证券代码：300148证券简称：天舟文化编号：2025-004

天舟文化股份有限公司

2024年年度报告

证券代码：300148

证券简称：天舟文化

二〇二五年四月二十四日天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不

存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司负责人肖志鸿、主管会计工作负责人刘英及会计机构负责人(会计主管人员)刘英声明：保

证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

四、在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司

经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注，并注意投资风险。

五、董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................26

第五节环境和社会责任...........................................41

第六节重要事项..............................................42

第七节股份变动及股东情况.........................................50

第八节优先股相关情况...........................................56

第九节债券相关情况............................................57

第十节财务报告..............................................58

3天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关文件。

以上文件的备置地点：公司董秘处

4天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司/公司/天舟文化指天舟文化股份有限公司天鸿投资指湖南天鸿投资集团有限公司佳创投资指湖南佳创投资有限公司游爱网络指广州游爱网络技术有限公司决胜股份指决胜教育科技集团股份有限公司四九游指广州四九游网络科技有限公司初见科技指北京初见科技有限公司人民今典指人民今典科教传媒有限公司天舟创投指湖南天舟创业投资基金管理有限公司天舟教育指湖南天舟教育科技有限公司湘潭华鑫指湘潭华鑫教育科技有限公司里仁中学指湘潭市里仁高级中学有限公司长沙天舟指长沙天舟文化科技有限公司湖南跃尚指湖南跃尚传媒有限公司梦享者国际指湖南天舟梦享者国际教育发展有限公司铭远投资指湖南铭远投资有限公司

长沙瑞云指长沙瑞云文化科技合伙企业（有限合伙）

国金天使三期指深圳国金天使三期创业投资企业（有限合伙）海南元游指海南元游信息技术有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元/万元指人民币元/人民币万元

5天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称天舟文化股票代码300148公司的中文名称天舟文化股份有限公司公司的中文简称天舟文化

公司的外文名称（如有） TANGELCULTURE CO. LTD.公司的外文名称缩写（如TANGEL

有）公司的法定代表人肖志鸿

注册地址湖南省长沙县星沙镇茶叶大市场办公楼502、602号注册地址的邮政编码410199公司注册地址历史变更情况未变更办公地址湖南省长沙市开福区匍园路71号马栏山信息港6栋办公地址的邮政编码410026

公司网址 http://www.t-angel.com

电子信箱 tangeldm@126.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘英姜玲湖南省长沙市开福区匍园路71号马栏湖南省长沙市开福区匍园路71号马栏联系地址山信息港6栋山信息港6栋

电话0731-888349560731-88834956

传真0731-854625050731-85462505

电子信箱 tangeldm@126.com tangeldm@126.com

三、信息披露及备置地点

《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证公司披露年度报告的证券交易所网站券日报》

http://www.cninfo.com.cn/、http://www.cs.com.cn/、

公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.stcn.com/、http://www.cnstock.com/、

http://www.ccstock.cn/公司年度报告备置地点公司董事会秘书处

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址天津经济技术开发区第二大街21号4栋1003室

签字会计师姓名吴淳、曹红宇

6天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）460890509.01447886635.372.90%605838110.06

归属于上市公司股东32801183.72-59826211.89154.83%-329285631.08

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益28193778.84-73459778.49138.38%-353823771.87

的净利润（元）

经营活动产生的现金-38168993.2971991379.93-153.02%110967186.87

流量净额（元）基本每股收益（元/0.04-0.07157.14%-0.39股）稀释每股收益（元/0.04-0.07157.14%-0.39股）

加权平均净资产收益3.49%-5.86%9.35%-25.61%率

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

资产总额（元）1426823900.801474015846.55-3.20%1597348676.03

归属于上市公司股东936641860.40973669018.73-3.80%1084565080.21

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

截止披露前一交易日的公司总股本：

截止披露前一交易日的公司总股本（股）835339343.00

公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入48934354.37157734743.4435105063.65219116347.55

7天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

归属于上市公司股东-534783.8119607045.331889928.9811838993.22的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-2903694.1517546828.73103925.7313446718.53的净利润

经营活动产生的现金-78266823.95-28912632.7622074931.3746935532.05流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产长期股权投资、使用1773931.83-689826.8112043441.36减值准备的冲销部权资产等处置收益

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按3323602.993168290.253580414.66政府补助

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金6036044.28理财收益融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理5126456.493557860.90资产的损益

8天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的

应收款项减值准备转50000.008212430.01197404.01回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益7004618.30企业因相关经营活动不再持续而发生的一

次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法

律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其-6102979.96457491.61-879731.23他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

9天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

减：所得税影响额1530837.29-81022.55-2048.67

少数股东权益影-1057643.032722297.50967915.88响额（税后）

合计4607404.8813633566.6024538140.79--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

10天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、图书零售市场发展态势

2024年，教辅图书领域依旧呈现分散但稳定的竞争格局。此外，新媒体环境下数字化与智能化的融合为教辅图书行

业赋予了更多附加值。图书行业《北京开卷》发布的报告显示，2024年中国图书零售市场码洋规模同比下降1.52%，总体（不含教材教辅）市场码洋同比下降4.83%，码洋规模为1129亿元。教辅图书表现突出，码洋同比增长18.73%，占全部图书码洋规模的比例上升到25.33%。从各类图书码洋构成看，少儿类码洋比重最大，为28.16%，教辅类其次，码洋比重为25.33%，少儿类与教辅类图书再度成为产业增长的重要驱动力。?

2、游戏行业发展现状2024年，游戏行业加速向规范化、精品化、全球化方向升级，向高质量方向转型。伽马数据（CNG）发布的《2024年中国游戏产业报告》显示，2024年，国内游戏市场实际销售收入3257.83亿元，同比增长7.53%，再创新高。游戏用户规模6.74亿人，同比增长0.94%，亦为历史新高点。在细分市场中，移动游戏实际销售收入占比为73.12%，仍稳居主导地位。客户端游戏实际销售收入占比20.87%；网页游戏市场实际销售收入占比为1.42%。

3、数字化推动文化教育产业升级2024年，数字化技术持续深入赋能文化教育产业，推动行业创新升级。2024年3月5日，国务院总理李强在《政府工作报告》中提出，要大力发展数字文化，实施“人工智能+”行动，加快培育数字创意、在线教育等新业态。文化和旅游部在2024年工作要点中也明确，将加快推进国家文化大数据体系建设，推动数字技术赋能传统文化传承与创新教育。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司进一步调整优化资产和业务结构，在文化娱乐、教育等领域展开以科技创新为驱动的新业务培育和孵化。公司目前主要从事图书出版与发行，教育服务，手机游戏的研发、发行、代理与运营等业务。

三、核心竞争力分析

截止本报告期末，公司共拥有图书著作权299项；公司软件著作权814项；注册商标权264项，报告期内新增注册商标权5项；公司游戏版号58项；公司网络域名共计87项，报告期内新增网络域名1项。

报告期内，新增5项商标如下：

序号商标名称取得时间注册号

1 MUTANTS RISE（图形） 2024年 2月 14日 40*****1（9类）

2 MUTANTS RISE（图形） 2024年 2月 14日 40*****1（41类）

3 MUTANTS RISE（图形） 2024年 3月 5日 97*****2（9类）

4 MUTANTS RISE（图形） 2024年 5月 3日 21*****5（9类）

5 MUTANTS RISE（图形） 2024年 5月 3日 21*****5（41类）

报告期内，新增1项网络域名如下：

序号所有人类型域名注册日期

1 樂遊網絡有限公司 gTLD xiongdiyouai.com 2024年 2月 1日

11天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

2024年，全球经济增长动能偏弱，中国经济正处于转型升级的关键阶段，传统产业面临着结构调整和优化升级的双重压力。中小学在校学生人数呈现减少的趋势，“双减”政策对教辅类图书需求持续抑制。面对复杂的经济形势与行业环境，公司积极应对，一方面，全面提升出版发行与网络游戏业务在市场中的竞争力，深耕教育出版主业；另一方面，以科技创新培育新增长点，投资布局文化科技数智化领域寻求转型突破。此外，公司整体迁入马栏山视频文创产业园，响应新质生产力要求，调整公司组织架构，优化资产结构，聚焦文化产业数字化转型，集中资源优势发力成长型业务。

报告期内，公司优化游戏团队，人员费用同比减少；同时，受参股游戏公司业绩上升等影响，投资收益增加；此外，计提的坏账准备减少等，对公司业绩产生较大影响。2024年度，公司实现营业收入4.61亿元，同比上涨2.90%；实现归属于上市公司股东的净利润3280.12万元，同比上涨154.83%。公司扭转前期业绩承压局面，迈入发展新阶段。

（1）教育出版借力行业变革

2024年，在教育大改革、湖南省民营教育出版企业经营环境调整等多重背景下，公司采取积极应对措施，新设控股

子公司湖南跃尚与长沙天舟，落地马栏山视频文创园，2024年合计贡献营收超4700万元，为公司可持续发展注入新动能；策划并上市自研教辅丛书《新编学科素养培育与提升》，首年实现过千万码洋销售额，成为经营利润新增长点；通过携手北京师范大学等知名高等院校，扩大存量市场份额并开拓新销售区域；着力搭建心理辅导平台，成功签约并落地心理教育服务项目。

针对教育出版板块的稳固发展，公司在拓展业务、扩大市场和完善教育服务体系等方面展开布局，均取得显著成果。

2024年，公司图书出版发行业务实现营收3.93亿元，同比上升12.37%。

（2）游戏精耕彰显收益成效

游戏业务板块依托研运一体化能力，打造精品化、类型多样化的移动网络游戏产品。2024年，深入剖析老玩家多样化、深层次的需求，稳步推进项目版本的更新迭代。截至报告期末，公司运营游戏产品共17款，报告期内新增运营游戏产品1款，公司运营游戏均为手机游戏，年度总用户数达237万，总活跃用户数超过320万。自研的《王者纷争》《塔王之王》《风云天下 OL》等多款长周期精品游戏，持续保持较好的流水规模和盈利能力。

游戏业务通过人员优化与整合等方式成功在该板块实现降本增效。此外，参股公司海南元游新上线游戏表现突出，推动其营收与净利润的大幅增长。2024年，公司移动网络游戏利润同比增长375.17%。

（3）数智化技术赋能教育文化产业公司与科大讯飞开展深度合作，整合双方优势资源，聚焦出版、教育、文娱领域开发新业务。双方协同探索“AI +教育”市场解决方案，运用人工智能技术赋能教师教学、学生学习及教育管理工作，深化普通话测评、英语听说等学习应用场景，通过科学设计不同功能模块，实现“教、学、考、评、管”闭环，助力用户高效提升语言能力。

（4）资产结构优化推进新业务布局

2024年，公司持续优化资产和业务结构。报告期内，通过股权转让、注销等方式退出了上海犀利互娱网络科技有限

公司、广州沐雪网络科技有限公司等十余家公司及其他成长性不高、流动性较差的非主业资产。同时，公司完成了四九游债务重组，积极推进宁波梅山保税港区合思益远投资合伙企业（有限合伙）项目退出及初见科技股权回购等事项。通过进一步优化资源配置、回笼投资资金支持新产品研发和新业务培育。

旗下天舟创投投资的长沙麓卓互动科技有限公司，持续开展面向海外市场的 AI数字人、AI 直播、元宇宙社交平台业务，应用领域不断拓展。此外，投资的二次元社交平台（“谷子”电商）西安标梦科技文化有限公司发展迅速，其《标记酱》APP已于 2024年 10月正式上线，上线以来注册用户和日活跃用户稳定增长，目前注册用户已突破 10万人。公司积极关注新技术、新产业领域的发展机会，为业务发展培育新的增长点。

（5）股权激励绑定核心人才

为进一步完善长效激励机制，公司运用自有资金，通过集中竞价交易方式开展了股份回购工作，累计回购公司

16640000股，占公司总股本的1.99%，成交总额为人民币44564727.75元。

公司完成股份回购后，以具备竞争力的价格将股份授予核心骨干团队。这一激励措施紧密绑定公司及核心团队的利益，有力激发核心骨干团队积极性，促进团队建设优化，带动各项工作高效开展，为实现股东、公司与核心团队多方共

12天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

赢创造有利条件。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2024年2023年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计460890509.01100%447886635.37100%2.90%分行业图书出版发行及

392831303.1385.23%349587143.1578.05%12.37%

其他

移动网络游戏68059205.8814.77%98299492.2221.95%-30.76%分产品

青少年类图书343480604.6474.53%309278467.3769.05%11.06%

社科类图书13406187.192.91%13171354.392.94%1.78%

移动网络游戏68059205.8814.77%98299492.2221.95%-30.76%

其他35944511.307.79%27137321.396.06%32.45%分地区

境内457535176.6899.27%441183711.0298.50%3.71%

境外3355332.330.73%6702924.351.50%-49.94%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要

求：

主要游戏基本情况

单位：元推广营推广营销费用收入占销费用对应运占游戏游戏名游戏类运营模游戏分收费方游戏业推广营占主要版号营商名收入推广营称型式发渠道式务收入销费用游戏收称销费用的比例入总额总额的的比例比例

ISBN自主运

978-7-安卓及道具收20598

游戏 A 手游 营+联 客户 A 30.27% 0.00% 0.00%

89429- IOS 费 943.69

合运营

****

ISBN自主运

978-7-安卓及道具收16016

游戏 B 手游 营+联 客户 B 23.53% 0.00% 0.00%

7979- IOS 费 469.80

合运营

****

ISBN9 自主运安卓及道具收1304612283

游戏 C 78-7- 手游 营+联 客户 C 19.17% 69.73% 2.12%

IOS 费 777.30 96.22

498-合运营

13天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

****

ISBN自主运

978-7-安卓及道具收45783

游戏 D 手游 营+联 客户 D 6.73% 0.00% 0.00%

89404- IOS 费 60.69

合运营

****

ISBN自主运

978-7-安卓及道具收36638

游戏 E 手游 营+联 客户 E 5.38% 0.00% 0.00%

498- IOS 费 15.64

合运营

****主要游戏分季度运营数据

单位：元

游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU值 充值流水

第一季度2022863559445418958440834

第二季度1827458509419821308941740

游戏 A

第三季度1366351650386817906922700

第四季度1815758266372719847394510

游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU值 充值流水

第一季度651779302616217277244961238

第二季度9281111729321011215245223250

游戏 B

第三季度11272513733521876223948970786

第四季度8861411371318396308756783430

游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU值 充值流水

第一季度2497084225213116863592800

第二季度1939478969182224934542890

游戏 C

第三季度2419580670168611912007609

第四季度2565888108202416083255035

游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU值 充值流水

第一季度101809143205690510697381887

第二季度88832127280710912068571044

游戏 D

第三季度7984711226957358464849397

第四季度70464103220577512367140364

游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU值 充值流水

第一季度61711654311923333640211

第二季度16987817114468412211510347

游戏 E

第三季度37186037794777695464240550

第四季度25085625616746747933704255

注：用户数量：指当期累计新增注册或创建角色的用户数；

14天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

活跃用户数：指当期登录过游戏的用户数；

付费用户数量：指当期充值过虚拟货币的用户数；

单个用户平均付费金额（ARPU值）（元）：当期充值流水/当期付费用户数；

充值流水：指当期充值面值。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

图书出版发行392831303.13311504272.0520.70%12.37%16.55%-2.85%及其他

移动网络游戏68059205.8818766311.2872.43%-30.76%-51.94%12.15%分产品

青少年类图书343480604.64259399674.1224.48%11.06%11.39%-0.22%

移动网络游戏68059205.8818766311.2872.43%-30.76%-51.94%12.15%分地区

境内457535176.68329236496.9728.04%3.71%7.65%-2.64%

报告期内，公司图书出版发行及其他的收入和成本同比增加，主要系人民今典、长沙天舟青少年类图书业务同比增加所致；移动网络游戏的收入和成本下降幅度较大，主要系生命周期影响导致大部分老游戏收入、成本同比下降。

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2024年2023年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重图书出版发行

营业成本311504272.0594.32%267267032.0987.25%16.55%及其他

移动网络游戏营业成本18766311.285.68%39046873.3712.75%-51.94%说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

15天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

1、二级子公司上海犀利互娱网络科技有限公司于2024年4月23日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

2、二级子公司天津游爱网络技术有限公司于2024年2月26日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

3、三级子公司广州热玩科技有限公司于2024年5月31日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

4、二级子公司海南游爱网络技术有限公司于2024年8月21日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

5、二级子公司海南拾伍秒动画科技有限公司于2024年7月18日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

6、2024年12月，公司转让长沙瑞云文化科技合伙企业（有限合伙）全部股权，自转让之日起，不再纳入合并范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）219528737.74

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例47.62%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户1139065051.3130.17%

2客户241263625.698.95%

3客户314433669.743.13%

4客户412396792.002.69%

5客户512369599.002.68%

合计--219528737.7447.62%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）206101965.01

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例58.35%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商187908904.0024.89%

2供应商248453673.2813.72%

3供应商347614148.9713.48%

4供应商411128124.753.15%

5供应商510997114.013.11%

16天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

合计--206101965.0158.35%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

销售费用49444539.1744043628.6912.26%

管理费用71731753.2392742965.30-22.66%主要系报告期利息收

财务费用-7051149.97-3561445.25-97.99%入同比增加所致主要系研发团队调整

研发费用9037111.2820794401.16-56.54%导致人工成本同比减少所致

4、研发投入

□适用□不适用公司研发人员情况

2024年2023年变动比例

研发人员数量（人）2862-54.84%

研发人员数量占比7.80%14.80%-7.00%研发人员学历

本科1837-51.35%硕士

专科及其他1025-60.00%研发人员年龄构成

30岁以下827-70.37%

30~40岁2034-41.18%

40岁以上01-100.00%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2024年2023年2022年

研发投入金额（元）9037111.2820794401.1640649541.90

研发投入占营业收入比例1.96%4.64%6.71%研发支出资本化的金额

（元）资本化研发支出占研发投入的比例资本化研发支出占当期净利润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用

17天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

本报告期公司研发人员构成发生重大变化主要系研发团队调整，减少研发人员。

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计477737093.67530602973.39-9.96%

经营活动现金流出小计515906086.96458611593.4612.49%

经营活动产生的现金流量净-38168993.2971991379.93-153.02%额

投资活动现金流入小计1814532728.051961989498.36-7.52%

投资活动现金流出小计2034070643.101891732911.477.52%

投资活动产生的现金流量净-219537915.0570256586.89-412.48%额

筹资活动现金流入小计115214906.631950000.005808.46%

筹资活动现金流出小计139787041.7520777486.95572.78%

筹资活动产生的现金流量净-24572135.12-18827486.95-30.51%额

现金及现金等价物净增加额-280435548.65124316171.34-325.58%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期下降153.02%，主要系报告期销售商品、提供劳务收到的现

金同比减少；购买商品、接受劳务支付的现金同比增加所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期下降412.48%，主要系报告期购买理财产品等增加；赎回理财产品等减少所致。

