证券代码：300148证券简称：天舟文化编号：2025-026

天舟文化股份有限公司

2025年半年度报告

证券代码：300148

证券简称：天舟文化

二〇二五年八月二十七日天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人肖志鸿、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)刘英声明：保证本半年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：

在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司

经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注，并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33

3天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其他相关文件。

以上文件的备置地点：公司董秘处

4天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司/公司/天舟文化指天舟文化股份有限公司佳创投资指湖南佳创投资有限公司游爱网络指广州游爱网络技术有限公司决胜股份指决胜教育科技集团股份有限公司初见科技指北京初见科技有限公司人民今典指人民今典科教传媒有限公司天舟教育指湖南天舟教育科技有限公司湘潭华鑫指湘潭华鑫教育科技有限公司里仁中学指湘潭市里仁高级中学有限公司天舟知卯指长沙天舟知卯文化科技有限公司湖南跃尚指湖南跃尚传媒有限公司天舟智能指湖南天舟智能科技有限公司神奇时代指北京神奇时代网络有限公司海南元游指海南元游信息技术有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元/万元指人民币元/人民币万元

5天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称天舟文化股票代码300148股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天舟文化股份有限公司

公司的中文简称（如有）天舟文化

公司的外文名称（如有） TANGELCULTURE CO. LTD.公司的外文名称缩写（如 TANGEL有）公司的法定代表人肖志鸿

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘英姜玲湖南省长沙市开福区匍园路71号马栏湖南省长沙市开福区匍园路71号马栏联系地址山信息港6栋山信息港6栋

电话0731-888349560731-88834956

传真0731-854625050731-85462505

电子信箱 tangeldm@126.com tangeldm@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

6天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）248517276.86206669097.8120.25%

归属于上市公司股东的净利51672485.0619072261.52170.93%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润49367519.9914643134.58237.14%

（元）

经营活动产生的现金流量净22614815.62-107179456.71121.10%额（元）

基本每股收益（元/股）0.060.02200.00%

稀释每股收益（元/股）0.060.02200.00%

加权平均净资产收益率5.36%2.00%3.36%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1480200401.881426823900.803.74%

归属于上市公司股东的净资993514606.60936641860.406.07%产（元）扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）61958976.33

截至披露前一交易日的公司总股本：

截至披露前一交易日的公司总股本（股）835339343.00

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□是□否

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□适用□不适用

7天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提9960.84固定资产处置收益资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策90196.47政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动3077653.14理财收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准2917.70备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和-666602.38支出

减：所得税影响额47787.18

少数股东权益影响额（税后）161373.52

合计2304965.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司目前主要从事图书出版与发行，教育服务，手机游戏的研发、发行、代理与运营等业务。开卷数据显示，2025年上半年图书零售市场码洋同比增长0.73%，实洋同比下降0.31%，图书零售整体市场趋势保持平稳；根据中国音数协游戏工委发布的《2025年1-6月中国游戏产业报告》，2025年上半年中国游戏市场实际销售收入1680亿元，同比增长14.08%；游戏用户规模近6.79亿，同比增长0.72%；中国移动游戏市场实际销售收入1253.09亿元，同比增长16.55%，

游戏市场收入与用户规模同步增长主要得益于多款游戏新品上市超预期、长青游戏的良好表现及小程序游戏增长势头强劲等。

2025年上半年，公司努力提升教育出版、游戏业务的竞争力和持续经营能力，并在文化娱乐、教育等领域展开以科

技创新为驱动的新业务培育和孵化。报告期内，公司紧紧围绕“大文化+科技”发展战略，持续深耕教育出版与游戏业务，同时积极布局 AI教育、二次元等新兴赛道，培育新的业务增长点，在“AI+出版、教育、互联网”等领域实现较大突破。

新成立的控股子公司天舟知卯，专注于面向中小学生开发教育科技类产品，主打 AI练字及其周边，以智能正姿笔、APP示范课程、AI测评系统为核心。通过直播带货、达人分享、直营电商等多元化模式，积极开拓线上市场，销售“AI+教育”类新产品，致力于打造教育行业 IP孵化的全域电商平台。

报告期内，公司进一步优化产品布局，聚焦核心优势项目，实施的股权激励计划有效激发了核心骨干团队的积极性、推动各项工作高效开展，实现了营收和净利润的大幅增长。在剔除股份支付费用影响后，教育出版与游戏业务的净利润均实现同比增长；同时，受参股游戏公司业绩提升等影响，投资收益持续增长。2025年上半年，公司实现营业收入2.49亿元，同比增长20.25%；实现归属于上市公司股东的净利润5167.25万元，同比增长170.93%。截至报告期末，公司共运营游戏产品17款，报告期内新增运营游戏产品1款，公司运营的游戏均为手机游戏。半年度总用户数近百万，总活跃用户数达 140万。自研的《王者纷争》《塔王之王》《风云天下 OL》《忘仙》等多款长周期精品游戏，持续保持较好的流水规模和盈利能力。游戏业务通过人员优化与整合等措施，成功在该板块实现降本增效。参股公司海南元游新上线的游戏产品表现突出，推动其营收与净利润大幅增长，其中《仙遇》《青云诀之伏魔》市场反响优异。

二、核心竞争力分析

公司始于青少年图书发行，历经二十余年深耕，已构建起覆盖出版、教育、互联网三大领域的文化产业生态。依托渠道沉淀、版权运营与知识产权保护的底层优势，形成了多维联动的核心竞争力。

以教育图书出版发行为核心根基，在出版领域构建了资源壁垒，公司累计持有著作权千余项，覆盖青少年教育、文化阅读等核心场景；包括中小学生课外读物、教材教辅等产品，多年来，我们聚焦核心赛道，以专业能力为支撑，已为

9天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文人民出版社、人民教育出版社、湖南出版集团等全国近三百家出版社持续提供优质教育资源与服务，形成“优质内容供给+权威背书”的合作生态，保障核心出版资源的独家性与稳定性。业务覆盖全国二十余个省市区，从校园渠道到线上电商平台，构建起“线上线下融合”的发行网络，实现教育图书从内容生产到终端用户的高效触达，成为青少年教育出版领域的关键参与者。

在互联网领域，公司通过多次并购重组，先后收购神奇时代、游爱网络等企业，构建起游戏研发、发行及运营的全产业链体系。以自有 IP为核心，打造了“孵化-迭代-变现”的全周期内容生态，凸显强原创力与商业转化能力。公司在MMORPG、SLG、卡牌、塔防等多个类型游戏领域中形成了较强的研运能力，运营的游戏产品超百款，游戏版号七十余项，自研《王者纷争》《忘仙》《风云天下 OL》《塔王之王》等多款长周期、精品游戏，覆盖 SLG、MMO、塔防等主流赛道，形成对不同用户群体的全面覆盖，累计用户规模庞大，奠定细分市场的用户壁垒。核心团队资深且稳定，保障了战略执行与产品调性的连贯性。

三、主营业务分析概述是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同

□是□否

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入248517276.86206669097.8120.25%

营业成本172936094.55133670769.2529.37%

销售费用20232868.1922247111.51-9.05%

管理费用33325336.8931670868.495.22%主要系报告期利息收

财务费用-2616221.45-3850847.8832.06%入同比减少所致

所得税费用4244010.235082356.00-16.50%

研发投入3961665.225288685.31-25.09%主要系报告期销售商

品、提供劳务收到的

经营活动产生的现金22614815.62-107179456.71121.10%现金同比增加；购买流量净额

商品、接受劳务支付的现金同比减少所致

投资活动产生的现金主要系报告期购买理70330248.64-145167531.65148.45%流量净额财产品同比减少所致

筹资活动产生的现金主要系报告期回购库-507398.92-38177720.7298.67%流量净额存股同比减少所致

现金及现金等价物净91048136.42-289953224.96131.40%主要系报告期收到货

10天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

增加额款同比增加；购买理

财产品、回购库存股等同比减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务图书出版发行

212270519.66163267574.8323.09%26.57%34.47%-4.52%

及其他

移动网络游戏36246757.209668519.7273.33%-6.95%-21.13%4.80%

报告期内，公司图书出版发行及其他的收入和成本同比增加，主要系人民今典等青少年类图书业务同比增加所致；

移动网络游戏的收入和成本同比减少，主要系生命周期影响导致大部分老游戏收入、成本同比下降。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要

求：

主要游戏基本情况

单位：元推广营推广营销费用收入占销费用对应运占游戏游戏名游戏类运营模游戏分收费方游戏业推广营占主要版号营商名收入推广营称型式发渠道式务收入销费用游戏收称销费用的比例入总额总额的的比例比例

ISBN自主运

978-7-安卓及道具收10932

游戏 A 手游 营 + 联 客户 A 30.16%

89429- IOS 费 570.15

合运营

****

ISBN9自主运

78-7-安卓及道具收1008511029

游戏 B 手游 营 + 联 客户 B 27.82% 80.14% 3.66%

498- IOS 费 339.42 24.53

合运营

****

ISBN自主运

978-7-安卓及道具收37686

游戏 C 手游 营 + 联 客户 C 10.40%

7979- IOS 费 88.05

合运营

****

ISBN 自主运 安卓及 道具收 34705

游戏 D 手游 客户 D 9.57%

978-7- 营 + 联 IOS 费 11.70

11天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

89404-合运营

****

ISBN自主运

978-7-安卓及道具收18643

游戏 E 手游 营 + 联 客户 E 5.14%

498- IOS 费 55.91

合运营

****主要游戏分季度运营数据

单位：元

游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU值 充值流水

第一季度1452553410381819677508220

游戏 A

第二季度1072648232367617346375853

第一季度2103883587163916382683875

游戏 B

第二季度68026134701720710987916180

第一季度524867762912460345143005688

游戏 C

第二季度412166499510519394641509562

第一季度5574786802422916597016813

游戏 D

第二季度84223115457531715428197825

第一季度24940727512344807523371110

游戏 E

第二季度15506918165729557842317456

注：用户数量：指当期累计新增注册或创建角色的用户数；

活跃用户数：指当期登录过游戏的用户数；

付费用户数量：指当期充值过虚拟货币的用户数；

单个用户平均付费金额（ARPU值）（元）：当期充值流水/当期付费用户数；

充值流水：指当期充值面值。

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系报告期确认联其中按照权益法核算

投资收益37256923.7764.84%营和合营企业的投资的投资收益具有可持

收益、理财收益等续性公允价值变动损益

资产减值-455.810.00%否

营业外收入1058857.831.84%否

营业外支出1725460.213.00%否

12天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金407018046.5027.50%316410030.2622.18%5.32%

应收账款42640293.902.88%43425329.113.04%-0.16%合同资产

存货32407070.712.19%26625147.421.87%0.32%

投资性房地产18263957.671.23%18110523.171.27%-0.04%

长期股权投资174282358.1811.77%152688801.8110.70%1.07%

固定资产241283917.4916.30%246038143.4617.24%-0.94%在建工程

使用权资产8515055.520.58%10000976.280.70%-0.12%短期借款

合同负债11220551.360.76%12879866.690.90%-0.14%

长期借款102867912.226.95%94526061.586.62%0.33%

租赁负债6283980.660.42%5500450.230.39%0.03%主要系报告期支付上年末计

应付职工薪酬3803744.780.26%12038476.870.84%-0.58%提的年终奖所致主要系报告期一年内到期的归还一年内到

7099881.300.48%14749622.951.03%-0.55%

非流动负债期的长期借款所致

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性金37299000674900007302053331768466

融资产

0.000.007.003.00

（不含衍

13天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

生金融资

产）

-

2.其他权益106115132000000.02000000.01061151328682376

工具投资8.94008.94

4.39

-

金融资产4791051367490000732205332000000.04237998028682376

小计8.940.007.0001.94

4.39

-

4791051367490000732205332000000.042379980

上述合计28682376

8.940.007.0001.94

4.39

金融负债报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

固定资产-房屋及建筑物12088597.31抵押担保

固定资产-房屋及建筑物16097015.81司法查封

货币资金234.04司法冻结

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

675255.767932315.01-91.49%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元初始投资本期公允计入权益报告期内报告期内累计投资资产类别其他变动期末金额资金来源成本价值变动的累计公购入金额售出金额收益

14天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

损益允价值变动交易性金37299006749000730205316782383176846自有资金

融资产00.0000.0037.004.7163.00

-其他权益3949389200000021014991061151

2868237自有资金

工具投资03.33.008.9438.94

64.39

-

76792896749000732205337797384237998

合计2868237--

03.3300.0037.003.6501.94

64.39

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金66490.0031268.47

券商理财产品自有资金1000.00500.00

合计67490.0031768.47

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

15天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润湖南天舟

10000000.1299268063186851.98887176.9849472.87616884.4

教育科技子公司图书销售

003.43036866

有限公司

湘潭华鑫--

84808200.321931191229818710539403.

教育科技子公司教育服务7845855.98524239.4

005.081.8455

有限公司44湖南跃尚

出版物批10000000.54130124.20854077.43487267.10567520.8390677.3传媒有限子公司发00062164605公司广州游爱移动互联

15100000344484882989684823373797.46382925.46367851.

