睿智医药科技股份有限公司

已审财务报表

2023年度睿智医药科技股份有限公司

目录页次

一、审计报告1-8

二、已审财务报表

合并资产负债表9-11

合并利润表12-13

合并股东权益变动表14-15

合并现金流量表16-17

公司资产负债表18-19公司利润表20

公司股东权益变动表21-22

公司现金流量表23-24

财务报表附注25-132补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1审计报告

安永华明（2024）审字第70055119_B01号睿智医药科技股份有限公司

睿智医药科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了睿智医药科技股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的睿智医药科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了睿智医药科技股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于睿智医药科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

1审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055119_B01号睿智医药科技股份有限公司

三、关键审计事项（续）

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

医药研发服务及生产外包业务的收入确认

睿智医药科技股份有限公司的子公司上审计中，我们执行了相关审计程序，包海睿智化学研究有限公司及其下属子公括但不限于：

司2023年度确认的医药研发服务及生产

外包业务收入金额为人民币*评价管理层与医药研发服务及生产

1128319506.22元，金额重大。外包业务收入确认相关的内部控制

的设计及运行有效性；

对于医药研发服务及生产外包业务的收*抽样获取医药研发服务及生产外包入合同，管理层需要对合同中包含的履业务的销售合同，通过查阅合同条约义务进行分析，判断收入应在某一时款、询问管理层，以确定与收入确段内确认或在某一时点确认。对于在某认和计量相关的条款和条件，并根一时段内确认收入的合同，管理层需要据会计准则的要求复核公司的收入在资产负债表日对履约进度进行估计，确认政策；

使其能够反映履约情况的变化。对于在*执行销售收入细节测试，包括对销时点确认收入的合同，管理层需要对履售合同、发票、与客户沟通确认项约义务完成时点进行判断。因此，我们目研发时间或里程碑的留存依据、将医药研发服务及生产外包业务收入确项目已发生成本的归集、项目预估定为关键审计事项。总成本等支持性文件进行核对；

*执行销售收入截止性测试，选取资参见财务报表附注三、22、30以及附注产负债表日前后的销售收入交易样五、39。本，核对相关支持性文件，评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间；

*复核财务报表附注中与医药研发服务及生产外包业务的收入确认相关的信息披露。

2审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055119_B01号睿智医药科技股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

商誉减值测试

睿智医药科技股份有限公司在2023年审计中，我们执行了相关审计程序，包括但存在商誉减值迹象，管理层对其进行不限于：

商誉减值测试，2023年确认商誉减值损失人民币694830000.00元，金额*了解管理层与商誉减值测试相关的内部重大。控制；

*关注并复核公司对商誉减值迹象的判断由于商誉减值测试的结果很大程度上是否合理；

依赖于管理层采用的假设，特别是收*评价管理层将商誉分摊至资产组的依据入增长率、毛利率、折现率等涉及管及其合理性；

理层的估计。该等估计均存在重大不*评价管理层聘请的外部估值专家的专业确定性，受管理层对未来市场以及经素质、客观性和胜任能力；

济环境判断的影响，采用不同的估计*利用内部估值专家的协助复核管理层在和假设将对商誉可收回金额产生重大商誉减值测试中使用的估值模型，评价影响，因此，我们将该事项作为关键折现率选取的合理性；

审计事项。*将收入增长率、毛利率等关键假设与企业过往业绩、管理层预算进行比较，评参见财务报表附注三、17、30以及附价现金流折现模型中采用的关键假设的注五、16。合理性；

*与同行业可比企业的折现率进行比较，评价折现率选取的合理性；

*复核财务报表附注中与商誉减值测试相关的信息披露。

3审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055119_B01号睿智医药科技股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

长期资产减值测试

睿智医药科技股份有限公司的子公司审计中，我们执行了相关审计程序，包括但睿智医药江苏有限公司和凯惠睿智生不限于：

物科技（上海）有限公司在2023年存

在长期资产减值迹象，管理层对其进*了解管理层与长期资产减值测试相关的行了长期资产减值测试，合计确认固内部控制；

定资产减值损失人民币80896534.37*关注并复核公司对长期资产减值迹象的

元、在建工程减值损失人民币判断是否合理；

5822428.52元、长期待摊费用减值*实地勘察相关长期资产的使用情况，并

损失人民币53191865.09元、无形资实施监盘程序，以了解相关长期资产的产减值损失人民币3623699.05元、状况；

及其他非流动资产减值损失人民币*评价管理层聘请的外部估值专家的专业

2648513.18元，金额重大。素质、客观性和胜任能力；

*利用内部估值专家的协助复核管理层在

由于长期资产减值测试的结果很大程长期资产减值测试中使用的估值方法，度上依赖于管理层采用的估计，该等评价估值方法的合理性；

估计均存在重大不确定性，受管理层*评价管理层对于可回收的材料市价、重对资产状况、可回收的材料市价或重置全价的估计是否合理，对于处置费用置全价判断的影响，采用不同的估计的估计是否充分且与相关的交易方式相将对长期资产的可收回金额产生重大匹配；

影响，因此，我们将该事项作为关键*复核财务报表附注中与长期资产减值测审计事项。试相关的信息披露。

参见财务报表附注三、17、30以及附

注五、12、13、15、17、19。

4审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055119_B01号睿智医药科技股份有限公司

四、其他信息睿智医药科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估睿智医药科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督睿智医药科技股份有限公司的财务报告过程。

5审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055119_B01号睿智医药科技股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对睿智医药科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致睿智医药科技股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055119_B01号睿智医药科技股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）

（6）就睿智医药科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

7审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70055119_B01号睿智医药科技股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：高冲（项目合伙人）

中国注册会计师：张竹影中国北京2024年4月25日

8睿智医药科技股份有限公司

合并资产负债表

2023年12月31日人民币元

资产附注五2023年12月31日2022年12月31日流动资产

货币资金1347259606.50761664274.51

交易性金融资产22205634.50-

应收账款3263852545.51341494608.74

预付款项410342934.8216057061.20

其他应收款512010653.4187182373.09

存货627882102.2142816581.17

合同资产74254346.168379153.51

一年内到期的非流动资产347533.36-

其他流动资产859023714.4722765360.14

流动资产合计727179070.941280359412.36非流动资产

长期股权投资9197494208.01197017953.01

其他非流动金融资产102296500.002296500.00

投资性房地产1179212318.1214185186.11

固定资产12373935752.78374538085.14

在建工程137962682.9875357552.79

使用权资产14469490716.35523721695.83

无形资产1530047608.0355655763.12

商誉16164030380.19858860380.19

长期待摊费用17324355752.21370233421.38

递延所得税资产1840446033.0010662359.48

其他非流动资产1942641907.5161008832.30

非流动资产合计1731913859.182543537729.35

资产总计2459092930.123823897141.71后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

9睿智医药科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2023年12月31日2022年12月31日流动负债