（3）筹资活动现金流入本报告期较上年同期增长5808.46%，主要系报告期取得银行借款所致；筹资活动现金流出

本报告期较上年同期增长572.78%，主要系本报告期偿还银行借款、回购库存股同比增加所致；筹资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期下降30.51%，主要系本报告期回购库存股等所致。

（4）现金及现金等价物净增加额较上年同期下降325.58%，主要系报告期购买理财产品、支付货款、回购库存股等所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

本报告期因支付上年末货款、购买商品等，导致经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降，但对本报告期净利润无重大影响。

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元

18天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系报告期确认联其中按照权益法核算

投资收益31682734.7089.72%营、合营企业投资收的投资收益具有可持

益、理财收益等续性公允价值变动损益

资产减值-170902.95-0.48%否

营业外收入1204354.863.41%否

营业外支出7307334.8220.69%否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系报告期购买理财产

货币资金316410030.2622.18%597345415.6940.53%-18.35%品、支付上年

末货款、回购库存股等所致主要系报告期青少年类图书

应收账款43425329.113.04%24288359.151.65%1.39%应收货款增加所致合同资产主要系报告期

存货26625147.421.87%10800494.970.73%1.14%采购青少年类图书所致主要系报告期

投资性房地产18110523.171.27%6417306.200.44%0.83%出租房屋增加所致

长期股权投资152688801.8110.70%135862495.529.22%1.48%

固定资产246038143.4617.24%245305188.7016.64%0.60%

在建工程0.00%0.00%0.00%

使用权资产10000976.280.70%12656857.820.86%-0.16%

短期借款0.00%0.00%0.00%主要系报告期

合同负债12879866.690.90%6873427.310.47%0.43%游戏分成款增加所致

长期借款94526061.586.62%73850000.005.01%1.61%主要系报告期

租赁负债5500450.230.39%8225822.340.56%-0.17%支付租金及终止部分租赁所

19天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

致主要系报告期交易性金融资

372990000.0026.14%0.00%26.14%购买理财产品

产所致主要系报告期对四九游的股

其他应收款3576201.110.25%55993455.633.80%-3.55%权回购款进行债务重组所致主要系报告期

其他流动资产5155995.400.36%155958784.2110.58%-10.22%赎回理财产品所致主要系报告期资产减值准备递延所得税资

5176235.030.36%3307739.440.22%0.14%确认的递延所

产得税资产增加所致主要系报告期支付上年末计

应付职工薪酬12038476.870.84%18679537.041.27%-0.43%提的年终奖及离职补偿金所致主要系报告期应缴纳的企业

应交税费3120090.960.22%1731145.320.12%0.10%所得税增加所致主要系报告期

其他应付款10246092.440.72%5680724.070.39%0.33%应支付的往来款等增加所致主要系报告期一年内到期的一年内到期的

14749622.951.03%9399353.230.64%0.39%

非流动负债长期借款增加所致主要系报告期

预计负债19509077.191.37%122056.000.01%1.36%确认的诉讼赔偿款增加所致境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公允计入权益本期计提本期购买本期出售项目期初数其他变动期末数价值变动的累计公的减值金额金额

20天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

损益允价值变动金融资产

1.交易性金

融资产201032001637330037299000

（不含衍

00.0000.000.00

生金融资

产）

--

2.其他权益96438961.39542390.60150000.59750000.1061151329466213.28882376

工具投资950000008.94

014.39

--

金融资产96438961.204986231697480059750000.4791051329466213.28882376

小计9590.0000.00008.94

014.39

--

96438961.204986231697480059750000.47910513

上述合计29466213.28882376

9590.0000.00008.94

014.39

金融负债报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

固定资产-房屋及建筑物16311717.89司法查封

货币资金440354.22司法冻结

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

23749298.6153601457.58-55.69%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

21天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润人民今典

50000000.2026097814302555114380726265625.55553660.7

科教传媒子公司图书销售

008.721.429.5303

有限公司湖南天舟

10000000.99272435.54696344.1940588411979920.8730312.2

教育科技子公司图书销售

0090134.46559

有限公司

湘潭华鑫--

84808200.326830141309501629147178.

教育科技子公司教育服务15652935.22568537.

007.829.7014

有限公司8028湖南跃尚

出版物批10000000.29591026.11007362.24241666.6983834.05136820.8传媒有限子公司发0018462691公司

22天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

广州游爱移动互联

15100000301632902527916253482451.41619801.42154979.

网络技术子公司网游戏研

0.004.709.88712652

有限公司发及运营海南元游

6250000.05038210537833963121785441247078312294086

信息技术联营企业游戏运营

00.379.7069.219.930.73

有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响上海犀利互娱网络科技有限公司注销本报告期对公司业绩影响不大天津游爱网络技术有限公司注销本报告期对公司业绩影响不大广州热玩科技有限公司注销本报告期对公司业绩影响不大海南游爱网络技术有限公司注销本报告期对公司业绩影响不大海南拾伍秒动画科技有限公司注销本报告期对公司业绩影响不大长沙瑞云文化科技合伙企业（有限合转让本报告期对公司业绩影响不大

伙）主要控股参股公司情况说明

（1）子公司人民今典报告期净利润555.37万元，较上年同期下降28.23%，主要系报告期信用减值损失同比减少所致。

（2）子公司天舟教育报告期净利润873.03万元，较上年同期下降53.89%，主要系报告期青少年类图书业务减少所致。

（3）子公司湘潭华鑫报告期合并净利润-2256.85万元，较上年同期下降251.88%，主要系报告期招生人数同比减少、费用同比增加所致。

（4）子公司湖南跃尚公司成立于2023年11月，成立当期未产生业务收入，报告期净利润513.68万元，较上年同期增加。

（5）子公司游爱网络报告期合并净利润4215.50万元，较上年同期增长331.73%，主要系*研发团队调整，导致人

工成本同比减少；*对联营企业海南元游确认的投资收益同比增加。

（6）海南元游为孙公司上海游爱之星信息科技有限公司投资的联营企业，公司持股20%，采用权益法核算，本期

确认其投资收益2476.73万元。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略规划公司未来五年发展目标为打造中国一流的内容与科技创新型文化企业，以“优质内容服务社会发展、科技创新赋能产业进步”作为企业的宗旨与使命。

公司在稳步提升传统出版、教育产业盈利能力、内容开发能力、品牌影响力的基础上，紧紧抓住 AI技术应用落地、全社会数字化转型的契机，以孵化培育内生动力为主、投资并购扩张为辅，通过 3-5年的努力，在“AI+出版、教育、文娱”等领域实现较大突破，使公司在业务规模、行业地位、品牌影响力等方面得到大幅度提升。

（二）2025年经营工作计划

23天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

2025年，公司致力于稳定基本盘，全方位提升经营水平与质量。一方面，加快在新业务、新赛道的布局，集中优势

资源培育新的增长板块，同时推进主营业务长效发展，提升企业经营规模，扩大影响力并提高利润水平；另一方面，借助行业政策，紧抓 AI技术机遇，推动业务迭代更新，实现弯道超车。此外，充分发挥上市公司平台优势，强化投融资功能，赋能新的业务板块，推动公司整体转型升级。

1、夯实精品化游戏，提升运营效能

紧密围绕行业政策展开游戏研发运营等相关工作，致力于打造高品质、具备长生命周期且满足不同类型玩家多样化需求的多元化精品游戏，继续推进既有项目运营与海外发行工作。积极布局，新增塔防等高潜力品类游戏的研发，深度推动游戏与前沿技术的融合。

此外，对具有良好发展前景的游戏企业进一步加大投资布局力度，密切关注行业前沿相关领域开展投资活动。同时，参股游戏企业，通过持续发力打造爆款游戏产品，不断提升公司的整体利润水平。

2、构建数智教育新生态，促进转型发展新活力

在教育数字化转型的突破阶段，公司主动探索创新路径，推广智能化、个性化的教育新产品，开发“AI+教育”新业态，充分整合内部专业资源与外部优势力量，搭建先进教育网络平台，将此作为推广新产品新业态的重要途径，致力于实现数字化教育成果的全面落地。

公司与科大讯飞等人工智能企业共同开展“AI+教育”的市场解决方案，持续针对教育互联网平台与 AI 教育产品进行优化升级，不断拓展合作范围，深入研发渠道，提升市场规模，丰富教育产品体系，拓展教育服务领域，实现“AI+教育”的创新服务应用场景，通过运用人工智能技术为教育的各个环节赋能。

3、深耕内容价值，驱动市场化增长

在产品研发、内容创新以及市场拓展等关键领域持续加大投入力度。教育出版板块在稳定原有业务基础上，加大推进新项目的研发工作，持续推出新的市场化教辅图书产品，构建起公司未来发展的产品矩阵。并依托新增落地的优质教辅图书产品，积极拓展新的市场区域和新的销售渠道，力求在不断变化的行业竞争环境中，开辟新的业绩增长点。

4、优化资源配置，积极布局新兴产业

公司开展对西安标梦等二次元企业的投资孵化，依托其在二次元领域深厚的专业积累与资源优势，携手全面开拓二次元市场。重点聚焦谷子经济等二次元业务项目，通过创新运营模式、拓展业务渠道等方式，形成二次元年轻用户的文化聚合体，使之发展成为公司新的增长引擎。

公司紧跟人工智能、大数据、云计算等新技术的发展趋势，推进新技术与文化教育产业的深度融合应用，实现数字化和网络化的新业态，培育云游戏、云课堂、视频直播等新模式、新技术支撑的产业项目；投资拥有自主知识产权和核心技术、属于高新技术产业和战略性新兴产业的科技创新企业，通过孵化和赋能为公司发展提供新的动能。同时，尝试通过直播带货、达人分享的模式销售公司产品，积极开拓线上市场。

（三）公司未来面临的风险和应对措施

1、人才队伍稳定性风险

核心人才是公司维持技术创新与业务发展的核心竞争力，若激励机制未能有效适配行业发展趋势及员工需求，可能导致人才积极性下降或核心人员流失，对业务持续增长产生不利影响。因此，公司将建立多层次激励体系，通过优化薪酬结构、推进股权激励计划、完善职业发展通道等方式，强化企业文化建设与团队凝聚力培养，持续提升员工归属感与认同感，为长期战略实施提供人才保障。

2、市场竞争加剧风险

随着人工智能、大数据等技术的深度应用，行业竞争格局呈现多元化趋势，既有传统竞争者的技术迭代，也面临新兴市场主体的跨界冲击。若公司未能及时把握技术变革方向或用户需求变化，可能导致市场份额下降或竞争优势弱化。

公司将以技术研发为核心驱动力，持续加大在前沿领域的投入，通过深化业务协同、拓展差异化产品矩阵、强化品牌价值运营，提升综合竞争力，巩固并扩大市场领先地位。

24天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

3、政策合规性风险

公司所处行业受国家政策影响显著，特别是在内容审查、未成年人保护、数据安全等领域，监管要求的持续升级可能对业务开展与合规成本产生直接影响。公司将筑牢政策动态跟踪与解读机制，确保业务发展与监管要求同步。并完善内部合规审查流程、加强员工合规培训、建立应急预案方式，主动落实行业监管要求。通过前瞻性战略布局与精细化风险管理，最大限度降低潜在风险对业绩的冲击，保障股东利益与公司可持续发展。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）《投

2024年05月网络平台线上2023年度业绩

公司其他投资者资者关系活动

13日交流说明会记录表》（编号：2024-

001）

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）《投

2024年10月网络平台线上投资者网上集

公司其他投资者资者关系活动

10日交流体接待日记录表》（编号：2024-

002）

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

25天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

1、治理结构

公司按《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、

《上市公司章程指引》等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限；公司法人治理结构健全，形成了科学有效的职责分工和制衡机制；股东大会的召集、召开，完全符合《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求和规定。

关于控股股东和上市公司。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开，公司经营业务、机构运作、财务核算独立并独立承担经营责任和风险；公司董事会、监事会和内部管理机构独立运作，确保公司重大决策能够按照法定程序和规范要求作出。

关于董事及董事会。公司5名董事，其中包括2名独立董事；董事会成员结构合理，公司董事选聘程序规范、透明，董事选聘过程公开、公平、公正、独立，董事资料真实、完整，董事人选事前均获得有关组织和本人的同意，并有书面承诺；公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会三个专门委员会，制定了公司《战略委员会议事规则》《审计委员会议事规则》《提名与薪酬考核委员会议事规则》，各委员会发挥了各自的工作职能，确保公司董事会公正、科学、高效决策，充分履行董事会各项职能。

关于监事和监事会。公司监事会成员都具有相关专业知识和工作经验；监事会根据公司章程赋予的职权，独立有效地监督公司董事和高级管理人员的履职行为、公司财务等；列席董事会会议，并对董事会提出相关建议和意见。

关于公司利益相关者。公司充分尊重和维护员工、供应商、销售商、社区等利益相关者的合法权利，与他们积极合作，共同推进公司持续、健康、稳定地发展。

关于信息披露与投资者关系管理。公司建立了有专人负责的投资者关系管理制度，能及时为股东及其他投资者提供服务，接待股东来访和接收投资者的咨询；为了强化公司信息披露工作，增加公司透明度，公司指定董事会秘书负责信息披露。

2、机构设置与职权分配

公司目前设置了董事会秘书处、投资部、人力资源部、办公室、财务部、审计部等管理职能部门。各部门按照独立运行、相互制衡的原则，通过相应的岗位职责，使各部门职能明确、权责明晰、能有效执行公司管理层的各项决策。

公司对子（分）公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过制度规范、考核和审计监管相结合，使公司的经营工作有效的延伸。

3、内部审计

公司董事会下设审计委员会，负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

公司机构设置了审计部，审计部对董事会及审计委员会负责，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。根据《内部审计制度》的要求，审计部负责公司的内部审计监督工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，评价内部控制的科学性和有效性，提出完善内部控制建议；定期与不定期地对职能部门及子（分）公司财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查，控制和防范经营风险。审计部对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。公司审计部的建立，进一步完善了公司的内部控制和治理结构，促进和保证了内部控制的有效运行。

4、人力资源政策

公司依据公司自身发展的需要，制定了人才战略和一系列较为完善的人力资源政策，对员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；掌握重要商业秘密和知识产权的员工离岗的限制性规定等均制定相关的制度予以规范和遵循。公司提名与薪酬考核委员会负责提出董事和高级管理人员的薪酬政策、结构和审批程序；评估及批准董事和高级管理人员的薪酬方案；并负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。

26天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

5、企业理念

公司在稳步提升传统出版、教育产业盈利能力、内容开发能力、品牌影响力的基础上，紧紧抓住 AI技术应用落地、全社会数字化转型的契机，以孵化培育内生动力为主、投资并购扩张为辅，通过 3-5年的努力，在“AI+出版、教育、文娱”等领域实现较大突破，使公司在业务规模、行业地位、品牌影响力等方面得到大幅度提升。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例审议并通过了《2023年度董事会工作报告》《2023年度监事会工作报告》

《2023年年度报告》及摘要；《2023年2023年年度股年度股东大2024年052024年05度财务决算报告》《2023年度利润分配

12.21%东大会会月16日月16日预案》《关于续聘公司2024年度审计机构的议案》《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》《关于修订<公司章程>的议案》审议并通过了《关于<天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于

2024年第一次临时股东大2024年092024年09<天舟文化股份有限公司2024年股票期

12.70%

临时股东大会会月09日月09日权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

27天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

2024

肖志董事年03男71现任鸿长月01日

2020

41年

07

肖翛女董事现任月20日

2016

袁雄年1244762682237940男45董事现任减持贵月30648081567日

2022

苏历独立年09男62现任铭董事月21日

2022

夏劲独立年09男50现任松董事月21日

2022

监事匡舒年09女56会召现任10001000平月21集人日监

2022

事、年09李剑男59审计现任40304030月21部部日长

2024

汤正职工年03男29现任飞监事月13日

2024

喻宇年031800018000男48总裁现任汉月0100日董事2022

55会秘年

09

刘英女现任

书、月21财务日

28天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

总监

20192024

张丽职工年05年03女43离任君监事月20月13日日

44947682238125

合计------------00--

678081597

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司原职工代表监事张丽君女士由于工作安排，申请辞去公司第四届监事会职工代表监事职务，辞职后仍在公司任职，公司于2024年3月13日披露了《关于变更职工代表监事的公告》（公告编号：2024-017）。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因肖志鸿董事长被选举2024年03月01日董事会选举肖翛董事长离任2024年03月01日工作变动喻宇汉总裁聘任2024年03月01日董事会聘任汤正飞职工监事被选举2024年03月13日职工大会选举张丽君职工监事离任2024年03月13日工作变动

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

一、董事会成员肖志鸿，男，1954年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级发行员。1983年投身图书发行事业，

2002年2月投资组建湖南天鸿投资集团有限公司，于2023年12月分立为湖南佳创投资有限公司和湖南铭远投资有限公司，任董事长至今；2003年8月投资成立湖南天舟科教文化股份有限公司，后更名为天舟文化股份有限公司，至2020年11月任公司董事长，此后担任公司董事职务，2024年3月起任公司董事长。

肖翛，女，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，国防科技大学法学学士，西南政法大学法学硕士。2020年

7月至2024年2月期间，曾任公司董事、副董事长、董事长、总裁等职务，现任公司董事职务。

袁雄贵，男，1980年出生，中国国籍，新加坡永久居留权，本科学历。2011年12月创立广州游爱网络技术有限公司，任总经理；2015年6月至2023年12月，任游爱网络董事长兼总经理；2016年12月至2022年9月期间，曾任公司董事、副董事长兼总裁、董事长等职务；2022年9月起担任公司董事。

苏历铭，男，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，吉林大学经济学学士，日本筑波大学经济学研究生学历，日本富山大学经济学硕士。2015年1月获得上市公司高级管理人员培训结业证，资格证书号为深交所公司高管（独立董事）培训字（150613758）号。2019年2月至2023年3月，任北京人天书店有限公司董事、副总经理；2022年9月起担任公司独立董事。

夏劲松，男，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，注册会计师，律师。2017年10月获得上市公司独立董事资格证书，资格证书号为上市公司董监高（独立董事）培训字（1708720641）2020年8月至今，任加加食品集团股份有限公司内审负责人；2020年4月至今，任湖南汉森制药股份有限公司独立董事；2020年5月至今，任湖南飞沃新能源科技股份有限公司独立董事；2020年10月至2023年11月，任道道全粮油股份有限公司独立董事；

2022年9月起担任公司独立董事。

二、监事会成员匡舒平，女，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级人力资源管理师。2011年7月至

2019年7月任公司人事行政总监，现任公司党支部书记、工会主席、天舟教科院常务副院长；2022年9月起担任公司监事会召集人。

29天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文李剑，男，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003年10月起先后任职湖南天鸿投资有限公司财务部副经理、经理；2023年12月至2024年1月任湖南佳创投资有限公司（由湖南天鸿投资集团有限公司分立而来）

