2024年年度财务报告

财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月24日

审计机构名称中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 中喜财审 2025S01729 号

注册会计师姓名陈杰超、杨涛审计报告正文

中喜财审 2025S01729 号

宋城演艺发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宋城演艺发展股份有限公司（以下简称：宋城演艺或公司）财务报表，包括2024年12月31日合并及母公司的资产负债表，2024年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宋城演艺2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宋城演艺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入的确认

1.事项描述

宋城演艺的营业收入主要为文化艺术现场演艺收入。如财务报表附注“五、重要会计政策和会计估计27.收入”所述，

文化艺术现场演艺收入的确认的具体原则为：公司提供现场演艺服务，景区根据游客类型制定不同的门票价格，游客在购买门票检票入园后，拥有游玩景区及观看现场表演的现时权利，公司在游客检票入园且已经收取票款或者取得收款权时，确认收入实现。

12024年年度财务报告

如财务报表附注“七、合并财务报表项目注释36.营业收入和营业成本”所列示，宋城演艺2024年度营业收入

241727.01万元，与上年相比增长25.49%。

由于收入是公司关键业绩指标之一且可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们就收入确认实施的主要审计程序：

（1）了解、评价并测试宋城演艺与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）检查公司签订的合同，识别与确认营业收入相关的合同条款与条件，评价公司收入确认是否符合收入准则要求；

（3）执行函证程序，以验证应收账款(合同负债)余额和销售收入金额的真实性和完整性；

（4）通过核对业务系统或第三方平台的订单记录数据，核查公司收款流水与收入匹配性，验证公司收入的准确性和完整性；

（5）对营业收入实施分析程序，结合营业收入发生额与现金流量、税金判断收入确认的逻辑合理性；对公司同期收

入进行比较，分析异常变动原因；

（6）采取抽样的方式，检查收入确认相关的支持性文件，包括：系统订单、入园单、收款凭证、闸口记录、票证出

库记录等，评价营业收入的发生、真实性，同时对收入的截止性情况进行检查；

（7）利用 IT 团队的工作对公司信息系统进行测试，包括对业务系统执行穿行测试，对营运数据进行分析性复核。

（二）长期股权投资的计量

1.事项描述

如财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计14.长期股权投资”及“七、合并财务报表项目注释8.长期股权投资”、

“十八、其他重要事项 2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”所述。宋城演艺持有联营企业 Huafang Group Inc.(花房

集团)35.35%的股份，采用权益法核算。截至2024年12月31日，公司对花房集团长期股权投资账面价值为77553.83万元，累计计提减值准备金额272231.88万元。长期股权投资减值准备确认涉及管理层重大会计估计和判断，故我们将公司对花房集团的长期股权投资确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们就长期股权投资的计量实施的审计程序包括：

（1）评价宋城演艺与长期股权投资相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）与宋城演艺管理层讨论长期股权投资减值迹象的判断依据及相关预测数据，并评价管理层在减值测试中采用的关键假设是否合理；

（3）访谈花房集团管理层及其会计师、律师等，了解花房集团的最新经营情况，并判断所了解的信息与宋城演艺管理层相关预测数据是否一致；

（4）获取花房集团2024年度经审计后的财务报表，并对相关数据进行财务复核；

（5）获取外部独立评估机构出具的评估报告，复核关键参数及相关假设的合理性，并关注评估机构的独立性、专业胜任能力及客观性；

（6）评价财务报表中长期股权投资减值准备的相关披露是否符合企业会计准则的要求。

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四、其他信息

宋城演艺管理层对其他信息负责。其他信息包括宋城演艺2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

宋城演艺管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宋城演艺的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宋城演艺、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宋城演艺的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宋城演艺持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宋城演艺不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就宋城演艺中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

32024年年度财务报告

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈杰超（合伙人）

中国·北京中国注册会计师：杨涛

二〇二五年四月二十四日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：宋城演艺发展股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2937879362.762891856707.89结算备付金拆出资金

交易性金融资产1103428000.00400291206.24衍生金融资产应收票据

应收账款4597093.875081341.54应收款项融资

预付款项10687796.317016697.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款30511920.4316485456.38

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货7501654.918970433.35

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产41227359.6955004820.73

流动资产合计4135833187.973384706663.18

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资775538266.80763913500.00

其他权益工具投资63075900.0060979200.00

其他非流动金融资产57946000.007500000.00

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投资性房地产

固定资产2642477463.452273609719.22

在建工程149799541.68528215300.23生产性生物资产油气资产

使用权资产387300824.50419671886.62

无形资产934846440.56969959560.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1573240.331573240.33

长期待摊费用615938697.78620473069.56

递延所得税资产30619559.1231742496.40

其他非流动资产955937.923037544.74

非流动资产合计5660071872.145680675517.28

资产总计9795905060.119065382180.46

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款293238168.85256396289.30

预收款项25735269.2316093056.78

合同负债89718760.37223151434.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬27725419.5025523032.77

应交税费75181853.9251789857.63

其他应付款78044257.5586516983.98

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债54623391.7053695641.11

其他流动负债5125025.3612846509.41

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流动负债合计649392146.48726012805.20

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款67500000.0096500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债290582178.03316120617.45长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益376318346.47389726009.89

递延所得税负债699400.0172801.56其他非流动负债

非流动负债合计735099924.51802419428.90

负债合计1384492070.991528432234.10

所有者权益：

股本2622670440.002620094040.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1362305425.051298739609.13

减：库存股22843480.0034344000.00

其他综合收益-113727935.82-134807987.44专项储备

盈余公积764184179.84658024678.26一般风险准备

未分配利润3499703445.462844433980.47

归属于母公司所有者权益合计8112292074.537252140320.42

少数股东权益299120914.59284809625.94

所有者权益合计8411412989.127536949946.36

负债和所有者权益总计9795905060.119065382180.46

法定代表人：商玲霞主管会计工作负责人：陈胜敏会计机构负责人：朱莎娜

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1442996553.652560805552.91

交易性金融资产1103428000.00200058055.56

72024年年度财务报告

衍生金融资产应收票据

应收账款74193.75104192.68应收款项融资

预付款项184201.16308422.33

其他应收款1926781374.171282583943.89

其中：应收利息应收股利

存货1147387.771278621.12

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产313012.87536654.57

流动资产合计4474924723.374045675443.06

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5672082930.985651899720.52

其他权益工具投资63075900.0060979200.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2770201.043426656.65在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1287026.731930647.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用759602.131208422.06

递延所得税资产21590548.9621139905.91

其他非流动资产24592.42150965.42

非流动资产合计5761590802.265740735517.95

资产总计10236515525.639786410961.01

流动负债：

短期借款

82024年年度财务报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款14371937.8614387544.54预收款项合同负债

应付职工薪酬10246667.689161683.37

应交税费4110527.23222994.72

其他应付款2114073247.762511165577.29

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债29113521.5329339525.00其他流动负债

流动负债合计2171915902.062564277324.92

非流动负债：

长期借款67500000.0096500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债107500.0114513.89其他非流动负债

非流动负债合计67607500.0196514513.89

负债合计2239523402.072660791838.81

所有者权益：

股本2622670440.002620094040.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1358681353.141304461583.59

减：库存股22843480.0034344000.00

其他综合收益-95983521.90-99505221.90专项储备

盈余公积764184179.84658024678.26

未分配利润3370283152.482676888042.25

92024年年度财务报告

所有者权益合计7996992123.567125619122.20

负债和所有者权益总计10236515525.639786410961.01

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入2417270095.211926317151.78

其中：营业收入2417270095.211926317151.78利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1145524883.25910253609.40

其中：营业成本782920799.98648299026.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加40105224.0330377638.83

销售费用140261857.6988339692.29

管理费用172598868.93146524984.36

研发费用41255291.4530007469.40

财务费用-31617158.83-33295202.28

其中：利息费用19528810.5428209820.50

利息收入55214324.0365553460.76

加：其他收益23266430.346277998.72投资收益（损失以“－”号填

28056916.40-64760256.40

列）

其中：对联营企业和合营

10007522.37-78291238.35

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

4084793.7667328.07“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-2324039.75-4529180.73

列）

102024年年度财务报告资产减值损失（损失以“-”号填-861021535.96

列）资产处置收益（损失以“-”号填

56635.33359037.73

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1324885948.0492456933.81

加：营业外收入1743606.902783941.77

减：营业外支出24108982.4852021125.02四、利润总额（亏损总额以“－”号填

1302520572.4643219750.56

列）

减：所得税费用227452759.68151810258.08

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1075067812.78-108590507.52

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

1075067812.78-108590507.52号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润1048756524.13-109912039.45

2.少数股东损益26311288.651321531.93

六、其他综合收益的税后净额-4207101.94-44591487.01归属母公司所有者的其他综合收益

-4207101.94-44591487.01的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-4096280.34-44248000.01综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

-7617980.34-28073200.01综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

3521700.00-16174800.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-110821.60-343487.00合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-110821.60-343487.00合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1070860710.84-153181994.53归属于母公司所有者的综合收益总

1044549422.19-154503526.46

额

112024年年度财务报告

归属于少数股东的综合收益总额26311288.651321531.93

八、每股收益

（一）基本每股收益0.4009-0.0420

（二）稀释每股收益0.4009-0.0420

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：商玲霞主管会计工作负责人：陈胜敏会计机构负责人：朱莎娜

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入5736351.153823765.72

减：营业成本3767891.312350549.16

税金及附加71319.0439842.07

销售费用8081364.113193242.40

管理费用58917050.8340275831.46研发费用

财务费用-42441177.29-46039142.83

其中：利息费用4510789.2511962263.87

利息收入47124685.2658092695.69

加：其他收益94110.06116027.29投资收益（损失以“－”号填

1087241755.83888457547.17

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

371944.4458055.56“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-57342.84-30128.83

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）1064990370.64892604944.65

加：营业外收入35584.66902221.61

减：营业外支出120324.98249475.83三、利润总额（亏损总额以“－”号填

1064905630.32893257690.43

列）

减：所得税费用3310614.51-870676.93

122024年年度财务报告

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1061595015.81894128367.36

（一）持续经营净利润（净亏损以

1061595015.81894128367.36“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额3521700.00-16174800.00

（一）不能重分类进损益的其他

3521700.00-16174800.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

3521700.00-16174800.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1065116715.81877953567.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2406335937.162050986517.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额

132024年年度财务报告

回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金79434444.0399743979.87

经营活动现金流入小计2485770381.192150730497.42

购买商品、接受劳务支付的现金278521203.51162200049.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金271723030.13187944706.50

支付的各项税费317743301.35219174786.49

支付其他与经营活动有关的现金172403878.48162629872.80

经营活动现金流出小计1040391413.47731949415.08

经营活动产生的现金流量净额1445378967.721418781082.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1069716242.841638530981.95取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