网络技术子公司网游戏研

0.005.032.74657436

有限公司发及运营海南元游

6250000.06884425653028089126585392059288917194125

信息技术联营企业游戏运营

02.924.4022.340.344.70

有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响长沙天舟知卯文化科技有限公司新设立本报告期对公司业绩影响不大霍尔果斯蜂鸟互娱科技有限公司注销本报告期对公司业绩影响不大主要控股参股公司情况说明

（1）子公司天舟教育报告期净利润761.69万元，较上年同期下降26.60%，主要系青少年类图书毛利减少所致。

（2）子公司湘潭华鑫报告期合并净利润-852.42万元，较上年同期下降37.41%，主要系报告期学生人数同比减少所致。

16天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）子公司湖南跃尚报告期净利润839.07万元，较上年同期增长143.72%，主要系报告期青少年类图书业务增加所致。

（4）子公司游爱网络报告期合并净利润4636.79万元，较上年同期增长317.77%，主要系报告期对联营企业海南元游确认的投资收益同比增加所致。

（5）海南元游为孙公司上海游爱之星信息科技有限公司投资的联营企业，公司持股20%，采用权益法核算，本期

确认其投资收益3434.44万元。

九、公司控股的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、人才队伍稳定性风险

核心人才是公司维持技术创新与业务发展的核心竞争力，若激励机制未能有效适配行业发展趋势及员工需求，可能导致人才积极性下降或核心人员流失，对业务持续增长产生不利影响。因此，公司将建立多层次激励体系，通过优化薪酬结构、推进股权激励计划、完善职业发展通道等方式，强化企业文化建设与团队凝聚力培养，持续提升员工归属感与认同感，为长期战略实施提供人才保障。

2、市场竞争加剧风险

随着人工智能、大数据等技术的深度应用，行业竞争格局呈现多元化趋势，既有传统竞争者的技术迭代，也面临新兴市场主体的跨界冲击。若公司未能及时把握技术变革方向或用户需求变化，可能导致市场份额下降或竞争优势弱化。

公司将以技术研发为核心驱动力，持续加大在前沿领域的投入，通过深化业务协同、拓展差异化产品矩阵、强化品牌价值运营，提升综合竞争力，巩固并扩大市场领先地位。

3、政策合规性风险

公司所处行业受国家政策影响显著，特别是在内容审查、未成年人保护、数据安全等领域，监管要求的持续升级可能对业务开展与合规成本产生直接影响。公司将筑牢政策动态跟踪与解读机制，确保业务发展与监管要求同步。并完善内部合规审查流程、加强员工合规培训、建立应急预案方式，主动落实行业监管要求。通过前瞻性战略布局与精细化风险管理，最大限度降低潜在风险对业绩的冲击，保障股东利益与公司可持续发展。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引

17天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

料巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn

2025年05）《投月网络平台线上2024年度业绩

16公司其他投资者资者关系活动日交流说明会记录表》（编号：2025-

001）

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn20257）《投年月

21公司电话会议分析师会议机构分析师会议资者关系活动日记录表》（编号：2025-

002）

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

18天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

2024年股票期权与限制性股票激励计划1、2024年8月23日，公司召开了第四届董事会第十九次会议，审议并通过了《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》等议案，向符合授予条件的52名激励对象授予1584.00万份股票期权，行权价格为2.61元/份；向符合授予条件的54名激励对象授予1664.00万股第二类限制性股票，授予价格为1.31元/股。

2、2024年8月23日，公司召开了第四届监事会第十一次会议，审议并通过了《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核查公司〈2024年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。

3、2024年8月24日至9月2日，公司对本激励计划拟授予激励对象的姓名和职务在公司网站进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2024年9月3日，公司发布了《监事会关于公司

2024年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。

4、2024年9月9日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》，并披露了《关于公司2024年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

19天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文5、2024年9月12日，公司召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十三次会议，审议并通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定股票期权与第二类限制性股票的授权/授予日为2024年9月13日。

监事会对激励对象名单进行了核实并对授予事项发表了同意的意见。律师事务所出具了法律意见书，独立财务顾问出具了独立财务顾问报告。

6、根据《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，公司于2024年10月16日完成了公司2024年股票期权与限制性股票激励计划股票期权的授予登记工作。

7、2025年8月8日，公司召开第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划注销部分股票期权及作废部分第二类限制性股票的议案》《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》，公司第四届董事会提名与薪酬考核委员会第四次会议审议通过了上述事项，监事会对本激励计划股票期权第一个行权期可行权及第二类限制性股票第一个归属期可归属激励对象名单进行核实并发表核查意见，律师出具了法律意见书，独立财务顾问出具了独立财务顾问报告。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

□适用□不适用

20天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审理结果诉讼(仲裁)判披露日期披露索引

基本情况（万元）预计负债进展及影响决执行情况

公司与第一 仲裁庭依 2015年 11 月 23 截止本报告期 2020年 03 http://ww

21090.76否

被申请人戴 据申请人 日，公司与戴政、阙 末，被申请人 月 11日 w.cninfo.c

21天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

政、第二被 与被申请 登峰、决胜股份以及 方尚未执行。 om.cn申请人阙登人的质证决胜股份其他股东共峰之间就决情况已作同签署了《附条件生胜股份投资出裁决。效投资协议》及《附协议争议一条件生效投资协议补案充协议》，根据协议约定公司出资1.7亿元，获得决胜股份

18.889%的股权，同时根据协议“业绩补偿”条款约定决胜股份

2017年财务指标等

完成率低于承诺值时，公司有权行使回购权。已经触发协议中的回购条件，故公司根据协议条款的约定，向中国国际经济贸易仲裁委员会提交

仲裁申请戴政、阙登峰现金回购公司持有的决胜股份的全部股权，并支付投资本金

1.7亿元人民币及按

年投资回报8%计算

的投资收益，2019年11月26日，公司收到中国贸仲送达的《裁决书》（[2019]中国贸仲京裁字第

1736号），裁决戴

政、阙登峰共同向公司支付投资本金人民

币1.7亿元及按照年

投资回报8%计算的投资收益人民币

39346849.32元。

2019年12月，公司

向北京一中院提交了

执行立案申请，2020年1月5日，北京一中院已立案执行，公司已收到北京一中院

关于被申请人戴政、阙登峰《限制消费令》（[2020]京01执

192号）。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况其他非重大

311.38否在审理阶段在审理阶段在审理阶段不适用不适用

诉讼事项-一

22天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

年以内其他非重大

审理阶段或 审理阶段或 审理阶段或 2024年 8月 http://www.c

诉讼事项-一12886.33否

执行阶段 执行阶段 执行阶段 29日 ninfo.com.cn年以上

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

23天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计实际发生额合计

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计担保余额合计

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）债务期

湘潭华10000.02024/1/1连带责限届满

2024/1/39068.51否否

鑫02任担保日起另加三年

24天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

债务期湘潭华

2024/6/12024/6/2连带责限届满

鑫、里2000.001770.96否否

21任担保日起三

仁中学年

天舟教2025/4/22025/6/1抵押担

5554.891000.00房屋三年否否

育46保报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计5554.89担保实际发生额合1281.51

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度17554.89实际担保余额合计11839.47

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计担保实际发生额合

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度实际担保余额合计

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计5554.89发生额合计1281.51

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计17554.89余额合计11839.47

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净 11.92%资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F）

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）采用复合方式担保的具体情况说明

25天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

3、日常经营重大合同

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用关于董事减持股份的事项2025年 6月 6日在创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于董事股份减持计划的预披露公告》（公告编号：2025-014）；2025年7月9日发布了《关于董事股份减持计划实施完毕的公告》（公告编号：2025-015）。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

26天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限3371000--2859344

售条件股4.04%3.42%8511656151165617份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

3371000--2859344

他内资持4.04%3.42%

8511656151165617

股其

中：境内法人持股

境内3371000--2859344

自然人持4.04%3.42%8511656151165617股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限80162938067458

售条件股95.96%5116561511656196.58%3596份

1、人

80162938067458

民币普通95.96%5116561511656196.58%

3596

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

27天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份83533938353393

100.00%00100.00%

总数4343股份变动的原因

□适用□不适用高管锁定股变动。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期

2025年1月2

袁雄贵33571986511656128455425高管锁定股日

2025年1月2

喻宇汉135000135000高管锁定股日

202512

李剑30223022年月高管锁定股日

合计33710008511656128593447----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特报告期末表决权恢别表决报告期末普通股股复的优先股股东总

529640权股份0

东总数数（如有）（参见注8的股东）总数

28天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量湖南佳境内非创投资989402989402

国有法11.84%不适用有限公0202人司境内自379405284554948514

袁雄贵4.54%然人67252不适用中国民生银行股份有限公司

－华夏中证动199339199339

其他2.39%28947490808不适用漫游戏交易型开放式指数证券投资基金境内自663230663230

张长生0.79%663230000不适用然人上海浦东发展银行股份有限

公司－国泰中

602160602160

证动漫其他0.72%1328900不适用

00

游戏交易型开放式指数证券投资基金境内自429960429960

李伟0.51%-328500不适用然人00中国建设银行股份有限公司

－汇添400000400000

其他0.48%4000000不适用富消费00行业混合型证券投资基金

BARCL

AYS 境外法 286704 286704

0.34%2867049不适用

BANK 人 9 9

PLC

王雪境内自0.32%2634502634500263450不适用

29天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

然人00境内自225230225230

张风明0.27%2252300不适用然人00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系上述股东中，佳创投资系公司控股股东，袁雄贵系公司董事，除此之外，公司未知其余股东之间或一致行动的说明是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在

公司专用回购账户天舟文化股份有限公司回购专用证券账户目前持有公司股份16640000股，位回购专户的特别说

列全体股东第四位、无限售条件股东第三位。

明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量湖南佳创投资有限

98940202人民币普通股98940202

公司中国民生银行股份

有限公司－华夏中证动漫游戏交易型19933908人民币普通股19933908开放式指数证券投资基金袁雄贵9485142人民币普通股9485142张长生6632300人民币普通股6632300上海浦东发展银行

股份有限公司－国泰中证动漫游戏交6021600人民币普通股6021600易型开放式指数证券投资基金李伟4299600人民币普通股4299600中国建设银行股份

有限公司－汇添富4000000人民币普通股4000000消费行业混合型证券投资基金

BARCLAYS BANK

2867049 人民币普通股 2867049PLC

王雪2634500人民币普通股2634500张风明2252300人民币普通股2252300前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通上述股东中，佳创投资系公司控股股东，袁雄贵系公司董事，除此之外，公司未知其余前10名无股股东和前10名股限售流通股东之间，以及和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

东之间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东公司股东李伟通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份4299600股，通过普通证券参与融资融券业务账户持有公司股份0股，合计持有公司股份4299600股；公司股东王雪通过证券公司客户信用交股东情况说明（如易担保证券账户持有公司股份1899400股，通过普通证券账户持有公司股份735100股，合计持有）（参见注4）有公司股份2634500股。

30天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

31天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

32天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天舟文化股份有限公司

2025年6月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金407018046.50316410030.26结算备付金拆出资金

交易性金融资产317684663.00372990000.00衍生金融资产应收票据

应收账款42640293.9043425329.11应收款项融资

预付款项19062883.4416750777.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3570364.893576201.11

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货32407070.7126625147.42

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5359970.165155995.40

流动资产合计827743292.60784933481.05

非流动资产：

33天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资174282358.18152688801.81

其他权益工具投资106115138.94106115138.94其他非流动金融资产

投资性房地产18263957.6718110523.17

固定资产241283917.49246038143.46在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8515055.5210000976.28

无形资产97890015.02103541915.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用59855.46166184.70

递延所得税资产5994309.645176235.03

其他非流动资产52501.3652501.36

非流动资产合计652457109.28641890419.75

资产总计1480200401.881426823900.80

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款142411856.49139387531.12预收款项

合同负债11220551.3612879866.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3803744.7812038476.87

应交税费3759740.483120090.96

其他应付款8213067.4110246092.44

其中：应付利息应付股利

34天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7099881.3014749622.95

其他流动负债294183.79460762.91

流动负债合计176803025.61192882443.94

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款102867912.2294526061.58应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6283980.665500450.23长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债20762973.3119509077.19

递延收益12585625.0012585625.00

递延所得税负债6521514.416882228.02

其他非流动负债23169942.6725405734.69

非流动负债合计172191948.27164409176.71

负债合计348994973.88357291620.65

所有者权益：

股本835339343.00835339343.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2776789982.092770233892.47

减：库存股44568987.9644568987.96

其他综合收益-284940184.44-285584355.96专项储备

盈余公积67660369.6667660369.66一般风险准备

未分配利润-2356765915.75-2406438400.81

归属于母公司所有者权益合计993514606.60936641860.40

少数股东权益137690821.40132890419.75

所有者权益合计1131205428.001069532280.15

负债和所有者权益总计1480200401.881426823900.80

法定代表人：肖志鸿主管会计工作负责人：刘英会计机构负责人：刘英

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

35天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

流动资产：

货币资金87142713.7394321043.03

交易性金融资产177000000.00175000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款824776.88673803.52应收款项融资

