玉溪沃森生物技术有限公司
审计报告
大信审字[2025]第5-00383号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No. 1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina 100083审计报告
大信审字[2025]第5-00383号
玉溪沃森生物技术有限公司：
一、审计意见
我们审计了玉溪沃森生物技术有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年6月30日的资产负债表，2025年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年6月30日的财务状况以及2025年1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
二○二五年九月二十五日
-3-资产负债表
编制单位：玉溪沃森生物技术有限公司2025年6月30日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金六、（一）1822825589.693149380985.93交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款六、（二）2132601601.182142284295.40应收款项融资
预付款项六、（三）15497619.035315426.89
其他应收款六、（四）36289219.2927603975.06
其中：应收利息应收股利
存货六、（五）507186070.36622641918.51合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产六、（六）308166666.53
其他流动资产六、（七）20797.132527164.46
流动资产合计4822587563.215949753766.25
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资六、（八）6119716.846444173.66其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产六、（九）54051423.6356249375.37
固定资产六、（十）1245171747.051330088357.76
在建工程六、（十一）930307944.18929401803.52生产性生物资产油气资产
使用权资产六、（十二）7567134.799390841.14
无形资产六、（十三）166370970.39190646328.97
开发支出六、（十四）226103197.19196963066.66商誉
长期待摊费用六、（十五）19763998.0423300446.95
递延所得税资产六、（十六）61653937.4066093674.55
其他非流动资产六、（十七）447225513.54727816834.79
非流动资产合计3164335583.053536394903.37
资产总计7986923146.269486148669.62
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-4-资产负债表（续）
编制单位：玉溪沃森生物技术有限公司2025年6月30日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据六、（十八）6773177.6220063410.44
应付账款六、（十九）1188283512.25806615591.34预收款项
合同负债六、（二十）22503475.7128218465.23
应付职工薪酬六、（二十一）8032343.9421628783.53
应交税费六、（二十二）25789390.9616665726.21
其他应付款六、（二十三）2174545697.60118576085.83
其中：应付利息
应付股利2054334000.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、（二十四）2272915.082001513.64
其他流动负债六、（二十五）396505535.19964302892.04
流动负债合计3824706048.351978072468.26
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债六、（二十六）5902133.106746364.39长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债六、（二十七）13601811.8438809886.05
递延收益六、（二十八）91966133.30101093325.90
递延所得税负债六、（十五）6908687.096087748.01其他非流动负债
非流动负债合计118378765.33152737324.35
负债合计3943084813.682130809792.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）六、（二十九）1387366389.001387366389.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六、（三十）1180626768.991180626768.99
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积六、（三十一）504625143.81504625143.81
未分配利润六、（三十二）971220030.784282720575.21
所有者权益（或股东权益）合计4043838332.587355338877.01
负债和所有者权益（或股东权益）总计7986923146.269486148669.62
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-5-利润表
编制单位：玉溪沃森生物技术有限公司2025年1-6月单位：人民币元
项目附注2025年1-6月2024年度
一、营业收入六、（三十三）1123910241.322663850531.80
减：营业成本六、（三十三）312550686.81627254912.01
税金及附加六、（三十四）6931070.7915345362.54
销售费用六、（三十五）408320686.141036009749.03
管理费用六、（三十六）73903901.24178594395.42
研发费用六、（三十七）63234624.92499037215.36
财务费用六、（三十八）-41576233.90-48847528.92
其中：利息费用-1016092.267109658.35
利息收入40236251.9552727890.83
加：其他收益六、（三十九）6878717.9122030058.61
投资收益（损失以“－”号填列）六、（四十）-324456.82403318.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-324456.82403318.43以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）六、（四十一）-51952926.7025910480.32
资产减值损失（损失以“－”号填列）六、（四十二）-38445360.08-112499196.91
资产处置收益（损失以“－”号填列）六、（四十三）18682.31-485199.39
二、营业利润（亏损以“－”号填列）216720161.94291815887.42
加：营业外收入六、（四十四）3595.181656.02
减：营业外支出六、（四十五）26213.0932119269.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）216697544.03259698273.78
减：所得税费用六、（四十六）28198088.465527921.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列）188499455.57254170352.54
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）188499455.57254170352.54
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额188499455.57254170352.54
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-6-现金流量表
编制单位：玉溪沃森生物技术有限公司2025年1-6月单位：人民币元
项目附注2025年1-6月2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1084018883.063315955539.47收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金六、（四十七）37473811.3074234035.74
经营活动现金流入小计1121492694.363390189575.21
购买商品、接受劳务支付的现金824459188.801869811115.31
支付给职工以及为职工支付的现金87085806.61250076262.02
支付的各项税费44009115.67114121677.62
支付其他与经营活动有关的现金六、（四十七）20187094.9774563936.55
经营活动现金流出小计975741206.052308572991.50
经营活动产生的现金流量净额145751488.311081616583.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额838224.00439990.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计838224.00439990.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27709950.12301565539.78投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、（四十七）700000000.00
投资活动现金流出小计27709950.121001565539.78
投资活动产生的现金流量净额-26871726.12-1001125549.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金320000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1445666000.006478888.83
支付其他与筹资活动有关的现金六、（四十七）1016532.0013575104.22
筹资活动现金流出小计1446682532.00340053993.05
筹资活动产生的现金流量净额-1446682532.00-340053993.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1247218.054998556.78
五、现金及现金等价物净增加额-1326555551.76-254564402.34
加：期初现金及现金等价物余额3144909012.063399473414.40
六、期末现金及现金等价物余额1818353460.303144909012.06
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-所有者权益（或股东权益）变动表
编制单位：玉溪沃森生物技术有限公司2025年1-6月单位：人民币元本期项目其他权益工具减：库存其他综合所有者权益（或股东权实收资本（或股本）资本公积专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他股收益益）合计
一、上年年末余额1387366389.001180626768.99504625143.814282720575.217355338877.01
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1387366389.001180626768.99504625143.814282720575.217355338877.01
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-3311500544.43-3311500544.43