财务负责人，2015年3月起至今任公司监事会监事，2024年1月起任职公司审计部部长。

汤正飞，男，1996年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2018年6月至2019年8月，担任中联重科股份有限公司会计；2019年8月至2021年5月，担任湖南仁翰律师事务所主任助理；2021年5月至2023年5月，担任长沙中联重科环境产业有限公司合规律师；2023年7月起，担任公司法务经理，现任公司职工代表监事、法务经理。

张丽君，女，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级会计师。2015年3月至2024年1月任公司审计部部长；2019年5月至2024年3月任公司职工代表监事；2024年1月起任游爱网络财务总监。

三、高级管理人员喻宇汉，男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2019年1月至2022年9月担任公司董事会秘书，2019年8月起至今任湖南天舟创业投资基金管理有限公司执行董事、总经理，2022年9月至2024年2月担任公司常务副总裁，2024年3月起担任公司总裁。

刘英，女，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国注册会计师。曾任湖南长城会计师事务所审计部主任、湖南湘药投资集团副总经理兼财务总监，2014年9月起历任天舟文化股份有限公司财务部长、总裁助理、财务总监；2022年9月起担任财务总监、董事会秘书。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴湖南佳创投资有2023年12月05肖志鸿执行董事否限公司日湖南天鸿投资集2002年02月042024年01月10肖志鸿董事长否团有限公司日日湖南天鸿投资集2011年06月162024年01月10肖翛董事否团有限公司日日在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴加加食品集团股2020年08月01夏劲松内审负责人是份有限公司日湖南汉森制药股2020年05月19夏劲松独立董事是份有限公司日湖南飞沃新能源

2020年05月20

夏劲松科技股份有限公独立董事是日司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司独立董事津贴由董事会提议后交股东大会审议通过后实施。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司《提名与薪酬考核委员议事规则》规定，结合其职位、责任、能力、市场薪资等因素确定并发放。

30天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况报告期内，公司已向董事、监事及高级管理人员全额支付薪酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬肖志鸿男71董事长现任88否肖翛女41董事现任56否袁雄贵男45董事现任0是苏历铭男62独立董事现任10否夏劲松男50独立董事现任10否匡舒平女56监事会召集人现任45否李剑男59监事现任14否张丽君女43原职工监事离任9否汤正飞男29职工监事现任13否喻宇汉男48总裁现任90否

董事会秘书、刘英女55现任72否财务总监

合计--------407--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第四届董事会第十二次会议2024年01月02日20240103审议通过了《关于为控股子年月日公司提供担保的议案》

第四届董事会第十三次会议2024年01月18日20240118审议通过了《关于回购公司年月日股份方案的议案》

第四届董事会第十四次会议2024年02月23日2024年0223审议通过了《关于参股公司月日债务重组的议案》审议通过了《关于选举公司董事长暨变更法定代表人的

第四届董事会第十五次会议2024年03月01日2024年03月01日议案》《关于聘任公司总裁的议案》审议通过了《2023年度董事会工作报告》《2023年度总裁工作报告》《2023年年度报告》及摘要；

《2023年度财务决算报告》《2023年度利润分配预案》《2023年度内部控制自我评价报告》《关于续

第四届董事会第十六次会议2024年04月24日2024年04月25日聘公司2024年度审计机构的议案》《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于修订<独立董事工作制度>的议案》《关于修订<公司章程>的议案》《关于为控股孙公司提

31天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文供担保的议案》《关于提请召开2023年年度股东大会的议案》审议通过了《2024年第一

第四届董事会第十七次会议2024年04月26日2024年04月27日季度报告》审议通过了《关于为控股子

第四届董事会第十八次会议2024年06月11日2024年06月12日公司提供担保的议案》审议通过了《关于<天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<天舟文化股份有限公司2024年股票期权

第四届董事会第十九次会议2024年08月23日2024年08月24日与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》《关于提请召开2024年第一次临时股东大会的议案》审议通过了《2024年半年

第四届董事会二十次会议2024年08月27日2024年08月29日度报告》及其摘要审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股

第四届董事会第二十一次会2024年09月12日2024年09月13日票的议案》《关于使用闲置议自有资金购买银行理财产品的议案》

第四届董事会第二十二次会20242024年10月24日20241024审议通过了《年第三年月日议季度报告》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议肖志鸿112900否2肖翛112900否2袁雄贵112900否0夏劲松112900否2苏历铭112900否1

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否

32天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事勤勉尽责，严格按照中国证监会、深圳证券交易所的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》履行董事职责，对公司财务及日常经营进行了有效监督，对公司规范运作、内部控制建设、重大事项决策等方面提出了宝贵的建议，完善公司监督机制，提高了公司决策的科学性，维护了公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）审议《2023对公司2024年度董事会

肖志鸿、袁年度主要发

2024年04工作报告》

战略委员会雄贵、苏历1同意展战略规划无月24日《2023年度铭进行研究并总裁工作报提出建议。

告》审议《关于选举公司董事长暨变更

2024年03法定代表人

同意无无月01日的议案》《关于聘任公司总裁的提名与薪酬肖翛、夏劲议案》

2

考核委员会松、苏历铭根据公司绩效表现，评估及批准薪

2024年04酬方案；负

24同意无无月日责对公司薪

酬制度执行情况进行监督。

出具《关于

202402公司

2023年

28年四季度内同意无无月日

部审计报告的意见》出具《关于

2023年年度

报告全文及其正文的专项意见》肖翛、苏历《关于2023审计委员会5

铭、夏劲松年度公司内

2024部控制自我年04

24评价报告的同意无无月日意见》《关于续聘中审华会计师事

务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构的意见》

33天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

等相关事项的专项意见出具《关于

2024年一季

2024年04度报告的专

同意无无月26日项意见》等相关事项的专项意见出具《关于

2024年半年

度报告全文

2024年08

及其摘要的同意无无月27日专项意见》等相关事项的专项意见出具《关于

2024年三季

度报告全文

2024年10

的专项意同意无无月24日见》等相关事项的专项意见

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）25

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）334

报告期末在职员工的数量合计（人）359

当期领取薪酬员工总人数（人）359

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）5专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员销售人员30技术人员140财务人员29行政人员99策划人员10美术人员3市场推广人员48合计359教育程度

34天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

教育程度类别数量（人）研究生30本科214大专68大专以下47合计359

2、薪酬政策

公司采取动态的薪酬政策，以绩效优先、兼顾公平为原则，在保证员工基本薪酬的基础上，适当拉开绩效薪酬差距，形成科学合理的薪酬阶梯，最大限度的发挥薪酬的激励作用。薪酬的结构主要由岗位薪酬、保险津贴和福利、绩效薪酬三部分组成。

3、培训计划

为打造学习型组织，促进公司快速发展。根据公司培训管理制度内容，培训计划主要从三个层面开展。一是公司层面组织的培训，由人力资源部统筹安排，相关单位配合执行。包括例行的新员工培训、营销业务培训、综合素质培训以及在职研修等高端培训。二是各子、分公司，总部各部门层面的培训，由各单位/各部门负责人根据年度工作规划、员工培训需求，拟定部门层面的培训计划。三是员工自愿参与的培训，由员工自主安排。公司号召员工多读书、多学习，鼓励员工通过自主学习提升专业水平与综合素质。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

公司于2024年5月16日召开的2023年度股东大会审议通过了《2023年度利润分配预案》，2023年度母公司实现净利润-8400757.24元，加上2022年未分配利润余额，2023年末累计实际可供全体股东分配利润为-2431030012.75元，资本公积金余额为2801655393.80元。根据《公司章程》相关规定，董事会决定2023年度利润分配预案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步是

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、是

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用

35天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）

每10股派息数（元）（含税）

每10股转增数（股）

分配预案的股本基数（股）

现金分红金额（元）（含税）

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）

现金分红总额（含其他方式）（元）

可分配利润（元）-2385511724.82

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例本次现金分红情况

2024年度利润分配预案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2024年度母公司实现净利润45518287.93元，加上2023年未分配利润余额，2024年末累计实际可供全体股东分配利润为-2385511724.82元，资本公积金余额为2806881467.86元。根据《公司章程》相关规定，董事会决定2024年度利润分配预案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

2024年股票期权与限制性股票激励计划1、2024年8月23日，公司召开了第四届董事会第十九次会议，审议并通过了《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》等议案，向符合授予条件的52名激励对象授予1584.00万份股票期权，行权价格为2.61元/份；向符合授予条件的54名激励对象授予1664.00万股第二类限制性股票，授予价格为1.31元/股。

2、2024年8月23日，公司召开了第四届监事会第十一次会议，审议并通过了《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核查公司〈2024年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。

3、2024年8月24日至9月2日，公司对本激励计划拟授予激励对象的姓名和职务在公司网站进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2024年9月3日，公司发布了《监事会关于公司

2024年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。

4、2024年9月9日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈天舟文化股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》，并披露了《关于公司2024年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

36天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文5、2024年9月12日，公司召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十三次会议，审议并通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定股票期权与第二类限制性股票的授权/授予日为2024年9月13日。

监事会对激励对象名单进行了核实并对授予事项发表了同意的意见。律师事务所出具了法律意见书，独立财务顾问出具了独立财务顾问报告。

6、根据《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，公司于2024年10月16日完成了公司2024年股票期权与限制性股票激励计划股票期权的授予登记工作。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）喻宇50005000

总裁0000000001.31汉0000董事会秘30003000

刘英书、0000000001.310000财务总监

80008000

合计--0000--0--00--

0000备注（如有）报告期内，上述新增授予的第二类限制性股票均尚未归属高级管理人员的考评机制及激励情况

公司制定并实施了2024年股票期权与限制性股票激励计划，本激励计划的激励对象为在公司（含控股子公司）任职的高级管理人员、核心管理人员、核心技术/业务人员。并制定了《2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》，该办法规定了明确的绩效考核评价指标及标准，从上市公司层面业绩考核和个人层面绩效考核等方面制定考核指标及标准。

（1）公司层面的业绩考核要求

本激励计划在2024年-2025年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到公司业绩考核目标作为激励对象当年度的行权/归属条件之一。本激励计划授予的股票期权/第二类限制性股票的公司层面的业绩考核目标如下表所示：

行权/归属期业绩考核目标

公司需满足如下两个条件之一：

第一个行权/归属期（1）以2023年营业收入为基数，2024年营业收入增长率不低于5%；

（2）2024年净利润实现盈利。

公司需满足如下两个条件之一：

第二个行权/归属期（1）以2023年营业收入为基数，2025年营业收入增长率不低于10%；

（2）2025年净利润不低于1000万元。

注：1、上述“营业收入”指经审计的上市公司营业收入；

2、上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的净利润，但剔除本次及其它员工激励计划的股份支付费用影响的

数值作为计算依据。

37天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

行权/归属期内，公司为满足行权/归属条件的激励对象办理行权/归属事宜。若各行权/归属期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年计划行权的股票期权全部不得行权，由公司注销；所有激励对象对应考核当年计划归属的第二类限制性股票全部不得归属，并作废失效。

（2）激励对象个人层面的绩效考核要求

激励对象个人层面的绩效考核根据公司内部绩效考核相关制度实施。激励对象个人考核评价结果分为“优秀”、“良好”、“合格”、“基本合格”、“不合格”五个等级，对应的个人层面行权/归属比例如下所示：

个人考核评价结果优秀良好合格基本合格不合格

个人层面行权/归属比例100%0%

在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象考核年度个人考核评价结果为“合格”及以上，则激励对象对应考核当年计划行权/归属的股票期权/第二类限制性股票可全部行权/归属；若激励对象考核年度个人考核评价结果为“基本合格”或

“不合格”，则激励对象对应考核当年计划行权/归属的股票期权/第二类限制性股票全部不得行权/归属，激励对象未能行权的股票期权由公司注销，激励对象未能归属的第二类限制性股票由公司作废失效。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司严格按照《内部控制基本制度》等公司内部控制规范文件的规定及要求，坚持以风险管理为基础，结合公司经营管理实际需要，通过对公司内部控制运行情况进行持续监督及有效评价，不断改进及优化各项流程，及时健全和完善内部控制体系，促进内部控制体系与外部环境变化和内部管理需求相适应，提高公司整体目标实现的可能性。

报告期内，针对关键领域、关键环节，有计划、有重点地推进公司全面风险管理和合规管理体系建设工作，全面诊断梳理公司流程、制度，完善公司内控制度梳理，对公司制度进行梳理，制定废改立计划，进一步强化了公司规范化管理水平。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

□适用□不适用

十六、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月24日

内部控制评价报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn

38天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

纳入评价范围单位资产总额占公司合100.00%并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）

控制环境无效；（2）公司董事、监事

和高级管理人员的舞弊行为；（3）未非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业被公司内部控制识别的当期财务报告

务流程有效性的影响程度、发生的可

中的重大错报；（4）审计委员会和审能性作判定。如果缺陷发生的可能性计部门对公司的对外财务报告和财务较小，会降低工作效率或效果、或加报告内部控制监督无效。财务报告重

1大效果的不确定性、或使之偏离预期要缺陷的迹象包括：（）未依照公认

2目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可会计准则选择和应用会计政策；（）

定性标准能性较高，会显著降低工作效率或效未建立反舞弊程序和控制措施；（3）

果、或显著加大效果的不确定性、或对于非常规或特殊交易的账务处理没使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

有建立相应的控制机制或没有实施且

如果缺陷发生的可能性高，会严重降没有相应的补偿性控制；（4）对于期

低工作效率或效果、或严重加大效果末财务报告过程的控制存在一项或多

的不确定性、或使之严重偏离预期目项缺陷且不能合理保证编制的财务报标为重大缺陷。

表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

本公司以利润总额的5%作为利润表

整体重要性水平的衡量指标，以净资产的5%作为资产负债表整体重要性水平的衡量指标。当利润表项目潜在错报金额大于或等于利润总额的5%，本公司以直接损失占公司净资产的5%或资产负债表项目潜在错报金额大于作为非财务报告重要性水平的衡量指

或等于净资产的5%时，则认定为重大标。当直接损失金额大于或等于净资缺陷；当利润表项目潜在错报金额小产的5%，则认定为重大缺陷；当直接定量标准

于利润总额的5%，但大于或等于利损失金额小于净资产的5%但大于或等润总额的3%，或资产负债表项目潜在于净资产的3%，则认定为重要缺陷；

错报金额小于净资产的5%，但大于或当直接损失金额小于净资产的3%时，等于净资产的3%，则认定为重要缺则认定为一般缺陷。

陷；当利润表项目潜在错报金额小于

利润总额的3%，资产负债表项目潜在错报金额小于净资产的3%时，则认定为一般缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

中审华会计师事务所(特殊普通合伙)认为，天舟文化于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年4月24日

39天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2024年内部控制审计内部控制审计报告全文披露索引报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

40天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否

二、社会责任情况

□适用□不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

□适用□不适用

41天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况自发行人股票上市三

十六个月后，本人（或肖志鸿）在公司

任职期间，每年转让截至本报告的股份不超过本人持期末，各承

2010年12

肖志鸿股份减持承诺有公司股份总数的长期诺方严格履月15日25%；在本人（或肖行了承诺事志鸿）离职后半年项。

内，不转让发行前本首次公开发行人持有（或间接持或再融资时所有）的公司股份。

作承诺截至本报告关于同业竞期末，各承湖南佳创投资争、关联交避免与本公司发生同2024年01长期诺方严格履

有限公司易、资金占用业竞争作出承诺。月08日行了承诺事方面的承诺项。

截至本报告关于同业竞

争、关联交避免与本公司发生同2010期末，各承年12肖志鸿

易、资金占用业竞争作出承诺。月15长期诺方严格履日行了承诺事方面的承诺项。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

42天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

（1）《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”）。其中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回的会计处理”的内容，要求自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。根据解释17号的规定，本公司决定于2024年1月1日执行上述规定，该变更对本公司财务报表无影响。

（2）《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”）。其中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”等内容，要求自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。根据解释

18号的规定，本公司决定于2024年1月1日执行上述规定，该变更对本公司财务报表无影响。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

报告期内合并范围的变动情况请详见第三节“管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析2、收入与成本”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）129境内会计师事务所审计服务的连续年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名吴淳、曹红宇

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3、1是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

报告期内，公司聘请中审华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司内部控制审计会计师事务所，内部控制审计费

43天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文用为15万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结果及影诉讼(仲裁)判披露日期披露索引

基本情况（万元）预计负债裁)进展响决执行情况

2015年11月23日，

公司与戴政、阙登峰、决胜股份以及决胜股份其他股东共同签署了《附条件生效投资协议》及《附条件生效投资协议补充协议》，根据协议约定公司出资1.7亿元，获得决胜股份

18.889%的股权，同时根

据协议“业绩补偿”条款约定决胜股份2017年财务指标等完成率低于

承诺值时，公司有权行使回购权。已经触发协公司与第一议中的回购条件，故公被申请人戴仲裁庭依司根据协议条款的约

政、第二被 据申请人 定，向中国国际经济贸 截止本报告 2020年 http://ww

申请人阙登 21090.76 与被申请 易仲裁委员会提交仲裁 期末，被申否 03月 11 w.cninfo.c峰之间就决人的质证申请戴政、阙登峰现金请人方尚未

日 om.cn胜股份投资情况已作回购公司持有的决胜股执行。

协议争议一出裁决。份的全部股权，并支付案投资本金1.7亿元人民

币及按年投资回报8%计

算的投资收益，2019年11月26日，公司收到中国贸仲送达的《裁决书》（[2019]中国贸仲京裁字第1736号），裁决戴政、阙登峰共同向公司支付投资本金人民

币1.7亿元及按照年投

资回报8%计算的投资收益人民币

39346849.32元。2019年12月，公司向北京一中院提交了执行立案申请，2020年1月5日，

44天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

北京一中院已立案执行，公司已收到北京一中院关于被申请人戴政、阙登峰《限制消费令》（[2020]京01执

192号）。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

45天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计实际发生额合计

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计担保余额合计

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）债务期

湘潭华10000.02024/1/1连带责限届满

2024/1/39568.48否否

鑫02任担保日起另加三年

46天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

债务期

里仁中2024/4/2连带责限届满

3000.00否否

学5任担保日起另加三年债务期湘潭华

2024/6/12024/6/2连带责限届满

鑫、里2000.00989.48否否

21任担保日起三

仁中学年报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计15000.00担保实际发生额合10557.96

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度15000.00实际担保余额合计10557.96

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计担保实际发生额合

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度实际担保余额合计

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计15000.00发生额合计10557.96

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计15000.00余额合计10557.96

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净 11.27%资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F）

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）

47天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

理财产品自有资金201032.0037299.00

合计201032.0037299.00

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于控股股东新设分立的事项2023年 12月 6日在创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于控股股东新设分立暨权益变动的公告》（公告编号：2023-047）以及《简式权益变动报告》《详式权益变动报告》；2024年1月9日发布

了《关于控股股东新设分立暨权益变动的完成公告》（公告编号:2024-003）。

2、关于持股5%以上股东减持股份的事项2024年 6月 6日在创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于持股 5%以上股东股份减持计划的预披露公告》（公告编号：2024-036）；2024年8月5日发布了《关于持股5%以上股东权益变动的提示性公告》（公告编号：2024-041）及《简式权益变动报告书》；2024年10月9日发布了《关于公司股东股份减持计划期限届满暨实施结果的公告》（公告编号：2024-059）。

