天舟文化:湖南启元律师事务所关于天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第一个行权期行权条件成就、限制性股票第一个归属期归属条件成就、注销部分股票期权及作废部分限制...

湖南启元律师事务所

关于天舟文化股份有限公司

2024年股票期权与限制性股票激励计划

股票期权第一个行权期行权条件成就、限制性股票第一

个归属期归属条件成就、注销部分股票期权及作废部分限制性股票的法律意见书湖南省长沙市芙蓉区建湘路393号世茂环球金融中心63层410000

电话：（0731）82953-778传真：（0731）82953-779

网站：www.qiyuan.com致：天舟文化股份有限公司

湖南启元律师事务所（以下简称“启元”或“本所”）接受天舟文化股份有限公司（以下简称“天舟文化”、“公司”或“上市公司”）的委托，担任天舟文化2024年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”、“本激励计划”或“激励计划”）的专项法律顾问。

本所律师根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）等现行法律、法规和规范性文件的有关规定以及《天舟文化股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现就公司2024年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第一个行权期行权条件成就（以下简称“本次行权”）、限制性股票

第一个归属期归属条件成就（以下简称“本次归属”）、注销部分股票期权（以下简称“本次注销”）及作废部分限制性股票的（以下简称“本次作废”）事项出具本法律意见书。

本所（含经办律师）声明如下：

（一）本所依据我国法律、法规、地方政府及部门规章、规范性文件及中国

证监会、证券交易所的有关规定以及本《法律意见书》出具日以前已经发生或者存在的事实发表法律意见。

（二）本所已严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对公

司的行为以及本次申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本《法律意见书》不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

（三）本所同意将本《法律意见书》作为公司本次激励计划的必备文件之一，随其他申请材料一起上报或公开披露，并依法对出具的法律意见书承担相应的法律责任。

（四）本所出具法律意见是基于公司已向本所保证：公司及其实际控制人、董事、监事、其他高级管理人员及相关自然人已向本所提供了本所认为出具法律

意见所必需的、真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言，并

2无隐瞒、虚假或重大遗漏之处，所有资料上的签名及/或印章均系真实、有效。

（五）本所在出具法律意见时，对于法律专业事项履行了法律专业人士特别

的注意义务，对会计、评估、资信评级等非法律专业事项履行了普通人的一般注意义务。

（六）对于本所出具法律意见至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所根据公司、有关政府部门以及其他相关机构、组织或个人出具的证明出具意见。对从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构、资信评级机构、公证机构等独立第三方机构取得的证据资料，本所在履行一般注意义务后，直接将其作为出具法律意见的依据。本所在法律意见中对有关验资报告、审计报告、经审计的财务报告、审核或鉴证报告、资产评估报告、资信

评级报告等专业文件以及中国境外律师出具的法律意见中某些数据及/或结论的引用，并不意味着本所对这些数据或结论的真实性、准确性、完整性作任何明示或默示的保证及/或承担连带责任。

（七）本《法律意见书》仅供公司实行本次激励计划之目的使用，未经本所

书面同意，不得用作任何其他目的。

3正文

一、本次行权、归属、注销及作废的批准和授权

（一）2024年9月9日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》。

（二）2025年8月8日，根据2024年第一次临时股东大会的授权，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划注销部分股票期权及作废部分第二类限制性股票的议案》《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》。

同日，公司第四届监事会第十七次会议审议通过《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划注销部分股票期权及作废部分第二类限制性股票的议案》《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》。

综上所述，本所认为，本次行权、归属、注销及作废相关事项已取得了必要的批准和授权，符合《管理办法》《公司章程》及《激励计划（草案）》的相关规定。

二、本次行权的相关事项

（一）第一个行权期即将届满说明

根据《激励计划（草案）》，本次激励计划股票期权的第一个行权期为自股票期权授权日起12个月后的首个交易日起至股票期权授权日起24个月内的最后一个交易日当日止。

4经核查，公司本次激励计划股票期权的授权日为2024年9月13日，股票期

权的第一个行权期将于2025年9月12日届满，可申请行权比例为授予的股票期

权总数的50%。

（二）第一个等待期行权条件已成就

根据《激励计划（草案）》、公司第四届董事会第二十五次会议审议通过的《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》并经本所律师核查，本次行权条件已成就，具体如下：

行权条件达成情况

1、公司未发生以下任一情形：

（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师

公司未发生前述情形，满足行出具否定意见或无法表示意见的审计报告；

权条件。

（3）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺进行利润分配的情形；

（4）法律法规规定不得实行股权激励的；

（5）中国证监会认定的其他情形。

2、激励对象未发生以下任一情形：

（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

（2）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

（3）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及激励对象未发生前述情形，满其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；足行权条件。