（一）综合收益总额188499455.57188499455.57
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-3500000000.00-3500000000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-3500000000.00-3500000000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额1387366389.001180626768.99504625143.81971220030.784043838332.58
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-8-所有者权益（或股东权益）变动表
编制单位：玉溪沃森生物技术有限公司2025年1-6月单位：人民币元上期项目其他权益工具减：库存其他综合所有者权益（或股东实收资本（或股本）资本公积专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他股收益权益）合计
一、上年年末余额1387366389.001180626768.99479208108.564053967257.927101168524.47
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1387366389.001180626768.99479208108.564053967257.927101168524.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）25417035.25228753317.29254170352.54
（一）综合收益总额254170352.54254170352.54
（二）所有者（或股东）投入和减少资本
1.所有者（或股东）投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益(或股东权益）的金额
4.其他
（三）利润分配25417035.25-25417035.25
1.提取盈余公积25417035.25-25417035.25
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益(或股东权益）内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额1387366389.001180626768.99504625143.814282720575.217355338877.01
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-9-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
玉溪沃森生物技术有限公司（以下简称本公司或玉溪沃森）系经云南省玉溪市工商行政
管理局批准，于2005年3月4日在云南省玉溪市成立的有限责任公司，注册资本10000000.00元，实收资本10000000.00元，经由云南玉溪民瑞（联合）会计师事务所2005年1月26日出具的（2005）第005号验资报告验证。根据贵公司2017年12月1日的股东会决议和修改后的章程规定，注册资本变更为人民币1387366389.00元，实收资本为1387366389.00元，经由大信会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所2018年2月8日出具的大信验字[2018]第 00002 号验资报告验证。企业法人统一社会信用代码 91530400770492152K，注册地址：云南省玉溪市高新区东风南路83号。法定代表人：董少忠。
本公司属生物制药行业，经营范围主要为：生物制品的研究与开发：疫苗的生产、销售；
生物技术咨询服务。主要产品为b 型流感嗜血杆菌结合疫苗、A 群 C 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗、ACYW135 群脑膜炎球菌多糖疫苗、A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫苗、23 价肺炎球菌多糖疫苗、
13价肺炎球菌多糖结合疫苗和吸附无细胞百白破联合疫苗。
本公司控股母公司为云南沃森生物技术股份有限公司。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的财务状况、2025年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
-10-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(五)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
-11-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
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(六)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(七)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
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产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以及以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报-14-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(八)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和-15-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
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实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量预期信用损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
金融工具不能仅因其担保物的价值较高而被视为具有较低的信用风险，也不能仅因为其与其他金融工具相比违约风险较低，或者相对于公司所处的地区的信用风险水平而言风险相对较低而被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量预期信用损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项
对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
确定组合的依据
风险较小组合回收率很高，有信用证做担保等常规风险组合正常交易的往来
重大风险组合账龄已超3年，且近期已无交易按组合计提坏账准备的计提方法风险较小组合不计提坏账常规风险组合按账龄信用损失率计提坏账重大风险组合全额计提坏账
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量预期信用损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。例如，同一金融工具或具有相同条款及相同交易对手的类似金融工具，在最近期间发行时的信用利差相对于过去发行时的变化。
*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。
*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括：1)信用利差；2)针对借款人的信用违约互换价格；3)金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度；4)与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。
*对借款人实际或预期的内部信用评级下调。如果内部信用评级可与外部评级相对应或可通过违约调查予以证实，则更为可靠。
*预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。例如，实际或预期的利率上升，实际或预期的失业率显著上升。
*借款人经营成果实际或预期的显著变化。例如，借款人收入或毛利率下降、经营风险增加、营运资金短缺、资产质量下降、杠杆率上升、流动比率下降、管理出现问题、业务范
围或组织结构变更（例如某些业务分部终止经营）。
*同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。例如，技术变革导致对借款人产品的需求下降。
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*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。例如，如果房价下降导致担保物价值下跌，则借款人可能会有更大动机拖欠抵押贷款。
*预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。例如，母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化。关于信用增级的质量变化，企业应当考虑担保人的财务状况，次级权益预计能否吸收预期信用损失等。
*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
*借款人预期表现和还款行为的显著变化。例如，一组贷款资产中延期还款的数量或金额增加、接近授信额度或每月最低还款额的信用卡持有人的预期数量增加。
*企业对金融工具信用管理方法的变化。例如，企业信用风险管理实务预计将变得更为积极或者对该金融工具更加侧重，包括更密切地监控或更紧密地控制有关金融工具、对借款人实施特别干预。
*逾期信息。
在某些情形下，企业通过获得的定性和非统计定量信息，而无须统计模型或信用评级流程处理有关信息，就可以确定金融工具的信用风险是否已显著增加。但在另一些情形下，公司可能需要考虑源自统计模型或信用评级流程的信息。
公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在各组合基础上计算预期信用损失，确定组合的分类如下：
其他应收款组合1：风险较小组合
其他应收款组合2：常规风险组合
其他应收款组合3：重大风险组合
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(九)存货
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公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
(十)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十一)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
公司固定资产主要分为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、电子设备和其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和-20-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
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单独计价入账的土地之外，公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率
房屋建筑物5-205%4.75%-19.00%
通用设备5-105%9.50%-19.00%
专用设备5-105%9.50%-19.00%
运输设备55%19.00%
电子设备55%19.00%
其他设备55%19.00%
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十四)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个-21-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六)无形资产
