华夏鼎利债

10其他782507825000.002.55%

券型发起式证券投资基金

3、报告期转债变动情况

□适用□不适用

单位：元可转换公司债券本次变动增减本次变动前本次变动后名称转股赎回回售

阳谷转债308199600.00989300.000.000.00307210300.00

4、累计转股情况

□适用□不适用转股数量占转股开未转股金可转换公累计转股累计转股转股起止发行总量发行总金始日前公尚未转股额占发行司债券名金额数日期（张）额（元）司已发行金额(元)总金额的称（元）（股）股份总额比例的比例

2024年2月2日至6500000342789735634223072103

阳谷转债65000008.71%47.26%

2029年700.0000.00800.00月26日

44山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

5、转股价格历次调整、修正情况

截至本报告期末可转换公司债券调整后转股价格转股价格调整说转股价格调整日披露时间最新转股价格名称（元）明

（元）公司于2023年

10月20日召开

第五届董事会第二十一次会议和

第五届监事会第

十七次会议，审议通过了《关于

2021年限制性股

票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划授予的限制性股

票第二个归属期的归属条件已经成就，本次符合归属条件的对象

共计142人，可归属的限制性股

票数量为421.80万股，同意公司

2023年11月062023年11月02为符合条件的

阳谷转债9.879.39日日142名激励对象

在第二个归属期办理限制性股票归属相关事宜。

根据中国证监会关于可转换公司债券发行的相关规定及《山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》发行条款，结合公司

2021年限制性股

票激励计划第二个归属期归属情况，“阳谷转债”的转股价格自2023年11月

6日起由9.91元

/股调整为9.87元/股。

公司于2024年4月15日召开

2024年04月292024年04月222023年年度股东

阳谷转债9.629.39日日大会，审议通过了《关于公司

2023年度利润分

45山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文配预案的议案》，并于2024年4月

22日披露了《2023年年度权益分派实施公告》。公司2023年年度权益分派

方案为：以公司当时总股本

408989577股

剔除已回购股份

5735000股后

的403254577

股为基数，向全体股东每10股派发2.50元（含税）人民币现金。根据中国证监会关于可转换公司债券发行的相关规定及《山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》发行条款，结合

2023年度权益分

派实施情况，“阳谷转债”的转股价格自2024年4月29日起由

9.87元/股调整

为9.62元/股。

公司于2024年

10月28日召开

第五届董事会第三十四次会议和

第五届监事会第

二十六次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废

2024年11月132024年11月092021年限制性股

阳谷转债9.589.39日日票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》《关于

2021年限制性股

票激励计划第三个归属期归属条件成就的议案》，

2021年限制性股

票激励计划获授限制性股票的

142名激励对象

46山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文中，本归属期内有1人因个人原因离职已不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的

27000股限制性

股票由公司作废失效。公司2021年限制性股票激励计划第三个归属期规定的归属

条件已经成就，本次符合归属条件的对象共计

141人，可归属

的限制性股票数量为4191000股，归属价格为

5.59元/股，同

意公司为符合条件的141名激励对象办理2021年限制性股票激励

计划第三个归属期归属相关事宜。根据中国证监会关于可转换公司债券发行的相关规定及《山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》发行条款，结合公司2021年限制性股票激励计划第三个归属期归属情况，“阳谷转债”的转股价格自2024年11月

13日起由9.62

元/股调整为

9.58元/股。

公司于2024年

10月30日召开

2024年第一次临

时股东大会，审议通过了《关于

2024年半年度利

2024年11月222024年11月15

阳谷转债9.53润分配预案的议9.39日日案》，并于2024年11月15日披露了《2024年半年度权益分派实施公告》。公司

2024年半年度权

47山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

益分派方案为：

以公司当时总股本448675320股剔除已回购股份7286840股后的

441388480股为基数，向全体股东每10股派发

0.50元（含税）人民币现金。根据中国证监会关于可转换公司债券发行的相关规定及《山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》发行条款，结合公司

2024年半年度利

润分派实施情况，“阳谷转债”的转股价格自2024年11月

22日起由9.58

元/股调整为

9.53元/股。

公司于2024年

11月14日召开

2024年第二次临

时股东大会，审议通过了《关于

2024年前三季度

利润分配预案的议案》，并于

2025年1月4日披露了《2024年前三季度权益分派实施公告》。公司2024年前三季度权益分派方案

2025年01月102025年01月04

阳谷转债9.46为：以公司当时9.39日日总股本

448709512股

剔除已回购股份

7286840股后

的441422672

股为基数，向全体股东每10股派发0.70元（含税）人民币现金。根据中国证监会关于可转换公司债券发行的相关规定及《山东阳谷华泰化工

48山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》发行条款，结合公司2024年前三季度利润分派实施情况，“阳谷转债”的转股价格自2025年1月

10日起由9.53

元/股调整为

9.46元/股。

公司于2025年4月22日召开

2024年年度股东大会，审议通过了《关于公司

2024年度利润分配预案的议案》，并于2025年6月

5日披露了《2024年年度权益分派实施公告》。公司2024年年度权益分派

方案为：以公司当时总股本

448811119股

剔除已回购股份

7356840股后

的441454279

2025年06月122025年06月05股为基数，向全

阳谷转债9.399.39日日体股东每10股派发0.70元（含税）人民币现金。根据中国证监会关于可转换公司债券发行的相关规定及《山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》发行条款，结合公司2024年度利润

分派实施情况，“阳谷转债”的转股价格自2025年6月12日起由

9.46元/股调整

为9.39元/股。

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

本报告期末公司的负债情况等相关指标详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。

49山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文根据东方金诚国际信用评估有限公司于2025年5月21日出具的《山东阳谷华泰化工股份有限公司主体及“阳谷转债”2025 年度跟踪评级报告》，维持公司主体信用等级为 AA-，评级展望为稳定，同时维持“阳谷转债”债券信用等级为AA-。评级未发生变化。

截至本报告披露日，公司生产经营稳定，负债结构合理，资信情况良好，有充裕的资金偿还债券本息。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率3.733.89-4.11%

资产负债率22.51%21.58%0.93%

速动比率3.063.14-2.55%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润12420.5512433.66-0.11%

EBITDA 全部债务比 27.02% 23.28% 3.74%

利息保障倍数14.329.5350.26%

现金利息保障倍数14.765.78155.36%

EBITDA 利息保障倍数 22.53 14.12 59.56%

贷款偿还率100.00%100.00%

利息偿付率100.00%100.00%

50山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金733263248.40546351532.26结算备付金拆出资金

交易性金融资产104583717.25208182037.49衍生金融资产

应收票据69287696.8066856690.36

应收账款1015693674.241031863706.16

应收款项融资174401309.82107124175.73

预付款项50318437.0350650688.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款12675015.6921090624.64

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货486552036.22492626232.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产12500000.00

其他流动资产31732753.5130378125.77

流动资产合计2678507888.962567623813.54

非流动资产：

51山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资39765984.2537942521.03其他权益工具投资

其他非流动金融资产13988692.3118700067.80投资性房地产

固定资产1206241787.661269657302.77

在建工程383561772.83267359182.90生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产223196675.68195600219.46

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉14513968.8914513968.89

长期待摊费用5120955.068167256.20

递延所得税资产30616333.6238808286.07

其他非流动资产104613243.4563586105.21

非流动资产合计2021619413.751914334910.33

资产总计4700127302.714481958723.87

流动负债：

短期借款350075339.31218051722.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据80724606.1746012039.42

应付账款221753728.02276788458.82预收款项

合同负债5263157.395317356.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬28872353.0626934984.67

应交税费17827386.7523603617.30

其他应付款10622654.0241562661.41

其中：应付利息4871878.874097563.82

应付股利30899587.04

52山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1877882.1021189848.28

其他流动负债415930.121346087.49

流动负债合计717433036.94660806776.06

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款30000000.00

应付债券256653310.97250252512.74

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债800000.002532000.00

递延收益36173580.8335237785.47

递延所得税负债16843095.5018205115.98其他非流动负债

非流动负债合计340469987.30306227414.19

负债合计1057903024.24967034190.25

所有者权益：

股本448814098.00448709512.00

其他权益工具75049326.9975291006.06

其中：优先股永续债

资本公积1409000950.711407477197.00

减：库存股59390703.9254858948.60

其他综合收益2248260.46-243357.73

专项储备23276362.5922423495.06

盈余公积203179021.70191327724.59一般风险准备

未分配利润1507914539.081423569192.85

归属于母公司所有者权益合计3610091855.613513695821.23

少数股东权益32132422.861228712.39

所有者权益合计3642224278.473514924533.62

负债和所有者权益总计4700127302.714481958723.87

法定代表人：王文博主管会计工作负责人：贺玉广会计机构负责人：魏雪莲

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金388177362.69194278352.83

交易性金融资产65077260.04198177306.31

53山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据39936074.4137434388.44

应收账款740361878.97768236392.35

应收款项融资119007816.8262946966.64

预付款项28391849.9626957553.48

其他应收款3526978.942779833.76

其中：应收利息应收股利

存货248768961.08240331096.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产6250000.00

其他流动资产1525465.644764652.10

流动资产合计1634773648.551542156542.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1203229755.381104863745.29其他权益工具投资