3、关于回购公司股份的事项2024年 1月 18日在创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于回购公司股份方案公告》（公告编号：2024-006），2024年2月1日发布了《关于首次回购公司股份暨回购股份进展的公告》（公告编号：2024-010），2024年2月5日发布了《关于回购公司股份达到1%的公告》（公告编号：2024-011），2024年9月30日

发布了《关于回购股份完成暨股份变动的公告》（公告编号：2024-058），回购期间公司在每个月的前三个交易日内披露了截至上月末的回购进展情况。

48天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

49天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--44852603371000

售条件股5.37%111426011142604.04%88份00

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

44852603371000

他内资持5.37%111426011142604.04%

88

股00其

中：境内法人持股

境内--44852603371000

自然人持5.37%111426011142604.04%88股00

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限7904867111426011142608016293

售条件股94.63%95.96%350035份

1、人

7904867111426011142608016293

民币普通94.63%95.96%

350035

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

50天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

他

三、股份83533938353393

100.00%00100.00%

总数4343股份变动的原因

□适用□不适用高管锁定股变动。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

202512

袁雄贵447145861114260033571986年月高管锁定股日

202512

喻宇汉135000135000年月高管锁定股日

2025年1月2

李剑30223022高管锁定股日

合计448526081114260033710008----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

51天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期告披露末表决日前上年度报持有特权恢复一月末告披露别表决报告期的优先表决权日前上权股份末普通48039一月末56992股股东0恢复的0的股东0股股东总数优先股普通股总数

总数（如股东总股东总（如有）数（如数有）（参见有）注9）（参见注9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量湖南佳境内非创投资989402989402

国有法11.84%00不适用有限公0202人司

-境内自379405335719436858

袁雄贵4.54%682208不适用然人67861中国民生银行股份有限公司

－华夏

-中证动170391170391

其他2.04%4109310不适用漫游戏5959

1

交易型开放式指数证券投资基金境内自900000900000900000

吕强1.08%0不适用然人000境内自787080787080787080

李红0.94%0不适用然人000境内自663230663230663230

张长生0.79%0000不适用然人

UBS 境外法 529198 5291980.63% 362299 0

AG 人 3 3不适用上海浦东发展银行股469270469270

其他0.56%446000不适用份有限00

公司－国泰中

52天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金境内自462810462810462810

李伟0.55%0不适用然人000境内自360560360560360560

张秀0.43%0不适用然人000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注4）

上述股东关联关系上述股东中，佳创投资系公司控股股东，袁雄贵系公司董事，除此之外，公司未知其余股东之间或一致行动的说明是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在

回购专户的特别说公司专用回购账户天舟文化股份有限公司回购专用证券账户目前持有公司股份16640000股，位明（如有）（参见列全体股东第四位、无限售条件股东第三位。注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量湖南佳创投资有限

98940202人民币普通股98940202

公司中国民生银行股份

有限公司－华夏中证动漫游戏交易型17039159人民币普通股17039159开放式指数证券投资基金吕强9000000人民币普通股9000000李红7870800人民币普通股7870800张长生6632300人民币普通股6632300

UBS AG 5291983 人民币普通股 5291983上海浦东发展银行

股份有限公司－国泰中证动漫游戏交4692700人民币普通股4692700易型开放式指数证券投资基金李伟4628100人民币普通股4628100袁雄贵4368581人民币普通股4368581张秀3605600人民币普通股3605600前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通上述股东中，佳创投资系公司控股股东，袁雄贵系公司董事，除此之外，公司未知其余前10名无股股东和前10名股限售流通股东之间，以及和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

东之间关联关系或一致行动的说明

公司股东吕强通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份9000000股，通过普通证券参与融资融券业务

账户持有公司股份0股，合计持有公司股份9000000股；公司股东李伟通过证券公司客户信用交

53天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文股东情况说明（如易担保证券账户持有公司股份1800股，通过普通证券账户持有公司股份4626300股，合计持有有）（参见注5）公司股份4628100股；公司股东张秀通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份

3605600股，通过普通证券账户持有公司股份0股，合计持有公司股份3605600股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：社团集体控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

一般项目：以自有资金从事投资活动；企业管理；纸制品销

湖南佳创投资有限公 91430121MAD6G7NT肖志鸿2023年12月05售；办公用品销售；

日司69品牌管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）控股股东报告期内变更

□适用□不适用新控股股东名称湖南佳创投资有限公司变更日期2024年01月09日

指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn/指定网站披露日期2024年01月09日

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权肖志鸿本人中国否

主要职业及职务现任佳创投资执行董事、天舟文化董事长过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用

54天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用已回购数量占股权激励方案披露时拟回购股份占总股本的拟回购金额已回购数量计划所涉及拟回购期间回购用途

间数量（股）比例（万元）（股）的标的股票的比例（如有）

6666700股自董事会审

2024年01至0.08%至3000万元-议通过之日用于实施股

1664000051.23%

月18日133333001.60%6000万元起12个月权激励股内采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

55天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

56天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

57天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月22日

审计机构名称中审华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 CAC审字[2025]1096号

注册会计师姓名吴淳、曹红宇审计报告正文

一、审计意见

我们审计了后附的天舟文化股份有限公司（以下简称天舟文化）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天舟文化2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天舟文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）游戏收入的确认与计量

1、事项描述

天舟文化的主营业务包括网络游戏发行及推广服务，2024年度天舟文化实现营业收入4.61亿元，其中网络游戏运营收入0.68亿元，占营业收入总额的14.77%。请参阅合并财务报表附注三（二十七）、附注五（三十七）和附注十六

（四）。

由于游戏行业具有客户数量多、区域分散，单个游戏玩家交易金额小等特征，运营系统比较复杂，需要在系统中处理不同用户类型、不同运营模式、不同游戏等大量业务数据，因此在财务报表中收入确认和计量的准确性存在游戏运营行业的固有风险，我们将游戏收入的确认与计量确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对天舟文化游戏收入的确认和计量所实施的重要审计程序包括：

（1）测试和评价与收入相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯运用；

（2）根据不同类别收入的确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断其合理性；

（3）对游戏的运营实施 IT审计，确认游戏收入的真实性、完整性；

（4）对公司运营前六大游戏各取前10名用户玩家情况执行分析性复核程序，确认玩家充值的真实性，对收入的真实完整性进行确认；

（5）抽查了游戏联运模式中与客户签订的合同或框架协议，结合有关业务流程和协议约定的分成方式、结算周期等，对主要客户的收入和应收账款余额执行检查结算单、函证等程序，检查联营游戏收入确认依据的合理性、真实性和完整性；

58天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（6）对主要自营游戏的收入分析，取得了自主推广的收入明细、各支付渠道的流水、银行账户的对账单，进行了综

合比对；取得自主推广涉及的主要游戏的后台数据，包括月流水、总用户数量、新增注册用户、活跃用户数、付费用户数等信息，核查主要游戏的 ARPU值等指标，分析在运营期间的变化趋势，确认其是否合理并与游戏的运营策略是否吻合。

四、其他信息

天舟文化管理层对其他信息负责。其他信息包括天舟文化2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

天舟文化管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天舟文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天舟文化、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天舟文化的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表审计意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天舟文化持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天舟文化不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就天舟文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

59天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天舟文化股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金316410030.26597345415.69结算备付金拆出资金

交易性金融资产372990000.00衍生金融资产应收票据

应收账款43425329.1124288359.15应收款项融资

预付款项16750777.7513114637.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3576201.1155993455.63

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货26625147.4210800494.97

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5155995.40155958784.21

流动资产合计784933481.05857501147.55

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资152688801.81135862495.52

其他权益工具投资106115138.9496438961.95其他非流动金融资产

投资性房地产18110523.176417306.20

固定资产246038143.46245305188.70

60天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产10000976.2812656857.82

无形资产103541915.00114847374.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用166184.70300180.68

递延所得税资产5176235.033307739.44

其他非流动资产52501.361378594.36

非流动资产合计641890419.75616514699.00

资产总计1426823900.801474015846.55

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款139387531.12190272743.34预收款项

合同负债12879866.696873427.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬12038476.8718679537.04

应交税费3120090.961731145.32

其他应付款10246092.445680724.07

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债14749622.959399353.23

其他流动负债460762.911742008.87

流动负债合计192882443.94234378939.18

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款94526061.5873850000.00

61天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5500450.238225822.34长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债19509077.19122056.00

递延收益12585625.0012582500.00

递延所得税负债6882228.026280616.94

其他非流动负债25405734.6932968051.87

非流动负债合计164409176.71134029047.15

负债合计357291620.65368407986.33

所有者权益：

股本835339343.00835339343.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2770233892.472766653706.84

减：库存股44568987.96

其他综合收益-285584355.96-316494712.66专项储备

盈余公积67660369.6667660369.66一般风险准备

未分配利润-2406438400.81-2379489688.11

归属于母公司所有者权益合计936641860.40973669018.73

少数股东权益132890419.75131938841.49

所有者权益合计1069532280.151105607860.22

负债和所有者权益总计1426823900.801474015846.55

法定代表人：肖志鸿主管会计工作负责人：刘英会计机构负责人：刘英

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金94321043.03238157821.07

交易性金融资产175000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款673803.52943717.45应收款项融资

预付款项388193.00106651.08

其他应收款48762646.7389952575.50

62天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

其中：应收利息

应收股利2000000.00

存货1337718.371312502.44

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产503030.8322140760.19

流动资产合计320986435.48352614027.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资674357448.39670083624.91

其他权益工具投资47793175.6944146748.69其他非流动金融资产

投资性房地产18110523.176417306.20

固定资产16351635.1130947231.09在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4802.339081.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产52501.3652501.36

非流动资产合计756670086.05751656493.43

资产总计1077656521.531104270521.16

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款11375138.202342227.61预收款项

合同负债807776.00

应付职工薪酬677887.911591743.15

应交税费200838.69218051.05

63天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

其他应付款1636194.381339224.03

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计14697835.185491245.84

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债29900000.0036000000.00

非流动负债合计29900000.0036000000.00

负债合计44597835.1841491245.84

所有者权益：

股本835339343.00835339343.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2806881467.862801655393.80

减：库存股44568987.96

其他综合收益-247866827.64-211970864.64专项储备

盈余公积68785415.9168785415.91

未分配利润-2385511724.82-2431030012.75

所有者权益合计1033058686.351062779275.32

负债和所有者权益总计1077656521.531104270521.16

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入460890509.01447886635.37

其中：营业收入460890509.01447886635.37利息收入已赚保费

64天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本454300721.30461107986.57

其中：营业成本330270583.33306313905.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加867884.26774531.21

销售费用49444539.1744043628.69

管理费用71731753.2392742965.30

研发费用9037111.2820794401.16

财务费用-7051149.97-3561445.25

其中：利息费用4371825.064610000.05

利息收入12275321.538311406.28

加：其他收益3323602.993168290.25投资收益（损失以“－”号填31682734.701915198.03列）

其中：对联营企业和合营25426306.29-2553439.78企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1563495.19-32596972.34列）资产减值损失（损失以“-”号填-170902.95-5308501.72列）资产处置收益（损失以“-”号填1553547.70217991.87列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）41415274.96-45825345.11

加：营业外收入1204354.861030164.47

减：营业外支出7307334.82572672.86四、利润总额（亏损总额以“－”号填35312295.00-45367853.50列）

减：所得税费用5799452.838592239.22

五、净利润（净亏损以“－”号填列）29512842.17-53960092.72

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”29512842.17-53960092.72号填列）

65天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润32801183.72-59826211.89

2.少数股东损益-3288341.555866119.17

六、其他综合收益的税后净额-28839643.30-7633273.99

归属母公司所有者的其他综合收益-28839643.30-7633273.99的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他-30674172.95-8619059.57综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-30674172.95-8619059.57

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综1834529.65985785.58合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1834529.65985785.58

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额673198.87-61593366.71

归属于母公司所有者的综合收益总3961540.42-67459485.88额

归属于少数股东的综合收益总额-3288341.555866119.17

八、每股收益

（一）基本每股收益0.04-0.07

（二）稀释每股收益0.04-0.07

法定代表人：肖志鸿主管会计工作负责人：刘英会计机构负责人：刘英

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入17878653.3415463973.23

减：营业成本15581055.9510113116.67

税金及附加501524.65476452.25

销售费用1162667.615501964.36

66天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

管理费用20763802.7723539829.94研发费用

财务费用-3942961.88-1442231.68

其中：利息费用

利息收入3952226.531452873.39

加：其他收益584025.26849419.22投资收益（损失以“－”号填61320556.1852352049.34列）

其中：对联营企业和合营企659014.35-1164399.03业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-206133.40-38874797.83列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填7275.65-332.99列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）45518287.93-8398820.57

加：营业外收入2800.00

减：营业外支出4736.67三、利润总额（亏损总额以“－”号填45518287.93-8400757.24列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）45518287.93-8400757.24

（一）持续经营净利润（净亏损以45518287.93-8400757.24“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-35895963.00-17461652.26

（一）不能重分类进损益的其他-35895963.00-17461652.26综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-35895963.00-17461652.26

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

67天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额9622324.93-25862409.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金446780099.19488978885.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还269842.341892520.12

收到其他与经营活动有关的现金30687152.1439731567.87

经营活动现金流入小计477737093.67530602973.39

购买商品、接受劳务支付的现金359813301.75294999662.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金79072349.5390826349.14

支付的各项税费11424154.4514929992.59

支付其他与经营活动有关的现金65596281.2357855589.39

经营活动现金流出小计515906086.96458611593.46

经营活动产生的现金流量净额-38168993.2971991379.93

二、投资活动产生的现金流量：

68天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

收回投资收到的现金1801001773.651953744782.34

取得投资收益收到的现金12460107.965127389.15

处置固定资产、无形资产和其他长1070846.44350134.78期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的698392.09现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2068800.00

投资活动现金流入小计1814532728.051961989498.36

购建固定资产、无形资产和其他长23748298.6110735451.08期资产支付的现金

投资支付的现金2010321000.001880966006.50质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1344.4931453.89

投资活动现金流出小计2034070643.101891732911.47

投资活动产生的现金流量净额-219537915.0570256586.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4800000.001950000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收4800000.001950000.00到的现金

取得借款收到的现金110414906.63收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计115214906.631950000.00

偿还债务支付的现金83685257.759500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的6053792.784209024.19现金

其中：子公司支付给少数股东的股2205000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金50047991.227068462.76

筹资活动现金流出小计139787041.7520777486.95

筹资活动产生的现金流量净额-24572135.12-18827486.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的1843494.81895691.47影响

五、现金及现金等价物净增加额-280435548.65124316171.34

加：期初现金及现金等价物余额596405224.69472089053.35

六、期末现金及现金等价物余额315969676.04596405224.69

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金18751364.7516226395.76

收到的税费返还269842.34

收到其他与经营活动有关的现金5086087.368093272.97

经营活动现金流入小计24107294.4524319668.73

购买商品、接受劳务支付的现金6077037.8514141588.89

69天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金7670041.609757682.92

支付的各项税费583231.75583342.38

支付其他与经营活动有关的现金18709915.1616642626.28

经营活动现金流出小计33040226.3641125240.47

经营活动产生的现金流量净额-8932931.91-16805571.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1176479743.731389539943.86

取得投资收益收到的现金56881798.1053092304.54

处置固定资产、无形资产和其他长20000.0021000.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2068800.00

投资活动现金流入小计1233381541.831444722048.40

购建固定资产、无形资产和其他长15400.0026990.00期资产支付的现金

投资支付的现金1323701000.001291250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1323716400.001291276990.00

投资活动产生的现金流量净额-90334858.17153445058.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金44568987.96

筹资活动现金流出小计44568987.96

筹资活动产生的现金流量净额-44568987.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-143836778.04136639486.66

加：期初现金及现金等价物余额238157821.07101518334.41

六、期末现金及现金等价物余额94321043.03238157821.07

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余一般未分其他小计股东者权

70天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

优先永续公积库存综合储备公积风险配利权益益合其他股债股收益准备润计

--

835276676973131110

一、316237上年339665603669938560494948期末343.37069.6018.841.786

余额712.968006.84673490.22

668.11

加

：会计政策变更前期差错更正其他

--

835276676973131110

二、316237本年339665603669938560494948期初343.37069.6018.841.786

余额712.968006.84673490.22

668.11

三、本期

增减---

445309

变动358269370951360

金额689103018487271578.755

（减87.956.7少以5.6312.758.32680.060

“－”037号填

列）

-

（一328-）综288396673011328

合收396154198.

83.7834

益总43.30.4287

额21.55

0

（二--）所445有者358409644345689投入018888491438

87.9

和减5.6302.39.8182.5少资6

32

本

1．

所有480480者投000000入的

普通0.000.00股

71天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付399399123522计入194194412607所有

者权8.558.555.514.06益的金额

--

-445

449410445

4．411689807794.699

其他762.87.9

50.83056.5

926

88

--

（三）利220220润分500500

配0.000.00

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

--有者

（或220220股500500

东）0.000.00的分配

4．

其他

（四-

597

）所597有者500500

权益00.0

内部00.00结转0

1．

资本

72天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．-

其他597综合597500收益500

00.0

结转00.0留存0

0

收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六103.103.103.）其

585858

他

四、835277445-676-936132106本期339023689285603240641890953期末

余额343.38987.958469.6643860.419.228

73天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

002.476355.684040750.15

960.81

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

--

835279676108128121

一、327229上年339991603456265283130121期末343.12469.6508181.026

余额070.580007.4660.21701.91

199.72

加

：会计政策变更前期差错更正其他

--

835279676108128121

二、327229本年339991603456265283130121期初343.12469.6508181.026

余额070.580007.4660.21701.91

199.72

三、本期

增减----

106

变动332882110367107金额353575738896365222

（减57.5少以40.678.3061.9.79401.3

“－”294869号填

列）

---

（一-）综598674586615763合收262594611933

327

益总11.885.89.1766.7

额3.99

981

（二----）所270270145285有者投入859859001359

74天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

和减66.666.60.6477.2少资004本

1．

所有195195者投000000入的

普通0.000.00股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

---

-

270270304

4．340859859859

其他001

66.666.677.2

0.64

004

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

75天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（四-

182

）所182有者686686

权益31.5

内部31.52结转2

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．-

其他182综合182686收益686

31.5

结转31.5留存2收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期

76天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

使用

---

--

（六101163170617742）其790506930

157448.