1.无形资产的计价方法
公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，与产品相关无形资产摊销额计入产品成本，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50年或土地使用权剩余年限直线法专利权10年直线法
非专利技术5-10年直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，-22-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
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由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十七)研究与开发
公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
公司有关研究与开发支出实施政策为：
将具有创新性的药品项目（疫苗）是否取得临床总结报告作为划分研究阶段和开发阶段
支出的时点，将取得临床总结报告前发生的研究投资于当期费用化（计入研发费用）；将取得临床总结报告后至所研发项目达到预定用途前发生的研发投资于当期资本化（计入开发支出），所研发项目达到预定用途时转入无形资产。
将仿制药品项目（疫苗）是否取得临床批件作为划分研究阶段和开发阶段支出的时点，将取得临床批件前发生的研究投资于当期费用化（计入研发费用），将取得临床批件后至所研发项目达到预定用途前发生的研发投资于当期资本化（计入开发支出），所研发项目达到预定用途时转入无形资产。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收-23-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
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回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，-24-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
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并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
（1）收入确认的一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中公司向客户转让可明确区分商品的承诺。
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交易价格是指公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则公司按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。否则，公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（2）收入确认的具体方法
公司的收入主要包括销售商品收入、提供服务收入等。具体业务的收入确认原则如下：
1.自营模式销售收入确认原则
公司按购销合同或采购订单的约定发出商品，并取得客户验收合格签收单确认产品销售收入的实现。
2.经销模式销售收入确认原则
采用经销方式将商品销售给经销商的，公司收到经销商订单后发出商品，并取得经销商收货确认单后，公司确认收入。
3.贸易代理模式销售收入确认原则
公司贸易代理产品销售以合同约定的商品发出，并取得客户签收单确认收入的实现。
4.服务收入确认原则
公司签订的服务合同对服务内容、服务期间或服务次数、合同金额、收款条件等均有明
确约定的，公司根据已提供的服务期间或次数占合同约定的期间或次数的比例确认收入；其他服务合同公司在相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项凭据时确认收入。
(二十四)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
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本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关-27-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
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的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
(二十七)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
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恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率，则优先采用租赁同期限增量借款利率作为折现率、其次采用同期限银行借款基准利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现-29-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
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融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)公允价值计量
1.公允价值初始计量及会计核算
根据相关会计准则要求以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
2.估值技术
以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
以交易价格作为初始确认时的公允价值，在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。在公允价值后续计量中使用估值技术的，尤其是涉及不可观察输入值的，将确-30-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
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保该估值技术反映了计量日可观察的市场数据。公允价值计量使用的估值技术一经确定，不得随意变更。
3.公允价值层次划分
将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。
如能够获得相同资产或负债在活跃市场上的报价，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量，则优先使用第一层次输入值作为公允价值提供了最可靠的证据。在使
用第二层次输入值对相关资产或负债进行公允价值计量时，根据该资产或负债的特征，对第
二层次输入值进行调整。这些特征包括资产状况或所在位置、输入值与类似资产或负债的相关程度、可观察输入值所在市场的交易量和活跃程度等。只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才能使
用第三层次输入值，即不可观察输入值。
五、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税按税法相关规定13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
(二)税收优惠及批文根据财税[2011]58号及国家税务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴-31-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日纳企业所得税。2020年4月23日，《财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号》又将该政策延续自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。公司适用以上优惠政策，本年减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
六、财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
银行存款1818353460.303144909012.06
其他货币资金4472129.394471973.87
合计1822825589.693149380985.93
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
履约保函保证金4472129.394471973.87
合计4472129.394471973.87
(二)应收账款
1.按账龄披露应收账款
期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）1514910325.7410101055.711494544810.9810120504.60
1至2年515149506.8133143725.60594955770.6938296233.46
2至3年213858407.0268464687.67150282700.4149082248.62
3年以上76162130.3275769299.7338229923.0838229923.08
合计2320080369.89187478768.712278013205.16135728909.76
2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末数种类账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额率/计提比例(%)
按单项计提坏账准备的15494006.900.673098801.3820.0012395205.52应收账款
按信用风险特征组合计2304586362.9999.33184379967.338.002120206395.66提坏账准备的应收账款
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期末数种类账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率/计提比例(%)
其中：风险较小组合55708439.232.4055708439.23
常规风险组合2242031492.4896.63177533536.057.922064497956.43
重大风险组合6846431.280.306846431.28100.00
合计2320080369.89100.00187478768.718.082132601601.18
（续）期初数种类账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率/计提比例(%)
按单项计提坏账准备的12834591.000.562566918.2020.0010267672.80应收账款
按信用风险特征组合计2265178614.1699.44133161991.565.882132016622.60提坏账准备的应收账款
其中：风险较小组合45229593.141.9945229593.14
常规风险组合2213496697.8997.17126709668.435.722086787029.46
重大风险组合6452323.130.286452323.13100.00
合计2278013205.16100.00135728909.765.962142284295.40
（1）期末单项计提坏账准备的应收账款预期信用损失债务人名称账面余额坏账准备计提理由率（%）根据回款情况分析综
玉溪九洲生物技术有限责任公司15494006.903098801.3820.00合计提坏账准备
合计15494006.903098801.3820.00——
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1：风险较小组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内34870888.5833068952.65
1至2年16389881.1412160640.49
