广州市香雪制药股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及

履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守、认真履职，对2025年度年审会计师事务所履职情况进行评估和监督。现将相关情况报告如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）

2、组织形式：特殊普通合伙企业

3、注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31号 5层 519A

4、成立日期：2008年12月8日

5、执行事务合伙人：李文智、赵焕琪6、执业资质：2022年获得财政部、中国证券监督管理委员会核发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》

7、截至2025年12月31日合伙人数量为72人，注册会计师人数为296人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为165人。

8、2025年度收入总额为40109.58万元（含合并数，经审计，下同），

其中审计业务收入32890.81万元，证券业务收入18700.69万元。

9、2025年度上市公司审计客户共129家，涉及的主要行业包括制造业，

信息传输、软件和信息服务业，科学研究与技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，批发和零售业。

（二）诚信记录

北京德皓国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、行

政监管措施2次、自律监管措施0次和纪律处分0次。期间有32名从业人

1员近三年因执业行为受到行政监管措施24次、自律监管措施6次、行政处罚2次、纪律处分1次、行业惩戒1次（除1次行政监管措施、1次行政处罚、1次行业惩戒，其余均不在我所执业期间）。

（三）聘任会计师事务所履行的程序公司于2025年11月28日召开第九届董事会第三十二次会议审议通过

了《关于续聘会计师事务所的议案》，公司拟续聘北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务和内部控制审计机构，该议案于

2025年第二次临时股东会审议通过。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司聘请的2025年度

审计机构，按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和《中国注册会计师独立审计准则》等相关法律、法规和政策的要求，结合公司2025年年报工作安排，其对公司2025年度财务报告、2025年度非经营性资金占用及其他资金往来情况、2025年度营业收入扣除情况、2025年度内部控制审计报告等进行核查并出具了专项报告。

经审计，北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和

现金流量，出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。

在执行审计工作的过程中，北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计

计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整

事项、初审意见等与公司司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况公司第九届董事会审计委员会对北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力、执业资格等方面进行了审查，认为其满足为公司提供审计服务的资质要求，具备审计的专业能力，能够较好地胜任工作，其与公司股东及公司关联人无关联关系，不存在影响其审计独立性的情形，同意聘任其为公司2025年度财务报告审计机构。

22025年年度报告审计前期，审计委员会通过线上、线下相结合的方式

与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，对公司2025年度审计工作的初步预审和出具报告前的审计情况，如2025年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点、更正及追溯调整等相关事项进行了沟通。在其出具初步审计意见后，审计委员会与会计师分别就财务报表中重大方面的编制情况、关联交易事项、资金占用情况、关键审计事项及审计应对、

审计结论、审计报告的出具情况等事项进行了沟通，听取了公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

2026年4月28日，公司第九届董事会审计委员会审议通过了《2025年公司财务决算报告》《2025年年度报告全文及其摘要》《2025年度内部控制自我评价报告》等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

审计委员会严格遵守《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，充分发挥委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

审计委员会认为北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年

报审计过程中能以公允、客观的态度进行独立审计及表达意见，展现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，切实履行了审计机构应尽的义务和职责，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

广州市香雪制药股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月28日

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