173203.18864812.03

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1069889446.021639395793.98

购建固定资产、无形资产和其他长

327468399.34396470297.86

期资产支付的现金

投资支付的现金1799498000.001807500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金570000000.00

投资活动现金流出小计2696966399.342203970297.86

投资活动产生的现金流量净额-1627076953.32-564574503.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金16166264.0034344000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金290000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计16166264.00324344000.00

偿还债务支付的现金29000000.00434500000.00

142024年年度财务报告

分配股利、利润或偿付利息支付的

278777196.72142696965.87

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

12000000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金39390820.9642618487.27

筹资活动现金流出小计347168017.68619815453.14

筹资活动产生的现金流量净额-331001753.68-295471453.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-512699739.28558735125.32

加：期初现金及现金等价物余额2879131567.792320396442.47

六、期末现金及现金等价物余额2366431828.512879131567.79

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7063800.174762638.06收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金61019322.651055698966.71

经营活动现金流入小计68083122.821060461604.77

购买商品、接受劳务支付的现金5663770.853024986.00

支付给职工以及为职工支付的现金23798256.1619557561.61

支付的各项税费63449.71806493.87

支付其他与经营活动有关的现金1024536168.9415114554.08

经营活动现金流出小计1054061645.6638503595.56

经营活动产生的现金流量净额-985978522.841021958009.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金415949222.94808457547.17

取得投资收益收到的现金1048000000.00880000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1463949222.941688457547.17

购建固定资产、无形资产和其他长

445626.541125912.89

期资产支付的现金

投资支付的现金1302998000.001000000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1303443626.541001125912.89

投资活动产生的现金流量净额160505596.40687331634.28

152024年年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金16166264.0034344000.00

取得借款收到的现金290000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计16166264.00324344000.00

偿还债务支付的现金29000000.00434500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

266777196.72142696965.87

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计295777196.72577196965.87

筹资活动产生的现金流量净额-279610932.72-252852965.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1105083859.161456436677.62

加：期初现金及现金等价物余额2548080412.811091643735.19

六、期末现金及现金等价物余额1442996553.652548080412.81

162024年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权

其他权益工具减：库其他综合专项一般风未分配利其股本资本公积盈余公积小计权益益合计优先股永续债其他存股收益储备险准备润他

2620091298739634344-13480765802462844433972521403284809675369499

一、上年期末余额

4040.0009.13000.00987.4478.2680.4720.4225.9446.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

2620091298739634344-13480765802462844433972521403284809675369499

二、本年期初余额

4040.0009.13000.00987.4478.2680.4720.4225.9446.36

三、本期增减变动

25764063565815.-11500210800510615956552694686015175143112887446304

金额（减少以“－”

0.0092520.001.6201.584.994.118.652.76号填列）

（一）综合收益总-4207101048756510445494263112810708607

额1.9424.1322.198.6510.84

（二）所有者投入25764063565815.-1150077642735.77642735.

和减少资本0.0092520.009292

1．所有者投入的普25764013589864.16166264.16166264.

通股0.00000000

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所40629905.40629905.40629905.

有者权益的金额555555

9346046.3-1150020846566.2084656

4．其他

7520.00376.37

1061595-36819990-26204040-120000-27404040

（三）利润分配

01.585.584.0000.004.00

172024年年度财务报告

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权

其他权益工具减：库其他综合专项一般风未分配利其股本资本公积盈余公积小计权益益合计优先股永续债其他存股收益储备险准备润他

1061595-10615950

1．提取盈余公积

01.581.58

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-26204040-26204040-120000-27404040东）的分配4.004.0000.004.00

4．其他

（四）所有者权益2528715-2528715

内部结转3.563.56

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结2528715-2528715

转留存收益3.563.56

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

262267136230522843-1137277641841349970381122920299120984114129

四、本期期末余额

0440.00425.05480.00935.8279.84445.4674.5314.5989.12

182024年年度财务报告

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东所有者权益

减：库其他综合专项股本资本公积盈余公积风险未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他存股收益储备准备

261469412197987-90216556861183174493574873816283488077708697

一、上年期末余额

040.0010.4000.4341.5258.6650.1594.0144.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

261469412197987-90216556861183174493574873816283488077708697

二、本年期初余额

040.0010.4000.4341.5258.6650.1594.0144.16

三、本期增减变动金

5400000.78940898.343440-4459148941283-33005957-235241321321531.-23391979

额（减少以“－”号填

007300.0087.016.748.199.73937.80

列）

-445914-10991203-154503521321531.-15318199

（一）综合收益总额

87.019.456.46934.53

（二）所有者投入和5400000.78940898.34344049996898.49996898.

减少资本007300.007373

1．所有者投入的普5400000.28944000.34344000.34344000.

通股00000000

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所13774844.13774844.13774844.

有者权益的金额131313

36222054.3434401878054.61878054.6

4．其他

6000.0000

8941283-22014753-13073470-13073470

（三）利润分配

6.748.742.002.00

1．提取盈余公积8941283-

192024年年度财务报告

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东所有者权益

减：库其他综合专项股本资本公积盈余公积风险未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他存股收益储备准备

6.7489412836.

74

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-13073470-13073470-13073470东）的分配2.002.002.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

262009412987396343440-13480765802462844433972521403284809675369499

四、本期期末余额

040.0009.1300.00987.4478.2680.4720.4225.9446.36

202024年年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具项目其他综合收专项所有者权益

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他其他益储备合计股债

2620094040.01304461583.5-99505221.9658024678.22676888042.2712561912

一、上年期末余额34344000.00

090652.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

2620094040.01304461583.5-99505221.9658024678.22676888042.2712561912

二、本年期初余额34344000.00

090652.20

三、本期增减变动金

-11500520.0106159501.5871373001.3

额（减少以“－”号填2576400.0054219769.553521700.00693395110.23

086

列）

1061595015.8106511671

（一）综合收益总额3521700.00

15.81

（二）所有者投入和-11500520.0

2576400.0054219769.5568296689.55

减少资本0

1．所有者投入的普通

2576400.0013589864.0016166264.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

40629905.5540629905.55

者权益的金额

-11500520.0

4．其他11500520.00

0

106159501.5-262040404.

（三）利润分配-368199905.58

800

212024年年度财务报告

2024年度

其他权益工具项目其他综合收专项所有者权益

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他其他益储备合计股债

106159501.5

1．提取盈余公积-106159501.58

82．对所有者（或股-262040404.-262040404.00

东）的分配00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2622670440.01358681353.1-95983521.9764184179.83370283152.4799699212

四、本期期末余额22843480.00

040483.56

222024年年度财务报告

上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具项目其他综合收专项所有者权益

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他其他益储备合计股债

2614694040.01261742739.4-83330421.9568611841.52002907213.6636462541

一、上年期末余额

060232.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

2614694040.01261742739.4-83330421.9568611841.52002907213.6636462541

二、本年期初余额

060232.71

三、本期增减变动金

-16174800.0760993709.4

额（减少以“－”号填5400000.0042718844.1334344000.0089412836.74673980828.62

09

列）

-16174800.0877953567.3

（一）综合收益总额894128367.36

06

（二）所有者投入和

5400000.0042718844.1334344000.0013774844.13

减少资本

1．所有者投入的普通

5400000.0028944000.0034344000.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

13774844.1313774844.13

者权益的金额

-34344000.0

4．其他34344000.00

0

-130734702.

（三）利润分配89412836.74-220147538.74

00

1．提取盈余公积89412836.74-89412836.742．对所有者（或股-130734702.00-130734702.

232024年年度财务报告

2023年度

其他权益工具项目其他综合收专项所有者权益

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他其他益储备合计股债

东）的分配00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2620094040.01304461583.5-99505221.9658024678.22676888042.2712561912

四、本期期末余额34344000.00

090652.20

242024年年度财务报告

三、公司基本情况宋城演艺发展股份有限公司成立于1994年，（变更前为杭州宋城旅游发展股份有限公司，以下简称“宋城演艺”或“公司”），统一社会信用代码：91330000143102311G；法定代表人：商玲霞；注册地及总部地址：浙江省杭州市之江路 148号。

经中国证券监督管理委员会的证监许可[2010]1632号文《关于核准杭州宋城旅游发展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司 A股股票于 2010 年 12 月 9 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 300144。

截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数2622670440.00股，公司实收资本为2622670440.00元。

经营范围：歌舞表演、杂技表演、戏曲表演、音乐表演、综合文艺表演（凭《营业性演出许可证》经营），经营演出及经纪业务（凭《营业性演出许可证》经营），餐饮服务（范围详见《餐饮服务许可证》），停车服务。旅游服务，主题公园开发经营，文化活动策划、组织，文化传播策划，动漫设计，会展组织，休闲产业投资开发，实业投资，旅游电子商务，设计、制作、代理、发布国内各类广告，影视项目的投资管理，旅游用品及工艺美术品（不含金饰品）、百货、土特产品（不含食品）的销售出版物批发、零售（凭许可证经营）；含下属分支机构的经营范围。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司目前主要有9个不同地域的景区，分别为杭州宋城旅游区经营杭州宋城、杭州烂苹果乐园和杭州乐园；三亚千古情景区；丽江千古情景区；九寨千古情景区与藏谜剧院演艺；桂林千古情景区；张家界千古情景区；西安千古情景区；上海千古情景区；广东千古情景区。公司目前业务还延伸拓展至景区公园规划设计等方面。

本公司的母公司为杭州宋城集团控股有限公司，本公司的实际控制人为黄巧灵。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

252024年年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五、35“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2024年12月31日的合并及公司财务状况及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

期末余额在10000.00万元以上的(含)或占资产总额5%及重要的在建工程以上

资产总额、收入总额、利润总额任意一项占合并财务报表重要的非全资子公司

10.00%及以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的

经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率（或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率（或与现金流量发生日即期汇率近似的汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

312024年年度财务报告

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（8）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（9）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

322024年年度财务报告

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。如果有客观证据表明某项应收票据、应收账款、合同资产已经发生信用减值，则对该应收票据、应收账款、合同资产单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据组合名称组合依据

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其银行承兑汇票支付合同现金流量义务的能力很强。

332024年年度财务报告

组合名称组合依据

商业承兑汇票出票人与银行相比信用评级较低，信用损失风险比银行承兑票据高B、应收账款

对应收账款进行分组，各组合的预期信用损失比率如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现组合一合并范围及关联方应收款项值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

扣除组合一以外的应收款项：按账龄信用组合二风险特征组合按整个存续期预期信用损失率对照表计提采用组合二计提坏账准备的计提方法

信用期预期信用损失比率（%）信用期内未逾期3逾期至1年以内15

逾期至1-2年25逾期至2-3年45逾期至3-4年60逾期至4-5年80逾期至5年以上100

C、其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值组合一合并范围及关联方其他应收款项低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