2至3年4447669.51
合计55708439.2345229593.14
组合2：常规风险组合
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期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内1473746555.410.608842479.361454508593.310.608727051.60
1至2年493394073.856.5032070615.24579724392.046.5037682085.82
2至3年206066202.4232.9067795780.65147486112.5932.9048522931.06
3年以上68824660.80100.0068824660.8031777599.95100.0031777599.95
合计2242031492.487.92177533536.052213496697.895.72126709668.43
组合3：重大风险组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
3年以上6846431.28100.006846431.286452323.13100.006452323.13
合计6846431.28100.006846431.286452323.13100.006452323.13
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项评估计提2566918.20531883.183098801.38
常规风险组合126709668.4384309674.2633091698.49-394108.15177533536.05
重大风险组合6452323.13394108.156846431.28
合计135728909.7684841557.4433091698.49187478768.71
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同债务人名称资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额资产期末余额数的比例值准备期末余额
客户一36763759.3936763759.391.58
客户二27476261.0027476261.001.18164857.56
客户三23860448.0023860448.001.037326369.60
客户四21565498.0021565498.000.933733947.99
客户五20606420.1620606420.160.89123638.52
合计130272386.55130272386.555.6111348813.67
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内12578084.9381.162530790.8947.62
-34-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1至2年267594.101.7384696.001.59
2至3年2651940.0017.112699940.0050.79
合计15497619.03100.005315426.89100.00
2.账龄超过1年的大额预付款项情况
债务单位期末余额账龄未结算原因
供应商一2611440.002-3年预付物资采购款未结算
3.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）
供应商一3383839.3721.83
供应商二2611440.0016.85
供应商三2000000.0012.91
供应商四1409436.009.09
供应商五1132719.607.31
合计10537434.9767.99
(四)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款37484938.1328596626.15
减：坏账准备1195718.84992651.09
合计36289219.2927603975.06
1.其他应收款
（1）按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额
1年以内23621027.8418732858.69
1至2年6572024.112571881.28
2至3年3532827.523532827.52
3至4年369017.00369017.00
4至5年390041.66390041.66
5年以上3000000.003000000.00
小计37484938.1328596626.15
减：坏账准备1195718.84992651.09
合计36289219.2927603975.06
-35-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
押金及保证金10912425.5510286123.15
销售物料费1928500.00
代缴职工薪酬款1661404.064917.00
其他22982608.5218305586.00
小计37484938.1328596626.15
减：坏账准备1195718.84992651.09
合计36289219.2927603975.06
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）
2024年1月1日余额992651.09992651.09
本期计提203067.75203067.75本期转回本期核销其他变动
2024年12月31日余额1195718.841195718.84
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项评估计提992651.09203067.751195718.84
合计992651.09203067.751195718.84
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的余额
比例(%)
客户一其他16917854.401年以内、1-2年45.13
1年以内、1-2年、客户二其他5978594.2215.951195718.84
2-3年
客户三押金及保证金4000000.001-2年、5年以上10.67
客户四销售物料款1928500.001年以内5.14
客户五押金及保证金1640192.001-2年、2-3年4.38
合计30465140.6281.271195718.84
-36-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
(五)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料110811015.673453872.57107357143.10148155382.7814397562.93133757819.85
在产品296332726.6531137530.47265195196.18370217748.8860574008.68309643740.20
库存商品73153756.4330736726.9542417029.48116175385.4733267568.5782907816.90
周转材料53932008.0053932008.0058866284.8758866284.87合同履约成
2868242.412868242.415036136.355036136.35
本
发出商品35964218.63547767.4435416451.1937129053.074698932.7332430120.34
合计573061967.7965875897.43507186070.36735579991.42112938072.91622641918.51
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料14397562.933198714.09189503.3413952901.113453872.57
在产品60574008.687999774.55311014.5537125238.2131137530.47
库存商品33267568.5730589622.8224868.8133095595.6330736726.95周转材料
发出商品4698932.73537577.455425.884683316.86547767.44
合计112938072.9142325688.91530812.5888857051.8165875897.43
(六)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的定期存款308166666.53
合计308166666.53
(七)其他流动资产项目期末余额期初余额
应退企业所得税额2527164.46
其他20797.13
合计20797.132527164.46
-37-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
(八)长期股权投资
1.长期股权投资分类
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
对联营企业投资6444173.66324456.826119716.84
小计6444173.66324456.826119716.84
减：长期股权投资减值准备
合计6444173.66324456.826119716.84
2.长期股权投资明细
本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额权益法下确认宣告发放现金期末余额追加投资减少投资其他综合收益调整其他权益变动计提减值准备其他末余额的投资损益股利或利润
一、联营企业
云南达生生物科6444173.66-324456.826119716.84技有限公司
小计6444173.66-324456.826119716.84
合计6444173.66-324456.826119716.84
-38-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
(九)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额90704518.8590704518.85
2.本期增加金额
（1）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）其他转出
4.期末余额90704518.8590704518.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额34455143.4834455143.48
2.本期增加金额2197951.742197951.74
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）其他转出
4.期末余额36653095.2236653095.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值54051423.6354051423.63
2.期初账面价值56249375.3756249375.37
(十)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1245171747.051330088357.76
减：减值准备
合计1245171747.051330088357.76
1.固定资产
（1）固定资产情况
-39-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额625725967.59316928118.071335825324.222281826.91798084.0025789205.342307348526.13
2.本期增加金额3310374.0014350314.0052243.5917712931.59
（1）购置3310374.0014034314.0052243.5917396931.59
（2）在建工程转入316000.00316000.00
（3）其他转入
3.本期减少金额232240.943848300.00266695.00165546.004512781.94
（1）处置或报废232240.943848300.00266695.00165546.004512781.94
（2）其他转出
4.期末余额625725967.59320006251.131346327338.222015131.91798084.0025675902.932320548675.78
二、累计折旧
1.期初余额256465477.02138097995.78563063578.282167735.55669605.6016795776.14977260168.37
