香雪制药:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

广州市香雪制药股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明

大华核字[2023]004184号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）广州市香雪制药股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2022年12月31日）目录页次

一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明

二、广州市香雪制药股份有限公司2022年度非经1-3营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总

表大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

大华核字[2023]004184号

广州市香雪制药股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广州市香雪制药股份有限公司（以下简称香雪制药）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益

变动表以及财务报表附注，并于2023年4月21日签发了大华审字[2023]000887号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指

南第1号——业务办理2023年2月修订)》的规定，就香雪制药编制的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是香雪制药管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计香雪制药2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的

第1页大华核字[2023]004184号关联方资金占用情况的专项说明

相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对香雪制药实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解香雪制药2022年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交

易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：广州市香雪制药股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

李琪友

中国·北京中国注册会计师：

潘红卫

二〇二三年四月二十一日

第2页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：广州市香雪制药股份有限公司单位：万元

2022年度占用2022年度占用

非经营性占用方与上市公司上市公司核算2022年期初占2022年度偿还2022年期末占资金占用方名称累计发生金额资金的利息占用形成原因占用性质资金占用的关联关系的会计科目用资金余额累计发生金额用资金余额（不含利息）（如有）非经营性占用

控股股东、实际控制人非经营性占用及其附属企业非经营性占用

小计————前控股股东非经营性占用

、实际控制人及其附属企业非经营性占用

小计————其他关联方非经营性占用及其附属企业非经营性占用

小计————

总计————

第1页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）

编制单位：广州市香雪制药股有限公司单位：万元往来方与上市公2022年度往来累计2022年度往往来性质（经其他关联上市公司核算2022年期初往2022年度偿还2022年期末往资金往来方名称司发生金额（不含来资金的利往来形成原因营性往来、非资金往来的会计科目来资金余额累计发生金额来资金余额的关联关系利息）息经营性往来）

控股股东、实际控制人及其附属企业

北京香雪医药生物科技有限公司控股子公司其他应收款752.961.29751.67经营性借款非经营性往来

抚松万良人参市场管理有限公司控股子公司其他应收款10.0010.0020.00经营性借款非经营性往来

抚松万良人参特色小镇产业发展有限公司控股子公司其他应收款2.002.004.00经营性借款非经营性往来

广东九极日用保健品有限公司控股子公司其他应收款3.81-3.81经营性借款非经营性往来

广东省凉茶博物馆控股子公司其他应收款42.972.3027.0018.27经营性借款非经营性往来

广东香雪干细胞再生医学科技有限公司控股子公司其他应收款3.503.000.50经营性借款非经营性往来

广东香雪健康产业园有限公司控股子公司其他应收款30488.79172.223.5730657.43经营性借款非经营性往来

广州芮培优生优育医疗有限公司控股子公司其他应收款29928.8520658.219270.64经营性借款非经营性往来

广州市香雪生物医学工程有限公司控股子公司其他应收款3.673.670.00经营性借款非经营性往来

广州市香雪新药开发有限公司控股子公司其他应收款4151.152010.002022.014139.14经营性借款非经营性往来

广州香岚健康产业有限公司控股子公司其他应收款30332.9623880.2017371.0136842.15经营性借款非经营性往来