组合二应收押金和保证金2%职工临时借款或备用金

组合三应收代垫款(社保公积金等)1%

除上述三种组合以外的其他应收款项：本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期

组合四按账龄信用风险特征组合信用损失率，计算预期信用损失。

采用组合四计提坏账准备的计提方法

账龄组合计提方法（%）

1年以内（含1年）5

1－2年（含2年）25

2－3年（含3年）30

3－4年（含4年）50

4－5年（含5年）80

5年及以上100

对划分为组合四的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

342024年年度财务报告

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、周转材料等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品采用一次转销法。

13、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。根据有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

352024年年度财务报告本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬

形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产

生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一

个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

14、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以

362024年年度财务报告

及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响

（2）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期

372024年年度财务报告损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见本附注五、13“持有待售资产”。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、20“长期资产减值”。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

本公司投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

16、固定资产

（1）确认条件

382024年年度财务报告

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-352.8-519.44-2.71

通用设备年限平均法3-102.8-1032.40-9

机器设备年限平均法3-102.8-532.40-9.5

运输设备年限平均法5-102.8-1019.44-9

其他年限平均法5-102.8-519.44-9.5

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建设期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在建工程的类别及结转为固定资产的标准和时点：

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点特种设备安装调试后经验收合格；其他设备安装调试后满足设计要求或合同规机器设备安装调试

定的标准，达到预定可使用状态房屋及建筑物满足建筑完工，联合验收可运营，达到预定可使用状态在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、20“长期资产减值”。

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工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见本附注五、20“长期资产减值”。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

18、借款费用

本公司借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在资产支出已经发生（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

本公司购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

本公司符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的在建工程。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、专利权、计算机软件等。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

402024年年度财务报告

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权30-50年土地证上注明年限

电脑软件3-10年受益期车辆牌照10年预计使用年限知识产权10年预计使用年限经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

无形资产计提资产减值方法见本附注五、20“长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

研究阶段：是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查研究活动阶段。

开发阶段：是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

412024年年度财务报告

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、房屋装修费、景区动植物、景区道路标识和创作演出服装道具。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。摊销期限如下：

项目预计使用寿命依据景区动植物5年受益期景区道路标识费5年受益期创作服装道具费5年受益期

经营租入固定资产改良支出3-20年受益期

房屋装修费5-10年受益期

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

422024年年度财务报告

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

*设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述 A\B项计入当期损益；C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期职工福利的会计处理方法

432024年年度财务报告

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达

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到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

如果修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，包括修改发生在等待期结束后，或者取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，在修改日，本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行上述会计处理。

（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

（6）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

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26、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

*文化艺术现场演艺收入的确认原则

本公司提供现场演艺服务，景区根据游客类型制定不同的门票价格，在门票销售、游客通过闸口检票入园后，拥有游玩景区观看现场表演的现时权利，门票金额已经收取或者取得收款权时，确认收入实现。

*电子商务销售收入的确认原则

公司与各景区、酒店或代销的旅行社等，根据双方约定的各产品分成比例，在订单生成，游客已入园或入住后表明相关经济利益已经流入，门票金额已经收取或者取得收款权时，确认收入实现。

*设计策划费收入的确认原则

设计策划系为其他景区、演艺项目提供整体打包服务，包括景区设计规划、剧院设计规划、演出剧目编导、开业筹划、市场推广、后续品质提升等根据协议约定的一揽子设计和服务内容。当公司根据项目进展要求完成分阶段性设计、策划和提升，同时向委托方递交分阶段成果并获得客户确认，表明公司已完成该阶段的服务内容后确认收入。

后续经营管理：在相关服务已经提供，根据其成果按照合同约定收取服务收入，于服务提供的当期确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了

本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

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*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界

定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

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30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

31、租赁

租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

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在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

1）使用权资产

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法

本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法本附注五、20“长期资产减值”。

2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

4）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

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本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

33、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本

公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

34、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期；现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分相关的特定风

512024年年度财务报告险，且将影响企业的损益；境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

当满足下列条件时，本公司将一组项目名义金额的组成部分指定为被套期项目时：1）公司将一组项目的一定比例指定为被套期项目时，该指定应当与公司的风险管理目标相一致；2）公司将一组项目的某一层级部分指定为被套期项目时，应当同时满足下列条件：*该层级能够单独识别并可靠计量；*公司的风险管理目标是对该层级进行套期；*该层级所在的整体项目组合中的所有项目均面临相同的被套期风险；*对于已经存在的项目（如已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺进行的套期，被套期层级所在的整体项目组合可识别并可追踪；*该层级包含提前还款权的，应当符合项目名义金额的组成部分中的相关要求。

公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益，被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

现金流量套期，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。

属于套期无效的部分，即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失，计入当期损益。

境外经营净投资套期，套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益。属于套期无效的部分，计入当期损益。

（2）回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（3）债务重组

本公司作为债权人：

以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，初始确认受让的金融资产以外的资产时，成本包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态或可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

522024年年度财务报告

本公司作为债务人：

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

35、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

（2）收入确认

如本附注五、27“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（3）租赁

*租赁的识别

532024年年度财务报告

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（4）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（5）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（6）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（7）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

542024年年度财务报告

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（8）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（9）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的产品市场广阔、发展前景良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该等知识产权的账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（10）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（11）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

552024年年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入计算销项税，并按扣除当期简易征收3%、5%增值税允许抵扣的进项税额后的差额计缴增一般纳税人6%

值税一般纳税人13%、9%

城市维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%，不同税率详见下表教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育附加实际缴纳的流转税2%租赁根据租金收入；自用固定资产根

房产税12%、1.2%据固定资产原值

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

三亚千古情旅游演艺有限公司15%

丽江茶马古城旅游发展有限公司15%

阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司15%

九寨沟县藏谜文化传播有限公司15%

桂林漓江千古情演艺发展有限公司15%

宋城独木桥网络有限公司15%

西安千古情演艺发展有限公司15%

杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司15%

桂林宋城文化艺术有限公司15%

三亚宋城无边科技发展有限公司15%

2、税收优惠

丽江茶马古城旅游发展有限公司、阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司、九寨沟县藏谜文化传播有限公司、桂林漓

江千古情演艺发展有限公司、西安千古情演艺发展有限公司和桂林宋城文化艺术有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按15%税率计征企业所得税。

宋城独木桥网络有限公司和杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司为高新技术企业，2024年享受15%企业所得税。

三亚千古情旅游演艺有限公司和三亚宋城无边科技发展有限公司根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号，2020年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。三亚千古情旅游演艺有限公司和三亚宋城无边科技发展有限公司2024年按15%税率计征企业所得税。

562024年年度财务报告

根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，第六年至第十年免征企业所得税地方分享部分。公司下属的宋城品牌经营管理有限公司符合上述优惠政策条件，2024年度免征企业所得税。公司下属的宋城科技发展有限公司、宋城旅游发展有限公司、宋城演出经营管理有限公司符合上述优惠政策条件，2024年度免征企业所得税地方分享部分。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1413430.992206713.13

银行存款2933710585.692874435661.21

其他货币资金1307811.832489193.45

存款应收利息1447534.2512725140.10

合计2937879362.762891856707.89

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1103428000.00400291206.24

益的金融资产

其中：

理财产品1103428000.00400291206.24

合计1103428000.00400291206.24

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4718015.215084184.76

1至2年93787.5449550.03

2至3年49444.03213958.86

3至4年152134.4428708.76

4至5年28708.7615205.00

5年以上33050.0017845.00

合计5075139.985409452.41

572024年年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计

提坏账准132110.132110.

2.60%100.00%

备的应收2727账款

其中：

按组合计

提坏账准494302345935.459709540945328110.508134

97.40%7.00%100.00%6.07%

备的应收9.71843.872.41871.54账款

其中：

按账龄信

494302345935.459709540945328110.508134

用风险特97.40%7.00%100.00%6.07%

9.71843.872.41871.54

征组合

507513478046.459709540945328110.508134

合计100.00%9.42%100.00%6.07%

9.98113.872.41871.54

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由河南龙桂文化旅

132110.27132110.27100.00%

游发展有限公司

合计132110.27132110.27

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用期内3937952.84118138.583.00%

信用期逾期至1年以内780062.37117009.3515.00%

信用期逾期至1至2年93787.5423446.8925.00%

信用期逾期至2至3年37021.0016659.4545.00%

信用期逾期至3至4年56466.0033879.6060.00%

信用期逾期至4至5年4689.963751.9780.00%

信用期逾期至5年以上33050.0033050.00100.00%

合计4943029.71345935.84

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

582024年年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

328110.87149935.24478046.11

准备

合计328110.87149935.24478046.11

（4）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额稠州银行票务代结算账

896955.00896955.0017.67%26908.65

户北京抖音信息服务有限

845353.95845353.9516.66%25360.62

公司

支付宝（中国）网络技

456251.19456251.198.99%13687.54

术有限公司九寨沟县票界领航票务

347812.56347812.566.85%10434.38

服务有限公司财付通支付科技有限公

326814.65326814.656.44%9804.44

司

合计2873187.352873187.3556.61%86195.63

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款30511920.4316485456.38

合计30511920.4316485456.38

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

职工备用金178914.461344699.57

保证金、押金2137200.001895119.99

往来款35580861.6818956337.74

股权转让款79866980.2679866980.26

592024年年度财务报告

其他2112712.351614051.63

合计119876668.75103677189.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31091867.7416408252.64

1至2年4928189.611153293.61

2至3年121929.171963076.26

3至4年943549.571320234.02

4至5年43200.001011168.40

5年以上82747932.6681821164.26

合计119876668.75103677189.19

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额674763.7486516969.0787191732.81

2024年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-137457.06137457.06

本期计提856976.461317128.052174104.51

本期核销-1089.00-1089.00

2024年12月31日余

1393194.1487971554.1889364748.32

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

87191732.812174104.51-1089.0089364748.32

账准备

合计87191732.812174104.51-1089.0089364748.32

602024年年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款为1089.00元。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安晓芬（原：霍尔果斯大盛传奇创业股权转让款79866980.265年以上66.62%79866980.26投资有限公司）湖北交投鲟龙湾旅

项目管理费19108837.871年以内15.94%949579.43游发展有限公司

宁乡市文化旅游投项目管理费、人1年以内、1至2

5516718.174.60%344919.79

资有限公司员委派费年河南龙桂文化旅游

人员委派费4220725.281-5年3.52%4220725.28发展有限公司珠海市珠联文化产

往来款2715705.871至2年2.27%678926.47业投资有限公司

合计111428967.4592.95%86061131.23

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10244335.0395.85%6552085.8693.38%