2.本期增加金额13156737.0618150426.7267338968.9548313.201248957.2899943403.21
（1）计提13156737.0618150426.7267338968.9548313.201248957.2899943403.21
（2）其他转入
3.本期减少金额220628.891195385.01253360.25157268.701826642.85
（1）处置或报废220628.891195385.01253360.25157268.701826642.85
（2）其他转出
4.期末余额269622214.08156027793.61629207162.221914375.30717918.8017887464.721075376928.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值356103753.51163978457.52717120176.00100756.6180165.207788438.211245171747.05
2.期初账面价值369260490.57178830122.29772761745.94114091.36128478.408993429.201330088357.76
（2）截止2025年6月30日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
玉溪沃森疫苗产业园二期工程厂房10293532.83正在办理中
新冠疫苗模块化厂房及配套160868291.09正在办理中
合计171161823.92
-40-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
(十一)在建工程
1.在建工程情况
期末数期初数项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备多糖结合疫苗扩产扩能
690779326.69690779326.69690779326.69690779326.69
项目玉溪沃森破伤风原液车
134701919.72134701919.72134701919.72134701919.72
间扩建项目玉溪沃森两化融合建设
87041003.3087041003.3085823588.0085823588.00
项目
零星工程（多项）17785694.4717785694.4718096969.1118096969.11
合计930307944.18930307944.18929401803.52929401803.52
2.重要在建工程项目本期变动情况
本期转入本期其他减项目名称预算数期初余额本期增加额固定资产期末余额少额金额多糖结合疫苗扩产
694870000.00690779326.69690779326.69
扩能项目玉溪沃森破伤风原
140000000.00134701919.72134701919.72
液车间扩建项目玉溪沃森两化融合
199874899.0085823588.001217415.3087041003.30
建设项目
零星工程（多项）23864326.4018096969.114725.36316000.0017785694.47
合计1058609225.40929401803.521222140.66316000.00930307944.18
重要在建工程项目本期变动情况（续）
工程累计投入工程利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称
占预算比例(%)进度(%)资金来源累计金额资本化金额本化率(%)多糖结合疫苗扩产扩
87.1099.41其他
能项目玉溪沃森破伤风原液
87.5796.22其他
车间扩建项目玉溪沃森两化融合建
61.7263.277133490.821217415.30募股资金
设项目
零星工程（多项）84.7988.45其他
合计————————
(十二)使用权资产
-41-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额15732723.6411268696.3227001419.96
2.本期增加金额299646.77299646.77
（1）新增租赁299646.77299646.77
（2）其他
3.本期减少金额5632364.7911268696.3216901061.11
（1）到期处置5525279.8311268696.3216793976.15
（2）其他107084.96107084.96
4.期末余额10400005.6210400005.62
二、累计折旧
1.期初余额6967921.1710642657.6517610578.82
2.本期增加金额1431370.21626038.662057408.87
（1）计提1431370.21626038.662057408.87
（2）其他
3.本期减少金额5566420.5511268696.3116835116.86
（1）租赁到期5566420.5511268696.3116835116.86
4.期末余额2832870.832832870.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7567134.790.007567134.79
2.期初账面价值8764802.47626038.679390841.14
(十三)无形资产项目土地使用权专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额14209160.47326091186.8184780584.05425080931.33
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）在建工程转入
3.本期减少金额
-42-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目土地使用权专利技术其他合计
（1）处置
4.期末余额14209160.47326091186.8184780584.05425080931.33
二、累计摊销
1.期初余额5399480.78200342834.6828692286.90234434602.36
2.本期增加金额142091.6417961007.606172259.3424275358.58
（1）计提142091.6417961007.606172259.3424275358.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额5541572.42218303842.2834864546.24258709960.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8667588.05107787344.5349916037.81166370970.39
2.期初账面价值8809679.69125748352.1356088297.15190646328.97
(十四)开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支出确认为无转入当期损其他期末余额其他形资产益
ACYW135 群脑膜炎球
196963066.665739316.12202702382.78
菌多糖结合疫苗
吸附破伤风疫苗1044452.171044452.17
20价肺炎球菌多糖
33584060.7411227698.5022356362.24
结合疫苗研发项目
合计196963066.6640367829.03
11227698.50226103197.19
开发支出（续）截至期末的项目资本化开始时点资本化的具体依据研发进度
ACYW135 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗 2015 年 1月 23 日 药物临床试验批件（注 1） 开发阶段
2024年11月28
吸附破伤风疫苗药物临床试验批件（注2）开发阶段日
2025年04月17
20价肺炎球菌多糖结合疫苗药物临床试验批件（注3）开发阶段
日
注 1：研发项目“ACYW135 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗”于 2015 年 1 月 23 日获得国家食品药品监督管理总局批准的临
-43-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
床试验批件，批件号为2015L00187，达到资本化时点，现处于临床研究阶段。
注2：研发项目“吸附破伤风疫苗”于2024年11月28日获得国家药品监督管理局批准的临床试验批件，批件号为
2024LP02710，达到资本化时点，现处于临床研究阶段。
注3：研发项目“20价肺炎球菌多糖结合疫苗”于2025年04月17日获得国家药品监督管理局批准的临床试验批件，批件号为 2025LP01099，达到资本化时点，现处于临床研究阶段。
(十五)长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因疫苗产品上市后研
5182780.891196026.383986754.51
发费用
装修改造费用17065549.222154199.5114911349.71
信息化提质升级1025622.83236833.92788788.91研发项目临床试验
26494.01105143.0554532.1577104.91
保险费
合计23300446.95105143.053641591.9619763998.04——
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债期末余额期初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
递延所得税资产：
预提费用6893340.2245955601.457845533.4652303556.45
递延收益13794919.9991966133.3015163998.88101093325.90
信用减值准备28301173.13188674487.5520508234.13136721560.85
资产减值准备10359403.7969062691.9717921157.56119474383.70
预计负债-应收退货成本1075569.217170461.372218436.5614789577.05
预计负债-亏损合同3273.8321825.511124132.267494215.04
租赁负债1226257.238175048.181312181.708747878.03
小计61653937.40411026249.3366093674.55440624497.02
递延所得税负债：
使用权资产1135070.227567134.791408626.179390841.14高企2022年四季度购买设
2800110.6618667404.393036865.5920245770.63
备一次性扣除
利息收入2973506.2119823374.751642256.2510948374.97
小计6908687.0946057913.936087748.0140584986.74
(十七)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付工程款、设备款28068175.9917056279.49
-44-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目期末余额期初余额
定期存款411468888.55710760555.30
到货未验收资产7688449.00
合计447225513.54727816834.79
(十八)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票6773177.6220063410.44
合计6773177.6220063410.44
(十九)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1081696021.53736392402.90
1年以上106587490.7270223188.44
合计1188283512.25806615591.34
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
供应商一32325000.00设备采购款未到结算期
供应商二15955894.00工程款未到结算期
供应商三7225533.67销售推广服务费未到结算期
供应商四6193646.88销售推广服务费未到结算期
供应商五4100000.00设备采购款未到结算期