其他非流动金融资产13988692.3118700067.80投资性房地产

固定资产742644738.90775664798.58

在建工程133677973.57116069391.08生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产75134366.8376168484.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3823709.876730101.77

递延所得税资产11504185.6914213138.62

其他非流动资产37347170.7313348154.37

非流动资产合计2221350593.282125757882.34

资产总计3856124241.833667914425.21

流动负债：

短期借款240057010.55170036305.56交易性金融负债衍生金融负债

54山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据70724606.1734012039.42

应付账款183262065.52182437739.04预收款项

合同负债4642852.971908616.17

应付职工薪酬12480820.2511431769.63

应交税费3029646.188822906.35

其他应付款4678486.0936031815.66

其中：应付利息

应付股利30899587.04持有待售负债

一年内到期的非流动负债1877882.1011152054.58

其他流动负债298802.14345271.95

流动负债合计521052171.97456178518.36

非流动负债：

长期借款30000000.00

应付债券256653310.97250252512.74

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债800000.002532000.00

递延收益25493089.7723926129.45

递延所得税负债2526355.472915566.43其他非流动负债

非流动负债合计315472756.21279626208.62

负债合计836524928.18735804726.98

所有者权益：

股本448814098.00448709512.00

其他权益工具75049326.9975291006.06

其中：优先股永续债

资本公积1402227553.501401287699.79

减：库存股59390703.9254858948.60其他综合收益

专项储备18633185.0115025746.48

盈余公积203179021.70191327724.59

未分配利润931086832.37855326957.91

所有者权益合计3019599313.652932109698.23

负债和所有者权益总计3856124241.833667914425.21

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1722245967.561686976449.34

55山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入1722245967.561686976449.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1575884301.941531767885.93

其中：营业成本1399470773.731354692524.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14881587.5315534615.73

销售费用37780409.1943053792.49

管理费用78533792.5878182059.44

研发费用51123331.2131645797.97

财务费用-5905592.308659095.55

其中：利息费用12686219.0920765686.78

利息收入-6995200.57-5791419.94

加：其他收益5247611.8016274172.82投资收益（损失以“—”号填

3118483.492979854.82

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2338447.37-4121597.07“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

14332993.327246990.45号填列）资产减值损失（损失以“—”

2188358.10338670.49号填列）资产处置收益（损失以“—”-16902.03739481.12号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

168893762.93178666136.04

列）

加：营业外收入592541.371923285.74

减：营业外支出567975.443418794.60四、利润总额（亏损总额以“—”号

168918328.86177170627.18

填列）

56山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税费用40916175.5238348454.87五、净利润（净亏损以“—”号填

128002153.34138822172.31

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

128002865.45138822172.31“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-712.11“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

127098442.87138800246.32（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

903710.4721925.99”号填列）

六、其他综合收益的税后净额2491618.19-320354.40归属母公司所有者的其他综合收益

2491618.19-320354.40

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

2491618.19-320354.40

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额2491618.19-320354.40

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额130493771.53138501817.91归属于母公司所有者的综合收益总

129590061.06138479891.92

额

归属于少数股东的综合收益总额903710.4721925.99

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.280.34

（二）稀释每股收益0.280.34

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王文博主管会计工作负责人：贺玉广会计机构负责人：魏雪莲

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

57山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业收入1086581605.141082382960.16

减：营业成本909270143.40873615312.71

税金及附加6062506.548383736.33

销售费用22231550.6527807729.96

管理费用42854976.7644265501.23

研发费用36553961.3929541307.13

财务费用3984765.2813322331.73

其中：利息费用11443445.9818440679.51

利息收入-3209114.88-2530657.67

加：其他收益3027910.305947117.12投资收益（损失以“—”号填

51692908.5882610141.93

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2340173.40-4078089.67“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

16522954.974802130.00号填列）资产减值损失（损失以“—”-906458.91338670.49号填列）资产处置收益（损失以“—”-2217.55118938.81号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

133618625.11175185949.75

列）

加：营业外收入111785.31608389.16

减：营业外支出288307.26843096.45三、利润总额（亏损总额以“—”号

133442103.16174951242.46

填列）

减：所得税费用14929132.0614898238.40四、净利润（净亏损以“—”号填

118512971.10160053004.06

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

118512971.10160053004.06“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

58山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额118512971.10160053004.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1189004239.421172954510.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还48176349.7563551983.11

收到其他与经营活动有关的现金25166956.6234862020.66

经营活动现金流入小计1262347545.791271368514.33

购买商品、接受劳务支付的现金770219015.66838919191.27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金152703333.91157514962.96

支付的各项税费59149517.7175066258.58

支付其他与经营活动有关的现金92987173.6079945951.89

经营活动现金流出小计1075059040.881151446364.70

经营活动产生的现金流量净额187288504.91119922149.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金645293942.05869400000.00

59山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金1626770.984245647.82

处置固定资产、无形资产和其他长

1416942.00603000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计648337655.03874248647.82

购建固定资产、无形资产和其他长

184962067.12122112319.87

期资产支付的现金

投资支付的现金539500000.00575000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

10830517.57

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4404978.91

投资活动现金流出小计728867046.03707942837.44

投资活动产生的现金流量净额-80529391.00166305810.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金685000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金284900000.00189900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金89131253.8329603500.00

筹资活动现金流入小计374031253.83220188500.00

偿还债务支付的现金189900000.00143001775.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

67032129.26102766959.25

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金45192002.14187830927.88

筹资活动现金流出小计302124131.40433599662.13

筹资活动产生的现金流量净额71907122.43-213411162.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3290891.086439341.02

影响

五、现金及现金等价物净增加额181957127.4279256138.90

加：期初现金及现金等价物余额526109719.51487645095.77

六、期末现金及现金等价物余额708066846.93566901234.67

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金707774759.08681411629.47

收到的税费返还11450152.3325872184.05

收到其他与经营活动有关的现金95630177.11115728035.38

经营活动现金流入小计814855088.52823011848.90

购买商品、接受劳务支付的现金526175332.92525417624.13

支付给职工以及为职工支付的现金77075003.1575278604.95

支付的各项税费23486062.4941099293.18

支付其他与经营活动有关的现金88420894.6651556345.94

经营活动现金流出小计715157293.22693351868.20

经营活动产生的现金流量净额99697795.30129659980.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金570303406.21635000000.00

取得投资收益收到的现金51549585.0483748434.93

60山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

1408709.84100000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计623261701.09718848434.93

购建固定资产、无形资产和其他长

44341145.7355166286.23

期资产支付的现金

投资支付的现金532900400.00616135000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4404500.00

投资活动现金流出小计581646045.73671301286.23

投资活动产生的现金流量净额41615655.3647547148.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金269900000.00169900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金59526316.67

筹资活动现金流入小计329426316.67169900000.00

偿还债务支付的现金169900000.00140000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

66687135.72102618563.39

现金

支付其他与筹资活动有关的现金41326713.3289709587.96

筹资活动现金流出小计277913849.04332328151.35

筹资活动产生的现金流量净额51512467.63-162428151.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1076672.862565619.47

影响

五、现金及现金等价物净增加额193902591.1517344597.52

加：期初现金及现金等价物余额194274642.11148735799.48

六、期末现金及现金等价物余额388177233.26166080397.00

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

14143535

4487554-22191

0723131214

7029185824342332

一、上年年47756969528924

950094354977

末余额19198271253

12.6.08.67.75.024.

7.02.81.2.393.6

00603659

0532

加：会计政策变更前期差错更正

61山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

14143535

4487554-22191

0723131214

7029185824342332

二、本年期47756969528924

950094354977

初余额19198271253

12.6.08.67.75.024.

7.02.81.2.393.6

00603659

0532

三、本期增-11849630127

104154524852

减变动金额24185134539690329

5823319186

（减少以672934037197

6.07537556187.5

“－”号填9.07.16.24.30.444.

0.71.32.193

列）7138785

127129129

24

095959

（一）综合91

840000

收益总额618

42.61.61..19

870606

---

1041545

（二）所有2413131

582331

者投入和减674545

6.0753755

少资本9.0094094

0.71.32

7.68.68

104151616

1．所有者

58242828

投入的普通

6.0161747747

股

0.56.56.56

---

2．其他权241241241

益工具持有676767

者投入资本9.09.09.0

777

--

3．股份支45

-4545付计入所有31

4073232

者权益的金755.85163163

额.32.17.17

4．其他

--

1130

4230

85190319

（三）利润753901

297110.

分配0979

7.10.494

6.69.5

17

43

-

11

11

851

1．提取盈851

29

余公积29

7.1

7.1

1

1

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有

303030

者（或股

901901901

东）的分配

797979

62山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

9.59.59.5

333

3030

903903

4．其他7171

0.40.4

77

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

852852852

（五）专项868686

储备7.57.57.5

333

101010

311311311

1．本期提

818181

取

3.93.93.9

333

949494

2．本期使585858

用946946946.40.40.40

（六）其他

14153636

44875592320332

0922071042

8104939027617132

四、本期期00048914091224

403270369042

末余额95260538527

98.6.93.92.521.2.8

0.7.469.05.68.4

00929706

1817

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少所项目其他权益工具数有股资减其专盈一未其小股者

本优永其本：他项余般分他计东权

63山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

先续他公库综储公风配权益股债积存合备积险利益合股收准润计益备

10143232

40815812173

5322221030707

987939304

一、上年年3048574512966370966

88045407

末余额577579.32748.3585

70.52.5.684.