1至2年91915.540.86%52002.690.74%

2至3年27376.730.26%39534.350.56%

3年以上324169.013.03%373074.155.32%

合计10687796.317016697.05

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付账款余额合计单位名称款项性质账面余额

数的比例（%）

杭州巴士传媒集团有限公司广告费1623633.3215.19

中国音乐著作权协会版权费1184426.5711.08

广西电网有限责任公司桂林阳朔供电局电费738232.356.91

成都巨量引擎信息技术有限公司推广费582545.605.45

陕西恒意广告有限公司广告费357704.393.35

合计——4486542.2341.98

612024年年度财务报告

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品5562463.325562463.327013661.077013661.07

周转材料1939191.591939191.591956772.281956772.28

合计7501654.917501654.918970433.358970433.35

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额预缴增值税及尚未抵扣的增值税进项

41216400.0952229861.49

税

预缴企业所得税4059.482188712.86

预缴其他附加税6900.12586246.38

合计41227359.6955004820.73

8、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以公本期计入本期末累本期末累入其他本期确允价值计量期末余本期成本其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额综合收认的股且其变动计额变动收益的利他综合收他综合收益的损利收入入其他综合得益的利得益的损失失收益的原因宁波宋城演艺

现场娱乐投资5387851811902066900.7575180公司战略长合伙企业（有800.000.00000.00期持有限合伙）宁波宋城互联网娱乐投资合6180260894001230200公司战略长

90800.00伙企业（有限00.00.00.00期持有合伙）宁波梅山保税港区七弦创新

236542387400-1425001403000.2470960公司战略长

娱乐投资合伙

00.00.000.00000.00期持有

企业（有限合伙）

宁波宋城七弦651500690500.039000.0269527.3公司战略长

投资管理有限.00001期持有

622024年年度财务报告

公司

630756097920-1425003560700.39000.014997271004614

合计

900.000.000.00000.3100.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失益转入留存变动计入其他转入留存收益入收益的金额综合收益的原的原因因宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有75751800.00限合伙）宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限1230200.00合伙）宁波梅山保税港区七

弦创新娱乐投资合伙24709600.00企业（有限合伙）宁波宋城七弦投资管

269527.31

理有限公司

合计1499727.31100461400.00

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

Huafang

Group

76391272210001755-2528775532722

Inc. 9346

3500.318827522.8351.7153.8266.31882

（花房046.37

000.86376256800.86

集团公

司）

76391272210001755-2528775532722

9346

小计3500.318827522.8351.7153.8266.31882

046.37

000.86376256800.86

76391272210001755-2528775532722

9346

合计3500.318827522.8351.7153.8266.31882

046.37

000.86376256800.86

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

632024年年度财务报告

单位：元预测期预测期的稳定期的关稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额的年限关键参数键参数确定依据根据十年期国债利率

确定无风险利率，以Huafang税前折现市场情况确定风险报

Group 799617000. 税前折现

775538266.800.005酬率，将可比公司β恢

Inc.35.35 率：0 率：18.99%

%股权18.99%复为税前β，再利用WACC 模型计算税前折现率

799617000.

合计775538266.800.00

0

其他说明：

公司下属全资子公司 Global Bacchus Limited 持有 Huafang Group Inc.（花房集团公司）35.35%的股权，采用权益法核算。

本期因被投资单位花房集团公司净损益变动，按持股比例计算享有份额确认增加10007522.37元；除净损益外其他综合收益调整17558351.62元，其他权益变动确认9346046.37元，其他综合收益转入留存收益-25287153.56元。

根据公司聘请中联资产评估（浙江）集团有限公司截至2024年12月31日的长期股权投资减值测试的评估结果，经过测试，公司长期股权投资可收回金额高于账面价值，本期未发生减值。

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

湖北交投鲟龙湾旅游发展有限公司57946000.007500000.00

合计57946000.007500000.00

其他说明：

（1）2024年7月17日，湖北交投鲟龙湾旅游发展有限公司股东会第一次股东决议一致通过《关于湖北交投鲟龙湾旅游发展有限公司股东出资的议案》，三亚宋城无边科技发展有限公司货币增资4650万元，用于补充鲟龙湾旅游公司建设期及运营期流动资金，增资后账面价值5400.00万元。

（2）根据公司聘请的北方亚事资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》，公司持有的其他非流动金融资产中

湖北交投鲟龙湾旅游发展有限公司股权于评估基准日2024年12月31日的公允价值为5794.60万元，评估结果与账面价值比较，增值394.60万元。

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2642477463.452273609719.22固定资产清理

合计2642477463.452273609719.22

642024年年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原

值：

2546275977.4075356128.

1.期初余额540988274.64964455767.7321250818.062385290.24

4007

2.本期增加金

474633961.82138058091.3411957032.062126755.0882938.53626858778.83

额

（1）购置13337673.112736099.59286592.6982938.5316443303.92

（2）在建工

474633961.82124720418.239220932.471840162.39610415474.91

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

14429180.7926942113.0520815848.501605896.16680779.2664473817.76

额

（1）处置或

14429180.7926942113.0520815848.501605896.16680779.2664473817.76

报废

3006480758.4637741089.

4.期末余额652104252.93955596951.2921771676.981787449.51

4314

二、累计折旧

1801746408.

1.期初余额824892718.54405059364.85552271185.7017386853.172136286.59

85

2.本期增加金

117135653.6762867000.5563510434.011276889.1429254.36244819231.73

额

（1）计提117135653.6762867000.5563510434.011276889.1429254.36244819231.73

3.本期减少金

7239966.9424399117.0517721949.641385600.02555381.2451302014.89

额

（1）处置或

7239966.9424399117.0517721949.641385600.02555381.2451302014.89

报废

1995263625.

4.期末余额934788405.27443527248.35598059670.0717278142.291610159.71

69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价2071692353.2642477463.

208577004.58357537281.224493534.69177289.80

值1645

2.期初账面价1721383258.2273609719.

135928909.79412184582.033863964.89249003.65

值8622

652024年年度财务报告

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程149799541.68528215300.23

合计149799541.68528215300.23

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值杭州乐园提升

5091925.965091925.961477724.031477724.03

改造工程项目上海千古情改

1909723.041909723.04

造项目西塘千古情项

133441295.25133441295.25124229941.65124229941.65

目佛山千古情项

383818592.36383818592.36

目三亚千古情提

升改造工程项5707019.415707019.413898586.423898586.42目宋城景区提升

972000.00972000.004491127.004491127.00

改造工程项目西安科技互动

及室外工程项160000.00160000.008389605.738389605.73目桂林景区提升

4427301.064427301.06

项目

合计149799541.68149799541.68528215300.23528215300.23

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本期本期其利息资项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程本期利利息资金预算数他减少本化累称额加金额资产金额占预算进度息资本资本来源金额计金额额比例化金额化率杭州乐园

235731477756603-25867463285091972.08自有

提升改造95%

000.0024.0352.4542.2792.7925.96%资金

工程项目三亚千古

情提升改53154389851843310828579745707042.11自有

80%

造工程项209.6086.42958.49079.5745.9319.41%资金目

67777383812357558043

广东千古3913291.40100自有

5800.08592.32787.79269.3

情项目110.84%%资金

0691

上海千古

260801909713466279281509684.97100自有

情改造项

271.0023.04255.922.57696.39%%资金

目

662024年年度财务报告

本期转工程累其中：本期本期其利息资项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程本期利利息资金预算数他减少本化累称额加金额资产金额占预算进度息资本资本来源金额计金额额比例化金额化率宋城景区

343364491189897-94647219739720093.00自有

提升改造98%

024.0027.0074.7325.33627.060.00%资金

工程项目西安千古

情科技互46974838963433019814227451600088.79自有

98%

动及室外798.6805.73050.75468.02188.460.00%资金工程项目

400001242213344

西塘千古9211333.36自有

0000.09941.61295.249%

情项目53.60%资金

055

桂林景区148558786330937126524427359.32自有

90%

提升项目242.0025.1242.5081.5601.06%资金

九寨景区3760021276195351740783.05100自有

提升项目00.0056.4478.188.26%%资金

丽江景区1782216566744269124289.52100自有

提升项目109.00934.2096.1338.07%%资金张家界千

23594-138416201自有

古情提升

4.23173.7718.00资金

项目

129835282135356610411215614979

合计31454.5300.21393.75474.91677.39541.6

2832168

注：（1）本期在建工程其他减少金额121561677.36元，主要为转入长期待摊费用及维修整改转入营业成本。

（2）本期增加、减少金额为负数的，主要原因为工程结算调整。

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额516918278.13516918278.13

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额516918278.13516918278.13

二、累计折旧

1.期初余额97246391.5197246391.51

2.本期增加金额32371062.1232371062.12

（1）计提32371062.1232371062.12

3.本期减少金额

672024年年度财务报告

（1）处置

4.期末余额129617453.63129617453.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值387300824.50387300824.50

2.期初账面价值419671886.62419671886.62

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权电脑软件知识产权车辆牌照合计

一、账面原值

1.期初余额1250095906.9837915045.88600000.00250800.001288861752.86

2.本期增加金额148054.77148054.77

（1）购置148054.77148054.77

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1250095906.9838063100.65600000.00250800.001289009807.63

二、累计摊销

1.期初余额287478596.8230825077.65460000.00138518.21318902192.68

2.本期增加金额29928235.345247859.0560000.0025080.0035261174.39

（1）计提29928235.345247859.0560000.0025080.0035261174.39

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额317406832.1636072936.70520000.00163598.21354163367.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

682024年年度财务报告

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值932689074.821990163.9580000.0087201.79934846440.56

2.期初账面价值962617310.167089968.23140000.00112281.79969959560.18

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并形期末余额处置成的九寨沟县藏谜文化

45504625.9645504625.96

传播有限公司

合计45504625.9645504625.96

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置九寨沟县藏谜文化

43931385.6343931385.63

传播有限公司

合计43931385.6343931385.63

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据九寨沟县藏谜文化传播有限九寨沟县藏谜文化传播有限九寨沟县藏谜文化传播有限

公司主营业务经营性资产形公司主营业务明确且单一，是公司成的资产组符合资产组的相关要件

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处置费用的确定关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数方式确定依据

九寨沟县藏38674848.0941372200.000.00资产的公允价值根据公平交折现率基本模型与

692024年年度财务报告

谜文化传播易中销售协议价格确定；不9.14%-9.1%收益法保持

有限公司存在销售协议但存在资产活一致，剔除跃市场的，公允价值按照该了所得税的资产的买方出价确定；不存影响在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

合计38674848.0941372200.000.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确年限键参数键参数定依据根据十年期国债利率确定无风险系数，以市场情况确定风九寨沟县藏