预付款项72745.40388193.00

其他应收款47990250.5648762646.73

其中：应收利息

应收股利2000000.002000000.00

存货1060525.741337718.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产591888.27503030.83

流动资产合计314682900.58320986435.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资672320292.29674357448.39

其他权益工具投资47793175.6947793175.69其他非流动金融资产

投资性房地产18263957.6718110523.17

固定资产15166733.6816351635.11在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产3492.594802.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产52501.3652501.36

非流动资产合计753600153.28756670086.05

资产总计1068283053.861077656521.53

流动负债：

36天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3268454.2911375138.20预收款项

合同负债807776.00

应付职工薪酬57659.35677887.91

应交税费209421.71200838.69

其他应付款1199368.111636194.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计4734903.4614697835.18

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债28880000.0029900000.00

非流动负债合计28880000.0029900000.00

负债合计33614903.4644597835.18

所有者权益：

股本835339343.00835339343.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2815621834.242806881467.86

减：库存股44568987.9644568987.96

其他综合收益-247866827.64-247866827.64专项储备

盈余公积68785415.9168785415.91

未分配利润-2392642627.15-2385511724.82

所有者权益合计1034668150.401033058686.35

负债和所有者权益总计1068283053.861077656521.53

37天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入248517276.86206669097.81

其中：营业收入248517276.86206669097.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本228323417.59189713911.27

其中：营业成本172936094.55133670769.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加483674.19687324.59

销售费用20232868.1922247111.51

管理费用33325336.8931670868.49

研发费用3961665.225288685.31

财务费用-2616221.45-3850847.88

其中：利息费用2118936.212171460.16

利息收入3926189.346241363.02

加：其他收益90196.47863965.95投资收益（损失以“—”号填37256923.774198917.91列）

其中：对联营企业和合营34179270.631962909.71企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号578738.02-814528.99填列）资产减值损失（损失以“—”号-455.812824.30填列）资产处置收益（损失以“—”号9960.84379689.14填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）58129222.5621586054.85

38天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

加：营业外收入1058857.831250820.18

减：营业外支出1725460.2113110.93四、利润总额（亏损总额以“—”号填57462620.1822823764.10列）

减：所得税费用4244010.235082356.00

五、净利润（净亏损以“—”号填列）53218609.9517741408.10

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”53218609.9517741408.10号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润51672485.0619072261.52（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号1546124.89-1330853.42填列）

六、其他综合收益的税后净额-1355828.48564169.97

归属母公司所有者的其他综合收益-1355828.48564169.97的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综-1355828.48564169.97合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1355828.48564169.97

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额51862781.4718305578.07

归属于母公司所有者的综合收益总50316656.5819636431.49额

归属于少数股东的综合收益总额1546124.89-1330853.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.060.02

（二）稀释每股收益0.060.02

法定代表人：肖志鸿主管会计工作负责人：刘英会计机构负责人：刘英

39天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入3128746.184030083.54

减：营业成本1821400.182466827.27

税金及附加241723.14378208.25

销售费用524929.53478914.09

管理费用9834141.619395379.78研发费用

财务费用-184102.90-3457154.14

其中：利息费用

利息收入189277.353462982.00

加：其他收益800000.00投资收益（损失以“—”号填1820975.8352432965.07列）

其中：对联营企业和合营企-165098.04755071.02业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号103055.38-120260.02填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号9960.84填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-7175353.3347880613.34

加：营业外收入58857.02

减：营业外支出14406.02三、利润总额（亏损总额以“—”号填-7130902.3347880613.34列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-7130902.3347880613.34

（一）持续经营净利润（净亏损以-7130902.3347880613.34“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

40天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-7130902.3347880613.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金243776103.14142249917.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金8559776.3911337115.34

经营活动现金流入小计252335879.53153587032.45

购买商品、接受劳务支付的现金164340098.47177637237.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

41天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金37014913.0750036595.36

支付的各项税费7497409.024663829.49

支付其他与经营活动有关的现金20868643.3528428827.13

经营活动现金流出小计229721063.91260766489.16

经营活动产生的现金流量净额22614815.62-107179456.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金739920153.551022323702.67

取得投资收益收到的现金5948550.859440009.93

处置固定资产、无形资产和其他长36800.001011070.76期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计745905504.401032774783.36

购建固定资产、无形资产和其他长675255.767932315.01期资产支付的现金

投资支付的现金674900000.001170010000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计675575255.761177942315.01

投资活动产生的现金流量净额70330248.64-145167531.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1070000.003850000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收1070000.003850000.00到的现金

取得借款收到的现金8781850.6486505154.84收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计9851850.6490355154.84

偿还债务支付的现金5966793.6578850000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的1936390.611879804.83现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2456065.3047803070.73

筹资活动现金流出小计10359249.56128532875.56

筹资活动产生的现金流量净额-507398.92-38177720.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的-1389528.92571484.12影响

五、现金及现金等价物净增加额91048136.42-289953224.96

加：期初现金及现金等价物余额315969676.04596405224.69

六、期末现金及现金等价物余额407017812.46306451999.73

42天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2264333.112836216.66收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2592373.414475101.61

经营活动现金流入小计4856706.527311318.27

购买商品、接受劳务支付的现金8726236.441005645.76

支付给职工以及为职工支付的现金3066324.205072172.56

支付的各项税费260882.43420389.07

支付其他与经营活动有关的现金7049502.7611960994.18

经营活动现金流出小计19102945.8318459201.57

经营活动产生的现金流量净额-14246239.31-11147883.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金375579952.41771520871.85

取得投资收益收到的现金991835.7250857022.20

处置固定资产、无形资产和其他长36800.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计376608588.13822377894.05

购建固定资产、无形资产和其他长520678.1215400.00期资产支付的现金

投资支付的现金369020000.00908700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计369540678.12908715400.00

投资活动产生的现金流量净额7067910.01-86337505.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金44568987.96

筹资活动现金流出小计44568987.96

筹资活动产生的现金流量净额-44568987.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-7178329.30-142054377.21

加：期初现金及现金等价物余额94321043.03238157821.07

43天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

六、期末现金及现金等价物余额87142713.7396103443.86

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

--

835277445676936132106

285240

一、上年年339023689603641890953584643末余额343.38987.969.6860.419.228

355.840

002.476640750.15

960.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

835277445676936132106

285240

二、本年期339023689603641890953584643

初余额343.38987.969.6860.419.228

355.840

002.476640750.15

960.81

三、本期增496568616减变动金额655644480724727731

（减少以608171.040“”85.046.247.8－号填9.62521.65

列）605

-516503518

154

（一）综合135724166627612

收益总额58285.056.581.4

4.89

8.48687

（二）所有655655325981者投入和减608608427036

少资本9.629.626.766.38

1．所有者107107

投入的普通000000

股0.000.00

2．其他权

益工具持有

44天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

者投入资本

3．股份支655655218874

付计入所有610610425036者权益的金

额6.426.429.966.38

--

16.8

4．其他16.816.8

0

00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

-

（四）所有200200者权益内部000

000

结转0.00

0.00

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

5．其他综200200

合收益结转000

000

留存收益0.00

0.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期835277445-676-993137113末余额339678689284603235514690120

45天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

343.99887.994069.6676606.821.542

002.096184.659160408.00

445.75

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

--

835276676973131110

316237

一、上年年339665603669938560494948末余额343.37069.6018.841.786

712.968

006.84673490.22

668.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

835276676973131110

316237

二、本年期339665603669938560494948

初余额343.37069.6018.841.786

712.968

006.84673490.22

668.11

---

三、本期增-445348减变动金额151251271224197689141

（减少以777301677134“－”632.87.969.9号填32.483.39.4703.8

列）8967

869

564

（一）综合722364133055169.

收益总额61.531.408578.0

97

293.427

--

-445

（二）所有447404407197689者投入和减666763189

632.87.9

少资本20.82.8987.9

896

56

1．所有者385385

投入的普通

46天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

股000000

0.000.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

-445

447197445

197689

4．其他666632.689

632.87.9

20.88987.9

896

56

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

-

342

（四）所有342500者权益内部500

00.0

结转00.0

0

0

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

342

5．其他综342500

合收益结转500

00.0

留存收益00.0

0

0

6．其他

（五）专项

47天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他6.006.006.00

--

835276445676948134108

281239

四、本期期339645689603538655319680466

末余额343.60787.969.6835.620.445

542.742

003.956637966.33

690.59

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

--

83532806445668781033

一、上年年24782385393488148987.5415.0586末余额66825117

3.0067.86969186.35

7.6424.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

83532806445668781033

二、本年期24782385393488148987.5415.0586初余额66825117

3.0067.86969186.35

7.6424.82

三、本期增-减变动金额874016097130

（减少以366.3464.0“”902.3－号填85

列）3

--

（一）综合71307130

收益总额902.3902.3

33

（二）所有87408740者投入和减

366.3366.3

少资本

48天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

88

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支87408740

付计入所有366.3366.3者权益的金额88

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

835328154456-6878-1034

四、本期期393462188987.24785415.23926681末余额

3.0034.2496668291642650.40

49天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

7.6427.15

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

--

8353280168781062

一、上年年21192431393465535415.7792末余额70860300

3.0093.809175.32

4.6412.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

8353280168781062

二、本年期21192431393465535415.7792初余额70860300

3.0093.809175.32

4.6412.75

三、本期增减变动金额445647883311

（减少以8987.0613.625.3“－”号填96348

列）

47884788

（一）综合0613.0613.收益总额

3434

-

（二）所有44564456

者投入和减8987.

8987.

少资本96

96

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4456-

4．其他8987.4456

968987.

50天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

96

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

83532801445668781066

四、本期期21192383393465538987.5415.0909末余额70861493

3.0093.80969100.70

4.6499.41

三、公司基本情况

（一）公司简介

公司名称：天舟文化股份有限公司

营业期限：2003年8月18日至2053年8月17日

注册资本：83533.9343万元

法定代表人：肖志鸿

注册地址：长沙县星沙镇茶叶大市场办公楼502、602号

51天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

总部地址：长沙市开福区匍园路71号马栏山信息港6栋

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

行业性质：文化教育及游戏行业。

经营范围：中国内地已正式出版的图书内容的网络（含手机网络）传播；其他文化娱乐用品、电子产品、办公用品、

书报刊、音像制品及电子出版物的批发；图书互联网销售；文具用品、工艺品、多媒体系统、学生公寓床、学生铁床、

文件柜、黑板、教学仪器、电控教学实训设备、塑料跑道、触摸屏、液晶显示屏、文化用品、办公用品、家具、体育用

品及器材、纸制品、玩具、乐器、钢木课桌椅、玻璃钢餐桌椅、塑料课桌椅、办公桌椅、餐桌椅的销售；游艺娱乐用品、

望远镜的零售；书刊项目的设计、策划；版权服务；著作权代理；商标服务；信息系统集成服务；软件服务；软件开发；

软件技术转让；软件技术服务；数据处理和存储服务；数字内容服务；移动互联网研发和维护；电子商务平台的开发建设；果蔬仓储管理信息系统集成；心理咨询服务（不含医疗门诊）；教育咨询服务；信息技术咨询服务；互联网信息服

务、金融信息咨询（不得从事金融业务）；以自有资产进行教育投资，教育投资管理（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；商业活动的策划；文化活动的组织与策划；体育活动的组织与策划；学术交流活动的组织；培训活动的组织；商业活动的组织；导向标识设计；导向标识制作；广告设计；广告制作

服务、发布服务；自有房地产经营活动；房屋租赁；服装、鞋帽、灯具、装饰物品、眼镜、机械设备、五金产品及电子

产品、矿产品、建材及化工产品的批发；教育装备、日用品的销售；家用电器及电子产品零售；教学设备的研究开发；

竞技体育科技服务；体育工程科技服务；运动场馆服务；计算机网络系统工程服务；节能技术推广服务；环保技术推广服务；物业管理；演出经纪。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

主要产品或提供的劳务：图书出版发行业务；移动网络游戏业务。

（三）公司历史沿革

天舟文化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名湖南天舟科教文化股份有限公司，是由原湖南天舟科教文化拓展有限公司整体变更的股份有限公司。湖南天舟科教文化拓展有限公司于2003年8月18日在湖南省工商行政管理局登记成立，公司成立时注册资本人民币300.00万元，其中湖南天鸿投资有限公司出资195.00万元，湖南教育出版社工会出资105.00万元，成立时企业法人营业执照注册号为4300002004810。

2007年8月，公司增资4700.00万元，增资后注册资本变更为人民币5000.00万元。

2008年2月21日，湖南天舟科教文化拓展有限公司以2007年11月30日经审计后的净资产53357644.43元按净资

产1.067：1折股，整体变更为湖南天舟科教文化股份有限公司。整体变更后，公司股本为5000.00万元，其中湖南天鸿投资集团有限公司出资4898.00万元，102名自然人股东出资102.00万元。整体变更后的企业法人营业执照注册号为