他34.909.057.7

4.0274

804

--

835276676973131110

四、316237本期339665603669938560494948

期末343.37069.6018.841.786

余额712.968006.84673490.22

668.11

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

--

一、835332801687851062

上年2119724319343.65539415.977927

期末0864.03001

余额003.8015.32642.75加

：会计政策变更前期差错更正其他

--

二、835332801687851062

本年2119724319343.65539415.977927

期初0864.03001

余额003.8015.32642.75

三、本期

增减--

4456845518

变动52263589529720

金额987.9287.9

074.06963.0588.9

（减63少以07

“－”号填

77天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

列）

（一-）综45518358959622

合收287.9

963.0324.93

益总3额0

（二）所-有者44568522639342

投入987.9

074.06913.9

和减6少资0本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所52265226

有者074.06074.06权益的金额

-

44568

4．其44568987.9

他987.9

6

6

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

78天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

79天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

期使用

（六）其他

--

四、83533280644568687851033

本期2478623859343.88146987.9415.905868

期末6827.51172

余额007.86616.35644.82上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

--

一、835332801687851088

上年1945024229343.65539415.964168

期末9212.62925

余额003.8014.82385.51加

：会计政策变更前期差错更正其他

--

二、835332801687851088

本年1945024229343.65539415.964168

期初9212.62925

余额003.8014.82385.51

三、本期增减

--

变动-金额17461258628400

（减652.2409.5少以757.2460

“－”号填

列）

（一--）综-1746125862合收8400

652.2409.5

益总757.24额60

80天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

81天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、835332801-68785-1062

本期9343.6553921197415.9243177927期末

余额003.800864.1030015.32

82天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

642.75

三、公司基本情况

（一）公司简介

公司名称：天舟文化股份有限公司

营业期限：2003年8月18日至2053年8月17日

注册资本：83533.9343万元

法定代表人：肖志鸿

注册地址：长沙县星沙镇茶叶大市场办公楼502、602号

总部地址：长沙市开福区匍园路71号马栏山信息港6栋

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

行业性质：文化教育及游戏行业。

经营范围：中国内地已正式出版的图书内容的网络（含手机网络）传播；其他文化娱乐用品、电子产品、办公用品、

书报刊、音像制品及电子出版物的批发；图书互联网销售；文具用品、工艺品、多媒体系统、学生公寓床、学生铁床、

文件柜、黑板、教学仪器、电控教学实训设备、塑料跑道、触摸屏、液晶显示屏、文化用品、办公用品、家具、体育用

品及器材、纸制品、玩具、乐器、钢木课桌椅、玻璃钢餐桌椅、塑料课桌椅、办公桌椅、餐桌椅的销售；游艺娱乐用品、

望远镜的零售；书刊项目的设计、策划；版权服务；著作权代理；商标服务；信息系统集成服务；软件服务；软件开发；

软件技术转让；软件技术服务；数据处理和存储服务；数字内容服务；移动互联网研发和维护；电子商务平台的开发建设；果蔬仓储管理信息系统集成；心理咨询服务（不含医疗门诊）；教育咨询服务；信息技术咨询服务；互联网信息服

务、金融信息咨询（不得从事金融业务）；以自有资产进行教育投资，教育投资管理（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；商业活动的策划；文化活动的组织与策划；体育活动的组织与策划；学术交流活动的组织；培训活动的组织；商业活动的组织；导向标识设计；导向标识制作；广告设计；广告制作

服务、发布服务；自有房地产经营活动；房屋租赁；服装、鞋帽、灯具、装饰物品、眼镜、机械设备、五金产品及电子

产品、矿产品、建材及化工产品的批发；教育装备、日用品的销售；家用电器及电子产品零售；教学设备的研究开发；

竞技体育科技服务；体育工程科技服务；运动场馆服务；计算机网络系统工程服务；节能技术推广服务；环保技术推广服务；物业管理；演出经纪。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

主要产品或提供的劳务：图书出版发行业务；移动网络游戏业务。

（三）公司历史沿革

天舟文化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名湖南天舟科教文化股份有限公司，是由原湖南天舟科教文化拓展有限公司整体变更的股份有限公司。湖南天舟科教文化拓展有限公司于2003年8月18日在湖南省工商行政管理局登记成立，公司成立时注册资本人民币300.00万元，其中湖南天鸿投资有限公司出资195.00万元，湖南教育出版社工会出资105.00万元，成立时企业法人营业执照注册号为4300002004810。

2007年8月，公司增资4700.00万元，增资后注册资本变更为人民币5000.00万元。

2008年2月21日，湖南天舟科教文化拓展有限公司以2007年11月30日经审计后的净资产53357644.43元按净资

产1.067：1折股，整体变更为湖南天舟科教文化股份有限公司。整体变更后，公司股本为5000.00万元，其中湖南天鸿投资集团有限公司出资4898.00万元，102名自然人股东出资102.00万元。整体变更后的企业法人营业执照注册号为

430121000002025。

2008年7月，公司增资600.00万元，增资后公司股本增加至5600.00万元。

2010年11月24日，公司经中国证监会《证监许可[2010]1697号》文批准，向社会公开发行社会公众股1900.00万股；经深圳证券交易所《深证上[2010]412号》文同意，于2010年12月15日在深交所创业板上市交易。公司股本增加至7500.00万元，其中湖南天鸿投资集团有限公司出资4888.00万元，占总股本的65.17%。

2011年4月19日，公司2010年度股东大会决议，以2010年12月31日总股本7500.00万股为基数，按每10股转

增3股的比例，以资本公积转增股份2250.00万股，公司股本增加至9750.00万元。

83天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

2011年11月18日，公司名称变更为天舟文化股份有限公司。

2012年4月17日，公司2011年度股东大会决议，以2011年12月31日总股本9750.00万股为基数，按每10股转

增3股的比例，以资本公积转增股份2925.00万股，公司股本增加至12675.00万元。

2013年4月22日，公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日总股本12675.00万股为基数，按每10股

转增2股的比例，以资本公积转增股份2535.00万股，公司股本增加至15210.00万元。

2014年3月22日，公司2013年度股东大会决议，以2013年12月31日总股本15210.00万股为基数，按每10股

转增5股的比例，以资本公积转增股份7605.00万股，公司股本增加至22815.00万元。

2014年4月17日，经中国证券监督管理委员会《关于核准天舟文化股份有限公司向李桂华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可字[2014]416号文件）核准，公司以支付现金及发行股份的方式购买北京神奇时代网络有限公司（以下简称“神奇时代”）100%股权，并募集配套资金，增加股本人民币12380.9591万元，变更后的股本为人民币35195.9591万元。

2015年5月6日，公司2014年度股东大会决议，以2014年12月31日总股本35195.9591万股为基数，按每10股

转增2股的比例，以资本公积转增股份7039.1918万股，公司股本增加至42235.1509万元。

2016年3月28日，公司2015年度股东大会决议，以2015年12月31日总股本42235.1509万股为基数，按每10

股转增2股的比例，以资本公积转增股份8447.0301万股，公司股本增加至50682.1810万股。

2016年7月18日，经中国证券监督管理委员会《关于核准天舟文化股份有限公司向袁雄贵等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1585号文件）核准，公司以非公开定向发行股份和支付现金的方式收购交易对方合计持有广州游爱网络技术有限公司（以下简称“游爱网络”）100%的股权，其中：公司增加股本7314.5950万股，由袁雄贵、李道龙、成仁风、申徐洲、樟树市悦玩投资管理中心（有限合伙）、李冰和新余高新区互兴拾号投资管理中心（有限合伙）合计持有的游爱网络66.7344%股权出资，变更后公司股本增加至57996.7760万股。另以现金53890.28万元购买游爱网络33.2656%的股权，公司对宝盈基金管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、安信基金管理有限责任公司共四名特定投资者非公开发行股份6998.1814万股，募集配套资金增加股本6998.1814万股，变更后的股本为64994.9574万股。

2017年5月10日，公司2016年度股东大会决议，以2016年12月31日总股本64994.9574万股为基数，按每10

股转增3股的比例，以资本公积转增股份19498.4872万股，公司股本增加至84493.4446万股。

2020年4月23日，公司召开第三届董事会第三十七次会议，回购注销原激励对象张葵、梅玉峰、程惟、杨晓亮、王勇全、刘洋共6人已授予但尚未解锁的限制性股票55.94万元，相应减少股本55.94万元，变更后的股本为人民币

84437.5046万元。

2020年，根据《2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，公司第一期股票期权条件达成并收到王丽辉、严艳平等61名激励对象股票期权行权款项3000.38万元，增加注册资本人民币731.80万元；同时根据2020年12月1日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2019年股权激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》，公司回购注销激励对象共67人已获授但尚未解锁的限制性股票1114.50万元，相应减少股本人民币

1114.50万元，变更后的股本为人民币84054.8046万元。

根据2021年5月18日召开的2020年年度股东大会审议并通过的《关于<天舟文化股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本公司向玉永兴、熊三山等 5名激励对象定向发行 A股普通股 3791297股，增加股本379.1297万元，变更后的股本为人民币84433.9343万元。

根据2021年12月30日召开的第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2021年限制性股票激励计划暨回购

注销第一类限制性股票的议案》，本公司终止2021年限制性股票激励计划，回购并注销84名激励对象已获授但尚未解

除限售的限制性股票900万股，本公司股本减少至83533.9343万元。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告由本公司董事会2025年4月22日批准报出。

（五）本期的合并财务报表范围及其变化情况

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权

84天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的要求进行编制。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项300万元以上应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项300万元以上本期重要的应收款项核销单项300万元以上账龄超过1年且金额重要的预付款项单项300万元以上账龄超过1年的重要应收股利单项300万元以上账龄超过1年的重要应付账款单项300万元以上

85天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项300万元以上账龄超过1年的重要合同负债单项300万元以上重要的预计负债单项300万元以上单笔收到或支付的现金占收到或支付投资活动有关的现金收到或支付的重要的与投资活动有关的现金

总额大于50%且金额大于5000万元。

重要的非全资子公司子公司总资产或营业收入占公司合并对应项目10%以上

单项长期股权投资账面价值占公司总资产的5%以上或金重要的合营企业或联营企业额大于5000万元。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

1、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为

合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能

86天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：*企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；*企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；*其他合同安排产生的权利；*被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。

本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：*本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；*本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；*本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；*本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。

本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。

本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：*该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；*除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。

母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生

暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业

87天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务按交易发生日的即期汇率或每月月初的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均

88天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和初始计量：

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注五、37的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

2、金融资产的分类

本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

89天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

3、金融资产的后续计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（2）以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4、金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

（2）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

5、金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的转移及终止确认

金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价；

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

7、金融资产的减值

90天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

（1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*该金融工具在资产负债表日只具有较

低的信用风险；或*该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

1）具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；*

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。

（2）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（3）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

（4）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以

91天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

8、权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

12、应收票据

13、应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：1、如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失；2、当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别

组合1公司除网络游戏领域外的其他业务领域产生的应收款项、已单独计提减值准备外的应收账款

组合2公司网络游戏领域产生的应收账款，已单独计提减值准备外的应收账款对于划分为风险组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

15、其他应收款

本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失准备。本公司基于历史经验数据对具有类似风险特征的各类合同资产确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本公司历史逾期比例，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于

2024年12月31日，本公司已重新评估历史可观察的逾期比例并考虑了前瞻性信息的变化。本公司合同资产的预期信用

损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。

92天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

17、存货

1、存货的分类

本公司存货分为：在产品、库存商品和发出商品等种类。

2、存货的计价方法

存货按照成本进行初始计量，各类存货的购入与入库按实际成本计价。发出按加权平均法计价。低值易耗品和包装物采用一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

结合行业积压图书处理的一般情况和企业处理积压图书的实际经验，本公司将图书分为常销类和非常销类两大类。

于每期期末，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取跌价准备：

对红魔语法阅读词汇系列图书、少儿及经典名著系列图书等常销书1年内不计提存货跌价准备，1-2年按图书总定价计提3%存货跌价准备，2-3年以上按图书总定价计提5%存货跌价准备，3年以上按图书总定价计提10%存货跌价准备。

在非常销书中对当年出版的过季同步教辅和纸质期刊扣除图书总定价3%全额计提存货跌价准备。对社科类、青春类等非常销书类图书按库龄不同，库龄1-2年库存社科类、青春类等畅销图书按图书总定价的10%计提存货跌价准备，图书库龄超过2年的按图书总定价的20%计提存货跌价准备。

4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物领用时按照一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债券投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、投资成本的初始计量

（1）企业合并中形成的长期股权投资

A、如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—股本溢价，资本公积—股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。

93天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当

期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入的长期股权投资，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确认为投资成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其

他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

94天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：*被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；*以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；*对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；*本公司与

被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。

4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、投资性房地产

投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

95天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4032.43-4.85

机器设备年限平均法5319.40

运输工具年限平均法4-53-1018.00-24.25

电子设备及其他年限平均法3-53-519.00-32.33

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产的计价方法

（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；

（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；

（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；

（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；

（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；

（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。

（4）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。

固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

96天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（5）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

25、在建工程

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化：*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。

97天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计

项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50土地使用权证

图书著作权、版权、业务独家经营权等10有效期限软件著作权及成套研发运营系统5预计使用期限

游戏代理合同权益2-3有效期限商标3有效期限软件5预计使用期限

3、无形资产减值准备

对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：*某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；*某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；*某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；*其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

98天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

31、长期待摊费用

1、长期待摊费用的定义和计价方法

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。

2、摊销方法

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：*因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的

法定义务或推定义务；*因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：*在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。*该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。*过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

99天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

A、离职后福利-设定提存计划

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

B、离职后福利-设定受益计划

本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：*修改设定受益计划时；*本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

C、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。

除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：*服务成本；*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

100天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

35、股份支付

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份

支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

101天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司将其作为单项履约义务。附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。

否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

2）本公司已将该商品的实物转移给客户；

3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

4）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

2、具体收入确认时点及计量方法

本公司图书发行收入按照销售渠道的不同，主要分为系统销售、经销、政府采购（含管配、职教、农家书屋）和图书推广四类，其中系统销售、政府采购、部分经销图书无销售退回条件，发出商品后已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。经销图书中合同约定附有销售退回条件的部分，退货期满时确认销售收入实现。

图书推广系公司与出版社合作，公司将策划好的图书交出版社出版发行，公司为出版发行的图书开拓市场，出版社将图书销售收入扣除相应的印制成本和出版社的管理费用后的剩余部分支付给公司，公司在与出版社结算开票时确认为图书推广收入。

102天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

版税收入是指公司向出版社提供已编辑完成的文稿及设计图片等向出版社收取的费用，通常在图书出版后与出版社结算确认收入。

本公司游戏产品主要采用按虚拟道具收费模式。虚拟道具收费模式是指游戏为玩家提供网络游戏的免费下载和免费游戏娱乐体验，而游戏的收益则来自于游戏内虚拟道具的销售。游戏玩家注册一个游戏账户后，即可参与游戏而无须支付任何费用，若玩家希望进一步加强游戏体验，则需付费购买游戏中的虚拟道具。公司的运营模式分为自主运营、与游戏运营商合作运营（包括：联合运营、授权运营、代理运营）及受托开发游戏业务。

1）自主运营模式收入确认

公司自主运营模式是通过将自主研发或独家代理的游戏推广获得自有用户，公司负责游戏全部运营环节的一种运营模式。

在自主运营模式下，游戏玩家直接通过公司官方网站注册游戏账号，直接通过公司所提供的充值渠道进行充值而获得游戏内的虚拟货币。公司既可以利用自己官方网站的影响力进行游戏推广，也可以通过其他方式进行推广，推广所获得的游戏玩家均直接在公司自有平台注册账号并登录游戏，无需通过游戏推广服务商的账号登录游戏。玩家在进行游戏时，直接通过公司所提供的充值渠道进行充值获得游戏内的虚拟货币，公司在游戏玩家实际充值并消费时确认为营业收入。

2）联合运营模式收入确认

联合运营是指公司将自主开发的网络游戏或公司独家代理的网络游戏通过授权给多个游戏运营商运营，不同的运营商针对各自发展的用户采用独立的用户管理系统或支付系统，联合运营商与版权拥有方之间分享游戏运营收益。一般而言联合运营商不需要向版权拥有方支付初始授权金，只需要按照协议约定的分成比例支付运营收入分成。具体的合作模式由双方协商，一般由游戏开发商负责技术维护和游戏更新，而游戏运营商则负责市场推广及用户注册、充值渠道搭建。

公司与游戏运营商将游戏玩家实际充值的金额扣除渠道费后按协议约定的比例计算分成，在双方核对数据确认无误后，公司根据游戏币消耗金额与协议约定的分成比例计算确认营业收入。

3）授权运营模式收入确认

授权运营是指公司将自主研发的游戏以独家代理的方式授权其他游戏运营商在特定区域运营游戏，由游戏运营商承担主要运营责任，负责服务器的架设、支付渠道的建设及维护、市场推广、客户服务等活动，游戏研发商提供版本更新及部分客户服务。游戏运营商通过向游戏玩家提供道具销售等增值服务的方式获取运营收入，游戏研发商通过向游戏运营商收取游戏版权金及游戏充值分成款作为运营收入。

在这种合作模式下，公司与游戏运营商将游戏玩家实际充值的金额按协议约定的比例计算分成，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。

在这种合作模式下，如约定将公司自主研发的游戏授权其他运营商在某个区域进行运营，同时约定授权期限，并向运营商收取游戏授权金，则公司将应取得的游戏授权金按照协议约定达成条件在授权期限内分期摊销确认授权金收入。

4）代理运营模式收入确认

公司以非独家代理的方式代理其他游戏开发商研发的游戏，该模式下公司主要承担游戏发行和推广责任，发行和推广包括自有平台和其他合作渠道平台资源进行代理游戏的推广，并获取玩家充值，公司提供的是发行和推广服务，因此在自有平台发行收入在收款账号收到玩家充值时确认联合代理运营收入，与其他合作渠道平台的玩家充值收入，在与合作渠道平台公司对账一致，获取结算单后确认联合代理运营收入。

5）受托开发游戏业务

公司接受其他方委托进行游戏业务的研发，并收取开发游戏收入，根据合同约定的交付条件，在公司受托开发游戏业务满足约定交付条件，并收到对方确认验收合格的签收单后确认收入。

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

103天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商

品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；

如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用企业会计准则解释第16号的单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

104天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

41、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第14号——收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

-固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

-取决于指数或比率的可变租赁付款额；

-本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

-租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

-根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

105天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

-承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

-取决于指数或比率的可变租赁付款额；

-购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

-承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

-由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、11所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（1）《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”）。其中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回的会计处理”的内容，要求自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。根据解释17号的规定，本公司决定于2024年1月1日执行上述规定，该变更对本公司财务报表无影响。

（2）《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”）。其中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”等内容，要求自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。根据解释

18号的规定，本公司决定于2024年1月1日执行上述规定，该变更对本公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

106天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

44、其他

（1）商誉

1）商誉的确认

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

2）商誉的减值测试和减值准备的计提方法

本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。

（2）公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。

以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

（3）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司的关联方。

（4）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（5）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产

品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本公司以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。

107天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按照税法规定计算的销售货物为基础

计算销项税额，在扣除当期允许抵扣增值税免征、13%、9%、6%、3%、1%

的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按应纳的增值税计算缴纳5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计算缴纳免税、25%、16.5%、20%

应从价计征的，按房产原值一次减除房产税10-30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%、1.2%的，按租金收入的12%计缴教育费附加按应纳的增值税计算缴纳3%