2025-2030税前折现率税前折现率险报酬率，

谜文化传播38674848.0939051600.000.00年10.75%12.13%将可比公司有限公司

β恢复为税前β，再利用 WACC 模型计算折现率

合计38674848.0939051600.000.00

其他说明：

资产组或资产组组合的构成九寨沟县藏谜文化传播有限公司

资产组或资产组组合的账面价值36052780.87

商誉的账面原值45504625.96

商誉减值准备43931385.63

商誉的账面价值1573240.33

未确认归属于少数股东权益的商誉价值1048826.89

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值2622067.22

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值38674848.09

资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）41372200.00本期商誉减值损失

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时一致所确定的资产组或资产组组合一致

公司2015年收购九寨沟县藏谜文化传播有限公司60%股权，其业务单一独立，独立核算，九寨沟县藏谜文化传播有限公司的长期资产作为一个独立的资产组。

资产组的可收回金额根据被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流量的现值和被评估资产市场价值（公允

702024年年度财务报告

价值）减去处置费用和相关税费后净额两者之间较高者确定。

资产组预计未来净现金流量现值基于管理层未来六年期预算和调整后的折现率，采用现金流量预测方法计算，永续期现金流保持2030年度水平并作出推算。其中，现金流量预测期为2025-2030年（后续为永续期），折现率为10.75%-

12.13%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本及其相关费用、资本性支出、折旧及摊销。

根据公司聘请的北方亚事资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》，包含商誉的资产组可收回金额为4137.22万元。

经测试，九寨沟县藏谜文化传播有限公司本期未减值，累计商誉减值4393.14万元。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

504463984.9027131031.3138915648.895204150.39487475216.93

产改良支出

房屋装修费36938160.4619261573.0712741766.7143457966.82

景区道路标识费8764069.9612574390.196671852.5137803.3614628804.28

景区动植物24432978.5816112212.3315980927.051041672.7923522591.07

创作服装道具费45611875.8924650234.7824093259.65758781.6745410069.35

其他261999.771541599.10359549.541444049.33

合计620473069.56101271040.7898763004.357042408.21615938697.78

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备89033879.9721983770.3487519843.6820786255.18

内部交易未实现利润4578723.361144680.846344271.961586067.99

可抵扣亏损13958908.053489727.02

股权激励费用9673460.932111976.367348203.211584626.64

租赁负债316092048.2062707172.19340476733.5667054350.05

合计419378112.4687947599.73455647960.4694501026.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

712024年年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入当期变动损益的

交易性金融资产公允430000.00107500.01291206.2472801.56价值变动计入当期变动损益的

其他非流动金融资产3946000.00591900.00公允价值变动

使用权资产289574766.2057328040.61319146157.4862758530.48

合计293950766.2058027440.62319437363.7262831332.04

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产57328040.6130619559.1262758530.4831742496.40

递延所得税负债57328040.61699400.0162758530.4872801.56

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异99770587.16106246954.95

可抵扣亏损482206250.61585149299.68

合计581976837.77691396254.63

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年31319437.73

2025年60805509.0788756825.42

2026年97105531.62143662746.29

2027年165508375.17197679991.80

2028年102978523.42123730298.44

2029年55808311.33

合计482206250.61585149299.68

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款955937.92955937.923037544.743037544.74

722024年年度财务报告

合计955937.92955937.923037544.743037544.74

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程、设备款及维修款267986170.23243167641.64

存货成本款22212180.7010816349.96

广告费等其他3039817.922412297.70

合计293238168.85256396289.30

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款78044257.5586516983.98

合计78044257.5586516983.98

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

商户押金7286886.136182020.06

工程施工方保证金239328.351473428.40

商户招标保证金2960306.00726500.00

旅行社押金1852443.502039895.00

其他各类押金5319200.903984941.31

超额业绩奖励31576200.0031576200.00

往来款3283182.643197224.89

限制性股票回购义务22398280.0034344000.00

其他3128430.032992774.32

合计78044257.5586516983.98

其他说明：

超额业绩奖励期末数为根据初始收购北京花房科技有限公司相关协议约定，对在业绩承诺期内实际实现的净利润高于承诺净利润的超过部分，按照约定比例计算尚未发放给经营管理层的超额业绩奖励。

732024年年度财务报告

21、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

商铺租金25735269.2316093056.78

合计25735269.2316093056.78

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

门票款15114986.8111519358.78

策划费、设计费、节目制作费74603773.56211632075.44

合计89718760.37223151434.22报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

策划费、设计费、节目制作费24528301.89因收到现金而增加的金额本年结转收入而相应减少合同负债金

策划费、设计费、节目制作费-161556603.77额

合计-137028301.88——

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25441735.90262049611.72259859798.9627631548.66

二、离职后福利-设定

81296.8711713073.3011700499.3393870.84

提存计划

三、辞退福利496482.84496482.84

合计25523032.77274259167.86272056781.1327725419.50

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

20505566.97220376730.31218431409.4522450887.83

补贴

2、职工福利费29451069.8429451069.84

3、社会保险费103734.476568269.736570316.74101687.46

其中：医疗保险费101870.226243858.876245832.0799897.02

742024年年度财务报告

工伤保险费1864.25289268.52289342.331790.44

其他35142.3435142.34

4、住房公积金60224.004279882.004281602.0058504.00

5、工会经费和职工教育

4772210.461373659.841125400.935020469.37

经费

合计25441735.90262049611.72259859798.9627631548.66

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险78106.1811317062.9311304341.3590827.76

2、失业保险费3190.69396010.37396157.983043.08

合计81296.8711713073.3011700499.3393870.84

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1737273.241535442.97

企业所得税59681143.0236097104.51

个人所得税897234.61492489.06

城市维护建设税103076.06139333.46

房产税8353228.289152451.10

土地使用税4254507.144212961.23

教育费附加79098.48105251.69

印花税75502.1853741.87

水利建设基金790.911081.74

合计75181853.9251789857.63

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款29000000.0029000000.00

一年内到期的租赁负债25509870.1724356116.11

分期还本付息的长期借款利息113521.53339525.00

合计54623391.7053695641.11

26、其他流动负债

单位：元

752024年年度财务报告

项目期末余额期初余额

待转销项税5125025.3612846509.41

合计5125025.3612846509.41

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款67500000.0096500000.00

合计67500000.0096500000.00

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额431735496.30471139174.41

减：未确认融资费用115643448.10130662440.85

减：一年内到期的租赁负债25509870.1724356116.11

合计290582178.03316120617.45

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助389726009.89500000.0013907663.42376318346.47政府拨付

合计389726009.89500000.0013907663.42376318346.47

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

262009404262267044

股份总数2576400.002576400.00

0.000.00

其他说明：

根据公司2023年限制性股票激励计划及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》规定，本期第一类限制性股票预留授予（第一批）38.00万股授予条件已成就，授予日为2024年4月26日，公司向激励对象收取认购股份款项总额

2416800.00元，其中：380000.00元记入股本，2036800.00元记入资本公积股本溢价；第二类限制性股票首次授予部分

归属条件成就，第一个等待期已于2024年9月19日届满，归属数量219.64万股，公司向激励对象归属收款总额

13749464.00元，其中：2196400.00元记入股本，11553064.00元记入资本公积股本溢价。

762024年年度财务报告

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1298683701.7141855604.001340539305.71

价）

其他资本公积55907.4249975951.9228265740.0021766119.34

合计1298739609.1391831555.9228265740.001362305425.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期授予第一类限制性股票收取认购股份款和第二类限制性股票归属收款增加股本溢价13589864.00元；第一

类限制性股票首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就，解锁股票数量213.2万股，对应摊销其他资本公积转入股本（资本）溢价13879320.00元；第二类限制性股票首次授予部分第一个归属期归属条件成就，归属股票数量219.64万股，对应摊销其他资本公积转入股本（资本）溢价14386420.00元；

（2）根据公司2023年限制性股票激励计划及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》规定，授予限制性股票

(第一类限制性股票及第二类限制性股票)，确认归属于本期成本费用计入其他资本公积金额40629905.55元；

（3）公司全资子公司 Global Bacchus Limited 持有花房集团公司的股份比例为 35.35%，采用权益法核算，本期按持股

比例计算其他权益变动享有份额记入其他资本公积金额9346046.37元；

（4）第一类限制性股票首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就和第二类限制性股票首次授予部分第一个

归属期归属条件成就，其他资本公积调整计入股本（资本）溢价，本期减少其他资本公积28265740.00元。

32、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务34344000.002416800.0013917320.0022843480.00

合计34344000.002416800.0013917320.0022843480.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期收取第一类限制性股票缴款形成回购义务确认库存股2416800.00元，同时确认其他应付款；

（2）本期发放股利冲回限制性股票回购义务571000.00元；

（3）本期第一类限制性股票解锁213.2万股，减少库存股13346320.00元。

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得减：所税后归入其他综合入其他综合税后归属于期末余额税前发生得税费属于少收益当期转收益当期转母公司额用数股东入损益入留存收益

一、不能重分-13371668-409628-25287153.21190873.-1125258

类进损益的其4.250.34562211.03

772024年年度财务报告

本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得减：所税后归入其他综合入其他综合税后归属于期末余额税前发生得税费属于少收益当期转收益当期转母公司额用数股东入损益入留存收益他综合收益权益法下

-34309342.-761798-25287153.17669173.-1664016不能转损益的

720.3456229.50

其他综合收益其他权益

-99407341.3521700.3521700.0-9588564工具投资公允

530001.53

价值变动

二、将重分类

-1091303.1-110821.6-1202124.进损益的其他-110821.60

9079

综合收益

其中：权益法

-1091303.1-110821.6-1202124.下可转损益的-110821.60

9079

其他综合收益

其他综合收益-13480798-420710-25287153.21080051.-1137279

合计7.441.94566235.82

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积658024678.26106159501.58764184179.84

合计658024678.26106159501.58764184179.84

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2844433980.473174493558.66

调整后期初未分配利润2844433980.473174493558.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润1048756524.13-109912039.45

其他综合收益结转留存收益-25287153.56

减：提取法定盈余公积106159501.5889412836.74

应付普通股股利262040404.00130734702.00

期末未分配利润3499703445.462844433980.47

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

782024年年度财务报告

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2321903703.25774514675.291869945841.36646050881.55

其他业务95366391.968406124.6956371310.422248145.25

合计2417270095.21782920799.981926317151.78648299026.80经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

文化艺术业-现场演艺旅游服务业其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1886747176693874435156557575927.795366391.8406124.62417270078292079

业务类型

48.167.595.09096995.219.98

其中：

（1）杭州宋59537164229457945953716422945794

城旅游区0.119.350.119.35

（2）三亚千1707738050734336.1707738050734336.

古情景区8.36138.3613

（3）丽江千2854705568610549.2854705568610549.