0.2.0030.25.35.7

0049244

7050

加：会计政策变更前期差错更正其他

10143232

40815812173

5322221030707

987939304

二、本年期3048574512966370966

88045407

初余额577579.32748.3585

70.52.5.684.

0.2.0030.25.35.7

0049244

7050

三、本期增47-1621--

-3945706减变动金额1452332000598113633

35576292

（减少以75.903530304044

17.0512795.9

“－”号填002.04.40.41.63660.5

82.56.049

列）0016.556

-138138138

320804747

（一）综合

35029898

收益总额

4.446.91.91.

0329292

--

47

-394370642

（二）所有14523

355756892861

者投入和减75.90

17.051895.996

少资本002.0

82.563.297.2

0

67

706721

1．所有者141314

9260

投入的普通75.201676

5.92.5

股00.55.55

94

---

2．其他权

353535

益工具持有

17.17.17.

者投入资本

828282

--

47

3．股份支394343

523

付计入所有43580580

90

者权益的金8500505

2.0

额.011.91.9

0

99

4．其他

16---

（三）利润

005116100100

分配

30818181

64山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

0.4893636

144.44.44.

662525

-

16

16

005

1．提取盈005

30

余公积30

0.4

0.4

1

1

2．提取一

般风险准备

---

100100100

3．对所有

818181

者（或股

363636

东）的分配

44.44.44.

252525

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

454545

（五）专项626262储备279279279.04.04.04

101010

329329329

1．本期提

242424

取

6.26.26.2

555

575757

2．本期使666666

用967967967.21.21.21

（六）其他

4081581049-16189143270732

四、本期期

997857809989550425062907

末余额

03692616560582604936266.3333

65山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

45.34.629.0.074.684.5711441

00671.806851.88.85.1

3604

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

14012932

448775295485150219138553

一、上年年287109

095110068948574627722695

末余额699.7698.2

2.00.06.60.484.597.91

93

加：会计政策变更前期差错更正其他

14012932

448775295485150219138553

二、本年期287109

095110068948574627722695

初余额699.7698.2

2.00.06.60.484.597.91

93

三、本期增

减变动金额-45313607118575758748

10459398

（减少以2416755.438.129798749615

86.0053.71

“－”号填79.073253.11.46.42

列）

11851185

（一）综合

12971297

收益总额

1.101.10

-

（二）所有-4531

104593983728

者投入和减2416755.

86.0053.71994.

少资本79.0732

68

1．所有者1044

10459402

投入的普通847.

86.0061.56

股56

2．其他权--

益工具持有24162416

者投入资本79.0779.07

3．股份支-

-4531付计入所有4532

407.8755.

者权益的金163.

532

额17

4．其他

（三）利润1185--分配129742753090

66山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文.1130961799.64.53

-

1185

1．提取盈1185

1297

余公积1297.11.11

--

2．对所有

30903090

者（或股

17991799

东）的分配.53.53

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

36073607

（五）专项

438.438.

储备

5353

49174917

1．本期提

874.874.

取

1111

13101310

2．本期使

435.435.

用

5858

（六）其他

14023019

448875045939186320319310

四、本期期227599

140993260703318579028683

末余额553.5313.6

8.00.99.92.011.702.37

05

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年年40891587104722851010173084452640

67山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

末余额88879045073757.050140782715235

0.002.49984.400.254.441.82987.4

00

加：会计政策变更前期差错更正其他

10472640

408915872285101017308445

二、本年期073235

88879045757.050140782715

初余额984.4987.4

0.002.4900.254.441.82

00

三、本期增

减变动金额-395747522254160043231792

1475

（减少以3517051.3902326.530040594792.00

“－”号填.8256.0036.41.40.91

列）

16001600

（一）综合

53005300

收益总额

4.064.06

-

（二）所有-39574752

14754356

者投入和减3517051.3902.008893

少资本.8256.00.26

1．所有者

147513201467

投入的普通.001.556.55股

2．其他权--

益工具持有35173517

者投入资本.82.82

3．股份支-

39434752

付计入所有4358

850.3902

者权益的金0051

01.00

额.99

4．其他

--

1600

（三）利润11681008

5300

分配18941364.41

4.664.25

-

1600

1．提取盈1600

5300

余公积5300.41.41

--

2．对所有

10081008

者（或股

13641364

东）的分配

4.254.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

68山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

22542254

（五）专项

326.326.

储备

3636

49444944

1．本期提

849.849.

取

3232

26902690

2．本期使

522.522.

用

9696

（六）其他

10512658

408915874980123518908877

四、本期期031160

903486939659482746086121

末余额035.9780.3

5.004.67.00.614.851.22

61

三、公司基本情况

山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系2009年9月经有关部门批准，由王传华、尹月荣、王文一、王文博等39位自然人股东为发起人共同发起设立的股份有限公司，设立时公司股份总数为

4500万股（每股面值1元），总股本为人民币4500万元。

根据本公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1163号文《关于核准山东阳谷华泰化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股1500万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币1500万元，变更后的注册资本为人民币6000万元，股本为人民币6000万元。

上市后本公司经过转增股本、实施限制性股票激励计划、配股公开发行股票、向特定对象发行股票及向不特定对象

发行可转换公司债券的部分可转换公司债券转股，截至2025年6月30日，本公司注册资本为448814098元，股本为

448814098元。

本公司统一社会信用代码：91370000168015871H；住所和办公地址：山东省阳谷县清河西路 399 号；法定代表人：

王文博。

本公司属橡胶助剂行业，主要从事橡胶助剂的生产、研发、销售。产品主要包括防焦剂 CTP、不溶性硫磺、胶母粒、促进剂 NS、促进剂 CBS、促进剂 DPG、微晶石蜡等品种。

本财务报表于2025年8月27日由本公司董事会批准报出。

69山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项预期信用损失准备的计提方法、存货跌

价准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、成本的核算等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2025年6月30日的财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以一年12个月为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照五、

10所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元人民币

重要的在建工程金额≥2000万元人民币

重要的联合营企业对联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥5%

70山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过2000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

71山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

72山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产等。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被

转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

73山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同

资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用按照一般方法，即“三阶段”模型计提预期信用损失。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

74山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款（与合同资产）的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非银行金融机构的商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

?其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收保证金和押金、备用金、应收关联方款项、应收代垫款项、应收其他款项等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为应收保证金及押金；备用金；应收关联方款项；

应收代垫款项、应收其他款项、应收出口退税款、个人社保公积金等组合。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

5）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

75山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履

行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。

发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。

发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

（9）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

详见11金融工具

76山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

13、应收账款

详见11金融工具

14、应收款项融资

详见11金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11金融工具

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11金融资产减值相关内容。

17、存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品）、库存商品、发出商品、数据资源等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团存货按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、已加工完成的数据资源和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货及用于加工的数据资源，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

对于数量繁多、单价较低，本集团按照类别合并计提存货跌价准备。本集团对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备。在确定其可变现净值时，按照存货组合的整体估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

77山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间

发生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取得长期股权投资，以换出资产的公允价值相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

全部处置权益法核算的长期股权投资的情况下，采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法203%4.85%

机器设备年数总和法103%年数总和法

电子设备年限平均法53%19.40%

运输设备年限平均法53%19.40%

其他设备年限平均法53%19.40%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物竣工验收合格达到可使用状态

机器设备完成安装调试，达到设计要求并完成试生产

79山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他设备完成安装调试，达到设计要求并完成试生产

26、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

本集团对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：

类别摊销方法摊销年限（年）确定依据土地使用权年限平均法50

预计使用年限、合同规定的受益年限非专利技术年限平均法10和法律规定的有效年限三者中最短者软件使用权年限平均法5摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试费、委

托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资

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产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目

进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七.16。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、福利费、住房公积金、医疗保险、工伤保险、职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。

对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于辞退员工产生，在本集团作出解除劳动关系决定日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

35、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债、可转换公司债券，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

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归类为权益工具的优先股、永续债、可转换公司债券，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（2）具体方法本集团的营业收入主要包括销售商品收入。

83山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

根据本集团与客户签订的销售合同，本集团通过向客户转让商品履行履约义务。本集团在综合考虑上述一般原则描述某一时点履行的履约义务控制权转移迹象的基础上，在交付且客户接受商品的时点确认收入并按照预期有权收取的对价总额确认交易价格。

国内销售：根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据时确认收入。

出口销售：出口销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，以出口货物的控制权转移作为确认出口收入的时点，合同中对控制权转移条款有特别约定的，从其特别约定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

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38、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括财政拨款。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

84山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选

85山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。

本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不导致本集团确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的除外）。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

86山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

（2）公允价值计量

本集团于每个资产负债表日对以公允价值计量的投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资、交易性金融资产等

资产和负债的公允价值进行复核。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：

债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同

或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2025年6月30日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按应纳税销售额乘以适用税率扣除当6%、7%、13%

87山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

期允许抵扣的进项税后的余额缴纳

城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、16.50%、20%、21%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东阳谷华泰化工股份有限公司15%