短期借款2160002611.08115022611.12

应付账款2253792037.9180698134.74

合同负债2373239572.9074481318.46

应付职工薪酬2457616415.6666836380.46

应交税费258461058.1651699989.69

其他应付款2698709481.71162587357.65

一年内到期的非流动负债2773932423.45178709245.73

其他流动负债281021144.891995899.67

流动负债合计426774745.76732030937.52非流动负债

长期借款2943674916.00177209980.14

租赁负债30457730352.76495253209.94

预计负债315242824.805024269.09

递延收益3227433414.0616410349.68

递延所得税负债1812581068.7412007088.29

非流动负债合计546662576.36705904897.14

负债合计973437322.121437935834.66后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10睿智医药科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2023年12月31日2022年12月31日股东权益

股本33499776892.00499776892.00

资本公积341229187219.211229187219.21

减：库存股3525506290.2425506290.24

其他综合收益3617636124.879812857.48

盈余公积37169649539.17169649539.17

(可弥补亏损)/未分配利润38(429326885.15)478615783.69

归属于母公司股东权益合计1461416599.862361536001.31

少数股东权益24239008.1424425305.74

股东权益合计1485655608.002385961307.05

负债和股东权益总计2459092930.123823897141.71

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

11睿智医药科技股份有限公司

合并利润表

2023年12月31日人民币元

附注五2023年2022年营业收入391138365803.001326584320.12

减：营业成本39856338737.74989328767.41

税金及附加405669744.547482278.68

销售费用4145596590.2761845610.74

管理费用42212549928.34246298019.71

研发费用4377468257.7692278125.34

财务费用4414024740.3811814457.38

其中：利息费用31299155.1366480759.25

利息收入14793659.4811814216.36

加：其他收益458571490.299172102.96

投资收益46(922396.63)1391040346.11

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益(1531254.31)(317142.82)

公允价值变动收益47-(42615.66)

信用减值损失48(6073572.70)(19997883.29)

资产减值损失49(855846634.44)(534069479.39)

资产处置损失50(412.39)(154765.53)

营业(亏损)/利润(927553721.90)763484766.06

加：营业外收入51815880.00314101.06

减：营业外支出524218098.4019076848.12

(亏损)/利润总额(930955940.30)744722019.00

减：所得税费用54(22826973.86)366344002.41

净(亏损)/利润(908128966.44)378378016.59按所有权归属分类

归属于母公司股东的净(亏损)/利润(907942668.84)378585006.97

少数股东损益(186297.60)(206990.38)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12睿智医药科技股份有限公司

合并利润表（续）

2023年度人民币元

附注五2023年2022年其他综合收益的税后净额7823267.3923569412.84归属于母公司股东的其他综合收益的税

后净额367823267.3923569412.84将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额7823267.3923569412.84归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额36--

综合收益总额(900305699.05)401947429.43

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额(900119401.45)402154419.81

归属于少数股东的综合收益总额(186297.60)(206990.38)每股收益55

基本每股收益(1.82)0.76

稀释每股收益(1.82)0.76后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13睿智医药科技股份有限公司

合并股东权益变动表

2023年度人民币元

2023年度

归属于母公司所有者权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计少数股东权益股东权益合计

一、本年年初余额499776892.001229187219.21(25506290.24)9812857.48169649539.17478615783.692361536001.3124425305.742385961307.05

二、本年增减变动金额(一)综合收益总额---7823267.39-(907942668.84)(900119401.45)(186297.60)（900305699.05)

(二)股东投入和减少资本

1其他---------

(三)利润分配

1提取盈余公积---------

2对股东的分配---------

三、本年年末余额499776892.001229187219.21(25506290.24)17636124.87169649539.17(429326885.15)1461416599.8624239008.141485655608.00后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14睿智医药科技股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2023年度人民币元

2022年度

归属于母公司所有者权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计少数股东权益股东权益合计

一、本年年初余额499776892.001229187219.21(20443281.30)(13756555.36)57893523.70211786792.191964444590.4424632296.121989076886.56

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---23569412.84-378585006.97402154419.81(206990.38)401947429.43

(二)股东投入和减少资本

1其他--(5063008.94)---(5063008.94)-(5063008.94)

(三)利润分配

1提取盈余公积----111756015.47(111756015.47)---

2对股东的分配---------

三、本年年末余额499776892.001229187219.21(25506290.24)9812857.48169649539.17478615783.692361536001.3124425305.742385961307.05后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15睿智医药科技股份有限公司

合并现金流量表

2023年度人民币元

附注五2023年2022年一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1249019813.471356713640.26

收到的税费返还28945859.8453669566.29

收到其他与经营活动有关的现金5635106166.7028479820.88

经营活动现金流入小计1313071840.011438863027.43

购买商品、接受劳务支付的现金(477148571.62)(503264743.71)

支付给职工以及为职工支付的现金(608476329.91)(607259186.63)

支付的各项税费(40962294.38)(27342773.15)

支付其他与经营活动有关的现金56(35492329.27)(38535937.72)

经营活动现金流出小计(1162079525.18)(1176402641.21)

经营活动产生的现金流量净额57150992314.83262460386.22

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金1505324.95345000.00

取得投资收益收到的现金590838.76296585.85

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额139642.42611118.23处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额5771709176.651916583078.28

收到其他与投资活动有关的现金56513905000.00119617252.63

投资活动现金流入小计587849982.782037453034.99

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金(201291153.67)(336199306.57)

投资支付的现金(22500000.00)(8817155.01)

支付其他与投资活动有关的现金56(376879198.78)(684657425.39)

投资活动现金流出小计(600670352.45)(1029673886.97)

投资活动产生的现金流量净额(12820369.67)1007779148.02后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16睿智医药科技股份有限公司

合并现金流量表（续）

2023年度人民币元

附注五2023年2022年三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金107954916.00368300000.00

筹资活动现金流入小计107954916.00368300000.00

偿还债务支付的现金(403678712.61)(1072134822.75)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(6242288.35)(37399872.34)

支付其他与筹资活动有关的现金56(86375230.44)(118875088.37)

筹资活动现金流出小计(496296231.40)(1228409783.46)

筹资活动产生的现金流量净额(388341315.40)(860109783.46)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6975104.0522300842.81

五、现金及现金等价物净(减少)/增加额(243194266.19)432430593.59

加：年初现金及现金等价物余额585423641.40152993047.81

六、年末现金及现金等价物余额57342229375.21585423641.40后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

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资产负债表

2023年12月31日人民币元

资产附注十六2023年12月31日2022年12月31日流动资产

货币资金230040757.40472149060.80

交易性金融资产2005634.50-

其他应收款1423167172.37347129368.12

其他流动资产3488811.232412890.90

流动资产合计658702375.50821691319.82非流动资产

长期股权投资2854108524.302451198889.84

投资性房地产84134789.8218964408.60

固定资产20141337.1710349086.91

在建工程-45063744.41

无形资产5899.9820869145.00

长期待摊费用141472.953930.73

非流动资产合计958532024.222546449205.49

资产总计1617234399.723368140525.31后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