古情景区8.76618.7661

（4）九寨千94266797.35239748.94266797.35239748.古情景区75957595

（5）桂林千2003529150947335.2003529150947335.

古情景区3.03143.0314

（6）张家界35463349.43289918.35463349.43289918.千古情景区68056805

（7）西安千1442642780222647.1442642780222647.

古情景区9.22859.2285

（8）上海千11089229108489641108922910848964

古情景区1.220.021.220.02

（9）广东千2498915199946622.2498915199946622.

古情景区0.03490.0349

（10）电子273599953162371.9273599953162371.9

商务手续费1.3221.322

（11）设计161556604413555.7161556604413555.7

策划费3.7783.778

（12）其他95366391.8406124.695366391.8406124.6业务969969

1886747176693874435156557575927.795366391.8406124.62417270078292079

合同类型

48.167.595.09096995.219.98

其中：

（1）合同产1886747176693874435156557575927.725609920.8406124.62347513678292079

生的收入48.167.595.09077924.029.98按商品转让的时间分类

其中：

其中：在某1886062176693874273599953162371.92218636.611040.002161880777011215

792024年年度财务报告

一时点确认17.027.591.322304.979.51

在某一时段161556604413555.723391284.8395084.61856329112808640.

685031.14

确认3.7781499.0547

（2）租赁收69756471.69756471.入1919

1886747176693874435156557575927.795366391.8406124.62417270078292079

合计

48.167.595.09096995.219.98

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为74603773.56元，其中，

74603773.56元预计将于2025-2029年度确认收入。

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4415985.903696719.89

教育费附加3345548.712862129.02

房产税25127911.9118320267.40

土地使用税6657783.675101803.77

车船使用税34281.8134217.39

印花税493219.32321202.34

地方水利建设基金28710.8441299.02

文化事业建设税1781.87

合计40105224.0330377638.83

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬及劳务费67311666.4559490266.42

无形资产及其他资产摊销31384857.9529894635.52

中介咨询费9062826.405679506.78

差旅费4607074.835619166.69

折旧费4434501.806121500.27

业务招待费7742815.258067298.15

使用权资产累计折旧4091044.803927464.93

租赁费305406.701772687.34

物料消耗4608493.444912348.90

办公费1615427.392373011.60

维修费19770.62276039.95

股权激励费用24788064.998427494.82

其他12626918.319963562.99

合计172598868.93146524984.36

802024年年度财务报告

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传费88272807.8857909828.77

无形资产及其他资产摊销346105.80

薪酬及劳务费18075894.6012824111.10

租赁费2853106.332581991.00

技术服务费16206343.066248270.66

物料消耗4870126.813541035.19

差旅费900907.16760865.74

股权激励费用2617306.22874331.12

其他6465365.633253152.91

合计140261857.6988339692.29

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬及劳务费21029273.8914670778.68

技术服务费541583.835046079.00

无形资产及其他资产摊销307794.99347241.51

差旅费305267.04228446.10

办公费735679.40456008.50

折旧费7946602.373199717.99

物料消耗4963350.573866143.38

股权激励费用4781504.361715246.56

其他644235.00477807.68

合计41255291.4530007469.40

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出19528810.5428209820.50

其中：租赁负债利息费用15018021.2916247556.63

减：利息收入55214324.0365553460.76汇兑损益

银行手续费其他4068354.664048437.98

合计-31617158.83-33295202.28

812024年年度财务报告

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助23184055.123196033.19

税收优惠82375.223081965.53

合计23266430.346277998.72

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产138793.7667328.07

其他非流动金融资产3946000.00

合计4084793.7667328.07

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10007522.37-78291238.35

处置交易性金融资产取得的投资收益18049394.0313530981.95

合计28056916.40-64760256.40

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-149935.24-136150.93

其他应收款坏账损失-2174104.51-4393029.80

合计-2324039.75-4529180.73

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

长期股权投资减值损失-861021535.96

合计-861021535.96

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得21014.92-70361.97

822024年年度财务报告

使用权资产处置利得或损失381474.47

其他长期资产处置利得35620.4147925.23

合计56635.33359037.73

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助4000.004000.00

违约金、罚款收入717533.211200536.42717533.21

废料处置收入362239.66515574.03362239.66

无法支付的应付款项524058.08145985.22524058.08

其他135775.95921846.10135775.95

合计1743606.902783941.771743606.90

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠641000.00574358.00641000.00

非流动资产毁损报废损失19298358.4949273547.2619298358.49

罚款滞纳金、赔偿款支出2104300.90516084.202104300.90

其他2065323.091657135.562065323.09

合计24108982.4852021125.0224108982.48

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用225703223.95148749167.72

递延所得税费用1749535.733061090.36

合计227452759.68151810258.08

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1302520572.46

按法定/适用税率计算的所得税费用325630143.12

832024年年度财务报告

子公司适用不同税率的影响-115839739.25

调整以前期间所得税的影响107878.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响16733215.44

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9702405.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

13874849.29

亏损的影响

研发费加计扣除-3351182.47

所得税费用227452759.68

51、其他综合收益

详见附注七（33）其他综合收益。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入67186061.5159850704.84

营业外收入790969.981616463.03

政府财政补贴9780391.703192776.88

收到往来款1677020.8435084035.12

合计79434444.0399743979.87支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用支出150255561.79130286320.90

营业外支出4622143.991715196.87

支付往来款17526172.7030628355.03

合计172403878.48162629872.80

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1068291242.841638530981.95

收回其他权益工具投资成本1425000.00

合计1069716242.841638530981.95支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

842024年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

定期存款570000000.00

合计570000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1752998000.001800000000.00

非流动金融资产46500000.007500000.00

合计1799498000.001807500000.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁付款额39390820.9642618487.27

合计39390820.9642618487.27筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期借款125839525.004510789.2533736792.7296613521.53

租赁负债340476733.5615006135.6039390820.96316092048.20

合计466316258.5619516924.8573127613.68412705569.73

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1075067812.78-108590507.52

加：信用减值损失2324039.754529180.73

资产减值准备861021535.96

固定资产折旧、油气资产折

244819231.73240642681.98

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧32371062.1232520297.09

无形资产摊销35261174.3932831380.71

长期待摊费用摊销98763004.3576883364.15

852024年年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-56635.33-359037.73列）固定资产报废损失（收益以

19298358.4949273547.26“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-4084793.76-67328.07“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

19528810.5428209820.50

列）投资损失（收益以“－”号填-28056916.4064760256.40

列）递延所得税资产减少（增加以

1122937.283060163.80“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

626598.45926.56“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

1468778.442073864.85

列）经营性应收项目的减少（增加-5758805.3516418988.12以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-47315689.76115571947.55以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1445378967.721418781082.34

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2366431828.512879131567.79

减：现金的期初余额2879131567.792320396442.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-512699739.28558735125.32

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2366431828.512879131567.79

其中：库存现金1413430.992206713.13

可随时用于支付的银行存款2363710585.692874435661.21可随时用于支付的其他货币资

1307811.832489193.45

金

三、期末现金及现金等价物余额2366431828.512879131567.79

862024年年度财务报告

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

定期存款570000000.00

应收利息1447534.2512725140.10

合计571447534.2512725140.10

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期发生额上期金额

租赁负债的利息费用15018021.2916247556.63计入相关资产成本或当期损益的简化

2745373.973210071.79

处理的租赁费用

与租赁相关的总现金流出42136194.9344628559.06

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入69756471.190.00

合计69756471.19作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元

872024年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

薪酬及劳务费21029273.8914670778.68

技术服务费541583.835046079.00

无形资产及其他资产摊销307794.99347241.51

差旅费305267.04228446.10

办公费735679.40456008.50

折旧费7946602.373199717.99

物料消耗4963350.573866143.38

股权激励费用4781504.361715246.56

其他644235.00477807.68

合计41255291.4530007469.40

其中：费用化研发支出41255291.4530007469.40

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年减少合并单位投资比例备注

宋城演出经营管理有限公司100%于2024年2月工商注销

宋城旅游发展有限公司100%于2024年9月工商注销

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

杭州乐园有363500000.旅游项目开

浙江杭州市浙江杭州市100.00%设立限公司00发三亚千古情

490000000.主题公园+

旅游演艺有海南三亚市海南三亚市100.00%设立

00演艺

限公司丽江茶马古

250000000.主题公园+

城旅游发展云南丽江市云南丽江市100.00%设立

00演艺

有限公司阿坝州九寨

千古情旅游220000000.四川阿坝州四川阿坝州主题公园+非同一控制

100.00%

发展有限公00九寨沟县九寨沟县演艺企业合并司杭州宋城旅

10000000.0网络技术、游发展有限浙江杭州市浙江杭州市100.00%设立

0电子商务

公司

882024年年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州宋城独

国内旅游、

木桥旅行社1000000.00浙江杭州市浙江杭州市100.00%设立入境旅游有限公司九寨沟县藏

21600000.0四川阿坝州四川阿坝州旅游项目开非同一控制

谜文化传播60.00%

0九寨沟县九寨沟县发企业合并

有限公司智能娱乐产品

的技术开发、杭州宋城科技术服务及成

50000000.0

技发展有限浙江杭州市浙江杭州市果转让，科技100.00%设立

0

公司产品的销售及咨询服务；互联网信息服务演出场所经

上海宋城世营，文化艺术

150000000.