地方教育费附加按应纳的增值税计算缴纳2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率霍尔果斯蜂鸟互娱科技有限公司免税

本公司境外子公司16.50%

小型微利子公司20%

本公司、其他境内子公司25%

2、税收优惠1、2023年9月22日，财政部、税务总局联合发布了《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财税[2023]60号），根据该通知第二条规定，2027年12月31日前，免征图书批发、零售环节增值税。

2、根据国家税务总局2016年5月6日发布的关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》的公告（国家税务总局公告2016年第29号），本公司及属于软件企业的下属子公司跨境应税行为取得的收入免征增值税。

3、根据财政部、税务总局2023年8月1日发布的《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

4、依据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）规定，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。二级子公司霍尔果斯蜂鸟互娱科技有限公司于2020年向霍尔果斯经济开发区国家税务局申请备案同意，自2020年起五年内免征企业所得税。

5、根据财政部税务总局2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告2022年第13号《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。根据财政部、税务总局2023年8月2日发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

108天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金256523.4155710.82

银行存款316148323.04597289704.87

其他货币资金5183.81存放财务公司款项

合计316410030.26597345415.69

其中：存放在境外的款项总额88591046.0678248770.06

使用受限制的款项总额440354.22940191.00

其他说明：

期末使用有限制的款项440354.22元，系控股子公司湘潭华鑫因诉讼资产保全冻结440354.22元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损372990000.00益的金融资产

其中：

理财产品372990000.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计372990000.00

3、衍生金融资产

4、应收票据

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43810784.3123930304.92

1至2年1403791.12473525.41

2至3年269553.3016209125.02

3年以上28551257.7515776407.30

109天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

合计74035386.4856389362.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏257316257316243799243799

账准备34.76%100.00%43.23%100.00%

31.8031.8010.0810.08

的应收账款

其中：

按单项计提坏257316257316243799243799

账准备34.76%100.00%43.23%100.00%

31.8031.8010.0810.08

的应收账款按组合计提坏483037487842434253320094772109242883

账准备65.24%10.10%56.77%24.12%

54.685.5729.1152.573.4259.15

的应收账款

其中：

375956366489339307137525401973973286

组合150.78%9.75%24.39%29.23%

74.286.7377.5599.164.704.46

107080121352949455182568370135145554

组合214.46%11.33%32.38%20.27%

80.408.841.5653.418.7294.69

740353306100434253563893321010242883

合计100.00%41.35%100.00%56.93%

86.4857.3729.1162.6503.5059.15

按单项计提坏账准备类别数：

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由对方已无力偿

单位一20512137.7320512137.7320512137.7320512137.73100.00%还，公司已诉讼

单位二3867772.353867772.355219494.075219494.07100.00%预计难以收回

合计24379910.0824379910.0825731631.8025731631.80

按组合计提坏账准备类别数：

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

110天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

1年以内（含1年）33499030.27592932.841.77%

1至2年（含2年）306883.00106488.4034.70%

2至3年（含3年）69475.9037239.0853.60%

3年以上3720285.112928236.4178.71%

合计37595674.283664896.73

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）9965651.54663712.396.66%

1至2年（含2年）104238.2330010.1828.79%

2至3年（含3年）

3年以上638190.63519806.2781.45%

合计10708080.401213528.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提24379910.081351721.7225731631.80

组合计提7721093.42-2842667.854878425.57

合计32101003.50-1490946.1330610057.37

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户120512137.7320512137.7327.71%20512137.73

客户25235996.005235996.007.07%92677.13

客户35117985.305117985.306.91%90588.34

客户44598889.454598889.456.21%306374.64

客户54207100.104207100.105.69%74465.67

合计39672108.5839672108.5853.59%21076243.51

111天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

6、合同资产

7、应收款项融资

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3576201.1155993455.63

合计3576201.1155993455.63

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权回购、减资款144000000.00219000000.00

保证金、押金6258644.006296969.80

游戏分成款1168359.841168359.84

课题研究费3000000.003000000.00

其他5855537.965558975.96

合计160282541.80235024305.60

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2374384.732516048.33

1至2年1116673.80623274.00

2至3年8000.004026877.40

3年以上156783483.27227858105.87

合计160282541.80235024305.60

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

112天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额54270.761928079.28177048499.93179030849.97

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-21797.7916885.543138012.973133100.72

本期转回50000.0050000.00本期转销

本期核销25457610.0025457610.00

其他变动50000.0050000.00

2024年12月31日余32472.971944964.82154728902.90156706340.69

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提174048299.933138012.9750000.0025457610.0050000.00151728702.90

组合计提4982550.04-4912.254977637.79

合计179030849.973133100.7250000.0025457610.0050000.00156706340.69

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款25457610.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

股权回购、减资

单位一25457610.00债务重组董事会审批否款

113天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

合计25457610.00

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1股权回购款144000000.003年以上89.84%144000000.00

单位2课题研究费3000000.003年以上1.87%3000000.00

单位3合作款2920000.003年以上1.82%2920000.00

单位4其他1868932.043年以上1.17%1868932.04

单位5其他1553398.053年以上0.97%1553398.05

合计--153342330.09--95.67%153342330.09

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内15049965.4389.85%11367132.7786.68%

1至2年603103.183.60%1649155.5012.57%

2至3年1021083.576.10%21724.060.17%

3年以上76625.570.45%76625.570.58%

合计16750777.7513114637.90

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司预付款项金额前五名期末余额为12308414.75元，占预付款项期末余额合计数的比例为73.48%。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

114天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品6768435.41269012.106499423.313805248.8498109.153707139.69

发出商品20125724.1120125724.117093355.287093355.28

合计26894159.52269012.1026625147.4210898604.1298109.1510800494.97

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品98109.15170902.95269012.10

合计98109.15170902.95269012.10

确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因：

项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去估库存商品计的销售费用以及相关税费无无后的金额确定可变现净值

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

理财产品150875451.40

待抵扣增值税进项税额5006232.984955891.43

预交所得税142937.42117627.92

减免增值税6825.009813.46

合计5155995.40155958784.21

115天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因不符合合同现金流广州四九量特征，游网络科26648751.35390249.8741497.898601248.且该部分技有限公7458426股权投资司未计划短期出售不符合合同现金流

北京初见量特征，

11333333

科技有限且该部分

3.33

公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流湖南天舟量特征，创新智能

270000.00270000.00且该部分

科技有限股权投资公司未计划短期出售不符合合同现金流本聪智链量特征，（成都）

500000.00500000.00且该部分

科技有限股权投资公司未计划短期出售不符合合北京永载同现金流

文化有限425000.00425000.00量特征，公司且该部分

116天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

湖南天河量特征，

3607583.77561499.13953915.312731696.

国云科技且该部分

21928

有限公司股权投资未计划短期出售不符合合深圳国金同现金流

天使三期量特征，

16341840.23200549.23200549.

创业投资且该部分

237777

企业（有股权投资限合伙）未计划短期出售不符合合同现金流霍尔果斯量特征，不亦乐乎7977006.0

22993.9751242.4628248.49且该部分

文化传媒3股权投资有限公司未计划短期出售不符合合同现金流苏州火柴量特征，人小小网2657281.01864227.5

793053.42414320.25206946.58且该部分

络科技有19股权投资限公司未计划短期出售不符合合同现金流

巨掌互动量特征，

18118294.13638932.3359521.26088720.9

科技(北京)且该部分

599164

有限公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流上海盟约

2000000.0量特征，

信息技术

0且该部分

有限公司股权投资未计划短

117天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

期出售不符合合同现金流深圳市慧量特征，动创想科4618320.05645255.81026935.78381679.9且该部分技有限公7253股权投资司未计划短期出售不符合合同现金流海南龙泽量特征，风云网络5821303.05988476.111678696.

167173.14且该部分

科技有限4896股权投资公司未计划短期出售不符合合同现金流海南星空量特征，互娱网络7164221.94399946.72764275.22835778.0且该部分科技有限2208股权投资公司未计划短期出售不符合合同现金流上海山海量特征，互娱网络11822492.12580723.3177507.4

758230.94且该部分

科技有限52468股权投资公司未计划短期出售不符合合同现金流上海三加量特征，三网络科2845779.13091742.47154220.8

245963.33且该部分

技有限公367股权投资司未计划短期出售不符合合同现金流

海南二九量特征，

1905745.51838612.25094254.4

游科技有67133.29且该部分

347

限公司股权投资未计划短期出售

广州光娱5209759.02000000.02707319.21507319.2不符合合

118天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

信息科技6099同现金流

有限公司量特征，且该部分股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

上海爱拟量特征，仟瞳科技400000.00且该部分有限公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

上海跨创量特征，

2578900.0

企业管理且该部分

0

有限公司股权投资未计划短期出售

1061151396438961.9312569.239986742.7596040.229895181

合计

8.949592438.04

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

海南永康网络科技有限公司5999999.00已处置海南神游天下网络科技有限

2999999.00已处置

公司

广州漫库动漫科技有限公司399999.00已处置海南有意思网络技术有限公

249999.00已处置

司

广州元捷网络科技有限公司1999999.00已处置广州杰茜卡信息科技有限公

14999999.00已处置

司

广州探吉信息科技有限公司2999922.35已注销

上海爱拟仟瞳科技有限公司4600000.00已处置海南灵境信息技术有限公司已注销

广州沐雪网络科技有限公司5000000.00已注销上海羽厚亦网络科技有限公

14100000.00已注销

司

上海暗沙网络科技有限公司6399980.07已注销

合计59749896.42分项披露本期非交易性权益工具投资

119天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因不符合合同现

广州四九游网金流量特征，络科技有限公98601248.26且该部分股权司投资未计划短期出售不符合合同现

金流量特征，北京初见科技

113333333.33且该部分股权

有限公司投资未计划短期出售不符合合同现

金流量特征，湖南天河国云

12731696.28且该部分股权

科技有限公司投资未计划短期出售不符合合同现深圳国金天使

金流量特征，三期创业投资

23200549.77且该部分股权

企业（有限合投资未计划短

伙）期出售不符合合同现

金流量特征，北京永载文化且该部分股权有限公司投资未计划短期出售不符合合同现

霍尔果斯不亦金流量特征，乐乎文化传媒7977006.03且该部分股权有限公司投资未计划短期出售不符合合同现

苏州火柴人小金流量特征，小网络科技有206946.58且该部分股权限公司投资未计划短期出售不符合合同现巨掌互动科技

金流量特征，(北京)有限公6088720.94且该部分股权司投资未计划短

120天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

期出售上海暗沙网络

-6400000.00已注销科技有限公司不符合合同现

金流量特征，上海盟约信息

2000000.00且该部分股权

技术有限公司投资未计划短期出售上海羽厚亦网

络科技有限公-14100000.00已注销司不符合合同现

深圳市慧动创金流量特征，想科技有限公8381679.93且该部分股权司投资未计划短期出售不符合合同现

海南龙泽风云金流量特征，网络科技有限11678696.96且该部分股权公司投资未计划短期出售不符合合同现

海南星空互娱金流量特征，网络科技有限2835778.08且该部分股权公司投资未计划短期出售不符合合同现

上海山海互娱金流量特征，网络科技有限3177507.48且该部分股权公司投资未计划短期出售不符合合同现

上海三加三网金流量特征，络科技有限公7154220.87且该部分股权司投资未计划短期出售不符合合同现

金流量特征，海南二九游科

5094254.47且该部分股权

技有限公司投资未计划短期出售不符合合同现广州光娱信息

1507319.29金流量特征，

科技有限公司且该部分股权

121天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

投资未计划短期出售广州沐雪网络

-5000000.00已注销科技有限公司不符合合同现

金流量特征，上海跨创企业

2578900.00且该部分股权

管理有限公司投资未计划短期出售不符合合同现

金流量特征，上海手趣网络

2000000.00且该部分股权

科技有限公司投资未计划短期出售不符合合同现

上海银河数娱金流量特征，网络科技有限14000000.00且该部分股权公司投资未计划短期出售上海爱拟仟瞳

-4600000.00已处置科技有限公司海南永康网络

-6000000.00已处置科技有限公司海南神游天下

网络科技有限-3000000.00已处置公司广州漫库动漫

-400000.00已处置科技有限公司海南有意思网

络技术有限公-250000.00已处置司广州元捷网络

-2000000.00已处置科技有限公司广州杰茜卡信

息科技有限公-15000000.00已处置司广州探吉信息

-3000000.00已注销科技有限公司海南灵境信息已注销技术有限公司

合计7596040.23314951818.04-59750000.00

122天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

17、长期应收款

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业人民天舟

-

(北京)8714360022

27120

出版.62.69.93有限公司天津宇宙星辰10000

6000052109400

互动000.0

0.00392.57000.00

科技0有限公司湖南天舟创新投资2763028407

77704

合伙734.5777.0

2.56

企业17

（有限合

伙）

283171000028467

5210749929400

小计878.1000.0799.7

392.571.63000.00

306

二、联营企业湖南天舟创业

4164371834201

投资

072.15.54255.69

基金管理有限

123天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

公司宁波梅山保税港区合思

1735817358

益远

117.6-67.10050.5

投资

33

合伙企业

（有限合

伙）决胜教育科技1320713207

集团1744.1744.股份5757有限公司湖南天巽高端制造产业

28269-28141

投资

201.712802177.9

基金

13.729

合伙企业

（有限合

伙）海南元游

577532476774520

信息8000

225.9291.9517.8

技术000.00

044

有限公司

1075413207246761242213207

8000

小计4617.1744.384.61002.1744.

000.00

395760557

135861372810000254261526813207

80009400

合计2495.2137.000.0306.28801.1744.

000.00000.00

5214098157

124天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额10982847.2410982847.24

2.本期增加金额18868733.1018868733.10

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入18868733.1018868733.10

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额29851580.3429851580.34

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4565541.044565541.04

2.本期增加金额7175516.137175516.13

（1）计提或摊销936117.48936117.48

（2）存货\固定资产\在建工程转入6239398.656239398.65

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额11741057.1711741057.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18110523.1718110523.17

2.期初账面价值6417306.206417306.20

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

125天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产246038143.46245305188.70固定资产清理

合计246038143.46245305188.70

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额277448922.6114958226.5021734033.23314141182.34

2.本期增加金额22142835.291759455.75224808.5924127099.63

（1）购置22142835.291759455.75224808.5924127099.63

3.本期减少金额18868733.101860243.315129483.0225858459.43

（1）处置或1860243.315129483.026989726.33报废

（2）转投资性房

18868733.1018868733.10

地产

4.期末余额280723024.8014857438.9416829358.80312409822.54

二、累计折旧

1.期初余额38581059.7011562682.1718692251.7768835993.64

2.本期增加金额7410399.211181535.961364877.989956813.15

（1）计提7410399.211181535.961364877.989956813.15

3.本期减少金额6239398.651679494.984502234.0812421127.71

（1）处置或1679494.984502234.086181729.06报废

（2）转投资性房

6239398.656239398.65

地产

4.期末余额39752060.2611064723.1515554895.6766371679.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

126天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值240970964.543792715.791274463.13246038143.46

2.期初账面价值238867862.913395544.333041781.46245305188.70

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

湘潭华鑫高级中学教学楼等74956317.80项目整体完工后办理

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额17764299.2217764299.22

2.本期增加金额10892020.6710892020.67

（1）新增租赁合同10892020.6710892020.67

3.本期减少金额16206269.5316206269.53

（1）租赁变更14161462.7414161462.74

（2）租赁终止2044806.792044806.79

4.期末余额12450050.3612450050.36

二、累计折旧

127天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

1.期初余额5107441.405107441.40

2.本期增加金额5359681.385359681.38

（1）计提5359681.385359681.38

3.本期减少金额8018048.708018048.70

（1）租赁变更5973241.915973241.91

（2）租赁终止2044806.792044806.79

4.期末余额2449074.082449074.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10000976.2810000976.28

2.期初账面价值12656857.8212656857.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

著作权、版

权、业务独家游戏代理合同项目土地使用权商标软件合计经营权及成套权益研发运营系统

一、账面原值

101034677.8130627328.5

1.期初余额106728.892584526.7420800000.00255153262.04

29

2.本期增加

金额

3.本期减少370660.42370660.42

金额

（1）处370660.42370660.42置

101034677.8130627328.5

4.期末余额106728.892213866.3220800000.00254782601.62

29

二、累计摊销

108972965.5

1.期初余额7849607.67106728.892576585.5620800000.00140305887.71

9

128天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

2.本期增加2021227.569281092.923138.8511305459.33

金额

（1）计2021227.569281092.923138.8511305459.33提

3.本期减少370660.42370660.42

金额

（1）处370660.42370660.42置

118254058.5

4.期末余额9870835.23106728.892209063.9920800000.00151240686.62

1

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面91163842.5912373270.084802.33103541915.00

价值

2.期初账面93185070.1521654363.007941.18114847374.33

价值

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

广州游爱网络技术有限公司1422078148.081422078148.08

北京神奇时代网络有限公司1124037462.811124037462.81

海南奇遇天下网络科技有限公司246894709.08246894709.08

人民今典科教传媒有限公司138606411.63138606411.63

129天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

合计2931616731.602931616731.60

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

广州游爱网络技术有限公司1422078148.081422078148.08

北京神奇时代网络有限公司1124037462.811124037462.81

海南奇遇天下网络科技有限公司246894709.08246894709.08

人民今典科教传媒有限公司138606411.63138606411.63

合计2931616731.602931616731.60

（3）商誉所在资产组成或资产组组合的相关信息

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费300180.6874050.00208045.98166184.70

合计300180.6874050.00208045.98166184.70

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11276843.412084416.674921897.69252534.15内部交易未实现利润

可抵扣亏损2383276.53119163.841640412.9382020.65

租赁负债暂时性差异9174088.242253619.2312489194.802973184.64

130天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

股权激励费用2985033.14719035.29

合计25819241.325176235.0319051505.423307739.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并7594797.011898699.367801036.811950259.28资产评估增值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公10128053.652532013.425296213.921324053.48允价值变动

使用权资产暂时性差10000976.282451515.2412656857.823006304.18异

合计27723826.946882228.0225754108.556280616.94

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5176235.033307739.44

递延所得税负债6882228.026280616.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异309327809.96344537700.71

可抵扣亏损672745345.40659519818.49

递延收益-政府补助5000000.005000000.00

其他权益工具公允价值变动314951818.04340803765.30

预计负债7272273.83122056.00

股权激励费用2241040.92

合计1311538288.151349983340.50

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年190283652.26

2025年327093238.41183794402.53

2026年75263253.7385917255.86

2027年80397997.2185625672.87

131天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

2028年69700170.00113898834.97

2029年120290686.05

合计672745345.40659519818.49

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖南天舟教育

1000000.00947498.6452501.361000000.00947498.6452501.36

科技研究院

预付工程款1326093.001326093.00

合计1000000.00947498.6452501.362326093.00947498.641378594.36

其他说明：

湖南天舟教育科技研究院属于本公司下属从事教育科学研究、教育技术研究及推广的民办非企业法人单位。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金440354.22440354.22冻结司法冻结940191.00940191.00司法冻结冻结等

17703850.16311717.27083641.13664865.