18睿智医药科技股份有限公司

资产负债表（续）

2023年12月31日人民币元

负债和股东权益附注十六2023年12月31日2022年12月31日流动负债

短期借款-20000000.00

应付职工薪酬862238.273259310.40

应交税费198136.7234948680.65

其他应付款67745594.5475201894.81

一年内到期的非流动负债-25996730.95

流动负债合计68805969.53159406616.81非流动负债

长期借款-49500000.00

非流动负债合计-49500000.00

负债合计68805969.53208906616.81股东权益

股本499776892.00499776892.00

资本公积1229309797.811229309797.81

减：库存股25506290.2425506290.24

盈余公积169651962.19169651962.19

(可弥补亏损)/未分配利润(324803931.57)1286001546.74

股东权益合计1548428430.193159233908.50

负债和股东权益总计1617234399.723368140525.31后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

19睿智医药科技股份有限公司

利润表

2023年度人民币元

附注十六2023年2022年营业收入33842541.933153885.78

减：营业成本33397374.432632901.99

税金及附加751612.071225388.58

管理费用23964507.7440251212.85

财务费用(18498162.28)(20429064.43)

其中：利息费用649808.5121736192.26

利息收入22995037.9010997239.29

加：其他收益186499.04515818.43

投资收益44536733.001484239614.84

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益3972574.992032978.11

信用减值损失(10901705.15)(2169552.43)

资产减值损失(1599570000.00)-

资产处置损失(412.39)(82995.71)

营业(亏损)/利润(1611521675.53)1461976331.92

加：营业外收入188679.331.04

减：营业外支出62367.737936.59

(亏损)/利润总额(1611395363.93)1461968396.37

减：所得税费用(589885.62)344408241.63

净(亏损)/利润(1610805478.31)1117560154.74

综合收益总额(1610805478.31)1117560154.74后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

20睿智医药科技股份有限公司

股东权益变动表

2023年度人民币元

2023年度

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额499776892.001229309797.81(25506290.24)169651962.191286001546.743159233908.50

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额----(1610805478.31)(1610805478.31)

（二）股东投入和减少资本

1其他------

（三）利润分配

1计提盈余公积------

2对股东的分配------

三、本年年末余额499776892.001229309797.81(25506290.24)169651962.19(324803931.57)1548428430.19后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

21睿智医药科技股份有限公司

股东权益变动表（续）

2023年度人民币元

2022年度

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额499776892.001229309797.81(20443281.30)57895946.72280197407.472046736762.70

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额----1117560154.741117560154.74

（二）股东投入和减少资本

1其他--(5063008.94)--(5063008.94)

（三）利润分配

1计提盈余公积---111756015.47(111756015.47)-

2对股东的分配------

三、本年年末余额499776892.001229309797.81(25506290.24)169651962.191286001546.743159233908.50后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

22睿智医药科技股份有限公司

现金流量表

2023年度人民币元

附注十六2023年2022年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4723984.753574120.94

收到的税费返还-4308678.28

收到其他与经营活动有关的现金23370216.2711513058.76

经营活动现金流入小计28094201.0219395857.98

购买商品、接受劳务支付的现金(6708138.77)(6661664.10)

支付给职工以及为职工支付的现金(10420379.32)(15959366.51)

支付的各项税费(769138.44)(3422135.16)

支付其他与经营活动有关的现金(25703710.66)(6311580.83)

经营活动现金流出小计(43601367.19)(32354746.60)

经营活动产生的现金流量净额(15507166.17)(12958888.62)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1505324.95-

取得投资收益收到的现金546139.093810565.27

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额3171.6850000.00处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额71709176.651744906421.77

收到其他与投资活动有关的现金451674631.9492129216.25

投资活动现金流入小计525438444.311840896203.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金(15486840.14)(50138584.57)

投资支付的现金-(62700000.00)取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额-(30000000.00)

支付其他与投资活动有关的现金(471927356.73)(684378821.64)

投资活动现金流出小计(487414196.87)(827217406.21)

投资活动产生的现金流量净额38024247.441013678797.08后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

23睿智医药科技股份有限公司

现金流量表（续）

2023年度人民币元

附注十六2023年2022年三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金-273300000.00

筹资活动现金流入小计-273300000.00

偿还债务支付的现金(95303693.30)(971369011.18)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(842846.16)(21736192.26)

支付其他与筹资活动有关的现金-(5063008.94)

筹资活动现金流出小计(96146539.46)(998168212.38)

筹资活动产生的现金流量净额(96146539.46)(724868212.38)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5636153.4418626950.09

五、现金及现金等价物净(减少)/增加额(67993304.75)294478646.17

加：年初现金及现金等价物余额298033471.873554825.70

六、年末现金及现金等价物余额230040167.12298033471.87后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

24睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度人民币元

一、基本情况

睿智医药科技股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省注册的股份有限公司，于2008年8月4日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东省江门市江海区胜利南路166号。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围包括医药研发服务及生产外包、微生态营养及医疗服务。

截至2023年12月31日，本公司不存在持股比例超过50%或对股东大会的决议产生重大影响的单一股东，因此无控股股东。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、商誉减

值测试、长期资产减值测试等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年

12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

25睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的应收款项余额占各类应收

款项坏账准备总额的10%以上重要的应收款项坏账准备收回或转回单项应收款项坏账准备收回或转回金额占各类

应收款项总额的10%以上重要的应收款项实际核销单项应收款项核销金额占各类应收款项坏账准

备总额的10%以上重要的在建工程单项在建工程项目预算大于人民币1亿元重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占

集团净资产的10%以上，且长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上重要的应付账款及其他应付款账龄超过1年的单项应付账款或其他应付款占应

付账款或其他应付款总额的10%以上重要的合同负债账龄超过1年的单项合同负债占合同负债总额的

10%以上

26睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

27睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

6.合并财务报表（续）

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及合同资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

金融工具减值（续）

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

组合1银行承兑汇票

组合2本集团微生态营养及医疗业务分部、总部及产业基金分部应收账款组合3本集团医药研发服务及生产外包业务分部应收账款组合4集团内部子公司的应收账款及其他应收款

组合5保证金、押金、备用金等其他应收款组合6关联方业绩补偿款组合7土地竞拍保证金组合8合同资产组合9应收关联方利息

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

10.存货

存货包括原材料、在产品和库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

11.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权

益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

11.长期股权投资（续）

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

12.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20年10%4.50%

土地使用权50年-2.00%

本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的账面余额、累计折旧、减值准备等确定固定资产和无形资产的账面价值。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的原价、累计折旧、减值准备等作为投资性房地产的账面价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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13.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20年10%4.50%