供应商六3765203.85工程款未到结算期
供应商七3718321.20工程款未到结算期
供应商八3373306.39销售推广服务费未到结算期
供应商九2722053.92工程款未到结算期
供应商十2132622.00物资采购款未到结算期
供应商十一2105500.38销售推广服务费未到结算期
合计83617082.29——
(二十)合同负债项目期末余额期初余额
货款及服务款项22503475.7128218465.23
合计22503475.7128218465.23
-45-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬21628783.5363591227.7577187667.348032343.94
二、离职后福利-设定提存计划7425099.327425099.32
三、辞退福利144988.78144988.78
合计21628783.5371161315.8584757755.448032343.94
2.短期职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴20854812.1247865592.7361161643.467558761.39
二、职工福利费300.005092833.155092833.15300.00
三、社会保险费4698862.784698862.78
其中：医疗及生育保险费4328371.304328371.30
工伤保险费370491.48370491.48其他
四、住房公积金4853377.004853377.00
五、工会经费和职工教育经费773671.411080562.091380950.95473282.55
合计21628783.5363591227.7577187667.348032343.94
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险6586600.006586600.00
二、失业保险费288162.22288162.22
三、企业年金缴费550337.10550337.10
合计7425099.327425099.32
(二十二)应交税费税种期末余额期初余额
增值税7643079.5210474041.26
企业所得税13663674.91
个人所得税106105.501452326.80
城市维护建设税535015.57733182.94
教育费附加229292.39314221.34
地方教育费附加152861.59209480.76
房产税2926801.432845660.69
印花税255615.65346129.42
-46-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
税种期末余额期初余额
土地使用税255402.76255246.58
环境保护税21541.6435436.42
合计25789390.9616665726.21
(二十三)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利2054334000.00
其他应付款120211697.60118576085.83
合计2174545697.60118576085.83
1.应付股利情况
项目期末余额期初余额
普通股股利2054334000.00
合计2054334000.00
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
公司间往来款117973901.11116000000.00
保证金及押金1961810.002493460.00
待支付报销款30.00
其他275986.4982595.83
合计120211697.60118576085.83
(二十四)一年内到期的非流动负债类别期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2272915.082001513.64
合计2272915.082001513.64
(二十五)其他流动负债项目期末余额期初余额
预提费用-市场推广费253717420.36737896761.56
预提费用-运费3597990.9954018981.58
预提费用-研发费用124644374.63157735535.26
-47-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目期末余额期初余额
预提业务宣传费5000000.006000000.00
预提费用-其他9545749.218651613.64
合计396505535.19964302892.04
(二十六)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额8983188.009728304.00
减：未确认融资费用808139.82980425.97
减：一年内到期的租赁负债2272915.082001513.64
合计5902133.106746364.39
(二十七)预计负债项目期末余额期初余额
待执行的亏损合同21825.517494215.04
应付退货款13579986.3331315671.01
合计13601811.8438809886.05
(二十八)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助101093325.909127192.6091966133.30
合计101093325.909127192.6091966133.30政府补助项目情况本期新增补本期计入损益本期返还金其他项目期初余额期末余额助金额金额额变动
Hib 等细菌性疫苗产业化项目 193750.00 37500.00 156250.00
A、C 多糖结合疫苗产业化项目 349999.48 25000.02 324999.46
A、C 结合疫苗产业化示范工程
702215.9050158.20652057.70
等（二期）工程补助玉溪市新型工业化发展专项标
1049999.9675000.00974999.96
准厂房补助年产1亿支细菌性疫苗二期工
70000.524999.9865000.54
程建设
冻干脑膜炎球菌疫苗生产70000.524999.9865000.54
菌苗车间GMP 质量升级异地建
549999.6425000.02524999.62
设项目
-48-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
本期新增补本期计入损益本期返还金其他项目期初余额期末余额助金额金额额变动吸附无细胞百白破联合疫苗产
66666.3040000.0226666.28
业化项目
细菌性疫苗创新能力提升2750000.36124999.982625000.38吸附无细胞百白破联合疫苗生
166666.30100000.0266666.28
产批件注册及产业化系列重大传染病预防用疫苗新
45100000.722049999.9643050000.76
产品产业化能力建设系列细菌性疫苗产业化基地建
1100000.3649999.981050000.38
设
进口设备贴息148500.0074250.0074250.00细菌性疫苗临床研究用样品制
337500.0075000.00262500.00
备平台建设
23价肺炎球菌多糖疫苗产业化
135000.0030000.00105000.00
开发预防肺炎疾病生物制品6类新
1250000.20124999.981125000.22
药13价肺炎球菌多糖结合疫苗
2017年市级工业园区建设专项
436333.6216999.98419333.64
资金标准厂房补助项目
13价肺炎球菌多糖结合疫苗的
99999.8010000.0289999.78
研制开发项目
流脑 AC群结合疫苗吸附无细胞百白破联合疫苗质量标准免疫
1561581.07125897.461435683.61
效果影响因素评价国际注册临
床研究和 WHO 预认证研究国内首创13价肺炎球菌多糖结
2499999.96250000.022249999.94
合疫苗注册申请及产业化四价流脑多糖结合疫苗产业化
9000000.009000000.00
暨多糖疫苗扩产扩能项目
疫苗国际制剂中心建设项目2700000.12199999.982500000.14
ACYW135 群脑膜炎球菌多糖结
11500000.0011500000.00
合疫苗三期临床研究
mRNA 新冠疫苗车间建设项目 4104000.00 228000.00 3876000.00
多糖结合疫苗扩产扩能项目2500000.002500000.00
吸附无细胞百白破/b 型流感嗜
4900000.004900000.000.00
血杆菌联合疫苗的临床研究
35KV 供变电工程项目 1751111.07 101025.66 1650085.41
两化融合建设项目6000000.00403361.345596638.66
合计101093325.904227192.604900000.0091966133.30
(二十九)实收资本
-49-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
期初余额期末余额投资者名称本期增加本期减少
投资金额比例%投资金额比例%
云南沃森生物技术股份有1085765000.0078.26091085765000.0078.2609限公司
汇祥越泰（天津）投资合156832722.0011.3043156832722.0011.3043
伙企业（有限合伙）天津蓝沃投资合伙企业
()34395880.002.479234395880.002.4792有限合伙
扬州经开国联硕盈医疗投34684219.002.500034684219.002.5000
资合伙企业（有限合伙）
深圳市盈吉创业投资合伙13835150.000.997213835150.000.9972企业（有限合伙）深圳市通沃企业管理合伙
13472869.000.971113472869.000.9711企业（有限合伙）济南盈榕创业投资合伙企
34314195.002.473434314195.002.4734业（有限合伙）扬州经开港投通盈医疗投
14066354.001.013914066354.001.0139
资合伙企业（有限合伙）
合计1387366389.00100.001387366389.00100.00
注：2025年5月，云南沃森生物技术股份有限公司分别与扬州经开国联硕盈医疗投资合伙企业（有限合伙）、济南盈榕创业投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，约定转让扬州经开国联硕盈医疗投资合伙企业（有限合伙）、济南盈榕创业投资合伙企业（有限合伙）持有的部分玉溪沃森生物技术有限公司的部分股权，2025年5月云南沃森生物技术股份有限公司已经支付了部分股权转让款；2025年8月，云南沃森生物技术股份有限公司分别与扬州经开国联硕盈医疗投资合伙企业（有限合伙）、济南盈榕创业投资合伙企业（有限合伙）签订补充协议，约定2025年5月协议不再执行，同时约定将扬州经开国联硕盈医疗投资合伙企业（有限合伙）、济南盈榕创业投资合伙企业（有限合伙）持有的玉溪沃森生物技术有限公司股权全部转让给云南沃森生物技术
股份有限公司，并将2025年5月云南沃森生物技术股份有限公司支付的股权转让款作为2025年8月协议的执行部分，截至审计报告出具日，已经完成了股权转让款的支付，但工商变更仍未完成。
(三十)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价948398611.00948398611.00
二、其他资本公积232228157.99232228157.99
合计1180626768.991180626768.99
(三十一)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积504625143.81504625143.81
合计504625143.81504625143.81
(三十二)未分配利润
-50-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
期末余额项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润4282720575.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润4282720575.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润188499455.57
减：提取法定盈余公积净利润10%提取任意盈余公积
应付普通股股利3500000000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润971220030.78