430121000002025。

2008年7月，公司增资600.00万元，增资后公司股本增加至5600.00万元。

2010年11月24日，公司经中国证监会《证监许可[2010]1697号》文批准，向社会公开发行社会公众股1900.00万股；经深圳证券交易所《深证上[2010]412号》文同意，于2010年12月15日在深交所创业板上市交易。公司股本增加至7500.00万元，其中湖南天鸿投资集团有限公司出资4888.00万元，占总股本的65.17%。

2011年4月19日，公司2010年度股东大会决议，以2010年12月31日总股本7500.00万股为基数，按每10股转

增3股的比例，以资本公积转增股份2250.00万股，公司股本增加至9750.00万元。

2011年11月18日，公司名称变更为天舟文化股份有限公司。

2012年4月17日，公司2011年度股东大会决议，以2011年12月31日总股本9750.00万股为基数，按每10股转

增3股的比例，以资本公积转增股份2925.00万股，公司股本增加至12675.00万元。

2013年4月22日，公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日总股本12675.00万股为基数，按每10股

转增2股的比例，以资本公积转增股份2535.00万股，公司股本增加至15210.00万元。

2014年3月22日，公司2013年度股东大会决议，以2013年12月31日总股本15210.00万股为基数，按每10股

转增5股的比例，以资本公积转增股份7605.00万股，公司股本增加至22815.00万元。

2014年4月17日，经中国证券监督管理委员会《关于核准天舟文化股份有限公司向李桂华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可字[2014]416号文件）核准，公司以支付现金及发行股份的方式购买北京神奇时代网络有限公司（以下简称“神奇时代”）100%股权，并募集配套资金，增加股本人民币12380.9591万元，变更后的股本为人

52天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

民币35195.9591万元。

2015年5月6日，公司2014年度股东大会决议，以2014年12月31日总股本35195.9591万股为基数，按每10股

转增2股的比例，以资本公积转增股份7039.1918万股，公司股本增加至42235.1509万元。

2016年3月28日，公司2015年度股东大会决议，以2015年12月31日总股本42235.1509万股为基数，按每10

股转增2股的比例，以资本公积转增股份8447.0301万股，公司股本增加至50682.1810万股。

2016年7月18日，经中国证券监督管理委员会《关于核准天舟文化股份有限公司向袁雄贵等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1585号文件）核准，公司以非公开定向发行股份和支付现金的方式收购交易对方合计持有广州游爱网络技术有限公司（以下简称“游爱网络”）100%的股权，其中：公司增加股本7314.5950万股，由袁雄贵、李道龙、成仁风、申徐洲、樟树市悦玩投资管理中心（有限合伙）、李冰和新余高新区互兴拾号投资管理中心（有限合伙）合计持有的游爱网络66.7344%股权出资，变更后公司股本增加至57996.7760万股。另以现金53890.28万元购买游爱网络33.2656%的股权，公司对宝盈基金管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、安信基金管理有限责任公司共四名特定投资者非公开发行股份6998.1814万股，募集配套资金增加股本6998.1814万股，变更后的股本为64994.9574万股。

2017年5月10日，公司2016年度股东大会决议，以2016年12月31日总股本64994.9574万股为基数，按每10

股转增3股的比例，以资本公积转增股份19498.4872万股，公司股本增加至84493.4446万股。

2020年4月23日，公司召开第三届董事会第三十七次会议，回购注销原激励对象张葵、梅玉峰、程惟、杨晓亮、王勇全、刘洋共6人已授予但尚未解锁的限制性股票55.94万元，相应减少股本55.94万元，变更后的股本为人民币

84437.5046万元。

2020年，根据《2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，公司第一期股票期权条件达成并收到王丽辉、严艳平等61名激励对象股票期权行权款项3000.38万元，增加注册资本人民币731.80万元；同时根据2020年12月1日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2019年股权激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》，公司回购注销激励对象共67人已获授但尚未解锁的限制性股票1114.50万元，相应减少股本人民币

1114.50万元，变更后的股本为人民币84054.8046万元。

根据2021年5月18日召开的2020年年度股东大会审议并通过的《关于<天舟文化股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本公司向玉永兴、熊三山等 5名激励对象定向发行 A股普通股 3791297股，增加股本379.1297万元，变更后的股本为人民币84433.9343万元。

根据2021年12月30日召开的第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2021年限制性股票激励计划暨回购

注销第一类限制性股票的议案》，本公司终止2021年限制性股票激励计划，回购并注销84名激励对象已获授但尚未解

除限售的限制性股票900万股，本公司股本减少至83533.9343万元。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告由本公司董事会2025年8月25日批准报出。

（五）本期的合并财务报表范围及其变化情况

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的要求进行编制。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

53天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项300万元以上应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项300万元以上本期重要的应收款项核销单项300万元以上账龄超过1年且金额重要的预付款项单项300万元以上账龄超过1年的重要应收股利单项300万元以上账龄超过1年的重要应付账款单项300万元以上账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项300万元以上账龄超过1年的重要合同负债单项300万元以上重要的预计负债单项300万元以上单笔收到或支付的现金占收到或支付投资活动有关的现金收到或支付的重要的与投资活动有关的现金

总额大于50%且金额大于5000万元。

重要的非全资子公司子公司总资产或营业收入占公司合并对应项目10%以上

单项长期股权投资账面价值占公司总资产的5%以上或金重要的合营企业或联营企业额大于5000万元。

54天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

1、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为

合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：*企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；*企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；*其他合同安排产生的权利；*被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。

本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：*本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；*本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；*本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；*本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。

55天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。

本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：*该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；*除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。

母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生

暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的

56天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务按交易发生日的即期汇率或每月月初的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，

57天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和初始计量：

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注五、37的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

2、金融资产的分类

本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

3、金融资产的后续计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（2）以摊余成本计量的金融资产

58天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4、金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

（2）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

5、金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的转移及终止确认

金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价；

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

7、金融资产的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

（1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

59天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*该金融工具在资产负债表日只具有较

低的信用风险；或*该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

1）具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；*

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。

（2）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（3）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

（4）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

8、权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

12、应收票据

13、应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，以单项或组

60天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：1、如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失；2、当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别

组合1公司除网络游戏领域外的其他业务领域产生的应收款项、已单独计提减值准备外的应收账款

组合2公司网络游戏领域产生的应收账款，已单独计提减值准备外的应收账款对于划分为风险组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

15、其他应收款

本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失准备。本公司基于历史经验数据对具有类似风险特征的各类合同资产确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本公司历史逾期比例，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于

2024年12月31日，本公司已重新评估历史可观察的逾期比例并考虑了前瞻性信息的变化。本公司合同资产的预期信用

损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。

17、存货

1、存货的分类

本公司存货分为：在产品、库存商品和发出商品等种类。

2、存货的计价方法

存货按照成本进行初始计量，各类存货的购入与入库按实际成本计价。发出按加权平均法计价。低值易耗品和包装物采用一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

结合行业积压图书处理的一般情况和企业处理积压图书的实际经验，本公司将图书分为常销类和非常销类两大类。

于每期期末，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取跌价准备：

对红魔语法阅读词汇系列图书、少儿及经典名著系列图书等常销书1年内不计提存货跌价准备，1-2年按图书总定

61天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

价计提3%存货跌价准备，2-3年以上按图书总定价计提5%存货跌价准备，3年以上按图书总定价计提10%存货跌价准备。

在非常销书中对当年出版的过季同步教辅和纸质期刊扣除图书总定价3%全额计提存货跌价准备。对社科类、青春类等非常销书类图书按库龄不同，库龄1-2年库存社科类、青春类等畅销图书按图书总定价的10%计提存货跌价准备，图书库龄超过2年的按图书总定价的20%计提存货跌价准备。

4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物领用时按照一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、投资成本的初始计量

（1）企业合并中形成的长期股权投资

A、如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—股本溢价，资本公积—股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。

B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当

期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支

62天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入的长期股权投资，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确认为投资成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其

他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：*被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；*以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；*对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；*本公司与

被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。

63天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。

4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、投资性房地产

投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

64天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4032.43-4.85

机器设备年限平均法5319.40

运输工具年限平均法4-53-1018.00-24.25

电子设备及其他年限平均法3-53-519.00-32.33

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产的计价方法

（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；

（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；

（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；

（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；

（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；

（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。

（4）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。

固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

65天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

25、在建工程

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化：*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

66天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计

项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50土地使用权证

图书著作权、版权、业务独家经营权等10有效期限软件著作权及成套研发运营系统5预计使用期限

游戏代理合同权益2-3有效期限商标3有效期限软件5预计使用期限

3、无形资产减值准备

对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：*某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；*某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；*某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；*其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

67天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

30、长期资产减值

31、长期待摊费用

1、长期待摊费用的定义和计价方法

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。

2、摊销方法

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：*因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的

法定义务或推定义务；*因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：*在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。*该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。*过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

A、离职后福利-设定提存计划

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

68天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

B、离职后福利-设定受益计划

本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：*修改设定受益计划时；*本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

C、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。

除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：*服务成本；*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

35、股份支付

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日

69天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份

支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司将其作为单项履约义务。附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。

否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客

70天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

2）本公司已将该商品的实物转移给客户；

3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

4）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

2、具体收入确认时点及计量方法

本公司图书发行收入按照销售渠道的不同，主要分为系统销售、经销、政府采购（含管配、职教、农家书屋）和图书推广四类，其中系统销售、政府采购、部分经销图书无销售退回条件，发出商品后已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。经销图书中合同约定附有销售退回条件的部分，退货期满时确认销售收入实现。

图书推广系公司与出版社合作，公司将策划好的图书交出版社出版发行，公司为出版发行的图书开拓市场，出版社将图书销售收入扣除相应的印制成本和出版社的管理费用后的剩余部分支付给公司，公司在与出版社结算开票时确认为图书推广收入。

版税收入是指公司向出版社提供已编辑完成的文稿及设计图片等向出版社收取的费用，通常在图书出版后与出版社结算确认收入。

本公司游戏产品主要采用按虚拟道具收费模式。虚拟道具收费模式是指游戏为玩家提供网络游戏的免费下载和免费游戏娱乐体验，而游戏的收益则来自于游戏内虚拟道具的销售。游戏玩家注册一个游戏账户后，即可参与游戏而无须支付任何费用，若玩家希望进一步加强游戏体验，则需付费购买游戏中的虚拟道具。公司的运营模式分为自主运营、与游戏运营商合作运营（包括：联合运营、授权运营、代理运营）及受托开发游戏业务。

1）自主运营模式收入确认

公司自主运营模式是通过将自主研发或独家代理的游戏推广获得自有用户，公司负责游戏全部运营环节的一种运营模式。

在自主运营模式下，游戏玩家直接通过公司官方网站注册游戏账号，直接通过公司所提供的充值渠道进行充值而获得游戏内的虚拟货币。公司既可以利用自己官方网站的影响力进行游戏推广，也可以通过其他方式进行推广，推广所获得的游戏玩家均直接在公司自有平台注册账号并登录游戏，无需通过游戏推广服务商的账号登录游戏。玩家在进行游戏时，直接通过公司所提供的充值渠道进行充值获得游戏内的虚拟货币，公司在游戏玩家实际充值并消费时确认为营业收入。

2）联合运营模式收入确认

71天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

联合运营是指公司将自主开发的网络游戏或公司独家代理的网络游戏通过授权给多个游戏运营商运营，不同的运营商针对各自发展的用户采用独立的用户管理系统或支付系统，联合运营商与版权拥有方之间分享游戏运营收益。一般而言联合运营商不需要向版权拥有方支付初始授权金，只需要按照协议约定的分成比例支付运营收入分成。具体的合作模式由双方协商，一般由游戏开发商负责技术维护和游戏更新，而游戏运营商则负责市场推广及用户注册、充值渠道搭建。

公司与游戏运营商将游戏玩家实际充值的金额扣除渠道费后按协议约定的比例计算分成，在双方核对数据确认无误后，公司根据游戏币消耗金额与协议约定的分成比例计算确认营业收入。

3）授权运营模式收入确认

授权运营是指公司将自主研发的游戏以独家代理的方式授权其他游戏运营商在特定区域运营游戏，由游戏运营商承担主要运营责任，负责服务器的架设、支付渠道的建设及维护、市场推广、客户服务等活动，游戏研发商提供版本更新及部分客户服务。游戏运营商通过向游戏玩家提供道具销售等增值服务的方式获取运营收入，游戏研发商通过向游戏运营商收取游戏版权金及游戏充值分成款作为运营收入。

在这种合作模式下，公司与游戏运营商将游戏玩家实际充值的金额按协议约定的比例计算分成，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。

在这种合作模式下，如约定将公司自主研发的游戏授权其他运营商在某个区域进行运营，同时约定授权期限，并向运营商收取游戏授权金，则公司将应取得的游戏授权金按照协议约定达成条件在授权期限内分期摊销确认授权金收入。