山东戴瑞克新材料有限公司25%

山东阳谷华泰进出口有限公司25%

博为化学（香港）有限公司16.50%

华泰化学（美国）公司21%

华泰化学（欧洲）公司25%

上海橡实化学有限公司25%

阳谷华泰健康科技有限公司25%

阳谷华泰新材料有限公司25%

山东特硅新材料有限公司25%

青岛阳谷鲁华新材料有限公司25%

山东华泰新材料技术研发有限公司25%

鹤壁市鹤山区地瑞化工科技有限公司25%

山东华泰木源生物工程有限公司25%

华泰泰国新材料有限公司20%

2、税收优惠

本公司于2023年11月29日通过高新技术企业复审，并取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁布的 GR202337001467 号高新技术企业证书，证书的有效期为 3 年，本报告期享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金134567.8299450.43

银行存款686636419.15526094086.28

其他货币资金46492261.4320157995.55

合计733263248.40546351532.26

其中：存放在境外的款项总额40313777.9448278337.65其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

104583717.25208182037.49

益的金融资产

88山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

结构性存款104583717.25208182037.49

其中：

合计104583717.25208182037.49

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据69287696.8066856690.36

合计69287696.8066856690.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

751955907469287875092065266856

账准备100.00%7.86%100.00%23.60%

115.6518.85696.80368.48678.12690.36

的应收票据其

中：

账龄组751955907469287875092065266856

100.00%7.86%100.00%23.60%

合115.6518.85696.80368.48678.12690.36

751955907469287875092065266856

合计100.00%100.00%

115.6518.85696.80368.48678.12690.36

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内64454557.97644545.581.00%

1-2年10740557.685262873.2749.00%

合计75195115.655907418.85

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

89山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-

应收票据坏20652678.1

14745259.25907418.85

账准备2

7

-

20652678.1

合计14745259.25907418.85

7

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1002933667.821019935547.92

1至2年42916186.8541193263.12

2至3年4305991.825328334.62

3年以上20956926.5018949503.31

90山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

3至4年2499565.02512545.65

4至5年200618.23168873.34

5年以上18256743.2518268084.32

合计1071112772.991085406648.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

41472414724164541645

账准备0.39%100.00%0.38%100.00%

89.4689.4613.8613.86

的应收账款其

中：

按组合计提坏10669101561081210318

5127149378

账准备65483.99.61%4.81%93674.42135.99.62%4.57%63706.

809.29428.95

的应收53241116账款其

中：

10669101561081210318

账龄组5127149378

65483.99.61%4.81%93674.42135.99.62%4.57%63706.

合809.29428.95

53241116

10711101561085410318

5541953542

合计12772.100.00%93674.06648.100.00%63706.

098.75942.81

99249716

按单项计提坏账准备类别名称：应收账款按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

MERCHEM 客户经营困难

2555476.202555476.202544882.302544882.30100.00%

LIMITED 预计难以收回

FALCON 客户经营困难

1599419.001599419.001592788.501592788.50100.00%

TYRES LTD 预计难以收回立新橡胶（太

9618.669618.669618.669618.66100.00%客户已注销

仓）有限公司

合计4164513.864164513.864147289.464147289.46

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1002933667.8210029336.681.00%

91山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

1至2年42916186.8521031102.0349.00%

2至3年4305991.823401733.5479.00%

3年以上16809637.0416809637.04100.00%

合计1066965483.5351271809.29

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提4164513.86-17224.404147289.46

49378428.951271809.2

组合计提1893380.34

59

53542942.855419098.7

合计1893380.34-17224.40

15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中策橡胶集团

股份有限公司及119846282.09119846282.0911.19%4798623.40其子公司倍耐力集团及

94424655.7994424655.798.82%1961260.67

其子公司

三角轮胎股份72035363.9572035363.956.73%7351004.04

92山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司山东玲珑轮胎

股份有限公司及66024714.0366024714.036.16%688371.65其子公司佳通集团股份

有限公司及其子41914148.6741914148.673.91%638165.49公司

合计394245164.53394245164.5336.81%15437425.25

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票174401309.82107124175.73

合计174401309.82107124175.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

93山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票738569252.35

合计738569252.35

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款12675015.6921090624.64

合计12675015.6921090624.64

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款项2966275.005988775.00

应收出口退税6747947.5214594886.94应收投资款

个人社保、公积金1915761.491911458.32

备用金2348355.581119161.71

押金、保证金343076.50251651.00

94山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他往来款3214422.493523143.44

合计17535838.5827389076.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11491839.0018279190.95

1至2年426000.00431471.75

2至3年2031035.505091449.63

3年以上3586964.083586964.08

3至4年14064.0079120.20

4至5年73352.67193352.67

5年以上3499547.413314491.21

合计17535838.5827389076.41

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

29138291382913829138

计提坏16.62%100.00%10.64%100.00%

76.2676.2676.2676.26

账准备

其中：

按组合

146211946912675244753384521090

计提坏83.38%89.36%

962.3246.63015.69200.1575.51624.64

账准备

其中：

账龄组595821946940113796883384545842

33.98%32.68%29.09%42.47%

合53.3146.6306.6854.8975.5179.38不计提

86637866371650616506

坏账组49.41%60.27%

09.0109.01345.26345.26

合

175354860812675273896298421090

合计100.00%100.00%

838.5822.89015.69076.4151.77624.64

按单项计提坏账准备类别名称：其他应收款按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江苏乐科节能

科技股份有限2190000.002190000.002190000.002190000.00100.00%预计无法收回公司

山东莘县鲁源为被执行人，

28874.0028874.0028874.0028874.00100.00%

化工有限公司预计无法收回

95山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

山东恒昊化工已注销，预计

19909.0019909.0019909.0019909.00100.00%

有限公司无法收回泰安市泰山精为失信被执行

细化工实业总57500.0057500.0057500.0057500.00100.00%人，预计无法公司收回山东金岭新材

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%预计无法收回

料有限公司为失信被执行洛阳宇晶化工

20949.5720949.5720949.5720949.57100.00%人，预计无法

有限公司收回

河北石焦化工经营困难，预

30228.6930228.6930228.6930228.69100.00%

有限公司计无法收回已被限制高消阳谷县隆盛机

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%费，预计无法

械有限公司收回已被限制高消潍坊华热锅炉

250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%费，预计无法

制造有限公司收回山东财源和信

节能工程有限42000.0042000.0042000.0042000.00100.00%预计无法收回公司已被限制高消盐山县城西输

24415.0024415.0024415.0024415.00100.00%费，预计无法

送机械厂收回

合计2913876.262913876.262913876.262913876.26

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2828129.99139933.565.00%

1至2年426000.0085200.0020.00%

2至3年1964620.50982310.2550.00%

3年以上739502.82739502.82100.00%

合计5958253.311946946.63

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：不计提坏账组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收出口退税6747947.52

代扣代缴社保、公积金等1915761.49

合计8663709.01

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额3384575.512913876.266298451.77

2025年1月1日余额

96山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

在本期

本期计提-1437628.88-1437628.88

2025年6月30日余

1946946.632913876.264860822.89

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他应收款损失准备本期变动原因主要是由于本期收回莘县土地储备中心单位的代垫款项、应收出口退税款减少，导致其他应收款期末余额减少所致。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提2913876.262913876.26

账龄组合计-

3384575.511946946.63

提1437628.88

-

合计6298451.774860822.89

1437628.88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

待报解预算收入出口退税6747947.521年以内38.48%

97山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

莘县土地储备中

代垫款项1030231.001年以内5.88%51511.55心莘县土地储备中

代垫款项1936044.002-3年11.04%968022.00心江苏乐科节能科

其他往来2190000.003年以上12.49%2190000.00技股份有限公司

刘庆振备用金57000.001年以内0.33%2850.00

刘庆振备用金308000.001-2年1.76%61600.00潍坊华热锅炉制

其他往来250000.003年以上1.43%250000.00造有限公司

合计12519222.5271.39%3523983.55

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内50297279.2999.95%44609956.3888.07%

1至2年13372.000.03%5655061.0811.17%

2至3年4933.000.01%165565.100.33%

3年以上2852.740.01%220106.170.43%

合计50318437.0350650688.73

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

乌海时联环保科技有限责任公司3600000.007.15%

山东金岭新材料有限公司3492488.036.94%

淄博鲁华泓锦新材料集团股份有限公司3097600.006.16%

上海伊藤忠商事有限公司2638488.875.24%

莘县阁祥能源有限公司2600000.005.17%

合计15428576.9030.66%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

98山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

146747742.146172540.138618680.138442141.

原材料575201.36176538.15

35991499

325057879.11009570.9314048308.326982037.14790053.2312191983.

库存商品

3453918791

26865399.926331186.842286271.641992106.5

发出商品534213.15294165.10

9400

498671021.12118985.4486552036.507886988.15260756.5492626232.

合计

6862292240

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料176538.15575201.36176538.15575201.36

14790053.211009570.9

库存商品3780482.32

75

发出商品294165.10534213.15294165.10534213.15

15260756.512118985.4

合计1109414.514251185.57

26

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

售后回租保证金12500000.00

99山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

合计12500000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额19463699.0021379602.64

待认证进项税额10672002.878926639.13

预缴所得税1597051.6471884.00

合计31732753.5130378125.77

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业江苏达诺尔科309419373288

技股2521525.0046

份有.0346.49限公司广东中科普瑞

000.1140937.