（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

（6）中国证监会认定的其他情形。

3、公司层面的业绩考核要求由中审华会计师事务所（特殊本激励计划在2024年-2025年会计年度中，分年度对公司普通合伙）出具的《2024年的业绩指标进行考核，以达到公司业绩考核目标作为激励年度审计报告》，公司2024对象当年度的行权条件之一。本激励计划授予的股票期权年归属于上市公司股东的净的公司层面的业绩考核目标如下表所示：利润32801183.72元，剔除行权期业绩考核目标股份支付费用5226074.06元

公司需满足如下两个条件之一：影响后，达到了本激励计划股

第一个行

（1）以2023年营业收入为基数，2024票期权第一个行权期业绩考权期

年营业收入增长率不低于5%；核目标值要求，因此公司层面

5行权条件达成情况

（2）2024年净利润实现盈利。行权比例为100%。

注：1、上述“营业收入”指经审计的上市公司营业收入；

2、上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的净利润，但剔除本次及其它员工激励计划的股份支付费用影响的数值作为计算依据。

4、激励对象个人层面的绩效考核要求

激励对象个人层面的绩效考核根据公司内部绩效考核相关制度实施。激励对象个人考核评价结果分为“优秀”、“良好”、“合格”、“基本合格”、“不合格”五个等激励对象2024年度绩效考核级，对应的个人层面行权比例如下表所示：

情况：本次激励计划中1名激优良合基本不合

个人考核评价结果励对象因个人原因离职，已不秀好格合格格具备激励对象资格。其余51个人层面行权比例100%0%名激励对象的个人考核评价

在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象考核年度个人均为良好，个人层面行权比例考核评价结果为“合格”及以上，则激励对象对应考核当均为100%。

年计划行权的股票期权可全部行权；若激励对象考核年度

个人考核评价结果为“基本合格”或“不合格”，则激励对象对应考核当年计划行权的股票期权全部不得行权。激励对象未能行权的股票期权由公司注销。

据此，本所认为，本次行权符合《管理办法》等法律、法规、规范性文件及公司《激励计划（草案）》的相关规定。

三、本次归属的相关事项

（一）第一个归属期即将届满说明

根据《激励计划（草案）》，本次激励计划第二类限制性股票的第一个归属期为自第二类限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至第二类限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止。

经核查，公司本次激励计划第二类限制性股票的授予日为2024年9月13日，

第二类限制性股票的第一个归属期将于2025年9月12日届满，可申请归属比例

为授予的第二类限制性股票总数的50%。

（二）第一个归属期归属条件已成就

6根据《激励计划（草案）》、公司第四届董事会第二十五次会议审议通过的《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》并经本所律师核查，本次归属条件已成就，具体如下：

归属条件达成情况

1、公司未发生以下任一情形：

（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师

公司未发生前述情形，满足归出具否定意见或无法表示意见的审计报告；

属条件。

（3）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺进行利润分配的情形；

（4）法律法规规定不得实行股权激励的；

（5）中国证监会认定的其他情形。

2、激励对象未发生以下任一情形：

（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

（2）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

（3）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及激励对象未发生前述情形，满其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；足归属条件。

（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

（6）中国证监会认定的其他情形。

3、公司层面的业绩考核要求

本激励计划在2024年-2025年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象由中审华会计师事务所（特殊当年度的归属条件之一。本激励计划授予的第二类限制性普通合伙）出具的《2024年股票的公司层面的业绩考核目标如下表所示：年度审计报告》，公司2024归属期业绩考核目标年归属于上市公司股东的净

公司需满足如下两个条件之一：利润32801183.72元，剔除

第一个归（1）以2023年营业收入为基数，2024股份支付费用5226074.06元

属期年营业收入增长率不低于5%；影响后，达到了本激励计划第

（2）2024年净利润实现盈利。二类限制性股票第一个归属

注：1、上述“营业收入”指经审计的上市公司营业收入；期业绩考核目标值要求，因此

2、上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的净公司层面归属比例为100%。

利润，但剔除本次及其它员工激励计划的股份支付费用影响的数值作为计算依据。

7归属条件达成情况

4、激励对象个人层面的绩效考核要求

激励对象个人层面的绩效考核根据公司内部绩效考核相关制度实施。激励对象个人考核评价结果分为“优秀”、“良好”、“合格”、“基本合格”、“不合格”五个等级，对应的个人层面归属比例如下所示：激励对象2024年度绩效考核情况：本次激励计划中1名激优良合基本不合

个人考核评价结果励对象因个人原因离职，已不秀好格合格格具备激励对象资格。其余53个人层面归属比例100%0%名激励对象的个人考核评价

在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象考核年度个人均为良好，个人层面归属比例考核评价结果为“合格”及以上，则激励对象对应考核当均为100%。