固定资产查封司法查封0023抵押抵押担保2889

18144204.16752072.28023832.14605056.

合计

50110023

32、短期借款

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款123525207.56158751411.81

游戏分成款3879707.896842305.01

工程和设备采购款11982615.6722955688.48

132天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

其他1723338.04

合计139387531.12190272743.34

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一9461041.70未结算

供应商二30874343.00未结算

合计40335384.70

（3）按交易对手方归集的期末余额前十名的应付账款情况

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款10246092.445680724.07

合计10246092.445680724.07

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金3921168.302954600.00

推广费64319.72

其他6324924.142661804.35

合计10246092.445680724.07

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

3）按交易对手方归集的期末余额前十名的其他应付款情况

38、预收款项

39、合同负债

单位：元

133天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

货款877531.2043349.37

游戏分成款及版权金12002335.496830077.94

合计12879866.696873427.31

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11966220.9071513868.1972836883.3610643205.73

二、离职后福利-设定102326.993736983.983742289.8397021.14提存计划

三、辞退福利6610989.152099454.897412194.041298250.00

四、一年内到期的其他福利

合计18679537.0477350307.0683991367.2312038476.87

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴11676088.2863025483.6864232284.4510469287.51

和补贴

2、职工福利费3950665.853950665.85

3、社会保险费57255.632021917.852019196.9059976.58

其中：医疗保险54975.291917805.871915156.5157624.65费

工伤保险2280.3497749.3497677.752351.93费

生育保险6362.646362.64费

4、住房公积金1708647.001708647.00

5、工会经费和职工教232876.99807153.81926089.16113941.64

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计11966220.9071513868.1972836883.3610643205.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险90096.483579663.203575678.7294080.96

2、失业保险费2815.55131732.90131608.272940.18

134天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

3、企业年金缴费9414.9625587.8835002.84

合计102326.993736983.983742289.8397021.14

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税317005.96846515.16

企业所得税2279500.90225058.41

个人所得税495842.73583059.20

城市维护建设税4906.4330672.76

教育费附加和地方教育费附加4085.8731967.55

其他税费18749.0713872.24

合计3120090.961731145.32

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款11053587.305000000.00

一年内到期的租赁负债3696035.654399353.23

合计14749622.959399353.23

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税460762.911742008.87

合计460762.911742008.87

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款94526061.5873850000.00

合计94526061.5873850000.00

长期借款分类的说明：

长期借款保证详细情况详见本附注“十八、其他重要事项”。

其他说明，包括利率区间：

135天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

利率：1、定价日前 1个工作日全国银行间同业拆借中心公布的五年期以上 LPR；借款期限：7年。

2、提款日前一日央行一年期 LPR；借款期限：3年。

46、应付债券

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额5861582.578978649.12

减：未确认融资费用361132.34752826.78

合计5500450.238225822.34

48、长期应付款

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼122056.00

诉讼赔偿款19509077.19

合计19509077.19122056.00

注：2025年4月，子公司湘潭华鑫收到湖南省湘潭市中级人民法院（2025）湘03民终118号民事判决书，判决湘潭华鑫向原告湖北广厦建筑工程有限公司支付工程款及利息（以未付工程款为基数，分别从2020年8月29日、2021年8月29日和2024年8月29日按年利率12%的标准计算利息金额），原告向湘潭华鑫支付工期逾期违约金及维修费。

湘潭华鑫已按此判决书计提工程款及利息等。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助12582500.00350000.00346875.0012585625.00财政拨款

合计12582500.00350000.00346875.0012585625.00

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债25405734.6932085211.22

游戏分成款882840.65

合计25405734.6932968051.87

136天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

835339343.835339343.

股份总数

0000

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢2766766285.88411762.922766354522.96价）

其他资本公积-112579.043991948.553879369.51

合计2766653706.843991948.55411762.922770233892.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、股本溢价本期减少系公司转让子公司长沙天舟、湖南跃尚少数股东股权，相应减少资本公积38.49万元；收购梦

享者国际少数股权，相应减少资本公积2.68万元。

2、其他资本公积本期增加399.19万元，系本期股权激励方案实施确认的当期费用。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股44568987.9644568987.96

合计44568987.9644568987.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年1月18日，公司召开了第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。决议通过深

圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份。回购股份的价格不超过人民币4.50元/股，回购资金总额不低于人民币3000万元（含）且不超过人民币6000万元（含），回购的股份将用于实施股权激励计划。截至2024年12月

31日，公司累计回购股份16640000.00股，占总股本的1.99%，最高成交价为3.26元/股，最低成交价为2.33元/股。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能---1207959.929075827.-重分类进

137天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

损益的其3196175329466213.59750000.40529054170

他综合收3.8101006.76益

其他----

权益工具1207959.929075827.3196175329466213.59750000.29054170投资公允405

价值变动3.8101006.76

二、将重

分类进损3122821.11834529.61834529.64957350.8益的其他5550综合收益

外币3122821.11834529.61834529.64957350.8财务报表

5550

折算差额

----

其他综合1207959.930910356.3164947127631683.59750000.28558435收益合计470

2.6636005.96

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积67660369.6667660369.66任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计67660369.6667660369.66

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2379489688.11-2291215809.72调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）

调整后期初未分配利润-2379489688.11-2291215809.72

加：本期归属于母公司所有者的净利32801183.72-59826211.89润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他59749896.4228447666.50

138天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

期末未分配利润-2406438400.81-2379489688.11

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务454102609.81323674629.68441422785.37300415023.59

其他业务6787899.206595953.656463850.005898881.87

合计460890509.01330270583.33447886635.37306313905.46经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元出版发行及其他移动网络游戏合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型392831303.13311504272.0568059205.8818766311.28460890509.01330270583.33

其中：

青少年类图书343480604.64259399674.12343480604.64259399674.12社科类图书及

49350698.4952104597.9349350698.4952104597.93

其他

移动网络游戏68059205.8818766311.2868059205.8818766311.28

按经营地区分392831303.13311504272.0568059205.8818766311.28460890509.01330270583.33类

其中：

境内392831303.13311504272.0564703873.5517732224.92457535176.68329236496.97

境外3355332.331034086.363355332.331034086.36

合计392831303.13311504272.0568059205.8818766311.28460890509.01330270583.33

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税147859.5647831.80

教育费附加及地方教育费附加139217.3268677.17

房产税449823.39493316.60

土地使用税23146.8623132.53

车船使用税21741.6726580.00

印花税及其他86095.46114993.11

合计867884.26774531.21

63、管理费用

单位：元

139天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26191559.4147751831.49

折旧摊销16607839.5018890983.92

办公费及租赁费8335529.587231769.42

业务招待费6617854.817765246.93

中介费4162332.874184108.23

其他4033617.063350832.75

股份支付2695237.82

差旅费2302528.152599493.56

会务费785254.03968699.00

合计71731753.2392742965.30

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22970435.8124307510.02

发行及业务招待费14859522.549496487.08

折旧与摊销3468987.503440959.31

股份支付2303977.95

办公费及租赁费1896720.072247817.85

其他1692534.261791417.48

差旅费1609976.631545701.30

业务宣传费451205.29890361.47

会议费191179.12323374.18

合计49444539.1744043628.69

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8433549.7117255666.58

股份支付226858.29

折旧摊销181352.381698834.72

办公费129559.26371946.01

差旅费及业务招待费37822.9135976.33

其他14162.73123701.10

房租及物业管理费13806.00425797.36

内容购买及开发费882479.06

合计9037111.2820794401.16

140天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出4371825.064610000.05

减：利息收入12275321.538311406.28

汇兑损失（减收益）560880.09-103029.96其他（手续费等）291466.41242990.94

合计-7051149.97-3561445.25

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助确认的其他收益：

湘潭昭山示范区管理委员会产业扶持资金346875.00160000.00

小计346875.00160000.00

与收益相关的政府补助确认的其他收益：

增值税加计抵减205975.87

就业局社会保险金补贴28895.43

稳岗补贴27365.939625.45

个税手续费返还6909.5543723.38

湖南省2023年流通主体培育及消费促进资金10000.00

税收返还269842.34300000.00

税收优惠5975.882485.21

财政扶持资金350000.00316535.94

2023年湖南省移动互联网产业发展专项资金300000.00

开办费补助2000000.00

商标国际注册补助3150.00

高新技术企业政府补助1000000.00

政府补助失业保险13993.45

文化产业专项资金480000.00

长沙市文化产业四雁引领白名单企业奖励资金330000.00

长沙市2022年度优秀外宣品奖金10000.00

总部经济政策兑现15897.00

2022年省级专精特新中小企业市级奖励资金200000.00

招用非就业困难人员社会保险补贴3484.2951158.52

小计2976727.993008290.25

合计3323602.993168290.25

141天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益25426306.29-2553439.78

处置长期股权投资产生的投资收益220384.13-907818.68

其他权益工具投资在持有期间取得的250000.00股利收入

理财产品投资收益6036044.285126456.49

合计31682734.701915198.03

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1514581.315886409.30

其他应收款坏账损失-3078076.50-38483381.64

合计-1563495.19-32596972.34

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-170902.95-98109.15值损失

二、长期股权投资减值损失-5210392.57

合计-170902.95-5308501.72

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产利得243922.12217991.87

处置使用权资产利得1309625.58

合计1553547.70217991.87

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

142天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

固定资产报废毁损利得222738.37222738.37

其他981616.491030164.47981616.49

合计1204354.861030164.471204354.86

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

诉讼赔偿款6960845.83122056.006960845.83

非流动资产毁损报废损失312715.30442361.98312715.30

其他33773.698254.8833773.69

合计7307334.82572672.867307334.82

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8274297.288059787.05

递延所得税费用-2474844.45532452.17

合计5799452.838592239.22

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额35312295.00

按法定/适用税率计算的所得税费用8828073.75

子公司适用不同税率的影响-2345355.42

调整以前期间所得税的影响-9148.81

非应税收入的影响-2000000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2202615.59

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1219918.75

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣15628494.97亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-1497834.39

处置其他权益工具投资损益-13787474.11

所得税费用5799452.83

77、其他综合收益详见附注57。

143天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入12275321.538311406.28

收到的政府补助3050909.772802314.38

收到的往来款及其他15360920.8428617847.21

合计30687152.1439731567.87支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

以现金支付的费用43731218.1429514075.71

支付往来款及其他21865063.0928341513.68

合计65596281.2357855589.39

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资款2068800.00

合计2068800.00收到的重要的与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金净额负数重分类1344.4931453.89

合计1344.4931453.89支付的重要的与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股份回购44568987.96

租赁费5479003.267068462.76

合计50047991.227068462.76

144天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期的78850000.00110414906.6383685257.75105579648.88非流动负债）租赁负债（含一年内到期的12625175.5712974851.855345896.2211057645.329196485.88非流动负债）

合计91475175.57110414906.6312974851.8589031153.9711057645.32114776134.76

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润29512842.17-53960092.72

加：资产减值准备1734398.1437905474.06

固定资产折旧、油气资产折10892930.6313456968.07

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5359681.386746181.99

无形资产摊销11305459.3311389263.92

长期待摊费用摊销208045.98924873.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1553547.70-217991.87列）固定资产报废损失（收益以89976.93442361.98“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填4371825.064610000.05列）投资损失（收益以“－”号填-31682734.70-1915198.03列）递延所得税资产减少（增加以-1868495.59-105831.25“－”号填列）

145天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文递延所得税负债增加（减少以-606348.86638283.42“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-15995555.40-35819.72列）经营性应收项目的减少（增加-20216705.2361182755.88以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-34946839.49-9069848.93以“－”号填列）

其他5226074.06

经营活动产生的现金流量净额-38168993.2971991379.93

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资--

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：--

现金的期末余额315969676.04596405224.69

减：现金的期初余额596405224.69472089053.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-280435548.65124316171.34

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金315969676.04596405224.69

其中：库存现金256523.4155710.82

可随时用于支付的银行存款315707968.82596349513.87

可随时用于支付的其他货币资5183.81金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额315969676.04596405224.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

146天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金440354.22940191.00司法冻结

合计440354.22940191.00

其他说明：

期末使用有限制的款项440354.22元，系控股子公司湘潭华鑫因诉讼资产保全冻结440354.22元。

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金88407786.28

其中：美元11583767.237.188483268752.36

港币5549472.940.926045139033.92

应收账款1365661.69

其中：美元176159.307.18841266303.51

港币107293.620.9260499358.18

应付账款310667.72

其中：美元8252.137.188459319.61

港币271422.520.92604251348.11

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

147天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

单位：元项目简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

房屋租赁15000.00

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁1128063.03

合计1128063.03作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

移动网络游戏研发项目9037111.2820794401.16

合计9037111.2820794401.16

其中：费用化研发支出9037111.2820794401.16资本化研发支出

148天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设长沙瑞云文化科技控制

2203643.4782024/122038

合伙转让权转

0.003%2/234.13

企业移

（有限合

伙）是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

149天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、二级子公司上海犀利互娱网络科技有限公司于2024年4月23日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

2、二级子公司天津游爱网络技术有限公司于2024年2月26日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

3、三级子公司广州热玩科技有限公司于2024年5月31日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

4、二级子公司海南游爱网络技术有限公司于2024年8月21日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

5、二级子公司海南拾伍秒动画科技有限公司于2024年7月18日办妥工商注销手续，自注销之日起该公司不再纳入合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

1.北京北方

图书出版发

天舟文化有900.00北京市北京市100.00%设立行限公司

2.人民今典

图书出版发非同一控制

科教传媒有5000.00北京市北京市51.00%行下合并限公司

3.湘潭华鑫

非同一控制

教育科技有8480.82湘潭市湘潭市教育咨询64.63%下合并限公司

3.1.湘潭博

诚信息服务其他信息技

50.00湘潭市湘潭市100.00%设立

有限责任公术服务司

3.1.1.长沙食

余味食品有10.00长沙市长沙市食品销售100.00%设立限公司

3.2.湘潭市高中阶段学

里仁高级中1000.00湘潭市湘潭市历教育的营100.00%设立学有限公司利性民办学

150天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

校

文具用品、

4.湖南天舟

体育用品及

教育科技有1000.00长沙市长沙市85.00%设立

器材、图书限公司的批发

5.北京神奇移动互联网

非同一控制

时代网络有1000.00北京市北京市游戏研发及100.00%下合并限公司运营

6.湖南跃尚

传媒有限公1000.00长沙市长沙市出版物批发85.00%设立司

7.湖南天舟

梦享者国际海外教育交

200.00长沙市长沙市100.00%设立

教育发展有流咨询服务限公司

8.长沙天舟

文化科技有1000.00长沙市长沙市出版物批发30.00%设立限公司

9.湖南天舟

游戏软件设

游戏科技有10000.00长沙市长沙市100.00%设立计制作限公司

9.1.广州游

爱数据汇互游戏软件设

5000.00广州市广州市100.00%设立

联网有限公计制作司

10.广州游爱移动互联网

非同一控制

网络技术有15100.00广州市广州市游戏研发及100.00%下合并限公司运营移动互联网

10.1.乐游网非同一控制

0.84中国香港中国香港游戏推广运100.00%

络有限公司下合并营

针对特定 IP

10.2.广州暴的移动网络

非同一控制

游信息技术1000.00广州市广州市游戏的研发100.00%下合并有限公司以及运营业务

10.3.上海跨

合企业管理企业管理咨

349.78上海市上海市68.43%设立

中心（有限询合伙）

10.4.广州游

爱兄弟信息游戏软件设

10000.00广州市广州市100.00%设立

技术有限公计制作司

151天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

10.4.1.霍尔网络科技、果斯奇遇天软件开发生

100.00新疆伊犁新疆伊犁100.00%设立

下网络科技产、设计、有限公司制作

10.5.香港飞计算机软

跃无限网络件、手机软

1万港币中国香港中国香港100.00%设立

科技有限公件的技术开司发与销售

10.6.霍尔果

数据处理和斯蜂鸟互娱

1000.00新疆伊犁新疆伊犁存储支持服100.00%设立

科技有限公务司

10.7.新加坡计算机软（游爱）网1万新加坡件、手机软

新加坡新加坡100.00%设立络技术有限币件的技术开公司发与销售

10.8.霍尔果

斯游爱网络伊犁哈萨克伊犁哈萨克游戏软件设非同一控制

1000.00100.00%

技术有限公自治州自治州计制作下合并司

10.9.上海游

移动互联网爱之星信息非同一控制

1000.00上海市上海市游戏研发及100.00%

科技有限公下合并运营司

10.10.海南

奇遇天下网网络技术服非同一控制

1666.67海口市海口市100.00%

络科技有限务下合并公司动漫游戏开

11.湖南天舟

发、软件开

智能科技有1000.00长沙市长沙市30.00%设立发与信息咨限公司询服务等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

1.长沙天舟文化科技有限公司，公司直接持股30%，并与其他股东签有一致行动人协议，因此本公司实际表决权股份为59%。

2.湖南天舟智能科技有限公司，公司直接持股30%，并与其他股东签有一致行动人协议，因此本公司实际表决权股份为75%。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

湘潭华鑫教育科技有35.37%-7982491.6446320414.68

152天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

限公司人民今典科教传媒有

49.00%2721293.762205000.0070082520.20

限公司湖南天舟教育科技有

15.00%1309546.848204451.62

限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湘潭华鑫

31771326837236012351195873053930805714908338215487

教育91112662

8919.0147.514.99463.9978.6128.9122.029.7759.22789.

科技228.27993.88

55829131237257805

有限公司人民今典

18777148342026059243595841548822499177383543135606

科教3407117506

5191.597.39788.525.3237.38590.470.98061.034.5098.7

传媒2.004.22

42072006035302

有限公司湖南天舟

97830992724387444576172141147618361128081009213817

教育144170124

577.8435.9849.2091.71703.409.08112.2062.319.34382.

科技858.092.53

10472702772709

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

湘潭华鑫----

29147178.3752437.520635768.15815491.

教育科技22568537.22568537.6413737.26413737.2

1402302

有限公司282888人民今典

114380725553660.75553660.78396045.6104967457738479.27738479.230229909.

科教传媒

9.533374.632218

有限公司

湖南天舟-

194058848730312.28730312.22092125218932633.18932633.24366611.

教育科技68708893.