科技

0062.2476

有限公司

379418233976

小计2521463.5984.0322.25

379418233976

合计2521463.5984.0322.25

100山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分宜川流长枫新材料投资合伙企业

13988692.3118700067.80（有限合伙）

合计13988692.3118700067.80

其他说明：

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1206241787.661269657302.77

合计1206241787.661269657302.77

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1250552660.42249068984.6

1.期初余额911548435.0720828971.3066138917.84

89

2.本期增加

19191605.1916809895.61256568.832354053.6538612123.28

金额

（1）购

16809895.61256568.832354053.6519420518.09

置

（2）在

19191605.1919191605.19

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

1297142.905436678.9362421.48356818.237153061.54

金额

（1）处

5436678.9362421.48356818.235855918.64

置或报废

（2）其

1297142.901297142.90

他减少

1261925877.12280528046.4

4.期末余额929442897.3621023118.6568136153.26

63

101山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

二、累计折旧

1.期初余额275973191.05633558642.0313490962.6445444648.68968467444.40

2.本期增加

23864796.0469464201.821360093.133892444.2598581535.24

金额

（1）计

23864796.0469464201.821360093.133892444.2598581535.24

提

3.本期减少

466384.662925570.0647720.99262144.053701819.76

金额

（1）处

2925570.0647720.99262144.053235435.10

置或报废

（2）其

466384.66466384.66

他减少

1063347159.8

4.期末余额299371602.43700097273.7914803334.7849074948.88

8

三、减值准备

1.期初余额8473826.652467179.013231.8610944237.52

2.本期增加

5138.635138.63

金额

（1）计

5138.635138.63

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额8473826.652462040.383231.8610939098.89

四、账面价值

1.期末账面1206241787.6

621597468.28559366562.996219783.8719057972.52

价值6

2.期初账面1269657302.7

627101417.37614526839.447338008.6620691037.30

价值7

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注暂时闲置的固定

134460830.0583524528.9850936301.07

资产

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物56271675.06正在办理中

102山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程383561772.83267359182.90

合计383561772.83267359182.90

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产6.5万吨

高性能橡胶助73883089.273883089.225814926.225814926.2剂及副产资源1188化项目

14626638.214626638.214551961.314551961.3

中试车间项目

2233

大健康系列产50765330.450765330.448703336.648703336.6品项目7711年产2万吨三

氯氢硅联产123804975.123804975.113396695.113396695.

3250吨四氯化45456262

硅项目

年产5万吨橡14416595.514416595.5胶助剂项目66

3万吨高性能28366734.428366734.4

橡胶助剂项目00

92115005.092115005.050475667.550475667.5

其他

8800

383561772.383561772.267359182.267359182.

合计

83839090

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金

增加转入其他累计资本中：利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累本期资本

103山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额年产

6.5万

吨高性能募集

5400258148067388

橡胶25.83资

000049268162308978%

助剂%金、

0.00.28.93.21

及副其他产资源化项目中试850014551462

1692945998.11

车间00001961663896.5%其他

73.786.89%

项目.00.33.22大健康系5500487021655076

103092.30

列产00003336091.533097.5%其他

97.34%

品项.00.6120.47目年产2万吨三氯氢硅

2181113310411238

联产323856.77

000096691517049792%其他

3250.05%

0.005.62.885.45

吨四氯化硅项目年产5万吨261414411465

239794.06

橡胶100065956336100%其他

40.80%

助剂0.00.56.36项目

3万吨

高性

167028362836

能橡16.99

00006734673418%

胶助%

0.00.40.40

剂项目

1326

2168894214652914

5102009

合计8351052063364676

000.032.28

5.40.99.367.75

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

104山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余171845603.49631975.8233578111.

4353003.527747528.98

额64599

2.本期增30583900.033236737.5

2652837.50

加金额00

（130583900.033236737.5

2652837.50

）购置00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余174498441.34936903.549631975.8266814849.

7747528.98

额142549

二、累计摊销

1.期初余26702392.537977892.5

2226336.822793867.856255295.33

额33

2.本期增

1739698.581135463.38399118.502366000.825640281.28

加金额

（1

1739698.581135463.38399118.502366000.825640281.28

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余28442091.143618173.8

3361800.203192986.358621296.15

额11

105山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账146056350.31575103.341010679.7223196675.

4554542.63

面价值032068

2.期初账145143211.43376680.5195600219.

2126666.704953661.13

面价值11246

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的鹤壁市鹤山区

地瑞化工科技14513968.8914513968.89有限公司

合计14513968.8914513968.89

106山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置鹤壁市鹤山区

地瑞化工科技0.000.00有限公司1

合计0.000.00

注：1本集团形成商誉资产组经营正常，经营业绩超过收购时预测情况，商誉经测算无需计提商誉减值准备。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

基于内部管理目的，该资鹤壁市鹤山区地瑞化工科技收购后该公司独立运营，产组业务与本集团其他业务是有限公司能够独立产生现金流。

相互独立资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据鹤壁市鹤山公司未来的

区地瑞化工1789709818954172折现率、收生产经营计

5年折现率

科技有限公1.150.43入划及市场预司测

1789709818954172

合计

1.150.43

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

107山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

技术服务费用8031300.683142973.524888327.16

绿化费用135955.52129350.0032677.62232627.90

合计8167256.20129350.003175651.145120955.06其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备89245424.8417177641.31106699066.7319948471.42

内部交易未实现利润30049623.436664706.0852935277.7411643481.23

递延收益36173580.816494086.2335237785.476416833.42

预计负债1866000.00279900.005330000.00799500.00

合计157334629.0830616333.62200202129.9438808286.07

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

57266960.1214316740.0361158198.1615289549.55

资产评估增值

资产公允价值变动7188162.131078224.329782901.881467435.28

固定资产折旧方法9654207.671448131.159654207.671448131.15

合计74109329.9216843095.5080595307.7118205115.98

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产30616333.6238808286.07

递延所得税负债16843095.5018205115.98

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

108山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

可抵扣亏损26932928.4144021263.76

合计26932928.4144021263.76

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20262333609.792333609.79

20274056366.544056366.54

202820542952.0831580442.17

20296050845.26

合计26932928.4144021263.76其他说明

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产104613243.104613243.63586105.263586105.2购置款454511

104613243.104613243.63586105.263586105.2

合计

454511

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保票据保证

25196402519640证金、农20241812024181金、农民

货币资金保证金保证金

1.471.47民工工资2.752.75工工资保

保证金证金

98358061491965

固定资产抵押售后回租

0.004.60

2519640251964011859983516146

合计

1.471.4772.757.35

其他说明：

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款205000000.00149900000.00

信用借款49900000.0040000000.00

109山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

票据贴现及信用证95000000.0028000000.00

借款利息175339.31151722.23

合计350075339.31218051722.23

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票80000000.0040000000.00

信用证724606.176012039.42

合计80724606.1746012039.42

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

一年以内122667516.69232752861.69

一年以上99086211.3344035597.13

合计221753728.02276788458.82

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息4871878.874097563.82

应付股利30899587.04

其他应付款5750775.156565510.55

合计10622654.0241562661.41

110山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息4871878.874097563.82

合计4871878.874097563.82

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利30899587.04

合计30899587.04

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金2225095.093751894.52

其他款项3525680.062813616.03

合计5750775.156565510.55

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品销售款5263157.395317356.44

合计5263157.395317356.44账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

111山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元变动金项目变动原因额

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26934984.67144451097.07142513728.6828872353.06

二、离职后福利-设定

12498605.8912498605.89

提存计划

三、辞退福利81315.0081315.00

合计26934984.67157031017.96155093649.5728872353.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

22309460.79126749854.00125804636.5323254678.26

和补贴

2、职工福利费49200.0049200.00

3、社会保险费6082689.696082689.69

其中：医疗保险

5463397.445463397.44

费工伤保险

619292.25619292.25

费

4、住房公积金8665074.008665074.00

5、工会经费和职工教

4625523.882904279.381912128.465617674.80

育经费

合计26934984.67144451097.07142513728.6828872353.06

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11575230.9811575230.98

2、失业保险费494787.71494787.71

3、企业年金缴费428587.20428587.20

合计12498605.8912498605.89

其他说明：

27、应交税费

单位：元

112山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

增值税3619321.625326707.21

企业所得税8931578.939026596.58

个人所得税1313204.624597684.88

城市维护建设税239790.73494279.83

教育费附加216287.80475832.40

房产税1833410.791788009.87

土地使用税1132246.181121603.00

其他541546.08772903.53

合计17827386.7523603617.30其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的应付债券1877882.101114260.88

一年内到期的长期应付款20075587.40

合计1877882.1021189848.28

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税415930.121346087.49

合计415930.121346087.49

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款30000000.00

合计30000000.00

长期借款分类的说明：

113山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明，包括利率区间：

31、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券256653310.97250252512.74

合计256653310.97250252512.74

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期本年期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还转股余额违约销息

2023

6500250273902566

阳谷100.01年07763698936年00005251098.5331否

转债0月2721.2200.00

0.002.74230.97日

6500250273902566

76369893

合计00005251098.5331

21.2200.00

0.002.74230.97

注：1第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年2.50%

（3）可转换公司债券的说明经中国证券监督管理委员会证监许可〔2023〕1091号《关于同意山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》核准，本公司2023年7月7日按每张面值100元发行了6500000张可转换债券，发行总额650000000.00元。该债券期限为6年，债券的票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年