机器设备3-10年10%9.0%-30.0%

运输工具4-5年10%18.0%-22.5%

计算机及电子设备3-5年10%18.0%-30.0%

其他固定资产5年10%18.00%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

14.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产以及长期待摊费用标准如下：

结转固定资产/长期待摊费用的标准房屋及建筑物实际开始使用与完工验收孰早机器设备实际开始使用与完成安装并验收孰早

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15.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

16.无形资产

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据土地使用权50年土地使用权期限

专利权2-11年专利权期限与预计使用期限孰短商标权10年注册有效期

软件使用权2-10年预计使用年限

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

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17.资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18.长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担

的、分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。固定资产改良支出的摊销年限为5-10年。

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19.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

20.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

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21.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注十二。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

22.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

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22.与客户之间的合同产生的收入（续）

微生态营养及医疗业务分部

（1）销售商品

本集团销售低聚果糖、低聚半乳糖及终端益生元产品予客户。本集团将低聚果糖、低聚半乳糖及终端益生元产品按照合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，本集团认为客户取得产品的控制权，确认收入。

（2）提供检测和医疗服务

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；

(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具

有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

医药研发服务与生产外包业务分部

（1）按单位时间约定费率收费的服务合同

本集团与客户在研发服务合同中约定研发内容以及单位专家研发时间费率，并按专家研发时间确定收费金额。对该类合同，本集团根据履约进度在一段时间内确认收入。

其中，履约进度根据本集团与客户双方确认一致的研发时间确认。

（2）按约定收费金额收费的服务合同

对按约定收费金额向客户提供外医药研发和生产外包服务的合同。其中，对于医药研发外包服务，本集团根据客户的委托内容和要求对特定药品或化合物的样品进行小批量合成、研究和实验。最终交付单位为符合客户质量标准的新药、原料药和化合物的阶段性样品、小批量样品及实验报告。对于医药生产外包服务，本集团根据客户的委托内容和要求对特定药品和化合物的阶段性成品进行批量生产。医药生产外包业务的最终交付产品为符合客户质量标准的批量新药、原料药和化合物的成品。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(i)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；

(ii)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(iii)本集团履约过程中所产出的商品具

有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

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22.与客户之间的合同产生的收入（续）

医药研发服务与生产外包业务分部（续）

（2）按约定收费金额收费的服务合同（续）

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团采用投入法确定履约进度，即根据按照已发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。于资产负债表日，本集团对履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

23.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

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24.与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。政府补助适用的方法为总额法。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

26.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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26.递延所得税（续）

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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27.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的

初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

27.租赁（续）

作为承租人（续）短期租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。本集团对房屋及建筑物的短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

28.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

29.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产及其他非流动金融资产。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

30.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

履约义务完成时间的判断

本集团与不同的客户签订各类不同的合同，为合理确认履约义务完成的时间，集团管理层需运用判断对合同条款进行分析与评估。

对部分在某一时段内确认收入的医药研发服务及生产外包业务下的履约义务，管理层判断本集团有权在整个合同期间就累计至今已完成的履约部分收取能够补偿其已发生成本和合理利润的款项。

履约义务完成进度的判断

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团采用投入法确定履约进度，即根据按照已发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。于资产负债表日，本集团对履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

30.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。

固定资产和无形资产的可使用年限和残值

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧和摊销。

本集团定期复核相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用和摊销费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用和摊销费用进行调整。

存货跌价准备本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的估计。该等估计的变化将会影响存货的账面价值和未来变化年度的损益。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

30.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

31.会计政策和会计估计变更

会计政策变更

2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负

债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时

性差异和可抵扣暂时性差异，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，分别确认递延所得税资产和负债，递延税资产和负债互抵后净额与原先按净额确认的金额相等，对于按互抵后净额列示的合并资产负债表项目没有影响。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

31.会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

2023年1月1日，会计政策变更对合并资产负债表互抵前递延所得税资产及递延所得

税负债影响如下：

2023年

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后年初余额年初余额

互抵前递延所得税资产32984505.2450231873.2083216378.44

互抵前递延所得税负债34329234.0550231873.2084561107.25

互抵金额22322145.7650231873.2072554018.96

互抵后递延所得税资产10662359.48-10662359.48

互抵后递延所得税负债12007088.29-12007088.29

2022年

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后年初余额年初余额

互抵前递延所得税资产21384890.6849810238.1771195128.85

互抵前递延所得税负债42572316.1349810238.1792382554.30

互抵金额16497667.0549810238.1766307905.22

互抵后递延所得税资产4887223.63-4887223.63

互抵后递延所得税负债26074649.08-26074649.08

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

增值税销售额和适用税率计算的销项税额，抵6%、9%、13%扣准予抵扣的进项税额后的差额

城市维护建设税实际缴纳的增值税税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的增值税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的增值税税额2%

执行不同企业所得税税率纳税主体如下：

所得税税率

Chemexplorer Company Limited 16.50%

Chemparter Europe Aps 22.00%

ChemPartner Corp. 21.00%

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠

本公司下属公司上海睿智化学研究公司(以下简称“上海睿智”)于2022年12月28日取得由

上海市科学技术委员会、上海市商务委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税

务局以及上海市发展和改革委员会联合颁发的《技术先进型服务企业证书》，证书编号为20223100000036，该证书有效期至2025年12月28日。此外，上海睿智于2023年

12月12日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局

联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202331007071，该证书的有效期为3年（2023年至2025年）。根据有关规定，2023年度上海睿智适用的企业所得税税率为15%。

本公司下属公司成都睿智化学研究有限公司(以下简称“成都睿智”)于2023年10月16日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202351000223，该证书的有效期为3年（2023年至

2025年）。根据相关规定，2023年度成都睿智适用的企业所得税税率为15%。

本公司下属公司凯惠睿智生物科技(上海)有限公司(以下简称“凯惠睿智”)于2021年11月

18日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁

发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202131002338，该证书的有效期为3年

（2021年至2023年）。根据有关规定，2023年度凯惠睿智适用的企业所得税税率为

15%。

本公司下属公司广东弘元普康医疗科技有限公司(以下简称“弘元普康”)于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》，证书编号为GR202344011565，该证书的有效期为3年

（2023年至2025年）。根据有关规定，2023年度弘元普康适用的企业所得税税率为

15%。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年2022年

库存现金45522.4941155.79

银行存款342141597.19757137890.71

其他货币资金（注1）5072486.824485228.01

合计347259606.50761664274.51

其中：存放在境外的款项总额15163098.6627733443.93

注1：其他货币资金包括：

2023年2022年

信用卡保证金1770675.00-

政府基金专项资金（注2）1230409.302017547.46

保函保证金1019908.80100000.00

信用证保证金1000000.00-

第三方支付平台42255.5311926.72

账户圈存6800.006800.00

账户冻结1847.91696.72

证券回购专项资金（注3）590.28588.93

在途资金（注4）-2347668.18

合计5072486.824485228.01

注2：政府基金专项资金需要经当地有关政府部门同意方可支取使用。

注3：证券回购专项资金只用作集团股票的回购，不可随意支取。

注4：于2023年12月31日，本集团无在途资金。于2022年12月31日，在途资金系集团子公司间于2022年12月30日发生的内部转账，该在途资金已于2023年1月3日到达相关账户。