4）代理运营模式收入确认

公司以非独家代理的方式代理其他游戏开发商研发的游戏，该模式下公司主要承担游戏发行和推广责任，发行和推广包括自有平台和其他合作渠道平台资源进行代理游戏的推广，并获取玩家充值，公司提供的是发行和推广服务，因此在自有平台发行收入在收款账号收到玩家充值时确认联合代理运营收入，与其他合作渠道平台的玩家充值收入，在与合作渠道平台公司对账一致，获取结算单后确认联合代理运营收入。

5）受托开发游戏业务

公司接受其他方委托进行游戏业务的研发，并收取开发游戏收入，根据合同约定的交付条件，在公司受托开发游戏业务满足约定交付条件，并收到对方确认验收合格的签收单后确认收入。

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商

品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

72天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；

如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用企业会计准则解释第16号的单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

41、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同

73天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第14号——收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

-固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

-取决于指数或比率的可变租赁付款额；

-本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

-租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

-根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

-承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

74天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

-取决于指数或比率的可变租赁付款额；

-购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

-承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

-由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、11所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

（1）商誉

1）商誉的确认

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

2）商誉的减值测试和减值准备的计提方法

本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。

（2）公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前

75天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。

以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

（3）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司的关联方。

（4）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（5）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产

品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本公司以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按照税法规定计算的销售货物为基础

计算销项税额，在扣除当期允许抵扣增值税免征、13%、9%、6%、3%、1%

的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按应纳的增值税计算缴纳5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计算缴纳25%、16.5%、20%

应从价计征的，按房产原值一次减除房产税10-30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%、1.2%的，按租金收入的12%计缴教育费附加按应纳的增值税计算缴纳3%

地方教育费附加按应纳的增值税计算缴纳2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司境外子公司16.50%

76天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

小型微利子公司20%

本公司、其他境内子公司25%

2、税收优惠1、2023年9月22日，财政部、税务总局联合发布了《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财税[2023]60号），根据该通知第二条规定，2027年12月31日前，免征图书批发、零售环节增值税。

2、根据国家税务总局2016年5月6日发布的关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》的公告（国家税务总局公告2016年第29号），本公司及属于软件企业的下属子公司跨境应税行为取得的收入免征增值税。

3、根据财政部、税务总局2023年8月1日发布的《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；

适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

4、根据财政部、税务总局2023年8月2日发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金208432.67256523.41

银行存款406761719.41316148323.04

其他货币资金47894.425183.81存放财务公司款项

合计407018046.50316410030.26

其中：存放在境外的款项总额91410748.9588591046.06

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损317684663.00372990000.00益的金融资产

其中：

理财产品317684663.00372990000.00

合计317684663.00372990000.00

77天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

3、衍生金融资产

4、应收票据

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）42614242.7443810784.31

1至2年1760434.571403791.12

2至3年292675.47269553.30

3年以上7653747.5428551257.75

合计52321100.3274035386.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏519927519927257316257316

账准备9.94%100.00%34.76%100.00%

8.558.5531.8031.80

的应收账款其

中：

按单项计提坏519927519927257316257316

账准备9.94%100.00%34.76%100.00%

8.558.5531.8031.80

的应收账款按组合计提坏471218448152426402483037487842434253

账准备90.06%9.51%65.24%10.10%

21.777.8793.9054.685.5729.11

的应收账款其

中：

380790363680344422375956366489339307

组合172.78%9.55%50.78%9.75%

98.355.3493.0174.286.7377.55

904272844722.819800107080121352949455

组合217.28%9.34%14.46%11.33%

3.42530.8980.408.841.56

523211968080426402740353306100434253

合计100.00%18.50%100.00%41.35%

00.326.4293.9086.4857.3729.11

78天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位一20512137.7320512137.73

单位二5219494.075219494.075199278.555199278.55100%预计难以收回

合计25731631.8025731631.805199278.555199278.55

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）33939024.14600720.741.77%

1至2年（含2年）367134.40127395.6434.70%

2至3年（含3年）242899.10130193.9253.60%

3年以上3530040.712778495.0478.71%

合计38079098.353636805.34

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）8643379.03575649.046.66%

1至2年（含2年）95577.1127516.6528.79%

2至3年（含3年）23905.4313609.3656.93%

3年以上279861.85227947.4881.45%

合计9042723.42844722.53

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提25731631.80-20215.522917.7020509220.035199278.55

组合计提4878425.57-396897.704481527.87

合计30610057.37-417113.222917.7020509220.039680806.42

79天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款20509220.03

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生已申请强制执

单位一游戏分成款20509220.03行、对方已注销管理层审批否且无财产可执行

合计20509220.03

应收账款核销说明：

三级子公司霍尔果斯奇遇天下网络科技有限公司5月收到广东省广州市中级人民法院(2025)粤01执1888号执行裁定书，对被执行人采取限制性消费措施并将其纳入失信被执行人名单，截至报告期末公司已收到法院划扣的被执行人存款2917.70元。经采取多方执行措施，暂未发现被执行人有其它可供执行的财产，法院裁定终结本次执行程序，公司按程序核销此笔应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户111317100.5511317100.5521.63%200312.68

客户25360944.635360944.6310.25%94888.72

客户34223101.374223101.378.07%74748.89

客户43771495.703771495.707.21%253784.40

客户53485915.703485915.706.66%61700.71

合计28158557.9528158557.9553.82%685435.40

6、合同资产

7、应收款项融资

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3570364.893576201.11

合计3570364.893576201.11

80天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权回购、减资款144000000.00144000000.00

保证金、押金5341982.806258644.00

游戏分成款1168359.841168359.84

课题研究费3000000.003000000.00

其他6593259.215855537.96

合计160103601.85160282541.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2013443.922374384.73

1至2年1209779.801116673.80

2至3年225314.358000.00

3年以上156655063.78156783483.27

合计160103601.85160282541.80

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额32472.971944964.82154728902.90156706340.69

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-3573.79-169529.94-173103.73本期转回

81天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余28899.181775434.88154728902.90156533236.96

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提151728702.90151728702.90

组合计提4977637.79-173103.734804534.06

合计156706340.69-173103.73156533236.96

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1股权回购款144000000.003年以上89.94%144000000.00

单位2课题研究费3000000.003年以上1.87%3000000.00

单位3合作款2920000.003年以上1.82%2920000.00

单位4其他1868932.043年以上1.17%1868932.04

单位5其他1553398.053年以上0.98%1553398.05

合计153342330.0995.78%153342330.09

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内15335961.9680.45%15049965.4389.85%

1至2年3629201.1319.04%603103.183.60%

82天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

2至3年2189.570.01%1021083.576.10%

3年以上95530.780.50%76625.570.45%

合计19062883.4416750777.75

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司预付款项金额前五名期末余额为16441850.33元，占预付款项期末余额合计数的比例为86.25%。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品17680954.04269467.9117411486.136768435.41269012.106499423.31

发出商品14995584.5814995584.5820125724.1120125724.11

合计32676538.62269467.9132407070.7126894159.52269012.1026625147.42

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品269012.10455.81269467.91

合计269012.10455.81269467.91

确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因：

项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去估库存商品计的销售费用以及相关税费无无后的金额确定可变现净值

83天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额5353145.165006232.98

预交所得税142937.42

减免增值税6825.006825.00

合计5359970.165155995.40

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因不符合合同现金流广州四九量特征，游网络科26648751.98601248.26648751.且该部分技有限公742674股权投资司未计划短期出售不符合合同现金流

北京初见量特征，

11333333

科技有限且该部分

3.33

公司股权投资未计划短期出售湖南天舟不符合合

270000.00270000.00

创新智能同现金流

84天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

科技有限量特征，公司且该部分股权投资未计划短期出售不符合合同现金流本聪智链量特征，（成都）

500000.00500000.00且该部分

科技有限股权投资公司未计划短期出售不符合合同现金流

北京永载量特征，文化有限425000.00425000.00且该部分公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

湖南天河量特征，

3607583.712731696.3607583.7

国云科技且该部分

2282

有限公司股权投资未计划短期出售不符合合深圳国金同现金流

天使三期量特征，

16341840.23200549.16341840.

创业投资且该部分

237723

企业（有股权投资限合伙）未计划短期出售不符合合同现金流霍尔果斯量特征，不亦乐乎7977006.0

22993.9722993.97且该部分

文化传媒3股权投资有限公司未计划短期出售苏州火柴不符合合人小小网同现金流

793053.42206946.58793053.42

络科技有量特征，限公司且该部分

85天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

巨掌互动量特征，

18118294.6088720.918118294.

科技(北京)且该部分

59459

有限公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流深圳市慧量特征，动创想科4618320.08381679.94618320.0且该部分技有限公737股权投资司未计划短期出售不符合合同现金流海南龙泽量特征，风云网络5821303.011678696.5821303.0且该部分科技有限4964股权投资公司未计划短期出售不符合合同现金流海南星空量特征，互娱网络7164221.92835778.07164221.9且该部分科技有限282股权投资公司未计划短期出售不符合合同现金流上海山海量特征，互娱网络11822492.3177507.411822492.且该部分科技有限52852股权投资公司未计划短期出售不符合合上海三加同现金流

三网络科2845779.17154220.82845779.1量特征，技有限公373且该部分司股权投资未计划短

86天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

期出售不符合合同现金流

海南二九量特征，

1905745.55094254.41905745.5

游科技有且该部分

373

限公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

广州光娱量特征，

5209759.01507319.25209759.0

信息科技且该部分

696

有限公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

上海跨创量特征，

2578900.0

企业管理且该部分

0

有限公司股权投资未计划短期出售

106115137596040.22969518110611513

合计

8.9438.048.94

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

上海盟约信息技术有限公司2000000.00已注销

合计2000000.00分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因不符合合同广州四九游现金流量特

网络科技有限98601248.26征，且该部分公司股权投资未计划短期出售不符合合同北京初见科

113333333.33现金流量特

技有限公司征，且该部分

87天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

股权投资未计划短期出售不符合合同湖南天河国现金流量特

云科技有限公12731696.28征，且该部分司股权投资未计划短期出售不符合合同深圳国金天现金流量特使三期创业投

23200549.77征，且该部分资企业（有限股权投资未计

合伙）划短期出售不符合合同霍尔果斯不现金流量特

亦乐乎文化传7977006.03征，且该部分媒有限公司股权投资未计划短期出售不符合合同苏州火柴人现金流量特

小小网络科技206946.58征，且该部分有限公司股权投资未计划短期出售不符合合同巨掌互动科现金流量特

技(北京)有限6088720.94征，且该部分公司股权投资未计划短期出售上海盟约信

息技术有限公-2000000.00已注销司不符合合同深圳市慧动现金流量特

创想科技有限8381679.93征，且该部分公司股权投资未计划短期出售不符合合同海南龙泽风现金流量特

云网络科技有11678696.96征，且该部分限公司股权投资未计划短期出售不符合合同海南星空互现金流量特

娱网络科技有2835778.08征，且该部分限公司股权投资未计

88天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

划短期出售不符合合同上海山海互现金流量特

娱网络科技有3177507.48征，且该部分限公司股权投资未计划短期出售不符合合同上海三加三现金流量特

网络科技有限7154220.87征，且该部分公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流量特海南二九游

5094254.47征，且该部分

科技有限公司股权投资未计划短期出售不符合合同广州光娱信现金流量特

息科技有限公1507319.29征，且该部分司股权投资未计划短期出售不符合合同上海跨创企现金流量特

业管理有限公2578900.00征，且该部分司股权投资未计划短期出售不符合合同上海手趣网现金流量特

络科技有限公2000000.00征，且该部分司股权投资未计划短期出售不符合合同上海银河数现金流量特

娱网络科技有14000000.00征，且该部分限公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流量特

合计7596040.23312951818.04-2000000.00征，且该部分股权投资未计划短期出售

89天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

17、长期应收款

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业人民天舟

-

(北京)60022

60022

出版.69.69有限公司湖南天舟创新

投资28407-20066

8285

合伙777.055297765.5

714.26

企业7.301

（有限合

伙）

28467-20066

8285

小计799.711531765.5

714.26

69.991

二、联营企业湖南天舟创业

-投资42014092

10920

基金255.69055.23

0.46

管理有限公司宁波梅山

17358-17000

保税30000

050.557821228.5

港区0.00

3.949

合思益远

90天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

投资合伙企业

（有限合

伙）决胜教育科技1320713207

集团1744.1744.股份5757有限公司湖南天巽高端制造产业

2814128258

投资11724

177.9422.3

基金4.35

94

合伙企业

（有限合

伙）海南元游

745203434410486

信息4000

517.8368.64886.

技术000.00

4751

有限公司

1242213207342941542113207

300004000

小计1002.1744.590.65592.1744.

0.00000.00

055726757

1526813207341791742813207

85854000

合计8801.1744.270.62358.1744.