1.50%、第五年 2.00%，第六年 2.50%，每年付息一次。转股期自可转债发行结束之日(2023 年 8 月 2 日，T+4 日)起满六

个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2024年2月2日至2029年7月26日。持有人可在转股期内申请转股，转股价格根据公司分红和股本变动等情况进行调整。本报告期共9893张可转债实施转股，涉及债券面值989300元。

截至本报告期末共3427897张可转债实施转股，涉及债券面值342789700元。

本集团发行该债券时，二级市场上与之类似但没有转股权的债券的市场利率为6.44%。由于上述可转换债券中转股权属于本公司以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具，因此本集团将其作为权益核算。在发行日采用类似债券的市场利率来估计这些债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

114山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

待执行的亏损合同800000.002532000.00

合计800000.002532000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

政府补助35237785.473580000.002644204.6436173580.83补助

合计35237785.473580000.002644204.6436173580.83

其他说明：

政府补助项目：

单位：元本期本期计入冲减与资产

本期新增补助金营业本期计入其他成本其他期末相关/与负债项目期初余额额外收收益金额费用变动余额收益相入金金额关额与资产

MVR 水处理项目 86126.71 43063.20 43063.51相关国家橡胶助剂工与资产

499999.52100000.02399999.50

程技术研究中心相关绿色化工工艺设与资产

计与生产技术和1579999.78165000.001414999.78相关

大宗橡胶助剂 DBD泰山产品领军人与资产

1699999.842000000.00325000.023374999.82

才项目相关连续法合成不溶性硫黄绿色产业与资产

1899999.88190000.021709999.86

化关键技术创制相关与万吨轮胎配套高端橡胶助剂绿色化关与资产

1906250.1272499.981833750.14

键技术的创新与相关产业化高端芯片封装用与资产

光敏性聚酰亚胺3838753.641080000.00100309.744818443.90相关电子材料研发

VOCS 综合治理工 与资产

2367999.96148000.022219999.94

程项目相关

新型微通道连续6247000.00593666.675653333.33与资产

115山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

本期本期计入冲减与资产

本期新增补助金营业本期计入其他成本其他期末相关/与负债项目期初余额额外收收益金额费用变动余额收益相入金金额关额流反应技术和装相关备开发及其在

HMMM 制造中的应用基于产业基础技术创新的高端特与资产

种橡塑助剂技术2000000.00100000.011899999.99相关体系的构建与产业化橡胶与金属粘合用热硫化胶黏剂与资产

1800000.00175500.001624500.00

关键技术创新及相关产业化体系构建与资产

海外人才500000.00500000.00相关智能工厂及自动与资产

2379833.48153499.982226333.50

化改造项目相关废水处理改造扶与资产

486149.9729280.00456869.97

持资金相关尾气处理设施建与资产

8445672.57448384.987997287.59

设项目相关

合计35237785.473580000.002644204.6436173580.83

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4487095144881409

股份总数104586.00104586.00

2.008.00

其他说明：

35、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

本公司报告期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见本节附注七、合并财务报表项目注释中“31、应付债券”。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

30819967529100241679.030721037504932

阳谷转债9893.00.006.067.006.99

116山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

30819967529100241679.030721037504932

合计9893.00.006.067.006.99

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1406561991.571406561991.57

价）

其他资本公积915205.431524161.56407.852438959.14

合计1407477197.001524161.56407.851409000950.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购54858948.604531755.3259390703.92

合计54858948.604531755.3259390703.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

-分类进损249161824916182248260

243357.7

益的其他.19.19.46

3

综合收益

外币-

249161824916182248260

财务报表243357.7.19.19.46折算差额3

-其他综合249161824916182248260

243357.7

收益合计.19.19.46

3

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

117山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

安全生产费22423495.0610311813.939458946.4023276362.59

合计22423495.0610311813.939458946.4023276362.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积191327724.5911851297.11203179021.70

合计191327724.5911851297.11203179021.70

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1423569192.851403512270.20

调整后期初未分配利润1423569192.851403512270.20

加：本期归属于母公司所有者的净利

127098442.87192126518.09

润

减：提取法定盈余公积11851297.1118286940.15

应付普通股股利30901799.53153782655.29

期末未分配利润1507914539.081423569192.85

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1714713019.491396681876.671685598248.681354348512.30

其他业务7532948.072788897.061378200.66344012.45

合计1722245967.561399470773.731686976449.341354692524.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

118山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

高性能橡97339237965650

胶助剂79.8013.36多功能橡74132066001168

胶助剂39.6963.31

75329482788897

其他.07.06按经营地区分类

其中：

91397257187255

境内

94.2447.97

80827336807452

境外

73.3225.76

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

某一时点17222451399470

转让967.56773.73某一时段内转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

17222451399470

直接销售

967.56773.73

通过经销商销售

17222451399470

合计

967.56773.73

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务的重要的支付公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及时间条款商品的性质任人户的款项相关义务外销货物装船离港货物是无质量保证客户收到货物后签收，公司取得内销客户的收货凭据/货物是无质量保证寄售方式销售的，客户领用

119山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为274867121.95元，其中，

274867121.95元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4384679.744848753.32

教育费附加2071074.052481982.24

房产税3645672.403421262.76

土地使用税2275135.542022029.63

车船使用税9321.962160.00

印花税1089266.211082449.74

其他1406437.631675978.04

合计14881587.5315534615.73

其他说明：

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33744227.9132972307.40

固定资产折旧16355329.0415474657.41

办公费2383423.113069121.88

业务招待费5344002.346844165.30

中介机构咨询及服务费4363437.292605497.56

无形资产摊销5638445.743416079.25

差旅费1339763.531495691.09

股权激励费用0.003943850.01

汽车使用费419085.40502751.54

维修费110727.30426512.51

财产保险费445336.68486424.41

其他管理费用8390014.246945001.08

合计78533792.5878182059.44其他说明

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

120山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

工资、奖金、津贴20991095.1521449353.47

港杂费1659407.921868539.97

差旅费4724284.7110068916.56

业务招待费3061925.793703133.11

其他7343695.625963849.38

合计37780409.1943053792.49

其他说明：

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬15268276.0315645654.22

折旧和摊销3250250.503488805.55

研发直接投入25609009.404044325.70

其他支出6995795.288467012.50

合计51123331.2131645797.97其他说明

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用12686219.0920765686.78

减：利息收入6995200.575791419.94

汇兑损益-12355560.61-7436014.72

其他支出758949.791120843.43

合计-5905592.308659095.55其他说明

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销政府补助2355819.661471734.89

科技创新发展资金1000000.002690000.00

传统行业技术改造补助128000.009805700.00

其他与收益相关的政府补助1203164.621885902.13

个税返还560627.52420835.80

合计5247611.8016274172.82

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-2338447.37-4121597.07

合计-2338447.37-4121597.07

其他说明：

121山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1823463.22189161.47交易性金融资产在持有期间的投资收

1449464.67990000.00

益以摊余成本计量的金融资产终止确认

-154444.40-243290.00收益

理财收益2052955.49

其他投资收益-8972.14

合计3118483.492979854.82其他说明

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失14745259.265941524.31

应收账款坏账损失-1849851.70-1823246.03

其他应收款坏账损失1437585.763128712.17

合计14332993.327246990.45其他说明

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

2188358.10338670.49

值损失

合计2188358.10338670.49

其他说明：

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产净收益-16902.03635117.79

处置其他非流动资产收益104363.33

合计-16902.03739481.12

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

资产毁损报废利得95612.13

122山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

违约赔偿收入137402.00137402.00

其他利得455139.371827673.61455139.37

合计592541.371923285.74592541.37

其他说明：

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠7201.40107095.007201.40

资产报废、毁损损失335690.741594619.50335690.74

赔偿金、违约金及罚款支出1052775.53620176.171052775.53

非常损失-871477.87-871477.87

其他43785.641096903.9343785.64

合计567975.443418794.60567975.44

其他说明：

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用33594274.5138066749.36

递延所得税费用6930591.41-447312.31

其他391309.60729017.82

合计40916175.5238348454.87

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额168918328.86

按法定/适用税率计算的所得税费用25337749.33

子公司适用不同税率的影响10965356.52

权益法核算的投资收益273519.48

研发费用等费用项目加计扣除4339550.19

所得税费用40916175.52

其他说明：

57、其他综合收益

详见附注38

123山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

除税费返还的其他政府补助收入6465800.0013168714.72

利息收入6800305.874551390.08

收到的往来款及其他11824855.2514512915.86

收到的押金75995.502629000.00

合计25166956.6234862020.66

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

港杂费、运费1835206.091442292.43

业务招待费3222612.749057863.69

差旅费6462917.0012721211.31

办公费319240.05698827.35

保险费、研发费、会务费、维修费、

3942623.1412538739.16

佣金等

其他77204574.5843487017.95

合计92987173.6079945951.89

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

并购重组支出4360000.00

其他44978.91

合计4404978.91支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

124山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

国内信用证、票据贴现89131253.83

商票保兑29603500.00

合计89131253.8329603500.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据、信用证、融资租赁兑付40659838.9752091002.64

股票回购4532163.1747732874.14

其他88007051.10

合计45192002.14187830927.88

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

250252512.256653310.