货币资金受限情况参见附注五、20。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

2.交易性金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

银行理财产品2205634.50-

合计2205634.50-

3.应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内247887578.30340172913.00

1年至2年35577671.7625126769.29

2年至3年11332226.948728033.62

3年至4年7582104.433082555.74

4年至5年2482281.16709057.34

5年以上742397.30448046.65

305604259.89378267375.64

减：应收账款坏账准备(41751714.38)(36772766.90)

合计263852545.51341494608.74

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

单项计提坏账准备11804245.863.86%11804245.86100.00%-按信用风险特征组

合计提坏账准备293800014.0396.14%29947468.5210.19%263852545.51

合计305604259.89100.00%41751714.38263852545.51

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

单项计提坏账准备10909249.432.88%10909249.43100.00%-按信用风险特征组

合计提坏账准备367358126.2197.12%25863517.477.04%341494608.74

合计378267375.64100.00%36772766.90341494608.74

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

（%）

应收第三方款项11804245.8611804245.86100.00预计无法收回10909249.4310909249.43

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合2116385.995808.694.99

组合3293683628.0429941659.8310.20

合计293800014.0329947468.5210.19

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

组合2：

2023年2022年

估计发生违约的预期信用整个存续期预期估计发生违约的预期信用整个存续期预期账面余额损失率信用损失账面余额损失率信用损失

1年以内114903.994.93%5660.49567084.126.96%39496.86

1年至2年1482.0010.00%148.20---

116385.995808.69567084.1239496.86

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

组合3：

2023年2022年

估计发生违约的预期信用整个存续期预期估计发生违约的预期信用整个存续期预期账面余额损失率信用损失账面余额损失率信用损失

1年以内247755958.304.42%10940219.05337516579.743.77%12734241.42

1年至2年33451710.8526.15%8747622.3922126769.0029.57%6542885.59

2年至3年8163631.5372.78%5941491.032908033.6279.34%2307233.87

3年以上4312327.36100.00%4312327.364239659.73100.00%4239659.73

293683628.0429941659.83366791042.0925824020.61

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年转销本年核销外币报表折算差异年末余额

2023年36772766.909080479.16(4378035.36)-(3811.48)280315.1641751714.38其中，本年度应收账款坏账准备收回或转回人民币4378035.36元，无重要的款项。

本年度实际核销金额为人民币3811.48元，无重要的款项。

于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产余额汇总如下：

应收账款合同资产应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准备年末余额年末余额资产年末余额同资产年末余额和合同资产减值合计数的比例准备年末余额

（%）

客户一13874657.29-13874657.294.47%1366747.16

客户二13128375.78555800.0013684175.784.41%569717.86

客户三10039339.831380356.4211419696.253.68%519066.91

客户四8820000.00-8820000.002.84%8820000.00

客户五8112404.10-8112404.102.62%322062.44

合计53974777.001936156.4255910933.4218.02%11597594.37

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2023年度人民币元

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4.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2023年2022年

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内9500198.8791.8515901479.9599.03

1年以上842735.958.15155581.250.97

合计10342934.82100.0016057061.20100.00

于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币842735.95元(2022年12月31日：人民币155581.25元)，主要为预付材料费和服务费款项。

于2023年12月31日，预付款项金额前五名汇总如下：

年末余额占预付账款年末余额的比例

余额前五名的预付款项总额4986252.7648.21%

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.其他应收款

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内2239567.3686010102.77

1年至2年13113484.263060056.79

2年至3年112682.31331934.08

3年至4年323187.232250.00

4年至5年530.0043326.78

5年以上76361.48218657.00

15865812.6489666327.42

减：其他应收款坏账准备(3855159.23)(2483954.33)

合计12010653.4187182373.09

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年

股权转让款7000000.0078709176.65

应收往来款4642764.544642764.54

应收租金2088033.741402629.72

保证金、押金423451.273296045.00

员工备用金191216.58220679.58

其他1520346.511395031.93

合计15865812.6489666327.42

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备7000000.0044.12(3500000.00)50.003500000.00按信用风险特征组

合计提坏账准备8865812.6455.88(355159.23)4.018510653.41

合计15865812.64100.00(3855159.23)12010653.41

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.其他应收款（续）

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备-----按信用风险特征组

合计提坏账准备89666327.42100.00(2483954.33)2.7787182373.09

合计89666327.42100.00(2483954.33)87182373.09

于2023年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

（%）预期可能部分

应收股权转让款7000000.003500000.0050.00%无法收回--

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合58865812.64355159.234.01%

合计8865812.64355159.23

其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额2483954.33--2483954.33

本年计提54995.41-3500000.003554995.41

本年转回(2183790.51)--(2183790.51)

年末余额355159.23-3500000.003855159.23

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.其他应收款（续）

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回本年转销本年核销外币报表年末余额或转回折算差异

2023年2483954.333554919.41(2183790.51)--76.003855159.23其中，本年坏账准备收回或转回金额重要的款项如下：

收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及合理性

TATE AND LYLE

INVESTMENTS

LIMITED 2151275.30 款项收回 银行回款 注1

注1： 公司与Tate & Lyle Investments Limited于2022年3月31日签订股权转让协议，以美元

252942422.02出售其所持有的量子高科(广东)生物有限公司及其全资子公司量子高科

(香港)生物有限公司100%股权，截至2022年12月31日，尚有尾款9999989.79美元（合计人民币71709176.65元）未支付，公司按3%进行了坏账准备计提。截至2023年

12月31日，该笔尾款已全部收回，相应转回坏账准备。

本年度无其他应收款实际核销。

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例

重庆博腾制药科技股份有限公司7000000.0044.12%股权转让款1年至2年3500000.00

上海博腾智拓医药科技有限公司(曾应收往来款及

用名：凯惠药业(上海)有限公司)6045394.2638.10%应收租金1年至2年181361.83

广东生和堂健康食品股份有限公司457104.022.88%应收租金1年以内13713.12

Safeguard World International Ltd 252288.47 1.59% 保证金、押金 1年以内 7568.65

量子高科(广东)生物有限公司215700.001.36%应收往来款1年以内6471.00

合计13970486.7588.05%3709114.60

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.存货

2023年2022年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料44149230.58(19386402.75)24762827.8344711194.30(4863392.58)39847801.72