博演艺发展上海市上海市交流活动策88.00%设立

00

有限公司划，实业投资，投资管理旅游项目投资开发，文化活桂林漓江千

650000000.广西桂林市广西桂林市动策划，文化

古情演艺发70.00%设立

00阳朔县阳朔县传播策划，休

展有限公司闲产业投资开发。

经营演出及经济业务；各类表演；停车、张家界千古

120000000.湖南省张家湖南省张家演出场所经

情演艺发展100.00%设立

00界市界市营、旅游服

有限公司务；主题公园

开发经营、文化活动策划智能娱乐产品

宋城科技发50000000.0的技术开发、

新疆伊犁州新疆伊犁州100.00%设立展有限公司0技术服务及成果转让

网络技术、电子计算机软硬

件、数据处理分析的技术研

发、技术咨

宋城独木桥询、服务、成

50000000.0

网络有限公浙江杭州市浙江杭州市果转让为客户100.00%设立

0

司代订景点门

票、机票、演出票客房预订；旅游信息

咨询、国内旅

游、入境旅游

演出活动;演

出经纪;餐饮西安千古情

600000000.服务；旅游

演艺发展有陕西西安市陕西西安市80.00%设立

00服务；主题

限公司公园开发经营

892024年年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接文化艺术交流

浙江西塘宋活动组织、策

城演艺谷演100000000.浙江嘉兴市浙江嘉兴市划;文化传播策

100.00%设立

艺发展有限00嘉善县嘉善县划;旅游服务;公司主题公园开发

经营;文化艺术交流

佛山市南海活动组织、策

樵山文化旅427020000.划;文化传播策非同一控制

广东佛山市广东佛山市100.00%游发展有限00划；旅游服企业合并公司务；主题公园开发经营

音乐表演、戏

曲表演、歌舞杭州宋城演

表演、杂技表

艺谷科技文100000000.浙江杭州市浙江杭州市演；演出经100.00%设立化发展有限00纪；智能娱乐公司产品；文化创意设计影视文化产业

项目开发、运

营、管理；旅珠海南方影

100000000.广东省珠海广东省珠海游项目开发、非同一控制

视文化产业100.00%

00市市运营、管理；企业合并

有限公司房地产开发；

商务服务及商

业批发、零售旅游资源开发，旅游规划设计，艺术创作，旅游景区品牌策划，旅宋城品牌经

50000000.0游景区营销策

营管理有限新疆伊犁州新疆伊犁州100.00%设立

0划，景区工程

公司建设；国内旅

游、入境旅游，票务代理；景点门票销售；

桂林宋城文

10000000.0广西桂林市广西桂林市营业性演出；

化艺术有限100.00%设立

0阳朔县阳朔县演出经纪

公司游览景区管理；品牌管理；知识产权服务；规划设三亚宋城无计管理；销售

10000000.0

边科技发展海南三亚市海南三亚市代理；园区管100.00%设立

0

有限公司理服务；组织文化艺术交流活动；企业形象策划；文艺创作；

Global 英属维尔京 英属维尔京

1.00美元对外投资100.00%设立

Bacchus 群岛 群岛

902024年年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

Limited

(环球巴克斯

有限公司)

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海宋城世博演艺发

12.00%-2215871.82-28775822.59

展有限公司桂林漓江千古情演艺

30.00%21074494.5012000000.00218517215.27

发展有限公司西安千古情演艺发展

20.00%8815165.0499618903.61

有限公司

合计27673787.7212000000.00289360296.29

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海宋城世博304335430557348620515874967926367295983463507661926191372383

演艺发568.72996.6564.9001.067.98069.752.01623.1375.3174.481.16656.展有限30073612536364294711公司桂林漓江千古36581381377471816295176833208139596716781685118338

13871487

情演艺0249.0504.0753.947.0447.28100.6692.4793.444.1944.3

500.24500.20

发展有1403173794918522限公司西安千古情演18925336665259124770260851277734427472051606417595

13151531

艺发展1806.3634.5441.359.2674.59792.3175.2968.312.3843.8

315.25531.49

有限公7533085040963698司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海宋城

世博演艺11565194-1846559-184655946654306.97803365.-3849366-384936650048473.发展有限0.338.548.5468852.022.0200公司桂林漓江

2050209670248314.70248314.55468090.1899376168839735.68839735.-1563309

千古情演

6.749999152.0600002.14

艺发展有

912024年年度财务报告

限公司西安千古

情演艺发1453012544075825.44075825.34429109.52263075.-6123703-612370397241908.展有限公2.78202010719.849.8423司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

互联网信息服务、

Huafang Group经营演出经纪业

Inc.北京开曼群岛务、利用信息网络35.35%权益法

(花房集团公经营音乐娱乐产

司）

品、比赛活动

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额Huafang Group Inc.(花房集团公司） Huafang Group Inc.(花房集团公司）

流动资产2427537473.052255799054.50

非流动资产128209618.45226177456.37

资产合计2555747091.502481976510.87

流动负债429911283.65379090796.37

非流动负债5501600.1114833416.55

负债合计435412883.76393924212.92

少数股东权益15441001.1016043862.98

归属于母公司股东权益2104893206.642072008434.97

按持股比例计算的净资产份额744079748.56732454981.76

调整事项31458518.2431458518.24

--商誉31458518.2431458518.24

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值775538266.80763913500.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2105174935.182570085448.84

净利润28309822.81-221474507.37终止经营的净利润

其他综合收益-21863654.71-80386667.64

922024年年度财务报告

综合收益总额6446168.10-301861175.00本年度收到的来自联营企业的股利

注：上述报表数据以取得投资时被投资方可辨认资产和负债的公允价值为基础持续计算进行列示。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

389726009.13907663.4376318346.

递延收益500000.00与资产相关

89247

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助13907663.422089716.39

与收益相关的政府补助9276391.701106316.80

与日常经营无关的政府补助4000.00

合计23188055.123196033.19

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要求本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的季度报告来审查已执行程

932024年年度财务报告

序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的资金管理部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给公司管理层。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资

和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。在签订合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，公司根据不同销售规模设置了赊销限额和信用期。通常公司对新客户会采取较为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。本公司对客户的应收款项会及时进行催收，对于信用记录不良的客户会相应缩短信用期或取消信用期等方式，同时公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的季度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加1219375.71元（2023年12月31日：2245254.17元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

942024年年度财务报告

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配，同时持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还会签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司本年度无境外经营业务，汇率变动不会给公司带来外汇风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产1161374000.001161374000.00

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资1161374000.001161374000.00产

理财产品1103428000.001103428000.00

其他非流动金融资产57946000.0057946000.00

（二）其他权益工具投资63075900.0063075900.00持续以公允价值计量的资

1224449900.001224449900.00

产总额

二、非持续的公允价值计

--------量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

按照公开市场交易2024年12月31日收盘价格或证券、基金公司提供的2024年12月31日报价金额确认。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

2024年，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

952024年年度财务报告

4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资

转入转出产，计本期期计入其本期期末项目第三第三入损益初余额收回投层次层次计入损益他综合购入发行出售余额资的当期收益未实现利得或损失的变动交易性金

融资产：

以公允价值计量且其变动计4077912213418179949106804116137443760

入当期损206.247.798000.009394.03000.0000.00益的金融资产

——理财40029118188181752991068041103428430000

产品206.247.798000.009394.03000.00.00

——其他

7500003946000.465000579460039460

非流动金

0.000000.000.0000.00

融资产指定为以公允价值计量且其

6097923521701425006307590

变动计入

00.000.000.000.00

其他综合收益的金融资产

——其他

6097923521701425006307590

权益工具

00.000.000.000.00

投资

4687702213418352170179949106804142500122444943760

合计

406.247.790.008000.009394.030.00900.0000.00其中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：

项目与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额22134187.79

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现

4376000.00

利得或损失的变动

（续）

962024年年度财务报告

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资

转入转出产，计项目上期期上期期

第三第三计入其他入损益初余额层次层次计入损益购入发行出售结算末余额综合收益的当期未实现利得或损失的变动交易性金

融资产：

以公允价值计量且

200281807

其变动计1350906161350407791291206.

7500.050000

入当期损9.395363.15206.2424

00.00

益的金融资产

200281800

——理财1350906161350400291291206.

7500.000000

产品9.395363.15206.242400.00

——其他

7500750000

非流动金

000.000.00

融资产指定为以公允价值计量且其

77154-161748609792

变动计入

000.0000.0000.00

其他综合收益的金融资产

——其他

77154-161748609792

权益工具

000.0000.0000.00

投资

277441807

1350906-161748161350468770291206.

合计1500.050000

9.3900.005363.15406.2424

00.00其中，计入上期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：

项目（上期金额）与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额13509069.39

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现

291206.24

利得或损失的变动

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

972024年年度财务报告

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

实业投资、教育杭州宋城集团

杭州服务、旅游项目100000万元27.64%27.64%控股有限公司开发本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是黄巧灵。

其他说明：

黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有杭州宋城集团控股有限公司100.00%股权，公司控股股东杭州宋城集团控股有限公司持有本公司27.64%股权；黄巧灵及其一致行动人直接持有公司13.20%股权；黄巧灵及其一致行动人合计持有公司

40.84%股份。

黄巧灵及其一致行动人：QIAO LONG HUANG、刘萍、黄巧燕、戴音琴、郑琪为黄巧灵的一致行动人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2.在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

QIAO黄巧灵的关联自然人

LONG HUANG刘萍黄巧灵的关联自然人黄巧燕黄巧灵的关联自然人戴音琴黄巧灵的关联自然人

982024年年度财务报告

郑琪黄巧灵的关联自然人杭州世界休闲博览园有限公司同受黄巧灵控制杭州宋城实业有限公司同受黄巧灵控制

杭州第一世界大酒店有限公司同受黄巧灵控制

西安世园投资（集团）有限公司持有公司控股子公司的20%股权

上海世博东迪文化发展有限公司持有公司控股子公司的12%股权

容中尔甲持有公司控股子公司的40%股权

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海世博东迪文

品牌使用费5660377.363773584.78化发展有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

杭州第一世界大酒店有限公

门票销售及电子商务手续费1669258.532209780.85司

杭州宋城实业有限公司门票销售及电子商务手续费6566736.914752327.42

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额土地使用权租

赁（之江路杭州宋

148号

城实业17489174893496141257停车场

有限公500.00500.0047.2080.36及景区司运营场地，面积共计

48582

992024年年度财务报告

平方

米）房屋租

赁（之江路

148号

美国城园区景杭州宋区运营

-

城实业用房、82587843874226945047

85820

有限公办公用00.0000.0044.3383.78

63.43

司房、宿舍用房等，面积共计

15027.

53平方

米)

第一世界大酒

店第一杭州第世界厅一世界

上方二35280035280058085.71045.大酒店

楼和三.00.002796有限公楼部分司用房合计490平方米湘湖路杭州世92号停界休闲车场

69091690913686938346博览园（面积

00.0000.0024.7593.23

有限公19192司平方

米）湘湖路

92号创

杭州世意园水界休闲城员工

1083610836578244601420

博览园宿舍

00.0000.00.87.39有限公（面积司3010平方

米）上海世上海世博大舞博东迪台（面

60000900002930930585

文化发积共计

00.0000.0026.9668.10

展有限18039公司平方

米）

-

40093432731497716196

合计85820

700.00700.00273.38291.82

63.43

1002024年年度财务报告

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5251600.006173000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款

西安世园投资（集团）有限

672587.70622587.70

公司

容中尔甲2000000.002000000.00一年内到期其他非流动负债杭州世界休闲博览园有限公

3906690.633727530.38

司

杭州第一世界大酒店有限公

308271.60294714.73

司上海世博东迪文化发展有限

2917138.302783358.45

公司

杭州宋城实业有限公司18328273.1317489946.50租赁负债杭州世界休闲博览园有限公

87076120.0990982810.71

司

杭州第一世界大酒店有限公

659737.01968008.60

司上海世博东迪文化发展有限

57167092.5660084234.44

公司

杭州宋城实业有限公司144830125.41163158396.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

第一类限2416800.02132000.013559520.