4.46995.95101049

有限公司56

153天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

1、公司原持有湖南跃尚100%股权，2024年2月公司与湖南硕果文化发展有限公司签订股权转让协议，转让子公司

湖南跃尚15%股权，转让后公司持有湖南跃尚85%股权。

2、公司与二级子公司长沙瑞云原分别持有长沙天舟30%、31%股权，子公司湖南跃尚原持有长沙瑞云98.7805%股权；2024年2月至12月发生多次股权变更，截至报告期末子公司湖南跃尚不再持有长沙瑞云股权，公司持有长沙天舟

30%股权。

3、2024年7月公司与宾晶签订股权转让协议，宾晶转让梦享者国际30%股权给公司，转让后公司对梦享者国际持

股比例上升至100%。

4、2024年6月，本公司与玉永兴签订股权转让协议，本公司收购湖南天舟智能科技有限公司5%股权，持股比例升至30%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元湖南天舟梦享者国际教育湖南跃尚传媒有限公司长沙天舟文化科技有限公司发展有限公司

购买成本/处置对价0.000.001000.00

--现金0.000.001000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计0.000.001000.00

减：按取得/处置的股权比例计算0.19384934.91-25827.82的子公司净资产份额

差额-0.19-384934.9126827.82

其中：调整资本公积-0.19-384934.91-26827.82调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法海南元游信息

广州市海南市游戏运营20.00%权益法核算技术有限公司

154天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额海南元游信息技术有限公司海南元游信息技术有限公司

流动资产460609509.20329404979.45

非流动资产43211541.1747689683.25

资产合计503821050.37377094662.70

流动负债124137172.7181236085.91

非流动负债1344237.96459797.82

负债合计125481410.6781695883.73

少数股东权益-844399.1551199.80

归属于母公司股东权益379184038.85295347579.17

按持股比例计算的净资产份额75836807.7759069515.83

调整事项-1316289.93-1316289.93

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-1316289.93-1316289.93

对联营企业权益投资的账面价值74520517.8457753225.90存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1217854469.21628969845.77

净利润122940860.7312141407.55终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额122940860.7312141407.55

本年度收到的来自联营企业的股利8000000.00

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计28467799.7628317878.13下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润749921.63-2625997.18

--其他综合收益

--综合收益总额749921.63-2625997.18

联营企业：

投资账面价值合计49700484.2149791391.49下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-90907.28-2344885.25

155天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

--其他综合收益

--综合收益总额-90907.28-2344885.25

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益7582500.00350000.00346875.007585625.00与资产相关

递延收益5000000.005000000.00与收益相关

12582500.012585625.0

合计350000.00346875.00

00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益346875.00160000.00

其他收益2976727.993008290.25

合计3323602.993168290.25

156天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的金融资产主要为因经营而直接产生的款项，如货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付账款、其他应付款、长期借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2024年12月31日

单位：元以公允价值计量且其以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的动计入其他综合收益的合计金融资产金融资产金融资产

货币资金316410030.26316410030.26

交易性金融资产372990000.00372990000.00

应收账款43425329.1143425329.11

其他应收款3576201.113576201.11

其他权益工具投资106115138.94106115138.94

合计363411560.48372990000.00106115138.94842516699.42

（2）2023年12月31日

单位：元以公允价值计量且其以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的动计入其他综合收益的合计金融资产金融资产金融资产

货币资金597345415.69597345415.69交易性金融资产

应收账款24288359.1524288359.15

其他应收款55993455.6355993455.63

其他流动资产150875451.40150875451.40

其他权益工具投资96438961.9596438961.95

合计828502681.8796438961.95924941643.82

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2024年12月31日

单位：元以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

应付账款139387531.12139387531.12

其他应付款10246092.4410246092.44

一年内到期的非流动负债11053587.3011053587.30

157天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

长期借款94526061.5894526061.58

合计255213272.44255213272.44

（2）2023年12月31日

单位：元以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

应付账款190272743.34190272743.34

其他应付款5680724.075680724.07

一年内到期的非流动负债5000000.005000000.00

长期借款73850000.0073850000.00

合计274803467.41274803467.41

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户类别进行管理。

本公司的应收账款客户群主要集中于图书出版发行行业和互联网电子商务，图书出版行业客户分别为国有新华书店系统和民营图书渠道；国有新华书店系统客户已与公司合作多年，付款及时，信誉良好，应收款项不存在重大风险；民营图书渠道客户较分散，单个客户应收款项金额较少，这些客户已与公司合作多年，信誉较好，但由于现在传统图书出版发行行业受互联网新媒体的冲击，市场存在重大不确定性，可能存在一定的信用违约风险。

本公司子公司北京神奇时代网络有限公司以及广州游爱网络技术有限公司经营移动网游戏业务，客户均从事互联网电子商务，大部分客户已与公司合作多年，信誉较好，付款及时，整体应收款项不存在重大信用风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

1、信用风险显著增加判断标准：

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；（2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变

化、预警客户清单等。

2、已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方

158天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3、预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

4、前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（三）流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量，管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

单位：元

2024年12月31日

金融负债项目

1年以内1年以上至5年5年以上合计

应付账款113511185.9225876345.20139387531.12

其他应付款7660295.832585796.6110246092.44

一年内到期的非流动负债11053587.3011053587.30

长期借款60991074.2333534987.3594526061.58

合计132225069.0589453216.0433534987.35255213272.44

续上表：

2023年12月31日

金融负债项目

1年以内1年以上至5年5年以上合计

应付账款166877539.6323395203.71190272743.34

其他应付款3413190.862267533.215680724.07

一年内到期的非流动负债5000000.005000000.00

长期借款73850000.0073850000.00

合计175290730.4999512736.92274803467.41

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1、利率风险

公司期末无以浮动利率计息的长短期负债，预计未来不会面临利率风险。

2、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。

公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额

159天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文详见本财务报表附注七、81，期末在其他参数不变的情况下，如果人民币对外币汇率提高/降低5个百分点（于期初：5个百分点），税后净利润将会分别增加/减少人民币450.42万元（截至2024年12月31日：税后净利润增加/减少人民币450.42万元）。

2、套期

3、金融资产

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资372990000.00372990000.00产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益372990000.00372990000.00的金融资产

（1）债务工具投资372990000.00372990000.00

（二）其他权益工具106115138.94106115138.94投资

持续以公允价值计量372990000.00106115138.94479105138.94的资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目为持有的理财产品，公允价值确定依据为金融机构对理财产品的期末报价。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，采用上市公司比较法对其进行估值。

160天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例以自有资金从事投资活动；企业管理；纸制品销售；办公用品销湖南佳创投资有售；品牌管理。

长沙县4239万元11.84%11.84%限公司（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活

动）本企业的母公司情况的说明

天鸿投资于2023年12月新设分立（解散分立），分立为佳创投资及铭远投资，其所持有的公司98940202股无限售流通股股份（占公司总股本的11.84%）于2024年1月通过非交易过户方式登记至佳创投资名下，公司控股股东由此变更为佳创投资，天鸿投资于2024年1月注销完成。

本企业最终控制方是肖志鸿。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系海南元游信息技术有限公司联营企业

人民天舟(北京)出版有限公司合营企业

161天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系长沙鸿发印务实业有限公司同一实际控制人湖南天鸿致远文化发展有限公司同一实际控制人人民东方出版传媒有限公司重要子公司股东肖翛公司董事

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度人民东方出版传

采购图书48453673.2845151119.79媒有限公司海南元游信息技

游戏分成成本1855003.672413172.98术有限公司长沙鸿发印务实

接受印制服务20300.00业有限公司湖南天鸿致远文

水电费2654.875309.74化发展有限公司

合计50331631.8247569602.51

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

人民东方出版传媒有限公司推广服务等8914816.6311030765.94

海南元游信息技术有限公司游戏分成收入165094.33

合计8914816.6311195860.27

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

162天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

湖南天鸿致远

仓储设4584964587164231.015839.12981文化发

施.00.0022138.12展有限公司关联租赁情况说明

2024年6月，湖南天舟教育科技有限公司与湖南天鸿致远文化发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁湖南天鸿致远

文化发展有限公司面积1592.00㎡仓库，租金每平方米24元/月，租赁期限为3年，自2024年6月20日起至

2027年6月19日止。

（4）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

肖翛0.002024年6月1日2027年5月31日否关联担保情况说明

注1：2024年6月，肖翛与人教教材中心有限责任公司签订担保函，为子公司天舟教育与人教教材中心有限责任公司签订的产品代理协议下的债务承担连带责任保证担保，截止2024年12月31日，该合同项下无债务余额。

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4069828.008992431.18

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

人民天舟(北京)出

其他应收款2920000.002920000.002920000.0029200.00版有限公司人民东方出版传

其他应收款438783.91153783.91438783.91141783.91媒有限公司

163天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

湖南天鸿致远文

其他应收款35000.00350.0035000.00350.00化发展有限公司

其他应收款合计3393783.913074133.913393783.91171333.91

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款海南元游信息技术有限公司607738.421034098.50

应付账款人民东方出版传媒有限公司30874343.0016314497.42

应付账款合计31482081.4217348595.92

一年内到期的非流动负债湖南天鸿致远文化发展有限公司414198.53

一年内到期的非流动负债合计414198.53

租赁负债湖南天鸿致远文化发展有限公司429674.61

租赁负债合计429674.61

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：股/元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额高级管理

800000.00692471.37

人员

其他核心31680000.27421866.人员0007

32480000.28114337.

合计

0044

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型( B-S 模型)

授予日权益工具公允价值的重要参数标的股价、有效期、历史波动率、无风险利率

可行权权益工具数量的确定依据最新取得的可行权/归属人数、各行权/归属期的业绩考核条

164天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

件、个人层面的绩效考核要求等本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3991948.55

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5226074.06

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高级管理人员128721.04

其他核心人员5097353.02

合计5226074.06

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止2024年12月31日，公司无需披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2024年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

165天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（3）行业信息披露指引要求的其他信息

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

2024年公司与四九游及其部分股东签署了《债务重组协议》，约定四九游以现金方式向公司支付1000万元，并将

其作为有限合伙人所持有的国金天使三期的10%财产份额转让给公司，以此财产份额抵偿股权回购款中的6500万元。

2024年3月公司已收到四九游支付的1000万元，并完成了国金天使三期10%份额的工商变更事宜，此次债务重组对当

期损益没有重大影响。

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础，结合经营分部规模，确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司按照经营业务划分，主要包括出版发行及其他与网络游戏分部。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

166天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

项目出版发行及其他网络游戏分部间抵销合计

一、营业收入392831303.1368059205.88460890509.01

二、营业成本311504272.0518766311.28330270583.33

三、对联营和合营企业的投资收益659014.3524767291.9425426306.29

四、资产减值损失-170902.95-170902.95

五、信用风险损失-2567205.201003710.01-1563495.19

六、折旧费和摊销费23935453.313830664.0127766117.32

七、利润总额（亏损总额）-9587461.5444899756.5435312295.00

八、所得税费用5634878.09164574.745799452.83

九、净利润（净亏损）-15222339.6344735181.8029512842.17

十、资产总额1092347334.26336476566.542000000.001426823900.80

十一、负债总额300734840.7558556779.902000000.00357291620.65

十二、其他重要的非现金项目

1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用-2738108.151003710.01-1734398.14

2.对联营企业和合营企业的长期股权投资78168283.9774520517.84152688801.81

3.长期股权投资以外的其他非流动资产增

-1159750.21-1835507.91-2995258.12加额

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1、2024 年 1 月，公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订编号为 731HT202400115101号的《不可撤销担保书》，对子公司湘潭华鑫教育科技有限公司办理的主合同项下债务人的全部债务提供连带保证责任，担保的主债权本金余额最高限额为人民币10000.00万元，保证责任期间为自担保书生效之日起至借款或其他债务到期之日或垫款之日起另加三年。截至到2024年12月31日，该合同项下借款余额为人民币9568.48万元，分别在长期借款和一年内到期的非流动负债中列示。

2、2024 年 4月，公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订编号为 731XY202401358401号的《最高额不可撤销担保书》，对二级子公司湘潭市里仁高级中学有限公司办理的主合同项下债务人的全部债务提供连带保证责任，担保的主债权本金余额最高限额为人民币3000.00万元，保证责任期间为自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。截至到2024年12月31日，该合同项下无借款余额。

3、2024年6月，公司与北京银行股份有限公司长沙分行签订编号为6102363-001号的《保证合同》，对子公司

湘潭华鑫教育科技有限公司和二级子公司湘潭市里仁高级中学有限公司办理的主合同项下债务人的全部债务提供连带责

任保证担保，担保的主债权本金余额最高限额为人民币2000.00万元，保证责任期间为主合同下被担保债务的履行期届满(含约定期限届满以及依照约定或法律法规的规定提前到期)之日起三年。截至到2024年12月31日，该合同项下借款余额为人民币989.49万元，分别在长期借款和一年内到期的非流动负债中列示。

4、经董事会审议通过，公司将位于北京市朝阳区大屯路科学园南里枫林绿洲的4套房产、北京市西城区车公庄大

街1套房产，为子公司湖南天舟教育科技有限公司与人教教材中心有限责任公司签订的销售协议、产品代理协议下的债务提供最高额抵押担保，担保期限为3年，担保金额为人民币5554.89万元。

5、方小奇以14400万元的对价回购本公司持有的初见科技股权的义务已于2023年10月到期，公司针对方小奇个

人承担回购义务的7200万元股权，向长沙县法院递交诉讼材料，法院于2024年3月正式受理，并于2024年7月18

167天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

日做出了一审判决，判决被告方小奇于判决书生效之日起十日内向本公司支付股权回购款7200万元及逾期付款利息。

对方小奇持有的初见科技股权974.6053万股于2024年4月8日办理了股权质押登记手续。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）317539.68745190.68

1至2年299704.2017954.50

2至3年17954.5035430.00

3年以上741411.74705981.74

合计1376610.121504556.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收账款其

中：

按组合

计提坏137661702806.673803.150455560839.943717.账准备100.00%51.05%100.00%37.28%

0.1260526.924745

的应收账款其

中：

137661702806.673803.150455560839.943717.

组合1100.00%51.05%100.00%37.28%

0.1260526.924745

137661702806.673803.150455560839.943717.

合计100.00%51.05%100.00%37.28%

0.1260526.924745

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元

168天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）317539.685620.451.77%

1至2年（含2年）299704.20103997.3634.70%

2至3年（含3年）17954.509623.6153.60%

3年以上741411.74583565.1878.71%

合计1376610.12702806.60

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合计提560839.47141967.13702806.60

合计560839.47141967.13702806.60

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1314319.90314319.9022.83%247401.19

客户2208941.12208941.1215.18%164457.56

客户3135000.00135000.009.81%46845.00

客户4134704.20134704.209.79%46742.36

客户597500.0097500.007.08%1725.75

合计890465.22890465.2264.69%507171.86

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息

应收股利2000000.00

其他应收款46762646.7389952575.50

合计48762646.7389952575.50

169天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

（1）应收利息

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

客户12000000.00

合计2000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权回购、减资款144000000.00219000000.00

关联方往来款45995317.4940114167.04

课题研究费3000000.003000000.00

保证金、押金1446025.20906346.00

其他1407962.731412164.88

合计195849305.42264432677.92

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7234996.69818369.19

1至2年

2至3年40000000.00

3年以上188614308.73223614308.73

合计195849305.42264432677.92

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

170天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额401183.691621308.73172457610.00174480102.42

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提71166.27-7000.0064166.27本期转回本期转销

本期核销25457610.0025457610.00其他变动

2024年12月31日余472349.961614308.73147000000.00149086658.69

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提169457610.0025457610.00144000000.00

组合计提5022492.4264166.275086658.69

合计174480102.4264166.2725457610.00149086658.69

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款25457610.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

股权回购、减资

单位一25457610.00债务重组董事会审批否款

合计25457610.00

171天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

股权回购、减资

单位一144000000.003年以上73.53%144000000.00款

单位二内部往来40000000.003年以上20.42%400000.00

单位三内部往来5000000.001年以内2.55%50000.00

单位四课题研究费3000000.003年以上1.53%3000000.00

单位五押金/保证金1239679.201年以内0.64%12396.79

合计193239679.2098.67%147462396.79

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3523958797.2927769633.

对子公司投资596189164.42

3520343988.2927769633.

592574355.29

46043304

对联营、合营210240028.54132071744.5778168283.97209581014.19132071744.5777509269.62企业投资

3734198826.3059841377.

674357448.393729925002.3059841377.合计670083624.91

00615261

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京北方

4000000.05000000.04000000.05000000.0

天舟文化

0000

有限公司人民今典

72458777.1362660472648705.13626604

科教传媒189927.88

438.35318.35

有限公司北京神奇

34899391.1219100635035506.12191006

时代网络136114.98

2308.772108.77

有限公司

湖南天舟19500000.89311411.19500000.89311411.游戏科技00110011

172天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

有限公司广州游爱

29570341147716502963998114771650

网络技术696402.21

4.2152.456.4252.45

有限公司湖南天舟梦享者国

1074487.6

际教育发473487.64926512.36601000.00926512.36

4

展有限公司湘潭华鑫

97053705.97386079.

教育科技332373.78

5533

有限公司湖南天舟

52985579.53507880.

教育科技522301.66

2389

有限公司长沙天舟

3000000.01266185.84266185.8

文化科技

055

有限公司湖南跃尚

10000000.1500000.09370502.7

传媒有限870502.77

0007

公司湖南天舟

2500000.03000000.0

智能科技500000.00

00

有限公司

59257435292776961101000.01500000.04013809.15961891629277696

合计

5.2933.040034.4233.04

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业人民天舟

-

(北京)8714360022

27120

出版.62.69.93有限公司湖南276307770428407

173天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

天舟734.52.56777.0创新17投资合伙企业

（有限合

伙）

2771728467

74992

小计878.1799.7

1.63

36

二、联营企业湖南天舟创业投资4164371834201

基金072.15.54255.69管理有限公司宁波梅山保税港区合思

1735817358

益远

117.6-67.10050.5

投资

33

合伙企业

（有限合

伙）决胜教育科技1320713207

集团1744.1744.股份5757有限公司湖南

天巽28269-28141

高端201.712802177.9

制造13.729产业

174天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

投资基金合伙企业

（有限合

伙）

4979113207-4970013207

小计391.41744.90907484.21744.

957.28157

77509132077816813207

65901

合计269.61744.283.91744.

4.35

257757

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务16750590.3114644938.4714809813.069685212.27

其他业务1128063.03936117.48654160.17427904.40

合计17878653.3415581055.9515463973.2310113116.67

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元出版发行及其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型17878653.3415581055.9517878653.3415581055.95

其中：

青少年类图书3483501.832474775.233483501.832474775.23

社科类图书及其他14395151.5113106280.7214395151.5113106280.72

按经营地区分类17878653.3415581055.9517878653.3415581055.95

其中：

境内17878653.3415581055.9517878653.3415581055.95

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

175天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

成本法核算的长期股权投资收益57295000.0050000000.00

权益法核算的长期股权投资收益659014.35-1164399.03

处置长期股权投资产生的投资收益166200.90其他权益工具投资在持有期间取得的

250000.00

股利收入

理财产品投资收益3366541.833100247.47

合计61320556.1852352049.34

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

长期股权投资、使用权资产等处置收

非流动性资产处置损益1773931.83益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策3323602.99政府补助规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动6036044.28理财收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

50000.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-6102979.96支出

减：所得税影响额1530837.29

少数股东权益影响额（税后）-1057643.03

合计4607404.88--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净3.49%0.040.04利润

176天舟文化股份有限公司2024年年度报告全文

扣除非经常性损益后归属于3.00%0.030.03公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

天舟文化股份有限公司

董事长：肖志鸿

2025年4月24日

177