库存商品5778360.73(2663461.34)3114899.395265145.69(2308573.90)2956571.79

在产品4374.99-4374.9912207.66-12207.66

合计49931966.30(22049864.09)27882102.2149988547.65(7171966.48)42816581.17

存货跌价准备变动如下：

年初余额本年计提本年减少年末余额转回转销

原材料4863392.5815966291.77(1443281.60)-19386402.75

库存商品2308573.90354887.44--2663461.34

合计7171966.4816321179.21(1443281.60)-22049864.09

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.合同资产

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产4661275.51(406929.35)4254346.168830386.24(451232.73)8379153.51

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备-----按信用风险特征组

合计提坏账准备4661275.51100.00406929.358.734254346.16

合计4661275.51100.00406929.358.734254346.16

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备-----按信用风险特征组

合计提坏账准备8830386.24100.00451232.735.118379153.51

合计8830386.24100.00451232.735.118379153.51

于2023年12月31日，组合计提减值准备的合同资产情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合84661275.51406929.358.73

合同资产减值准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年转销本年核销年末余额

2023年451232.73406929.35(451232.73)--406929.35其中，本年度合同资产减值准备转回人民币451232.73元，无重要的款项。

本年度无合同资产实际核销款项。

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2023年度人民币元

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8.其他流动资产

2023年2022年

待抵扣进项税额47989446.7722464523.98

预缴所得税11034267.70300836.16

合计59023714.4722765360.14

9.长期股权投资

2023年2022年

对联营企业的投资205694170.71203724975.18

对合营企业的投资-1492940.53

205694170.71205217915.71

减：长期股权投资减值准备(8199962.70)(8199962.70)

合计197494208.01197017953.01

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.长期股权投资（续）

年初本年变动年末年末余额追加投资权益法下投资本年减少外币报表折算余额减值准备损益差异联营企业

广东生和堂健康食品股份有限公司44280097.68-3972574.99--48252672.67(8199962.70)

中以生物科技有限责任公司24214652.26-(2379163.49)--21835488.77-

ShangPharma Capital LP (注1) 127230263.00 - (3786528.23) (21151838.06 ) 2152287.90 104444184.61 -

深圳市瑞持华明投资中心(有限合伙)499962.24----499962.24-

珠海横琴中科建创投资合伙企业(有限合伙)7500000.0022500000.00661862.42--30661862.42-

小计203724975.1822500000.00(1531254.31)(21151838.06)2152287.90205694170.71(8199962.70)合营企业

天津量子磁系资产管理有限公司(注2)1492940.53--(1492940.53)---

小计1492940.53--(1492940.53)---

合计205217915.7122500000.00(1531254.31)(22644778.59)2152287.90205694170.71(8199962.70)

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.长期股权投资（续）

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年增加本年减少年末余额

广东生和堂健康食品股份有限8199962.70--8199962.70公司

注1： 于2019年3月27日，ChemPartner Corp.(以下简称“美国睿智”)与ShangPharmaHoldings Limited(以下简称 “尚华集团 ”)及其子公司ShangPharma CapitalManagement Limited(以下简称“SPC”)共同签署了《Amended And RestatedLimited Partnership Agreement Of ShangPharma Capital LP 》 、

《ShangPharma Capital LP-Side Letter》，共同设立医药创新产业投资美元基金 ShangPharma Capital LP(以下简称 “医药创新产业基金”)。该医药创新产业基金总规模10000万美元，美国睿智作为有限合伙人，认缴出资3000万美元，尚华集团作为有限合伙人，认缴出资6900万美元，SPC作为普通合伙人，认缴出资100万美元。于2023年12月31日，美国睿智已实缴出资

13562580.24美元。

注2：于2023年3月2日，天津量子磁系资产管理有限公司已注销工商登记。

10.其他非流动金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产2296500.002296500.00

合计2296500.002296500.00

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2023年度人民币元

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11.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

房屋及建筑物土地使用权合计原价

年初余额26268595.03-26268595.03

在建工程转入58815749.99-58815749.99

无形资产转入-20839646.3020839646.30

固定资产转出(11831581.46)-(11831581.46)

年末余额73252763.5620839646.3094092409.86累计折旧和摊销

年初余额12083408.92-12083408.92

计提2500967.24505203.603006170.84

固定资产转出(209488.02)-(209488.02)

年末余额14374888.14505203.6014880091.74账面价值

年末58877875.4220334442.7079212318.12年初14185186.11-14185186.11

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.固定资产

房屋及建筑物机器设备运输工具计算机及其他固定资产合计电子设备原价

年初余额52819774.79575005760.644055950.8010101822.45675576.95642658885.63

购置-65387398.11-1954682.6599423.0067441503.76

在建工程转入60399486.4911798431.12--479469.0372677386.64

处置及报废-(32307028.25)-(373266.51)(14533.33)(32694828.09)

投资性房地产转入11831581.46----11831581.46

外币报表折算影响-530645.24-8916.8219625.42559187.48年末余额125050842.74620415206.864055950.8011692155.411259561.07762473716.88累计折旧

年初余额22229446.84116257873.031211014.913069611.55377776.62143145722.95

计提5075695.0457846535.69401515.701648961.91149281.7965121990.13

处置及报废-(28155230.39)-(336572.71)(13080.00)(28504883.10)

投资性房地产转入209488.02----209488.02

外币报表折算影响-435841.55-7624.4217630.86461096.83年末余额27514629.90146385019.881612530.614389625.17531609.27180433414.83减值准备

年初余额-120939578.211451529.052583970.28-124975077.54

计提-80716117.78782.75179633.84-80896534.37

在建工程转入-2232937.36---2232937.36年末余额-203888633.351452311.802763604.12-208104549.27账面价值

年末97536212.84270141553.63991108.394538926.12727951.80373935752.78年初30590327.95337808309.401393406.844448240.62297800.33374538085.14

固定资产抵押情况请参见附注五、20。

67睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.固定资产（续）

2023年度，由于经营业绩不及预期，本集团经评估后认为归属于医药研发服务及生产外包

业务分部的睿智医药江苏有限公司资产组（以下简称“江苏睿智资产组”）和凯惠睿智生

物科技(上海)有限公司资产组（以下简称“凯惠睿智资产组”）存在减值迹象。本集团将上述资产组进行减值测试，经比较该资产组的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用公允价值减去处置费用后的净额确定相关资产组的可收回金额，并计提了减值准备，详见下表。公允价值乃根据资产状况以可回收的材料市价或重置全价考虑一定综合成新率确定，相关处置费用乃考虑资产处置涉及的拆除费、交易费、相关税费及评估服务费后综合确定。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