380000.00

制性股票0000

第二类限2196400.013749464.2015720.0

25000.00159000.00322000.00

制性股票0000

2575800.02196400.013749464.2132000.013559520.2015720.0

合计405000.00322000.00

00000000

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

1012024年年度财务报告

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

第一类限制性股票6.3633

第二类限制性股票6.2633

其他说明：

注：（1）本期第一类限制性股票预留授予（第一批）38.00万股授予条件已成就，授予日为2024年4月26日，公司向激励对象收取认购股份款项总额2416800.00元，其中：380000.00元记入股本，2036800.00元记入资本公积股本溢价；

第二类限制性股票预留授予（第一批）2.5万股授予条件已成就，授予日为2024年4月26日；

（2）2023年限制性股票激励计划第一类限制性股票首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就，解锁股票数

量213.2万股；第二类限制性股票首次授予部分第一个归属期归属条件成就，归属股票数量219.64万股；

（3）根据《激励计划》的相关规定，20名激励对象因个人原因不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的

32.20万股第二类限制性股票由公司作废。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

第一类：授予日股票的收盘价授予日权益工具公允价值的确定方法

第二类：Black-Scholes 期权定价模型

授予日权益工具公允价值的重要参数股票行权价：6.36元/股可行权权益工具数量的确定依据最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额54404749.68

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额40629905.55

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

第一类限制性股票19925713.60

第二类限制性股票20704191.95

合计40629905.55

4、股份支付的修改、终止情况

公司本期无股份支付的修改、终止事项。

1022024年年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司于2024年4月25日召开第八届董事会第十六次会议和第八届监事会第九次会议，审议通过了《关于2024年度使用闲置自有资金进行投资理财的议案》，同意公司在确保资金安全、操作合法合规、保证正常生产经营不受影响的前提下，继续使用闲置自有资金进行证券及理财产品投资，使闲置资金在确保安全性、流动性的基础上实现保值增值，额度不超过人民币25亿元，在此限额内资金可以滚动使用，使用期限为自董事会审议通过之日起十二个月内有效，并授权公司管理层在该额度范围内行使投资决策权，签署相关法律文件。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2.00

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）2.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0拟以2024年末总股本2622670440股扣除拟回购注销的股

权激励限售股70000股后的股份数2622600440为基数，利润分配方案

向全体股东每10股派发现金红利2元(含税)，送红股0股(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

2、其他资产负债表日后事项说明

（1）截至2024年12月31日，公司应收安晓芬（原霍尔果斯大盛传奇创业投资有限公司）股权转让款12743.84万元，账面按股权转让时点相关债权公允价值减已收回股权转让款金额列示其他应收款7986.70万元，已全额计提减值。公司已就上述款项向安晓芬多次催讨，但仍未能收回，遂于2024年9月6日依原协议之约定向杭州仲裁委员会申请仲裁，杭州仲裁委员会于2025年1月20日作出裁决：裁定安晓芬向宋城演艺支付剩余股权转让款12743.84万元及宋城演艺因维权

产生的律师费30.00万元。随后，公司于2025年2月4日向北京市第三中级人民法院申请执行，案号为（2025）京03执

744号，目前正在处于强制执行阶段，执行结果尚有较大不确定性。

（2）公司位于新疆霍尔果斯市的全资子公司宋城科技发展有限公司已于2025年01月02日办理完注销手续。

1032024年年度财务报告

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）公司能够取得该组成部

分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司报告分部包括：

1）现场演艺：指以所有现场景区和剧院业务作为报告分部，具体包括：杭州宋城景区、杭州烂苹果乐园景区、杭州

乐园景区、三亚千古情景区、丽江千古情景区、九寨千古情景区、藏谜剧院、桂林千古情景区、张家界千古情景区、西安

千古情景区、上海千古情景区；

2）旅游服务业：指电子商务和设计策划业务为报告分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目现场演艺旅游服务业小计分部间抵销合计

主营业务收入1886747148.16435156555.092321903703.252321903703.25

主营业务成本766938747.597575927.70774514675.29774514675.29

资产总额9672029791.46664893013.6510336922805.11541017745.009795905060.11

负债总额1740676099.45114937307.921855613407.37471121336.381384492070.99

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司联营企业花房集团公司于2022年12月在联交所挂牌上市，并于2024年12月16日自联交所退市。截至2024年

12月31日，公司持有花房集团公司股份比例为35.35%，采用权益法核算。

2023年花房集团公司参股25%的公司因涉及刑事案件被调查，因上述事件，花房集团公司于2023年7月3日向相关

政府机关缴纳待结案扣押款约人民币154894716.00元。2024年4月22日，上述案件被移交至人民法院进入审判阶段，花房集团公司未被列入被告，截至财务报告日，相关案件尚未结案。

因退市等原因影响，持有花房集团公司已发行股份约3.98%的少数股东诉讼请求回购其持有的花房集团公司股份。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

1042024年年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）76488.4039845.00

1至2年8943.03

2至3年8943.0395668.44

3至4年95668.4427498.80

4至5年27498.80

5年以上10000.0010000.00

合计218598.67181955.27

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

132110.132110.

账准备60.44%100.00%

2727

的应收账款按组合计提坏

86488.412294.674193.7181955.77762.5104192.

账准备39.56%14.22%100.00%42.74%

05527968

的应收账款其

中：

按账龄

信用风86488.412294.674193.7181955.77762.5104192.

39.56%14.22%100.00%42.74%

险特征05527968组合

218598.144404.74193.7181955.77762.5104192.

合计100.00%66.06%100.00%42.74%

6792527968

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由河南龙桂文化

旅游发展有限132110.27132110.27100.00%公司

合计132110.27132110.27

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用期内76488.402294.653.00%信用期逾期至1年以内

1052024年年度财务报告

信用期逾期至1至2年信用期逾期至2至3年信用期逾期至3至4年信用期逾期至4至5年信用期逾期至5年以上10000.0010000.00100.00%

合计86488.4012294.65

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

77762.5966642.33144404.92

准备

合计77762.5966642.33144404.92

（4）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额河南龙桂文化旅

132110.27132110.2760.44%132110.27

游发展有限公司挚享科技（上

54998.4054998.4025.16%1649.95

海）有限公司浙江三度空间文

21490.0021490.009.83%644.70

化创意有限公司

何晓娟10000.0010000.004.57%10000.00

合计218598.67218598.67100.00%144404.92

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1926781374.171282583943.89

合计1926781374.171282583943.89

1062024年年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

职工借款988774.26

往来款1050000.001050000.00

合并范围内部往来1926588634.251281470553.82

股权转让款79866980.2679866980.26

其他194686.79135862.17

合计2007700301.301363512170.51

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1926647458.871282595190.25

1至2年135862.17

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上80916980.2680916980.26

合计2007700301.301363512170.51

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额11246.3680916980.2680928226.62

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-9299.49-9299.49

2024年12月31日余

1946.8780916980.2680918927.13

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

1072024年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

80928226.62-9299.4980918927.13

账准备

合计80928226.62-9299.4980918927.13

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例杭州宋城演艺谷

科技文化发展有合并内部往来684615380.431年以内34.10%限公司上海宋城世博演

合并内部往来584450000.001年以内29.11%艺发展有限公司张家界千古情演

合并内部往来453051809.001年以内22.57%艺发展有限公司浙江西塘宋城演

艺谷演艺发展有合并内部往来183105703.641年以内9.12%限公司安晓芬（原：霍尔果斯大盛传奇

股权转让款79866980.265年以上3.98%79866980.26创业投资有限公

司）

合计1985089873.3398.88%79866980.26

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

5672082930.5672082930.5651899720.5651899720.

对子公司投资

98985252

5672082930.5672082930.5651899720.5651899720.

合计

98985252

（1）对子公司投资

单位：元

1082024年年度财务报告

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

杭州乐园有638853341335172.264018851

限公司0.6412.85杭州宋城旅

9429934.51480730.610910665.

游发展有限

3013

公司三亚千古情

490554831639142.649219398

旅游演艺有

7.8300.43

限公司丽江茶马古

250574881659670.325223455

城旅游发展

2.5732.90

有限公司阿坝州九寨千古情旅游2588331525981654

983390.65

发展有限公4.064.71司九寨沟县藏

87018578.87073772.

谜文化传播55194.17

3855

有限公司桂林漓江千

4553034445610658

古情演艺发803141.38

6.968.34

展有限公司上海宋城世

132567641449374.413401701

博演艺发展

2.3836.81

有限公司杭州宋城科

50049542.50196726.

技发展有限147184.47

3784

公司张家界千古

120363901113690.112147759

情演艺发展

8.5718.68

有限公司宋城演出经

营管理有限500000.00500000.00公司宋城独木桥

8381858.51207253.99589112.4

网络有限公

246

司西安千古情

480438431296816.948173524

演艺发展有

1.6208.52

限公司浙江西塘宋城演艺谷演1000247710009836

73592.22

艺发展有限1.183.40公司佛山市南海樵山文化旅4492705244996592

695400.92

游发展有限1.071.99公司杭州宋城演

艺谷科技文491124735879558.149700429

化发展有限9.7207.82公司珠海南方影

6702418.96702418.9

视文化产业

33

有限公司

1092024年年度财务报告

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

Global

Bacchus

1619629016196290

Limited(环

35.4135.41

球巴克斯有

限公司)桂林宋城文

2061927.92221137.3

化艺术有限159209.39

54

公司杭州宋城独

木桥旅行社204362.24642132.45846494.69有限公司三亚宋城无

边科技发展12385.5962555.5974941.18有限公司

5651899720683210.56720829

合计500000.00

20.524630.98

注：本期新增长期股权投资为股份支付确认的长期股权投资。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3922776.423767891.312439865.332350549.16

其他业务1813574.731383900.39

合计5736351.153767891.313823765.722350549.16

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

文化艺术业-现场演艺其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型3922776.423767891.311813574.735736351.153767891.31

其中：

（1）杭州宋

3922776.423767891.313922776.423767891.31

城旅游区

（2）其他业

1813574.731813574.73

务

合同类型3922776.423767891.311813574.735736351.153767891.31

其中：

（1）合同产

3922776.423767891.313922776.423767891.31

生的收入按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确

3922776.423767891.31140055.404062831.823767891.31

认收入在某一时段确

1102024年年度财务报告

认收入

（2）租赁收

1673519.331673519.33

入

合计3922776.423767891.311813574.735736351.153767891.31

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1048000000.00880000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益24890991.94

处置交易性金融资产取得的投资收益14350763.898457547.17

合计1087241755.83888457547.17

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-19241723.16计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

23188055.12

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动22134187.79损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-3071017.09支出

减：所得税影响额6687618.30

少数股东权益影响额（税后）-225057.15

合计16546941.51--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

1112024年年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

13.67%0.40090.4009

利润扣除非经常性损益后归属于

13.46%0.39450.3945

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

112