714.26000.00

815731857

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

91天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额29851580.3429851580.34

2.本期增加金额2086450.002086450.00

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入2086450.002086450.00

3.本期减少金额

4.期末余额31938030.3431938030.34

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11741057.1711741057.17

2.本期增加金额1933015.501933015.50

（1）计提或摊销604016.25604016.25

（2）存货\固定资产\在建工程转入1328999.251328999.25

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额13674072.6713674072.67

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值18263957.6718263957.67

2.期初账面价值18110523.1718110523.17

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元

92天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

固定资产241283917.49246038143.46固定资产清理

合计241283917.49246038143.46

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额280723024.8014857438.9416829358.80312409822.54

2.本期增加金额454584.0769596.49524180.56

（1）购置454584.0769596.49524180.56

3.本期减少金额2086450.00607132.00250303.642943885.64

（1）处置或607132.00250303.64857435.64报废

（2）转投资性房

2086450.002086450.00

地产

4.期末余额278636574.8014704891.0116648651.65309990117.46

二、累计折旧

1.期初余额39752060.2611064723.1515554895.6766371679.08

2.本期增加金额3661223.25610573.62209680.594481477.46

（1）计提3661223.25610573.62209680.594481477.46

3.本期减少金额1328999.25581007.40236949.922146956.57

（1）处置或581007.40236949.92817957.32报废

（2）转投资性房

1328999.251328999.25

地产

4.期末余额42084284.2611094289.3715527626.3468706199.97

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值236552290.543610601.641121025.31241283917.49

2.期初账面价值240970964.543792715.791274463.13246038143.46

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

湘潭华鑫高级中学教学楼等73914114.44项目整体完工后办理

93天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额12450050.3612450050.36

2.本期增加金额816555.13816555.13

（1）新增租赁合同816555.13816555.13

3.本期减少金额844276.24844276.24

（1）租赁终止844276.24844276.24

4.期末余额12422329.2512422329.25

二、累计折旧

1.期初余额2449074.082449074.08

2.本期增加金额2302475.892302475.89

（1）计提2302475.892302475.89

3.本期减少金额844276.24844276.24

（1）租赁终止844276.24844276.24

4.期末余额3907273.733907273.73

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值8515055.528515055.52

2.期初账面价值10000976.2810000976.28

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

94天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

著作权、版

权、业务独家游戏代理合同项目土地使用权商标软件合计经营权及成套权益研发运营系统

一、账面原值

101034677.8130627328.5

1.期初余额106728.892213866.3220800000.00254782601.62

29

2.本期增加

金额

3.本期减少

金额

101034677.8130627328.5

4.期末余额106728.892213866.3220800000.00254782601.62

29

二、累计摊销

118254058.5

1.期初余额9870835.23106728.892209063.9920800000.00151240686.62

1

2.本期增加1010613.784639976.461309.745651899.98

金额

（1）计1010613.784639976.461309.745651899.98提

3.本期减少

金额

122894034.9

4.期末余额10881449.01106728.892210373.7320800000.00156892586.60

7

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面90153228.817733293.623492.5997890015.02

价值

2.期初账面91163842.5912373270.084802.33103541915.00

价值

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

广州游爱网络技术有限公司1422078148.081422078148.08

95天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

北京神奇时代网络有限公司1124037462.811124037462.81

海南奇遇天下网络科技有限公司246894709.08246894709.08

人民今典科教传媒有限公司138606411.63138606411.63

合计2931616731.602931616731.60

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

广州游爱网络技术有限公司1422078148.081422078148.08

北京神奇时代网络有限公司1124037462.811124037462.81

海南奇遇天下网络科技有限公司246894709.08246894709.08

人民今典科教传媒有限公司138606411.63138606411.63

合计2931616731.602931616731.60

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费166184.70106329.2459855.46

合计166184.70106329.2459855.46

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11446125.962122448.5511276843.412084416.67内部交易未实现利润

可抵扣亏损2383276.53119163.84

96天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁负债暂时性差异7800555.411950138.919174088.242253619.23

股权激励费用7977917.781921722.182985033.14719035.29

合计27224599.155994309.6425819241.325176235.03

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并7491677.111872919.407594797.011898699.36资产评估增值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公10128053.652532013.4210128053.652532013.42允价值变动

使用权资产暂时性差8515055.522116581.5910000976.282451515.24异

合计26134786.286521514.4127723826.946882228.02

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5994309.645176235.03

递延所得税负债6521514.416882228.02

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异288057008.54309327809.96

可抵扣亏损741768998.97672745345.40

递延收益-政府补助5000000.005000000.00

其他权益工具公允价值变动312951818.04314951818.04

预计负债8526169.957272273.83

股权激励费用5988522.662241040.92

合计1362292518.161311538288.15

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年341469211.37327093238.41

2026年75076594.0975263253.73

2027年79228467.0180397997.21

97天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

2028年89892730.3469700170.00

2029年139274604.83120290686.05

2030年16827391.33

合计741768998.97672745345.40

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖南天舟教育

1000000.00947498.6452501.361000000.00947498.6452501.36

科技研究院

合计1000000.00947498.6452501.361000000.00947498.6452501.36

其他说明：

湖南天舟教育科技研究院属于本公司下属从事教育科学研究、教育技术研究及推广的民办非企业法人单位。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金234.04234.04冻结司法冻结440354.22440354.22冻结司法冻结

44787491.28185613.查封、抵司法查封、17703850.16311717.

固定资产查封司法查封

2812押抵押担保2889

44787725.28185847.18144204.16752072.

合计

32165011

32、短期借款

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款127279952.75123525207.56

游戏分成款3149288.073879707.89

工程和设备采购款11982615.6711982615.67

合计142411856.49139387531.12

98天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一9461041.70未结算

供应商二13184655.21未结算

合计22645696.91

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款8213067.4110246092.44

合计8213067.4110246092.44

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金2698203.753921168.30

其他5514863.666324924.14

合计8213067.4110246092.44

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款267631.86877531.20

游戏分成款及版权金10952919.5012002335.49

合计11220551.3612879866.69

99天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10643205.7328296537.1836190404.392749338.52

二、离职后福利-设定97021.141755560.961763758.8488823.26提存计划

三、辞退福利1298250.0099095.00431762.00965583.00

四、一年内到期的其他福利

合计12038476.8730151193.1438385925.233803744.78

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴10469287.5123649205.2431559226.262559266.49

和补贴

2、职工福利费2568299.622568299.62

3、社会保险费59976.58986586.20991653.9654908.82

其中：医疗保险费57624.65930761.26935630.3052755.61

工伤保险费2351.9355824.9456023.662153.21生育保险费

4、住房公积金766164.00766164.00

5、工会经费和职工教113941.64326282.12305060.55135163.21

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计10643205.7328296537.1836190404.392749338.52

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险94080.961694419.541702368.9886131.52

2、失业保险费2940.1861141.4261389.862691.74

3、企业年金缴费

合计97021.141755560.961763758.8488823.26

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

100天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

增值税306460.92317005.96

企业所得税2791690.732279500.90

个人所得税641935.31495842.73

城市维护建设税913.824906.43

教育费附加和地方教育费附加2586.074085.87

其他税费16153.6318749.07

合计3759740.483120090.96

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5526793.6511053587.30

一年内到期的租赁负债1573087.653696035.65

合计7099881.3014749622.95

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税294183.79460762.91

合计294183.79460762.91

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款102867912.2294526061.58

合计102867912.2294526061.58

长期借款分类的说明：

长期借款保证详细情况详见本附注“十八、其他重要事项”。

其他说明，包括利率区间：

利率：1、定价日前 1个工作日全国银行间同业拆借中心公布的五年期以上 LPR；借款期限：7年。

2、提款日前一日央行一年期 LPR；借款期限：3年。

101天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

46、应付债券

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额6682885.805861582.57

减：未确认融资费用398905.14361132.34

合计6283980.665500450.23

48、长期应付款

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

诉讼赔偿款20762973.3119509077.19

合计20762973.3119509077.19

注：2025年4月，子公司湘潭华鑫收到湖南省湘潭市中级人民法院（2025）湘03民终118号民事判决书，判决湘潭华鑫向原告湖北广厦建筑工程有限公司支付工程款及利息（以未付工程款为基数，分别从2020年8月29日、2021年8月29日和2024年8月29日按年利率12%的标准计算利息金额），原告向湘潭华鑫支付工期逾期违约金及维修费。

湘潭华鑫已按此判决书计提工程款及利息等。2025年8月，二级子公司里仁中学收到湖南省湘潭市岳塘区人民法院

（2025）湘0304执1327号协助执行通知书，要求协助执行冻结、划拨被执行人湘潭华鑫持有里仁中学100%股权及湘

潭博诚信息服务有限责任公司100%股权所享有的股息、红利收益等。公司将采取积极措施应对，保护公司的合法权益。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助12585625.0012585625.00财政拨款

合计12585625.0012585625.00

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债23169942.6725405734.69

合计23169942.6725405734.69

53、股本

单位：元

102天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

835339343.835339343.

股份总数0000

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢2766354522.9616.802766354506.16价）

其他资本公积3879369.516556106.4210435475.93

合计2770233892.476556106.4216.802776789982.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、股本溢价本期减少系公司收购子公司天舟智能少数股权，相应减少资本公积16.80元。

2、其他资本公积本期增加6556106.42元，系实施股权激励方案确认的当期费用。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股44568987.9644568987.96

合计44568987.9644568987.96

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

损益的其290541702000000.02000000.028854170

他综合收6.76006.76益

其他---

权益工具290541702000000.02000000.028854170

投资公允6.76

价值变动006.76

二、将重--

分类进损4957350.81355828.41355828.43601522.3益的其他0综合收益882

103天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

外币--

4957350.8

财务报表1355828.41355828.43601522.3

0

折算差额882

----

其他综合285584351355828.42000000.0644171.5228494018收益合计

5.96804.44

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积67660369.6667660369.66

合计67660369.6667660369.66

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2406438400.81-2379489688.11调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润-2406438400.81-2379489688.11

加：本期归属于母公司所有者的净利51672485.0619072261.52润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他2000000.0034249994.00

期末未分配利润-2356765915.75-2394667420.59

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务243953110.06169018658.27205244041.90132778812.09

其他业务4564166.803917436.281425055.91891957.16

合计248517276.86172936094.55206669097.81133670769.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类出版发行及其他移动网络游戏合计

104天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型212270519.66163267574.8336246757.209668519.72248517276.86172936094.55

其中：

青少年类图书196386763.34145964584.65196386763.34145964584.65社科类图书及其

15883756.3217302990.1815883756.3217302990.18

他

移动网络游戏36246757.209668519.7236246757.209668519.72

按经营地区分类212270519.66163267574.8336246757.209668519.72248517276.86172936094.55

其中：

境内212270519.66163267574.8334403366.599213799.85246673886.25172481374.68

境外1843390.61454719.871843390.61454719.87

合计212270519.66163267574.8336246757.209668519.72248517276.86172936094.55

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税102689.58132907.52

教育费附加及地方教育费附加86233.92121570.05

房产税220245.39355375.27

土地使用税11573.4312122.34

车船使用税6780.005441.67

印花税34732.9538140.30

其他21418.9221767.44

合计483674.19687324.59

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11096372.6510977774.27

折旧摊销7750848.628299006.66

股份支付4511215.02

业务招待费3092426.172771491.64

办公费及租赁费2744175.443872393.77

中介费2130754.342727176.01

其他956637.871641377.45

差旅费674676.78856016.93

会务费368230.00525631.76

合计33325336.8931670868.49

64、销售费用

单位：元

105天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8945688.459087371.12

股份支付3832050.24

发行及业务招待费2785986.599156648.49

折旧与摊销1536807.991787979.16

其他1181798.96443432.69

办公费及租赁费1101448.221038768.44

差旅费623766.42431151.79

业务宣传费193821.32268422.70

会议费31500.0033337.12

合计20232868.1922247111.51

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3371273.374499056.56

股份支付397101.12

折旧摊销130515.78471854.94

办公费25013.58172741.15

差旅费及业务招待费21443.9731871.55

其他9317.4018917.35

房租及物业管理费7000.0013505.06

内容购买及开发费80738.70

合计3961665.225288685.31

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2118936.212171460.16

减：利息收入3926189.346241363.02

汇兑损失（减收益）-949121.9357250.42其他（手续费等）140153.61161804.56

合计-2616221.45-3850847.88

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

稳岗补贴33158.542320.00

个税手续费返还24703.80

106天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

税收优惠32334.13

2023年湖南省移动互联网产业发展专

800000.00

项资金

财政扶持资金50000.00

其他11645.95

合计90196.47863965.95

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益34179270.631962909.71

理财产品投资收益3077653.142236008.20

合计37256923.774198917.91

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失405634.29-869652.17

其他应收款坏账损失173103.7355123.18

合计578738.02-814528.99

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-455.812824.30

合计-455.812824.30

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售资产的处置收益9960.84379689.14

其中：固定资产处置利得9960.84379689.14

合计9960.84379689.14

74、营业外收入

单位：元

107天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得222738.37

其他1058857.831028081.811058857.83

合计1058857.831250820.181058857.83

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

诉讼赔偿款1703796.121703796.12

非流动资产毁损报废损失10449.4413110.9310449.44

其他11214.6511214.65

合计1725460.2113110.931725460.21

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5422798.455488803.84

递延所得税费用-1178788.22-406447.84

合计4244010.235082356.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额57462620.18