江苏睿智资产组账面价值可收回金额减值金额

固定资产38713065.114153349.5334559715.58

在建工程5851772.3029343.785822428.52

长期待摊费用31821961.77209488.9131612472.86

无形资产869743.37-869743.37

其他非流动资产938790.63508540.41430250.22

合计78195333.184900722.6373294610.55凯惠睿智资产组账面价值可收回金额减值金额

固定资产47522028.881185210.0946336818.79

长期待摊费用21632368.7352976.5021579392.23

无形资产2753955.68-2753955.68

其他非流动资产3007160.83788897.872218262.96

合计74915514.122027084.4672888429.66

68睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.在建工程

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值江苏启东创新生物药

一站式研发生产服务平台34751288.0333242467.631508820.4048981160.1934229260.4814751899.71

装修工程2438955.86-2438955.8611574487.99-11574487.99

金科医药创新中心项目221055.00-221055.00465756.68-465756.68

在安装设备3793851.72-3793851.723501664.00-3501664.00

礼乐新厂区(微生态健康产业基地)---45063744.41-45063744.41

合计41205150.6133242467.637962682.98109586813.2734229260.4875357552.79

重要在建工程变动如下：

本年转入本年转入工程投入占预算

预算年初余额本年增加固定资产长期待摊费用年末余额减值准备年末价值资金来源比例（%）江苏启东创新生物药一站式研自有资金及

发生产服务平台599444000.0048981160.1935776877.49(3317189.22)(46689560.43)34751288.0333242467.631508820.40专项借款85.43%

其中：启东装修工程48055924.9135593496.93(2511761.48)(46689560.43)34448099.9333242467.631205632.30

其中：启东待安装设备925235.28183380.56(805427.74)-303188.10-303188.10

合计599444000.0048981160.1935776877.49(3317189.22)(46689560.43)34751288.0333242467.631508820.40

69睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.在建工程（续）

工程进度利息资本化其中：本年本年利息累计金额利息资本化资本化率江苏启东创新生物药

一站式研发生产服务平台85.43%23192187.4857273.655.29%

其中：启东装修工程11206848.1156980.08

其中：启东待安装设备11985339.37293.57

合计23192187.4857273.65

在建工程减值准备：

年初余额本年计提本年转入本年转出年末余额计提原因江苏启东创新生物药经营结果明一站式研发生产显低于预期

服务平台34229260.485822428.522996508.819805730.1833242467.63

合计34229260.485822428.522996508.819805730.1833242467.63

在建工程减值情况详见附注五、12。

14.使用权资产

房屋及建筑物机器设备合计成本

年初余额677530019.6817783927.70695313947.38

增加24162577.7541747.5024204325.25

汇率影响205101.71288317.06493418.77年末余额701897699.1418113992.26720011691.40累计折旧

年初余额167375299.754216951.80171592251.55

计提76571980.542121294.2678693274.80

汇率影响160883.2474565.46235448.70年末余额244108163.536412811.52250520975.05账面价值

年末457789535.6111701180.74469490716.35年初510154719.9313566975.90523721695.83

70睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.无形资产

土地使用权专利权商标权软件使用权合计原价

年初余额50377028.5973463506.42226415.0819591913.09143658863.18

购置---353352.41353352.41

在建工程转入---1280245.201280245.20

转入投资性房地产(20839646.30)---(20839646.30)

年末余额29537382.2973463506.42226415.0821225510.70124452814.49累计摊销

年初余额3079394.8572703986.0455842.349297108.5785136331.80

计提637755.7197022.0525422.002018207.592778407.35年末余额3717150.5672801008.0981264.3411315316.1687914739.15减值准备

年初余额---2866768.262866768.26

计提-541158.02-3082541.033623699.05年末余额-541158.02-5949309.296490467.31账面价值

年末25820231.73121340.31145150.743960885.2530047608.03年初47297633.74759520.38170572.747428036.2655655763.12

无形资产减值情况详见附注五、12。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.商誉

年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下处置企业合并

上海睿智化学研究有限公司1500860380.19--1500860380.19

商誉减值准备的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额计提处置

上海睿智化学研究有限公司642000000.00694830000.00-1336830000.00商誉系2018年购买上海睿智股权所产生。

企业合并取得的商誉已经分配至医药研发服务及生产外包业务分部资产组组合以进行减值测试。

医药研发服务及生产外包业务分部资产组组合主要由上海睿智及其子公司构成，与以前年度减值测试/购买日所确定的资产组组合一致。对上海睿智收购的协同效应受益对象是整个医药研发服务及生产外包业务分部，代表本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平，且不大于按照《企业会计准则第35号—分部报告》所确定的经营分部。可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的5年期财务预算为基础的现金流量预测来确定，所用的税前折现率为14.67%(2022年：

15.28%)，预测期以后的现金流量增长率设定为2.3%(2022年：2.3%)。

以下说明了进行商誉减值测试时作出的关键假设：

医药研发服务及生产关键假设外包业务分部资产组组合

预测期收入增长率-确定基础是基于行业相关增长的预测，在不超过相关行业的平均长期增长率基础上，考虑业务单元在预算年度之前历史经营状况以及未来经营计划确定。

毛利率-确定基础是在预算年度之前历史经营成果的平均毛利率及对效率提升和市场发展的预期基础上制定。

折现率-采用的折现率是反映相关业务单元特定风险的税前折现率。

分配至上述资产组的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销减值准备汇率影响年末余额

金科医药创新中心项目151211267.025624735.22(21502048.75)--135333953.49

金桥实验楼项目109112998.597807275.62(12668437.72)--104251836.49

江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台76671918.5334994917.68(11402044.56)(39185265.68)-61079525.97

化学合成与早期工艺开发平台-13925722.29(487858.17)--13437864.12

其他办公场所装修费33187026.578085972.71(9592004.87)(21579392.23)7056.3110108658.49

其他50210.67216388.34(122685.36)--143913.65

合计370233421.3870655011.86(55775079.43)(60764657.91)7056.31324355752.21

长期待摊费用减值情况详见附注五、12。

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财务报表附注（续）

2023年度

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2023年2022年

可抵扣暂时性差异递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税及可抵扣亏损资产及可抵扣亏损资产递延所得税资产

资产减值准备82202023.9212331695.037525612.841128841.93

信用减值准备36829950.705901006.7530587340.414775688.30

政府补助21860096.013279014.4012977617.681946642.65

预提费用19632087.763214072.7658735932.629218463.93

资产折旧摊销699140.40146819.48619919.05130183.00

已开票但未确认的收入11953079.381832732.4011068774.181697812.56

租赁负债280125229.1444612049.32335495705.8053781221.84

可抵扣亏损189286549.6432072103.4759992459.0710537524.23

合计642588156.95103389493.61517003361.6583216378.44

2023年2022年

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债

非同一控制下企业合并26564597.583984689.6430181837.734527275.66

资产折旧摊销179408937.2426950586.48157673098.4323650964.77联营公司相关的暂时性差

异6790616.531426029.4711551673.602425851.46

使用权资产264899217.5743163223.76328468854.5653957015.36

合计477663368.9275524529.35527875464.3284561107.25

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2023年2022年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产62943460.6140446033.0072554018.9610662359.48