应付债券7390098.23989300.00

7497

30899587.030901799.561801386.5

应付股利0.00

437

190051722.274900000.209900000.255075339.

短期借款23617.08

23000031

一年内到期的21189848.219311966.1

1877882.10

非流动负债88地瑞原股东借

4097563.82774315.054871878.87

款及利息

信用证及票据28000000.089131253.810799007.532930261.395000000.0贴现03030

524491234.364031253.49888837.3304631647.20301266.1613478411.

合计

1183990825

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

125山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润128002153.34138822172.31

加：资产减值准备16521351.427585660.94

固定资产折旧、油气资产折

98581535.2492295137.65

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销5640281.284109922.46

长期待摊费用摊销3046301.14-1217732.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2609424.16-739481.12填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

2338447.374121597.07“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4563515.663571747.44

列）投资损失（收益以“－”号填-3118483.49-2979854.82

列）递延所得税资产减少（增加以

8191952.45-1703184.65“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1362020.4815431110.93“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

6074196.18-93809218.87

填列）经营性应收项目的减少（增加-45171970.067314068.24以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-38628179.30-52879795.79以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额187288504.91119922149.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额708066846.93566901234.67

减：现金的期初余额526109719.51487645095.77

加：现金等价物的期末余额

126山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额181957127.4279256138.90

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金708066846.93526109719.51

其中：库存现金134567.8299450.43

可随时用于支付的银行存款701440147.11525852273.53可随时用于支付的其他货币资

6492132.00157995.55

金

三、期末现金及现金等价物余额708066846.93526109719.51

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款196401.47241812.75农民工工资保证金

其他货币资金25000000.0020000000.00票据保证金

合计25196401.4720241812.75

127山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（7）其他重大活动说明

60、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元39227094.267.1586280811076.97

欧元3468509.238.402429143801.95港币

泰铢1025218.520.2197225240.51应收账款

其中：美元40215639.927.1586287887676.40

欧元9445894.298.402479368182.15港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元365165.537.15862614073.94

欧元60029.148.4024504388.84应付票据

其中：欧元86238.008.4024724606.17其他应收款

其中：美元16356.017.1586117086.13

泰铢134086.820.219729458.87

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用公司名称经营地记账本位币

华泰化学（美国）公司美国美元

华泰化学（欧洲）公司欧洲欧元华泰泰国新材料有限公司泰国泰铢

128山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

63、数据资源

64、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬15183345.6315645654.22

折旧和摊销3250250.503488805.55

研发直接投入25609009.404044325.70

其他支出7080725.688467012.50

合计51123331.2131645797.97

其中：费用化研发支出51123331.2131645797.97

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

129山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

130山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

131山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

132山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东戴瑞克

54926480山东省东营山东省东营生产销售防

新材料有限100.00%投资设立

0.00 市 市 焦剂 CTP 等

公司山东阳谷华

3000000.山东省聊城山东省聊城出口销售防

泰进出口有100.00%投资设立

00 市阳谷县 市阳谷县 焦剂 CTP 等

限公司博为化学销售防焦剂（香港）有10000.001香港香港100.00%投资设立

CTP 等限公司华泰化学

2000000.（美国）公2美国美国贸易100.00%投资设立00司华泰化学（欧洲）公500000.003欧洲欧洲贸易100.00%投资设立司

上海橡实化1000000.上海上海技术研发100.00%投资设立学有限公司00食品添加

阳谷华泰健剂、饲料添

10000000山东省聊城山东省聊城

康科技有限加剂、化工100.00%投资设立.00市阳谷县市阳谷县公司产品等生产销售

华泰（泰

62400000化工产品生

国）新材料4泰国泰国99.00%1.00%投资设立0.00产与销售有限公司精细化学品山东特硅新

45500000山东省聊城山东省聊城与有机硅中

材料有限公100.00%投资设立

0.00市莘县市莘县间体生产与

司销售中国（山中国（山青岛阳谷鲁销售电子专

10000000东）自由贸东）自由贸

华新材料有用材料、合51.00%投资设立.00易试验区青易试验区青限公司成材料等岛片区岛片区山东华泰新新材料技术

10000000山东省聊城山东省聊城

材料技术研研发、技术60.00%20.70%投资设立.00市阳谷县市阳谷县发有限公司服务等鹤壁市鹤山区地瑞化工15000000河南省鹤壁河南省鹤壁生产销售促

100.00%收购

科技有限公 0.00 市鹤山区 市鹤山区 进剂 DPG 等司生物基材料山东华泰木

15000000山东省聊城山东省聊城技术研发、源生物工程80.00%投资设立

0.00市阳谷县市阳谷县生产、销售

有限公司等

注：1单位：港币

2单位：美元

133山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

3单位：欧元

4单位：泰铢

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

134山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润

135山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计39765984.2537942521.03下列各项按持股比例计算的合计数

136山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

--净利润1748491.63189161.47其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

352377853580000.2644204.36173580

递延收益与资产相关.470064.83

137山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

352377853580000.2644204.36173580

合计.470064.83

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5247611.8014802437.93

合计5247611.8014802437.93其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关，公司客户多为轮胎生产制造公司，为控制该项风险，公司制定相关政策以控制信用风险，同时基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，定期对客户信用记录进行管理及对应收账款余额进行持续监控，并采取措施加强应收账款的回收管理，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截至2025年6月

30日，本公司流动性充足，流动性风险较低。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目期末余额（单位：元）

1年以内1-2年2年以上合计

短期借款350075339.31350075339.31

应付票据80724606.1780724606.17

应付账款122667516.6878650149.1820436062.16221753728.02

其他应付款10622654.0210622654.02

应付债券256653310.97256653310.97

合计564090116.1878650149.18277089373.13919829638.49

3、市场风险

138山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2025年6月30日，本公司银行借款均为1年期的短期借款，在借款期限内利率保持不变，因此，本公司承担的利率风险不重大。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。在资产负债表日所有其他变量保持固定的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，本公司利润总额将减少或增加28311561.22元，如果人民币对欧元升值或贬值5%，本公司利润总额将减少或增加5364149.45元。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

票据背书/票据贴现应收款项融资738569252.35终止确认有的风险和报酬

合计738569252.35

139山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书/票据贴现738569252.35

合计738569252.35

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

104583717.25104583717.25

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益104583717.25104583717.25的金融资产

（1）结构性存款104583717.25104583717.25

（二）应收款项融资174401309.82174401309.82

（三）其他非流动金

13988692.3113988692.31

融资产持续以公允价值计量

292973719.38292973719.38

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）结构性存款等交易性金融资产期末公允价值，按照购买份额与预计收益率确定其公允价值。

（2）应收款项融资项目期末公允价值，由于公司持有的应收票据期限较短，且出售时间、出售价格、出售占比均不

能可靠估计，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

140山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）因公司对分宜川流长枫新材料投资合伙企业（有限合伙）投资金额较小且持股比例较低，其财务状况对公司影响较小，所以公司按照享有其账面净资产的份额作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司，控股股东及实控人为自然人王传华。截至2025年6月30日，王传华直接持有本公司93557010股股份，持股比例为20.85%。自然人尹月荣、王文博和王文一为王传华的一致行动人，其中：尹月荣持有公司

34222500股股份，持股比例为7.63%；王文博持有公司17716660股股份，持股比例为3.95%；王文一持有公司

2083939股股份，持股比例为0.46%。

本企业最终控制方是王传华。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

本公司不存在重要的合营或联营企业，本公司联营企业具体如下：

合营或联营企业名称与本企业关系江苏达诺尔科技股份有限公司联营企业

141山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

合营或联营企业名称与本企业关系广东中科普瑞科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系波米科技有限公司同一实际控制人北京永晶科技有限公司同一实际控制人其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

142山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

王传华、王文博56250000.002022年06月23日2025年06月23日是

王传华、王文博156250000.002022年06月23日2025年06月23日是

王文博20000000.002024年06月21日2025年06月20日是

王文博30000000.002024年04月23日2025年04月22日是

王文博19900000.002024年02月29日2025年02月27日是

王文博30000000.002024年04月18日2025年04月17日是

王文博及其配偶30000000.002024年06月28日2025年06月21日是

王文博25000000.002024年06月13日2025年06月12日是

王文博315000000.002024年03月20日2025年03月19日是

王文博415000000.002025年03月26日2026年03月25日否

王文博520000000.002025年04月07日2025年09月22日否

王文博及其配偶20000000.002025年01月22日2025年12月13日否

王文博10000000.002025年02月25日2025年08月25日否

王文博30000000.002025年03月21日2025年09月22日否

注：1为向公司全资子公司山东戴瑞克新材料有限公司提供的担保。

2为向公司全资子公司山东阳谷华泰进出口有限公司提供担保。

3为向公司全资子公司山东阳谷华泰进出口有限公司提供担保。

4为向公司全资子公司山东阳谷华泰进出口有限公司提供担保。

5为向公司全资子公司山东戴瑞克新材料有限公司提供的担保。

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

143山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计3027550.292397385.20

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

144山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.70

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0公司2025年8月27日召开的第六届董事会第十三次会议