按法定/适用税率计算的所得税费用14365655.05

子公司适用不同税率的影响-2195531.07

调整以前期间所得税的影响35451.99

非应税收入的影响-8586092.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响348.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1634155.88

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣2880822.25亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-622488.77

所得税费用4244010.23

77、其他综合收益

详见附注57

108天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入3926189.346241363.02

收到的政府补助58414.721162713.84

收到的往来款及其他4575172.333933038.48

合计8559776.3911337115.34支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

以现金支付的费用17945298.5423001682.67

支付往来款及其他2923344.815427144.46

合计20868643.3528428827.13

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股份回购44568987.96

租赁费2456065.303234082.77

合计2456065.3047803070.73筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期的105579648.888781850.645966793.65108394705.87非流动负债）租赁负债（含一年内到期的9196485.881027021.162338518.3027920.437857068.31非流动负债）

合计114776134.768781850.641027021.168305311.9527920.43116251774.18

109天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润53218609.9517741408.10

加：资产减值准备-578282.21811704.69

固定资产折旧、油气资产折5085493.715396181.00

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2302475.892854639.02

无形资产摊销5651899.985653559.35

长期待摊费用摊销106329.2495527.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-9960.84-379689.14列）固定资产报废损失（收益以10449.44-209627.44“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填2118936.212171460.16列）投资损失（收益以“－”号填-37256923.77-4198917.91列）递延所得税资产减少（增加以-818074.61-541485.24“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-360713.61135037.40“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-5782379.10-10264974.39列）经营性应收项目的减少（增加-1070306.07-73133662.75以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-8743104.97-53310616.72以“－”号填列）

其他8740366.38

经营活动产生的现金流量净额22614815.62-107179456.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

110天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额407017812.46306451999.73

减：现金的期初余额315969676.04596405224.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额91048136.42-289953224.96

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金407017812.46315969676.04

其中：库存现金208432.67256523.41

可随时用于支付的银行存款406761485.37315707968.82

可随时用于支付的其他货币资47894.425183.81金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额407017812.46315969676.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金234.04司法冻结

合计234.04

其他说明：

期末使用有限制的款项234.04元，系控股子公司湘潭华鑫因诉讼资产保全冻结234.04元。

111天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金91226428.34

其中：美元12684213.427.158690801210.19

港币466273.530.91195425218.15

应收账款1075102.00

其中：美元136114.557.1586974389.62

港币110436.300.91195100712.38

其他应收款214758.00

其中：美元30000.007.1586214758.00

应付账款485859.56

其中：美元26326.747.1586188462.60

港币326111.040.91195297396.96

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁1250746.77

合计1250746.77作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

112天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

移动网络游戏研发项目3961665.225288685.31

合计3961665.225288685.31

其中：费用化研发支出3961665.225288685.31资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、二级子公司霍尔果斯蜂鸟互娱科技有限公司于2025年4月07日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

2、长沙天舟知卯文化科技有限公司于2025年6月成立，注册资本200万元，公司之子公司湖南天舟智能科技有限

公司持股51%，自成立之日起纳入合并范围。

113天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

1.北京北方

图书出版发

天舟文化有900.00北京市北京市100.00%设立行限公司

2.人民今典

图书出版发非同一控制

科教传媒有5000.00北京市北京市51.00%行下合并限公司

3.湘潭华鑫

非同一控制

教育科技有8480.82湘潭市湘潭市教育咨询64.63%下合并限公司

3.1.湘潭博

诚信息服务其他信息技

50.00湘潭市湘潭市100.00%设立

有限责任公术服务司

3.1.1.长沙食

余味食品有10.00长沙市长沙市食品销售100.00%设立限公司高中阶段学

3.2.湘潭市

历教育的营

里仁高级中1000.00湘潭市湘潭市100.00%设立利性民办学学有限公司校

文具用品、

4.湖南天舟

体育用品及

教育科技有1000.00长沙市长沙市85.00%设立

器材、图书限公司的批发

5.北京神奇移动互联网

非同一控制

时代网络有1000.00北京市北京市游戏研发及100.00%下合并限公司运营

6.湖南跃尚

传媒有限公1000.00长沙市长沙市出版物批发85.00%设立司

7.湖南天舟

梦享者国际海外教育交

200.00长沙市长沙市100.00%设立

教育发展有流咨询服务限公司

114天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

8.长沙天舟

文化科技有1000.00长沙市长沙市出版物批发30.00%设立限公司

9.湖南天舟

游戏软件设

游戏科技有10000.00长沙市长沙市100.00%设立计制作限公司

9.1.广州游

爱数据汇互游戏软件设

5000.00广州市广州市100.00%设立

联网有限公计制作司

10.广州游爱移动互联网

非同一控制

网络技术有15100.00广州市广州市游戏研发及100.00%下合并限公司运营移动互联网

10.1.乐游网非同一控制

0.84中国香港中国香港游戏推广运100.00%

络有限公司下合并营

针对特定 IP

10.2.广州暴的移动网络

非同一控制

游信息技术1000.00广州市广州市游戏的研发100.00%下合并有限公司以及运营业务

10.3.上海跨

合企业管理企业管理咨

349.78上海市上海市68.43%设立

中心（有限询合伙）

10.4.广州游

爱兄弟信息游戏软件设

10000.00广州市广州市100.00%设立

技术有限公计制作司

10.4.1.霍尔网络科技、果斯奇遇天软件开发生

100.00新疆伊犁新疆伊犁100.00%设立

下网络科技产、设计、有限公司制作

10.5.香港飞计算机软

跃无限网络件、手机软

1万港币中国香港中国香港100.00%设立

科技有限公件的技术开司发与销售

10.6.新加坡计算机软（游爱）网1万新加坡件、手机软

新加坡新加坡100.00%设立络技术有限币件的技术开公司发与销售

10.7.霍尔果

伊犁哈萨克伊犁哈萨克游戏软件设非同一控制

斯游爱网络1000.00100.00%自治州自治州计制作下合并技术有限公

115天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

司

10.8.上海游

移动互联网爱之星信息非同一控制

1000.00上海市上海市游戏研发及100.00%

科技有限公下合并运营司

10.9.海南奇

遇天下网络网络技术服非同一控制

1666.67海口市海口市100.00%

科技有限公务下合并司动漫游戏开

11.湖南天舟

发、软件开

智能科技有1000.00长沙市长沙市51.00%设立发与信息咨限公司询服务等

11.1.长沙天

舟知卯文化

200.00长沙市长沙市互联网销售51.00%设立

科技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

1.长沙天舟文化科技有限公司，公司直接持股30%，并与其他股东签有一致行动人协议，因此本公司实际表决权股份为59%。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湘潭华鑫教育科技有

35.37%-3015023.4943502027.73

限公司人民今典科教传媒有

49.00%-9530.1070228653.74

限公司湖南天舟教育科技有

15.00%1142532.679478027.65

限公司湖南跃尚传媒有限公

15.00%1258601.603128111.58

司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湘潭31359321936585913308198943177132683723601235119587

83379111

华鑫4104.1195.893.39429.9323.8919.0147.514.99463.9978.

090.70228.27

教育380819324558291312

116天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

科技有限公司人民今典

17079106131814036978380831877714834202605924359584

科教110434071

3210.844.57055.937.8272.05191.597.39788.525.3237.3

传媒334.232.00

60818034207200

有限公司湖南天舟

1285612992661016673997830992724387444576

教育135763846144170124

9056.6803.488.1952.4577.8435.9849.2091.7

科技746.824.29858.092.53

6143101047

有限公司湖南跃尚4667854130274893327621493295911257418583

7451578680976008

传媒997.1124.0502.6046.8797.2026.1891.6663.7

126.88544.22228.96772.04

有限86352882公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

湘潭华鑫-----

10539403.15580356.5632583.7

教育科技8524239.48524239.41883648.26203299.76203299.7

55087

有限公司44744

人民今典----

53684072.23407846.

科教传媒-19449.19-19449.1922594491.5118565.55118565.526509019.

6811

有限公司883302

湖南天舟-

98887176.7616884.47616884.429425553.1009782710377286.10377286.

教育科技92125537.

6866070.653333

有限公司78湖南跃尚

43487267.8390677.38390677.39826493.011175247.3442731.43442731.4-

传媒有限

645572611887708.90

公司

117天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

1、2025年1月公司与邬宏、刘志辉签订股权转让协议，邬宏、刘志辉分别转让湖南天舟智能科技有限公司11%、

10%股权给公司，受让后公司对湖南天舟智能科技有限公司持股比例上升至51%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元湖南天舟智能科技有限公司

购买成本/处置对价0.00

--现金0.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计0.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-16.80

差额16.80

其中：调整资本公积-16.80调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法海南元游信息

广州市海南市游戏运营20.00%权益法核算技术有限公司

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额海南元游信息技术有限公司海南元游信息技术有限公司

流动资产646676850.08460609509.20

非流动资产41765712.8443211541.17

118天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

资产合计688442562.92503821050.37

流动负债156520019.67124137172.71

非流动负债1641648.851344237.96

负债合计158161668.52125481410.67

少数股东权益-624987.79-844399.15

归属于母公司股东权益530905882.19379184038.85

按持股比例计算的净资产份额106181176.4475836807.77

调整事项-1316289.93-1316289.93

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-1316289.93-1316289.93

对联营企业权益投资的账面价值104864886.5174520517.84存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1265853922.34396057004.22

净利润171941254.705803933.14终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额171941254.705803933.14

本年度收到的来自联营企业的股利4000000.008000000.00

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计20066765.5128467799.76下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-115319.99825132.54

--其他综合收益

--综合收益总额-115319.99825132.54

联营企业：

投资账面价值合计49350706.1649700484.21下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-49778.05-70061.52

--其他综合收益

--综合收益总额-49778.05-70061.52

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本本期末累积未确认的损失

119天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文期分享的净利润）

人民天舟(北京)出版有限公司200433.66200433.66

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额与资产相

递延收益7585625.007585625.00关与收益相

递延收益5000000.005000000.00关

合计12585625.0012585625.00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益90196.47863965.95

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的金融资产主要为因经营而直接产生的款项，如货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付账款、其他应付款、长期借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

（一）金融工具分类

120天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2025年6月30日

单位：元以公允价值计量且其以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的动计入其他综合收益的合计金融资产金融资产金融资产

货币资金407018046.50407018046.50

交易性金融资产317684663.00317684663.00

应收账款42640293.9042640293.90

其他应收款3570364.893570364.89

其他权益工具投资106115138.94106115138.94

合计453228705.29317684663.00106115138.94877028507.23

（2）2024年12月31日

单位：元以公允价值计量且其以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的动计入其他综合收益的合计金融资产金融资产金融资产

货币资金316410030.26316410030.26

交易性金融资产372990000.00372990000.00

应收账款43425329.1143425329.11

其他应收款3576201.113576201.11

其他权益工具投资106115138.94106115138.94

合计363411560.48372990000.00106115138.94842516699.42

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2025年6月30日

单位：元以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

应付账款142411856.49142411856.49

其他应付款8213067.418213067.41

一年内到期的非流动负债5526793.655526793.65

长期借款102867912.22102867912.22

合计259019629.77259019629.77

（2）2024年12月31日

单位：元以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

121天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

应付账款139387531.12139387531.12

其他应付款10246092.4410246092.44

一年内到期的非流动负债11053587.3011053587.30

长期借款94526061.5894526061.58

合计255213272.44255213272.44

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户类别进行管理。

本公司的应收账款客户群主要集中于图书出版发行行业和互联网电子商务，图书出版行业客户分别为国有新华书店系统和民营图书渠道；国有新华书店系统客户已与公司合作多年，付款及时，信誉良好，应收款项不存在重大风险；民营图书渠道客户较分散，单个客户应收款项金额较少，这些客户已与公司合作多年，信誉较好，但由于现在传统图书出版发行行业受互联网新媒体的冲击，市场存在重大不确定性，可能存在一定的信用违约风险。

本公司子公司北京神奇时代网络有限公司以及广州游爱网络技术有限公司经营移动网游戏业务，客户均从事互联网电子商务，大部分客户已与公司合作多年，信誉较好，付款及时，整体应收款项不存在重大信用风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

1、信用风险显著增加判断标准：

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；（2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变

化、预警客户清单等。

2、已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3、预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

4、前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各

122天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（三）流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量，管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