(三十三)营业收入、营业成本
2025年1-6月2024年度
项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1113097575.31304512797.432642835148.53611914836.65
二、其他业务小计10812666.018037889.3821015383.2715340075.36
合计1123910241.32312550686.812663850531.80627254912.01
主营业务—按产品分类
2025年1-6月2024年度
产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗 29590040.12 8597339.67 56947070.38 12666964.60
ACYW135 群脑膜炎球菌多糖疫苗 61647531.23 37890061.78 100431537.22 42652649.38
冻干 AC 疫苗群脑膜炎球菌多糖
14759533.664807660.1426876539.197337333.78
结合疫苗
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫苗 42854287.42 38189057.46 136473797.09 121108920.30
23价肺炎球菌多糖疫苗28450692.086417699.83124713364.0833918928.24
吸附无细胞百白破联合疫苗2187892.952075456.90
13价肺炎球菌多糖结合疫苗878580663.17171486202.351976361045.86349502451.21
其他产品53940191.7235184913.8460260245.1824492163.92
技术服务3274635.911939862.36158583656.5818159968.32
合计1113097575.31304512797.432642835148.53611914836.65
(三十四)税金及附加
项目2025年1-6月2024年度
城市维护建设税1899637.784506260.85
-51-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目2025年1-6月2024年度
教育费附加814130.401931254.79
房产税2923938.875850087.97
土地使用税255402.76510805.52
车船使用税1560.006510.00
印花税436903.971114089.00
地方教育费附加542753.721287503.02
环境保护税56743.29138851.39
合计6931070.7915345362.54
(三十五)销售费用
项目2025年1-6月2024年度
市场推广费及维护费366191236.73926979850.71
运杂费2743845.695595517.93
咨询费2678666.6810199679.19
业务宣传费30114311.5272936239.23
固定资产折旧217377.422053696.39
职工薪酬772090.975372727.15
会议费776.43
差旅费171038.40245658.78
业务接待费2006.00158245.11
办公费18548.70735661.42
其他5411564.0311731696.69
合计408320686.141036009749.03
(三十六)管理费用
项目2025年1-6月2024年度
职工薪酬12323846.0748178616.41
固定资产折旧10525726.8110638449.09
资产摊销7082636.2815050123.76
安全环保费972180.171882174.51
业务宣传费1070000.002845000.00
审计评估费447440.38917499.25
业务接待费114500.611247125.15
咨询费771321.841562261.38
租赁费3826741.19
会议费504438.631121541.64
保险费430175.261405025.85
-52-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目2025年1-6月2024年度
办公费481987.511838928.49
差旅费92322.94194491.76
其他39087324.7487886416.94
合计73903901.24178594395.42
(三十七)研发费用
项目2025年1-6月2024年度
技术服务费981421.8789308398.13
职工薪酬5957525.3746826091.69
折旧费25035455.8166825219.44
研发材料费16339933.95140336208.03
水电费2062740.029033121.25
租赁费44975.005417577.50
物业管理费65823.41
其他12812572.90141224775.91
合计63234624.92499037215.36
(三十八)财务费用
项目2025年1-6月2024年度
利息费用-利息支出-1218560.406264741.15
利息费用-租赁利息202468.14844917.20
减：利息收入40236251.9552727890.83
汇兑损益-492379.74-3755005.17
手续费支出168490.05525708.73
合计-41576233.90-48847528.92
(三十九)其他收益
项目2025年1-6月2024年度是否为政府补助
保险保费补助资金608888.58579119.86与收益相关
13价肺炎球菌多糖结合疫苗和吸附
300000.001800000.00与收益相关
无细胞百白破疫苗联合接种
稳岗补贴3000.00108000.00与收益相关
增值税减免40136.88100634.80与收益相关
研发投入后补助10000000.00与收益相关
税局返还三代手续费199499.85179241.43与收益相关
兴玉英才计划补助资金200000.00与收益相关
-53-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目2025年1-6月2024年度是否为政府补助
促进外贸发展项目资金1300000.00与收益相关
科技进步一等奖1000000.00与收益相关
Hib 等细菌性疫苗产业化项目 37500.00 75000.00 与资产相关
A、C 多糖结合疫苗产业化项目 25000.02 50000.04 与资产相关A、C 结合疫苗产业化示范工程等（二
50158.20100316.40与资产相关
期）工程补助玉溪市新型工业化发展专项标准厂
75000.00150000.00与资产相关
房补助
年产1亿支细菌性疫苗二期工程建设4999.989999.96与资产相关
冻干脑膜炎球菌疫苗生产4999.989999.96与资产相关
菌苗车间 GMP质量升级异地建设项目 25000.02 50000.04 与资产相关吸附无细胞百白破联合疫苗产业化
40000.0280000.04与资产相关
项目
细菌性疫苗创新能力提升124999.98249999.96与资产相关吸附无细胞百白破联合疫苗生产批
100000.02200000.04与资产相关
件注册及产业化系列重大传染病预防用疫苗新产品
2049999.964099999.92与资产相关
产业化能力建设
系列细菌性疫苗产业化基地建设49999.9899999.96与资产相关
进口设备贴息74250.00148500.00与资产相关细菌性疫苗临床研究用样品制备平
75000.00150000.00与资产相关
台建设
23价肺炎球菌多糖疫苗产业化开发30000.0060000.00与资产相关
预防肺炎疾病生物制品6类新药13
124999.98249999.96与资产相关
价肺炎球菌多糖结合疫苗
2017年市级工业园区建设专项资金
16999.9833999.96与资产相关
标准厂房补助项目
13价肺炎球菌多糖结合疫苗的研制
10000.0220000.04与资产相关
开发项目
流脑 AC 群结合疫苗吸附无细胞百白破联合疫苗质量标准免疫效果影响
125897.46251794.92与资产相关
因素评价国际注册临床研究和 WHO 预认证研究国内首创13价肺炎球菌多糖结合疫
250000.02500000.04与资产相关
苗注册申请及产业化
疫苗国际制剂中心建设项目199999.98399999.96与资产相关
mRNA 新冠疫苗车间建设项目 228000.00 456000.00 与资产相关
35KV 供变电工程项目 101025.66 202051.32 与资产相关
两化融合建设项目403361.34与资产相关
袁琳兴滇英才计划政府补助384000.00与收益相关
消防比赛奖励1400.00与收益相关
-54-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目2025年1-6月2024年度是否为政府补助
外贸转型升级基地扶持资金100000.00与收益相关
技术合同奖补资金130000.00与收益相关
合计6878717.9122030058.61
(四十)投资收益
1.投资收益明细情况
产生投资收益的来源2025年1-6月2024年度
权益法核算的长期股权投资收益-324456.82403318.43
合计-324456.82403318.43
(四十一)信用减值损失
项目2025年1-6月2024年度
应收账款坏账损失-51749858.95-55354180.17
其他应收款坏账损失-203067.7581264660.49
合计-51952926.7025910480.32
(四十二)资产减值损失
项目2025年1-6月2024年度
存货跌价损失-41794876.33-108458704.72固定资产减值损失
应收退货成本3349516.25-4040492.19
合计-38445360.08-112499196.91
(四十三)资产处置收益
项目2025年1-6月2024年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
18682.31485199.39
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计18682.31485199.39
(四十四)营业外收入计入当期非经常性损
项目2025年1-6月2024年度益的金额
非流动资产报废收益3594.693594.69
其他0.491656.020.49
合计3595.181656.023595.18
-55-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
(四十五)营业外支出计入当期非经常性损
项目2025年1-6月2024年度益的金额
对外捐赠83203.88
资产报废损失26213.09137916.9526213.09
罚款、罚金290770.86
诉讼损失31000000.00
存货处置损失607377.97
合计26213.0932119269.6626213.09
(四十六)所得税费用
1.所得税费用明细
项目2025年1-6月2024年度
当期所得税费用22937412.2310994661.91
递延所得税费用5260676.23-5466740.67
合计28198088.465527921.24
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额216697544.03
按法定/适用税率计算的所得税费用32504631.60调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响48668.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响362446.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响-4707778.59
税收优惠抵扣的影响-9879.43
所得税费用28198088.46
(四十七)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目2025年1-6月2024年度
收到其他与经营活动有关的现金37473811.3074234035.74
其中：政府补助4011888.5820686964.30
利息收入31736142.8642914434.86
保证金363688.003153055.03
-56-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目2025年1-6月2024年度
保函解除款5246431.20
税局返还三代手续费211469.84189995.92