审议通过了《关于2025年半年度利润分配预案的议案》，以实施2025年半年度利润分配方案时股权登记日的总股本

利润分配方案（扣除公司回购专用证券账户中的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.70元（含税）进行分配，本次利润分配预案的制定已取得公司2024年年度股东大会授权，无需再提交股东大会审议。

145山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润阳谷华泰新材

-712.11-712.11-712.11-712.11料有限公司其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

146山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

本集团的主要从事橡胶助剂的研发、生产、销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（1）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项

公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买波米科技有限公司99.64%股权并募集配套资金，本次交易正式方案已经

公司第六届董事会第九次会议、2025年第二次临时股东大会审议通过，本次交易调整后方案已经公司第六届董事会第十

一次会议、第六届董事会第十二次会议审议通过。截至目前，本次交易尚需通过深交所审核并取得中国证监会同意注册的批复，最终能否通过审核、取得注册仍存在不确定性。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）740389655.59757129604.26

1至2年17872236.0933054050.54

2至3年358770.692029289.30

3年以上18087127.0817226605.22

3至4年1553275.00419720.00

4至5年148320.00122658.40

5年以上16385532.0816684226.82

合计776707789.45809439549.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

41472414724164541645

账准备0.53%100.00%0.51%100.00%

89.4689.4613.8613.86

的应收账款

147山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

其

中：

按组合计提坏

7725603219874036180527537038768236

账准备99.47%99.49%

499.99621.02878.97035.46643.11392.35

的应收账款其

中：

账龄分6288513219859665266583837038628799

80.96%5.12%82.26%5.56%

析组合287.01621.02665.99260.07643.11616.96不计提坏账准143709143709139436139436

18.50%17.23%

备的组212.98212.98775.39775.39合

7767073634574036180943941203768236

合计100.00%100.00%

789.45910.48878.97549.32156.97392.35

按单项计提坏账准备类别名称：应收账款按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户经营困

MERCHEM

2555476.202555476.202544882.302544882.301.00%难预计难以收

LIMITED回客户经营困

FALCON

1599419.001599419.001592788.501592788.501.00%难预计难以收

TYRES回立信橡胶（太

9618.669618.669618.669618.661.00%客户已注销

仓）有限公司

合计4164513.864164513.864147289.464147289.46

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）589907204.465899072.181.00%

1至2年24645474.2412076282.3749.00%

2至3年358770.69283428.8579.00%

3年以上13939837.6213939837.62100.00%

合计628851287.0132198621.02

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：不计提坏账组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收子公司款项143709212.98

合计143709212.98

确定该组合依据的说明：

148山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提4164513.86-17224.404147289.46

37038643.136345910.4

账龄组合计提-692732.63

18

41203156.940493199.9

合计-692732.63-17224.40

74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中策橡胶集团股

份有限公司及其80368884.9480368884.9410.35%6937549.27子公司山东阳谷华泰进

74885224.2574885224.259.64%

出口有限公司三角轮胎股份有

61061946.0061061946.007.86%7241269.86

限公司山东玲珑轮胎股

份有限公司及其41092155.2441092155.245.29%420207.75子公司

HUATAI

CHEMICAL (USA) 29167028.58 29167028.58 3.76%

CORPORATION

149山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

合计286575239.01286575239.0136.90%14599026.88

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3526978.942779833.76

合计3526978.942779833.76

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款项108806.50108806.50

备用金1964072.081077567.90

个人社保、公积金1760187.731844630.16

其他往来款3039007.493039007.49

合计6872073.806070012.05

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3329609.722447236.59

1至2年338000.00352500.75

2至3年65810.63

3年以上3204464.083204464.08

3至4年14064.0066620.20

4至5年73352.67173352.67

5年以上3117047.412964491.21

合计6872073.806070012.05

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

25974259742597425974

计提坏37.80%100.00%42.79%100.00%

61.2661.2661.2661.26

账准备

其中：

42746747633352693472569271727798

按组合62.20%57.21%

12.54.6078.9450.79.0333.76

150山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

计提坏账准备

其中：

账龄组240567476331657915191692717826397

35.01%31.08%25.03%45.60%

合18.31.6084.7114.13.03.10不计提

18689186891953419534

坏账组27.20%32.18%

94.2394.2336.6636.66

合

687203345035269607003290127798

合计100.00%100.00%

73.8094.8678.9412.0578.2933.76

按单项计提坏账准备类别名称：其他应收款按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江苏乐科节能

科技股份有限2190000.002190000.002190000.002190000.00100.00%预计无法收回公司

阳谷县隆盛机为被执行人，

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%

械有限公司预计无法收回

山东金岭新材已注销，预计

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%

料有限公司无法收回泰安市泰山精为失信被执行

细化工实业总57500.0057500.0057500.0057500.00100.00%人，预计无法公司收回河北石焦化工

30228.6930228.6930228.6930228.69100.00%预计无法收回

有限公司为失信被执行山东莘县鲁源

28874.0028874.0028874.0028874.00100.00%人，预计无法

化工有限公司收回

洛阳宇晶化工经营困难，预

20949.5720949.5720949.5720949.57100.00%

有限公司计无法收回已被限制高消山东恒昊化工

19909.0019909.0019909.0019909.00100.00%费，预计无法

有限公司收回

合计2597461.262597461.262597461.262597461.26

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1460615.4973030.785.00%

1至2年338000.0067600.0020.00%

2至3年50.00%

3年以上607002.82607002.82100.00%

合计2405618.31747633.60

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：不计提坏账组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

代扣代缴社保、公积金等1868994.23

151山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

合计1868994.23

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额692717.032597461.263290178.29

2025年1月1日余额

在本期

本期计提54916.5654916.56

2025年6月30日余

747633.592597461.263345094.86

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提2597461.262597461.26

账龄组合计提692717.0354916.56747633.59

合计3290178.2954916.563345094.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

152山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江苏乐科节能科

其他往来2190000.003年以上31.87%2190000.00技股份有限公司

刘庆振备用金57000.001年以内0.83%2850.00

刘庆振备用金308000.001-2年4.48%61600.00阳谷县隆盛机械

其他往来款200000.003年以上2.91%200000.00有限公司

杨忠浩备用金200000.001年以内2.91%10000.00

于继全备用金165731.791年以内2.41%8286.59

合计3120731.7945.41%2472736.59

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

116346377116346377106692122106692122

对子公司投资

1.131.134.264.26

对联营、合营39765984.239765984.237942521.037942521.0企业投资5533

120322975120322975110486374110486374

合计

5.385.385.295.29

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）山东阳谷华泰进出40959584095958

口有限公.89.89司山东戴瑞

57813005781300

克新材料

67.8567.85

有限公司华泰化学

60074206007420（美国）.00.00公司华泰化学

39560003956000（欧洲）.00.00公司上海橡实23080692308069

153山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

化学有限.92.92公司阳谷华泰

10000001000000

健康科技

0.000.00

有限公司

阳谷华泰-

847853.1

新材料有847853.1

3

限公司3山东特硅

257462270000003274622

新材料有

85.340.0085.34

限公司青岛阳谷

鲁华新材510000.0510000.0料有限公00司山东华泰新材料技20128942012894

术研发有.60.60限公司鹤壁市鹤山区地瑞15003621500362

化工科技74.5374.53有限公司

华泰（泰国）新材515544027290407884480

料有限公0.000.000.00司山东华泰

木源生物100000.0100000.0工程有限00公司

-

106692197390401163463

合计847853.1

224.260.00771.13

3

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业江苏达诺尔科309419373288

技股2521525.0046

份有.0346.49限公司

广东7000-6885

154山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

中科000.1140937.普瑞0062.2476科技有限公司

379418233976

小计2521463.5984.0322.25

379418233976

合计2521463.5984.0322.25可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1070587733.44896963011.121081099597.28873337221.05

其他业务15993871.7012307132.281283362.88278091.66

合计1086581605.14909270143.401082382960.16873615312.71

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

高性能橡37866193336542

胶助剂90.4514.81多功能橡70715015755662

胶助剂94.8879.91

769419.8

其他49648.68

1

按经营地区分类

其中：

74036626402634

境内

20.1937.82

34621532690067

境外

84.9505.58

市场或客

155山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

某一时点10865819092701

转让605.1443.40某一时段内转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

10865819092701

直接销售

605.1443.40

通过经销商销售

10865819092701

合计

605.1443.40

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务外销货物装船离港货物是无质量保证客户收到货物后签收，公司取得客户的收内销货物是无质量保证

货凭据/寄售

方式销售的，客户领用其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为121572329.70元，其中，

121572329.70元预计将于2025年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

156山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益50000000.0080000000.00

权益法核算的长期股权投资收益1823463.22189161.47

处置长期股权投资产生的投资收益-1348388.97交易性金融资产在持有期间的投资收

1372278.732673242.60

益

债权投资在持有期间取得的利息收入-8972.14

处置其他债权投资取得的投资收益-154444.40-243290.00

合计51692908.5882610141.93

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-16902.03计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4686984.28

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-2338447.37损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1449464.67

债务重组损益-154444.40除上述各项之外的其他营业外收入和

24565.93

支出

减：所得税影响额758250.28

合计2892970.80--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

157山东阳谷华泰化工股份有限公司2025年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.57%0.280.28

利润扣除非经常性损益后归属于

3.48%0.280.28

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

158