单位：元

2025年6月30日

金融负债项目

1年以内1年以上至5年5年以上合计

应付账款110774791.8131637064.68142411856.49

其他应付款5575723.412637344.008213067.41

一年内到期的非流动负债5526793.655526793.65

长期借款76832390.3426035521.88102867912.22

合计121877308.87111106799.0226035521.88259019629.77

续上表：

2024年12月31日

金融负债项目

1年以内1年以上至5年5年以上合计

应付账款113511185.9225876345.20139387531.12

其他应付款7660295.832585796.6110246092.44

一年内到期的非流动负债11053587.3011053587.30

长期借款60991074.2333534987.3594526061.58

合计132225069.0589453216.0433534987.35255213272.44

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1、利率风险

公司期末无以浮动利率计息的长短期负债，预计未来不会面临利率风险。

2、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。

公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本财务报表附注七、81，期末在其他参数不变的情况下，如果人民币对外币汇率提高/降低5个百分点（于期初：5个百分点），税后净利润将会分别增加/减少人民币465.01万元（截至2025年6月30日：税后净利润增加/减少人民币

465.01万元）。

123天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

2、套期

3、金融资产

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

（一）交易性金融资317684663.00317684663.00产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益317684663.00317684663.00的金融资产

（1）债务工具投资317684663.00317684663.00

（二）其他权益工具106115138.94106115138.94投资

持续以公允价值计量317684663.00106115138.94423799801.94的资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目为持有的理财产品，公允价值确定依据为金融机构对理财产品的期末报价。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，采用上市公司比较法对其进行估值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

124天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例以自有资金从事投资活动；企业管理；纸制品销售；办公用品销湖南佳创投资有售；品牌管理。

长沙县4239万元11.84%11.84%限公司（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活

动）本企业最终控制方是肖志鸿。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系海南元游信息技术有限公司联营企业

人民天舟(北京)出版有限公司合营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系长沙鸿发印务实业有限公司同一实际控制人湖南天鸿致远文化发展有限公司同一实际控制人人民东方出版传媒有限公司重要子公司股东肖翛公司董事

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

125天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度人民东方出版传

采购图书24013844.398208127.42媒有限公司海南元游信息技

游戏分成成本578315.901132681.37术有限公司湖南天鸿致远文

水电费2654.87化发展有限公司

合计24594815.169340808.79

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

人民东方出版传媒有限公司推广服务等3216093.121595769.32

长沙鸿发印务实业有限公司销售纸张162136.74

合计3378229.861595769.32

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额湖南天鸿致远

仓储设22924825386.12981文化发

施.001238.12展有限公司关联租赁情况说明

2024年6月，湖南天舟教育科技有限公司与湖南天鸿致远文化发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁湖南天鸿致远

文化发展有限公司面积1592.00㎡仓库，租金每平方米24元/月，租赁期限为3年，自2024年6月20日起至

2027年6月19日止。

（4）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完

126天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

毕

肖翛10000000.002024年6月1日2027年5月31日否关联担保情况说明

注1：2024年6月，肖翛与人教教材中心有限责任公司签订担保函，为子公司天舟教育与人教教材中心有限责任公司签订的产品代理协议下的债务承担连带责任保证担保，截止2025年6月30日，该合同项下债务余额为1000.00万元。

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2131586.173530211.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款人民天舟(北京)出版有限公司2920000.002920000.002920000.002920000.00

其他应收款人民东方出版传媒有限公司438783.91208783.91438783.91153783.91

其他应收款湖南天鸿致远文化发展有限公司35000.00350.0035000.00350.00

其他应收款合计3393783.913129133.913393783.913074133.91

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款海南元游信息技术有限公司367758.12607738.42

应付账款人民东方出版传媒有限公司13184655.2130874343.00

应付账款合计13552413.3331482081.42

一年内到期的非流动负债湖南天鸿致远文化发展有限公司210336.65414198.53

一年内到期的非流动负债合计210336.65414198.53

租赁负债湖南天鸿致远文化发展有限公司429674.61429674.61

租赁负债合计429674.61429674.61

127天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型( B-S 模型)

授予日权益工具公允价值的重要参数标的股价、有效期、历史波动率、无风险利率

最新取得的可行权/归属人数、各行权/归属期的业绩考核条可行权权益工具数量的确定依据

件、个人层面的绩效考核要求等本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10548054.97

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额8740366.38

3、以现金结算的股份支付情况

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高级管理人员215279.96

其他核心人员8525086.42

合计8740366.38

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止2025年6月30日，公司无需披露的重要承诺事项。

128天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2025年6月30日，公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础，结合经营分部规模，确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司按照经营业务划分，主要包括出版发行及其他与网络游戏分部。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

129天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目出版发行及其他网络游戏分部间抵销合计

一、营业收入212270519.6636246757.20248517276.86

二、营业成本163267574.839668519.72172936094.55

三、对联营和合营企业的投资收益-165098.0434344368.6734179270.63

四、资产减值损失-455.81-455.81

五、信用风险损失199478.66379259.36578738.02

六、折旧费和摊销费11766747.141379451.6813146198.82

七、利润总额（亏损总额）7623927.0649838693.1257462620.18

八、所得税费用3954692.26289317.974244010.23

九、净利润（净亏损）3669234.8049549375.1553218609.95

十、资产总额1102659277.12379541124.762000000.001480200401.88

十一、负债总额298959683.7352035290.152000000.00348994973.88

十二、其他重要的非现金项目

1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用199022.85379259.36578282.21

2.对联营企业和合营企业的长期股权投资69417471.67104864886.51174282358.18

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1、2024 年 1 月，公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订编号为 731HT202400115101号的《不可撤销担保书》，对子公司湘潭华鑫教育科技有限公司办理的主合同项下债务人的全部债务提供连带保证责任，担保的主债权本金余额最高限额为人民币10000.00万元，保证责任期间为自担保书生效之日起至借款或其他债务到期之日或垫款之日起另加三年。截至到2025年6月30日，该合同项下借款余额为人民币9068.51万元，分别在长期借款和一年内到期的非流动负债中列示。

2、2024年6月，公司与北京银行股份有限公司长沙分行签订编号为6102363-001号的《保证合同》，对子公司

湘潭华鑫教育科技有限公司和二级子公司湘潭市里仁高级中学有限公司办理的主合同项下债务人的全部债务提供连带责

任保证担保，担保的主债权本金余额最高限额为人民币2000.00万元，保证责任期间为主合同下被担保债务的履行期届满(含约定期限届满以及依照约定或法律法规的规定提前到期)之日起三年。截至到2025年6月30日，该合同项下借款余额为人民币1770.96万元，分别在长期借款和一年内到期的非流动负债中列示。

3、经董事会审议通过，公司将位于北京市朝阳区大屯路科学园南里枫林绿洲的4套房产、北京市西城区车公庄大

街1套房产，为子公司湖南天舟教育科技有限公司与人教教材中心有限责任公司签订的销售协议、产品代理协议下的债务提供最高额抵押担保，担保期限为3年，担保金额为人民币5554.89万元，并于2025年8月12日办理了房屋抵押登记手续。

4、方小奇以14400万元的对价回购本公司持有的初见科技股权的义务已于2023年10月到期，公司针对方小奇个

人承担回购义务的7200万元股权，向长沙县法院递交诉讼材料，法院于2024年3月正式受理，并于2024年7月18日做出了一审判决，判决被告方小奇于判决书生效之日起十日内向本公司支付股权回购款7200万元及逾期付款利息。

对方小奇持有的初见科技股权974.6053万股于2024年4月8日办理了股权质押登记手续。

130天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）444642.77317539.68

1至2年339704.20299704.20

2至3年17954.5017954.50

3年以上741411.74741411.74

合计1543713.211376610.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收账款其

中：

按组合

计提坏154371718936.824776.137661702806.673803.账准备100.00%46.57%100.00%51.05%

3.2133880.126052

的应收账款其

中：

154371718936.824776.137661702806.673803.

组合1100.00%46.57%100.00%51.05%

3.2133880.126052

154371718936.824776.137661702806.673803.

合计100.00%46.57%100.00%51.05%

3.2133880.126052

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）444642.777870.181.77%

1至2年（含2年）339704.20117877.3634.70%

131天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

2至3年（含3年）17954.509623.6153.60%

3年以上741411.74583565.1878.71%

合计1543713.21718936.33

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合计提702806.6016129.73718936.33

合计702806.6016129.73718936.33

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1314319.90314319.9020.36%247401.19

客户2264603.09264603.0917.14%4683.47

客户3208941.12208941.1213.53%164457.56

客户4135000.00135000.008.75%46845.00

客户5134704.20134704.208.73%46742.36

合计1057568.311057568.3168.51%510129.58

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息

应收股利2000000.002000000.00

其他应收款45990250.5646762646.73

合计47990250.5648762646.73

132天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）应收利息

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

客户 A 2000000.00 2000000.00

合计2000000.002000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权回购、减资款144000000.00144000000.00

关联方往来款46063522.0045995317.49

课题研究费3000000.003000000.00

保证金、押金206346.001446025.20

其他1687856.141407962.73

合计194957724.14195849305.42

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1454798.557234996.69

1至2年5000000.00

2至3年

3年以上188502925.59188614308.73

合计194957724.14195849305.42

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

133天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额472349.961614308.73147000000.00149086658.69

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-7801.97-111383.14-119185.11本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余464547.991502925.59147000000.00148967473.58

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提144000000.00144000000.00

组合计提5086658.69-119185.114967473.58

合计149086658.69-119185.11148967473.58

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

股权回购、减资

单位一144000000.003年以上73.86%144000000.00款

1年以内63522

单位二内部往来40063522.00元；3年以上20.55%400635.22

40000000元

单位三内部往来6000000.001年以内3.08%60000.00

134天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

1000000元；1-2年5000000元

单位四课题研究费3000000.003年以上1.54%3000000.00

单位五其他648289.803年以上0.33%648289.80

合计193711811.8099.36%148108925.02

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3530672453.2927769633.3523958797.2927769633.

对子公司投资602902820.62596189164.42

66044604

对联营、合营201489216.24132071744.5769417471.67210240028.54132071744.5778168283.97企业投资

3732161669.3059841377.3734198826.3059841377.

合计672320292.29674357448.39

90610061

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京北方

4000000.05000000.04000000.05000000.0

天舟文化

0000

有限公司人民今典

72648705.1362660472966386.13626604

科教传媒317680.92

318.35238.35

有限公司北京神奇

35035506.1219100635263177.12191006

时代网络227671.32

2108.775308.77

有限公司湖南天舟

19500000.89311411.19500000.89311411.

游戏科技

00110011

有限公司广州游爱

29639981147716501164829.92975646414771650

网络技术

6.4252.4586.4052.45

有限公司湖南天舟

1074487.61074487.6

梦享者国926512.36926512.36

44

际教育发

135天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

展有限公司湘潭华鑫

97386079.97942020.

教育科技555941.58

3391

有限公司湖南天舟

53507880.54381503.

教育科技873622.44

8933

有限公司长沙天舟

4266185.82117872.56384058.4

文化科技

561

有限公司湖南跃尚

9370502.71456037.410826540.

传媒有限

7017

公司湖南天舟

3000000.03000000.0

智能科技

00

有限公司

59618916292776966713656.26029028229277696

合计

4.4233.0400.6233.04

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业人民天舟

-

(北京)60022

60022

出版.69.69有限公司湖南天舟创新

28407-20066

投资8285

777.055297765.5

合伙714.26

7.301

企业

（有限合

136天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

伙）

28467-20066

8285

小计799.711531765.5

714.26

69.991

二、联营企业湖南天舟创业

-投资42014092

10920

基金255.69055.23

0.46

管理有限公司宁波梅山保税港区合思

17358-17000

益远30000

050.557821228.5

投资0.00

3.949

合伙企业

（有限合

伙）决胜教育科技1320713207

集团1744.1744.股份5757有限公司湖南天巽高端制造产业

2814128258

投资11724

177.9422.3

基金4.35

94

合伙企业

（有限合

伙）

137天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

4970013207-4935013207

30000

小计484.21744.49778706.11744.

0.00

157.05657

7816813207-6941713207

8585

合计283.91744.16509471.61744.

714.26

7578.04757

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1877999.411217383.933219146.282188988.76

其他业务1250746.77604016.25810937.26277838.51

合计3128746.181821400.184030083.542466827.27

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元出版发行及其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型3128746.181821400.183128746.181821400.18

其中：

青少年类图书1097813.44766325.251097813.44766325.25

社科类图书及其他2030932.741055074.932030932.741055074.93

按经营地区分类3128746.181821400.183128746.181821400.18

其中：

境内3128746.181821400.183128746.181821400.18

合计3128746.181821400.183128746.181821400.18

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益50000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-165098.04755071.02

理财产品投资收益1986073.871677894.05

合计1820975.8352432965.07

138天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益9960.84固定资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策90196.47政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动3077653.14理财收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准2917.70备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和-666602.38支出

减：所得税影响额47787.18

少数股东权益影响额（税后）161373.52

合计2304965.07--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净5.36%0.060.06利润

扣除非经常性损益后归属于5.12%0.060.06公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

139天舟文化股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

天舟文化股份有限公司

董事长：肖志鸿

2025年8月27日

140