其他1150622.022043154.43
支付其他与经营活动有关的现金20187094.9774563936.55
其中：销售费用4228973.804394598.31
管理费用7656437.9017864503.30
研发费用165723.612106903.34
保证金1541640.403497049.85
退回政府补助4900000.00
银行手续费268490.05525754.58员工备用金借款
公司间往来款12000000.00
赔偿款31000000.00
其他1425829.213175127.17
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目2025年1-6月2024年度支付的其他与投资活动有关的现金
其中：定期存款700000000.00
合计700000000.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2025年1-6月2024年度
支付其他与筹资活动有关的现金1016532.0013575104.22
其中：付确认为使用权资产的租赁款项1016532.009216372.00
归还沃森生物内部公司间往来还款4358732.22
(四十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目2025年1-6月2024年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润188499455.57254170352.54
加：资产减值损失38445360.08112499196.91
信用减值损失51952926.70-25910480.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧35565427.5683296330.90
使用权资产折旧2057408.878468089.05
-57-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目2025年1-6月2024年度
无形资产摊销24275358.5838141491.78
长期待摊费用摊销3641591.967447760.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-18682.31485199.39“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）26213.09137916.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-847602.213354653.18
投资损失（收益以“－”号填列）324456.82-403318.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4439737.15-6410122.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）820939.08943381.92
存货的减少（增加以“－”号填列）115455848.15282594566.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-70012824.15776556974.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-248874126.63-453755409.24其他
经营活动产生的现金流量净额145751488.311081616583.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：————
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：————
现金的期末余额1818353460.303144909012.06
减：现金的期初余额3144909012.063399473414.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1326555551.76-254564402.34
2.现金及现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金1818353460.303144909012.06
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1818353460.303144909012.06可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1818353460.303144909012.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物4472129.394471973.87
(四十九)外币货币性项目
-58-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金——————
其中：美元11752895.017.158684134274.22
应收账款——————
其中：美元6272945.847.158644905510.03
(五十)所有权和使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金4472129.39履约保函保证金存款
合计4472129.39——
七、或有事项
截至审计报告日，本公司无需要披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
2025年5月，云南沃森生物技术股份有限公司分别与扬州经开国联硕盈医疗投资合伙企业（有限合伙）、济南盈榕创业投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，约定转让扬州经开国联硕盈医疗投资合伙企业（有限合伙）、济南盈榕创业投资合伙企业（有限合伙）
持有的部分玉溪沃森生物技术有限公司的部分股权，2025年5月云南沃森生物技术股份有限公司已经支付了部分股权转让款；2025年8月，云南沃森生物技术股份有限公司分别与扬州经开国联硕盈医疗投资合伙企业（有限合伙）、济南盈榕创业投资合伙企业（有限合伙）签
订补充协议，约定2025年5月协议不再执行，同时约定将扬州经开国联硕盈医疗投资合伙企业（有限合伙）、济南盈榕创业投资合伙企业（有限合伙）持有的玉溪沃森生物技术有限公
司股权全部转让给云南沃森生物技术股份有限公司，并将2025年5月云南沃森生物技术股份有限公司支付的股权转让款作为2025年8月协议的执行部分，截至审计报告出具日，已经完成了股权转让款的支付，但工商变更仍未完成。
九、关联方关系及其交易
(一)本企业的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)云南沃森生物技生物制剂研究
昆明市1599348541.0078.2678.26术股份有限公司与开发
-59-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
(二)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海泽润生物科技有限公司同一母公司下子公司玉溪泽润生物技术有限公司受同一最终控制方控制上海泽润安珂生物制药有限公司受同一最终控制方控制北京泽润创新生物技术有限公司受同一最终控制方控制云南沃嘉医药投资有限公司同一母公司下子公司云南疫苗实验室有限公司同一母公司下子公司北京沃森创新生物技术有限公司同一母公司下子公司上海沃嘉生物技术有限公司同一母公司下子公司沃嘉生物技术有限公司受同一最终控制方控制上海沃泰生物技术有限公司同一母公司下子公司沃森亚太有限责任公司受同一最终控制方控制昆明沃森生物技术有限公司同一母公司下子公司四川沃森创新生物技术有限公司同一母公司下子公司广东沃森医药技术有限公司同一母公司下子公司北京微达生物科技有限公司同一母公司下子公司广州沃森健康科技有限公司同一母公司下子公司沃森生物香港有限公司同一母公司下子公司
(三)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易类2025年1-6月关联方名称关联交易内容型金额定价政策及决策程序
销售：
玉溪泽润生物技术有限公司提供服务应急供电保障服务21996.00市场公允价格
云南疫苗实验室有限公司销售材料销售原材料213865.41市场公允价格
云南沃森生物技术股份有限公司提供服务技术服务费145732.45市场公允价格私有云信息化服务
玉溪泽润生物技术有限公司提供服务262415.10市场公允价格费
云南疫苗实验室有限公司提供服务项目技术服务费49430.87市场公允价格
云南疫苗实验室有限公司销售材料出售流式细胞仪2674757.28市场公允价格
玉溪泽润生物技术有限公司销售材料电239720.82市场公允价格
玉溪泽润生物技术有限公司销售材料蒸汽4108509.67市场公允价格
玉溪泽润生物技术有限公司销售材料水6095.48市场公允价格
采购：
云南沃森生物技术股份有限公司技术转让技术转让400000.00市场公允价格
云南沃森生物技术股份有限公司技术转让技术转让60135704.27市场公允价格
-60-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
关联交易类2025年1-6月关联方名称关联交易内容型金额定价政策及决策程序
广州沃森健康科技有限公司推广服务推广服务95605046.88市场公允价格
广州沃森健康科技有限公司推广服务推广服务99386323.65市场公允价格
广州沃森健康科技有限公司推广服务推广服务74005686.23市场公允价格
广州沃森健康科技有限公司推广服务推广服务30000000.00市场公允价格
广州沃森健康科技有限公司推广服务推广服务18000000.00市场公允价格
上海沃泰生物技术有限公司推广服务推广服务11915266.02市场公允价格
上海沃泰生物技术有限公司其他业务其他业务2160914.57市场公允价格
云南疫苗实验室有限公司技术服务技术服务831179.05市场公允价格
云南沃森生物技术股份有限公司技术服务技术服务575049.56市场公允价格
云南沃森生物技术股份有限公司技术服务技术服务57650.66市场公允价格
云南沃森生物技术股份有限公司技术服务技术服务95824.92市场公允价格
云南沃森生物技术股份有限公司技术服务技术服务71506.65市场公允价格
云南沃森生物技术股份有限公司技术服务技术服务324941.86市场公允价格
2.关联租赁情况
租赁租赁租赁收益确定依出租方名称承租方名称本期租赁收益起始日终止日据
玉溪沃森生物技术玉溪泽润生物技术2022年01月01日2031年12月31日3085714.26依据合同有限公司有限公司
玉溪沃森生物技术玉溪泽润生物技术2022年01月01日2031年12月31日192000.00依据合同有限公司有限公司玉溪沃森生物技术玉溪泽润生物技术
有限公司有限公司2022年07月01日2027年06月30日113856.00依据合同
玉溪沃森生物技术玉溪泽润生物技术2023年11月01日2033年10月31日82337.64依据合同有限公司有限公司
(四)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款玉溪泽润生物技术有限公司36763759.3928638327.69
应收账款云南沃森生物技术股份有限公司549003.59394527.19
应收账款云南疫苗实验室有限公司283499.71
其他应收款玉溪泽润生物技术有限公司16917854.4013266957.60
其他应收款云南疫苗实验室有限公司1928500.00
其他应收款上海沃泰生物技术有限公司16311.52
2.应付项目
-61-玉溪沃森生物技术有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目名称关联方期末余额年初余额
应付账款广州沃森健康科技有限公司778908462.20492888438.41
应付账款云南沃森生物技术股份有限公司61044925.1463888869.91
应付账款上海沃泰生物技术有限公司7048090.1413284974.82
应付账款云南疫苗实验室有限公司263737.9398867.84
其他应付款云南沃森生物技术股份有限公司117973901.11116000000.00玉溪沃森生物技术有限公司
二○二五年九月二十五日
第10页至第62页的财务报表附注由下列负责人签署企业负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
沪公网安备31011802005267号