递延所得税负债62943460.6112581068.7472554018.9612007088.29

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2023年2022年

可抵扣暂时性差异395366803.30301044202.63

可抵扣亏损383185728.85308360693.29

合计778552532.15609404895.92

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年2022年

2023年-1853076.04

2024年15737401.4915737401.49

2025年15484549.5419295413.26

2026年108875646.28112337060.19

2027年115466037.29121410655.33

2028年及以后127622094.2537727086.98

合计383185728.85308360693.29

19.其他非流动资产

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

竞拍土地款19610000.00-19610000.0019610000.00-19610000.00

应收押金保8424834.80

证金12738830.86(1590242.53)11148588.3310015077.33(1590242.53)

预付工程、18118840.46

设备款8663596.62(3313619.16)5349977.4621780455.25(3661614.79)

预付房屋购14190658.00

置款---14190658.00-

其他6533341.72-6533341.72664499.04-664499.04

合计47545769.20(4903861.69)42641907.5166260689.62(5251857.32)61008832.30

其他非流动资产减值情况详见附注五、12。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金5030231.295030231.29注1注1

固定资产60399486.4958813998.08抵押注2

合计65429717.7863844229.37

2022年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2125633.112125633.11注1注1

投资性房地产8469417.664756749.35抵押注3

固定资产26343517.8110592463.41抵押注2

无形资产29457004.3611123927.80抵押注4

合计66395572.9428598773.67注1：于2023年12月31日，账面价值为人民币1230000.00元（2022年12月31日：人民币1230000.00元）存入成都银行高新支行政府基金专户的款项、账面价值为人民

币409.30元（2022年12月31日：人民币787547.46元）存入招商银行启东支行专

用账户的款项，该两笔款项需经当地有关政府部门同意方可支取使用。

于2023年12月31日，账面价值为人民币1019908.80元的其他货币资金用于保函保证金（2022年12月31日：人民币100000.00元），账面价值为人民币

1000000.00元的其他货币资金用于信用证保证金（2022年12月31日：无），账面价值为人民币1770675.00元的其他货币资金用于信用卡保证金（2022年12月31日：无），账面价值为人民币6800.00元的其他货币资金为圈存存款（2022年

12月31日：人民币6800.00元），账面价值为人民币1847.91元的其他货币资金为

被冻结存款（2022年12月31日：人民币696.72元），账面价值为人民币590.28元的其他货币资金为证券回购专项资金（2022年12月31日：人民币588.93元）。

注2：于2023年12月31日，账面余额为人民币60399486.49元，账面价值为人民币58813998.08元（2022年12月31日：账面余额人民币26343517.81元，账面价值人民币10592463.41元）固定资产用于取得银行借款抵押。

注3：于2023年12月31日，账面余额为人民币8469417.66元，账面价值为人民币

4756749.35元的投资性房地产用于取得银行借款抵押，2023年该笔资产已解除抵押。

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.所有权或使用权受到限制的资产（续）

注4：于2023年12月31日，账面余额为人民币29457004.36元，账面价值为人民币

11123927.80元的土地使用权用于取得银行借款抵押，2023年该笔资产已解除抵押。

21.短期借款

2023年2022年

保证借款11022611.0835022611.12

信用借款48980000.0080000000.00

合计60002611.08115022611.12

于2023年12月31日，本集团无逾期短期借款。

22.应付账款

2023年2022年

应付材料款53792037.9180698134.74

于2023年12月31日，本集团无超过一年或逾期的重要应付账款。

23.合同负债

2023年2022年

预收货款73239572.9074481318.46

于2023年12月31日，账龄超过1年的重要合同负债列示如下：

合同负债余额未结转原因

客户六13722377.12尚未完成履约义务

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2023年度人民币元

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24.应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬61926210.38543850756.61(552969277.70)52807689.29

离职后福利（设定提存计划）4910170.0855405608.49(55507052.20)4808726.37

合计66836380.46599256365.10(608476329.90)57616415.66

短期薪酬如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴55931113.29470231913.30(479099925.55)47063101.04

职工福利费668778.2513555751.61(13618350.66)606179.20

社会保险费3171048.9135038254.55(35110248.29)3099055.17

其中：医疗保险费2480442.9628090262.44(28143745.73)2426959.67

工伤保险费106694.83825996.42(832926.41)99764.84

生育保险费583911.126121995.69(6133576.15)572330.66

住房公积金2097576.9024698130.40(24800673.26)1995034.04

工会经费和职工教育经费57693.03326706.75(340079.94)44319.84

合计61926210.38543850756.61(552969277.70)52807689.29

设定提存计划如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费4759352.0553383161.36(53481171.47)4661341.94

失业保险费150818.032022447.13(2025880.73)147384.43

合计4910170.0855405608.49(55507052.20)4808726.37

25.应交税费

2023年2022年

企业所得税5424754.3149846120.19

个人所得税2132380.361761214.96

其他903923.4992654.54

合计8461058.1651699989.69

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26.其他应付款

2023年2022年

应付工程设备款66593228.1396231009.14

应付物业费及租金13605824.7317550409.31

专业服务费7980300.1012956133.51

应付员工政府补贴款2741337.862551498.92

其他日常运营费用2678246.442820795.86

尚未满足条件的政府补助1230000.001230000.00

应付投资款-14959541.60

其他3880544.4514287969.31

合计98709481.71162587357.65于2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币31183269.78元（2022年

12月31日：人民币18246404.78元）。

于2023年12月31日，本集团无超过1年或逾期的重要其他应付款。

27.一年内到期的非流动负债

2023年2022年

一年内到期的长期借款4300000.00111468732.43

一年内到期的租赁负债69632423.4567240513.30

合计73932423.45178709245.73

28.其他流动负债

2023年2022年

待转销项税额857643.931759920.26将于一年内支付的预计负债

—待执行亏损合同（附注五、31）163500.96235979.41

合计1021144.891995899.67

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2023年度人民币元

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29.长期借款

2023年2022年

抵押借款47974916.00239178712.57

保证借款-49500000.00

47974916.00288678712.57

减：一年内到期的长期借款

抵押借款(4300000.00)(111468732.43)

(4300000.00)(111468732.43)

合计43674916.00177209980.14于2023年12月31日，长期借款的利率为4.00%（2022年12月31日：3.80%至

5.29%）。抵押借款的具体抵押物情况参见附注五、20。

30.租赁负债

2023年2022年

应付租赁款527362776.21562493723.24

减：一年内到期的租赁负债(69632423.45)(67240513.30)

合计457730352.76495253209.94

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2023年度人民币元

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31.预计负债

年初余额本年增加本年减少年末余额

一年内支付的待执行亏损合同235979.41163500.96(235979.41)163500.96

装修复原费5024269.09218555.71-5242824.80

减：将于一年内支付的预计负债(235979.41)(163500.96)235979.41(163500.96)

合计5024269.09218555.71-5242824.80

注：在履行医药研发服务合同义务过程中，发生的成本预期将超过与合同相关的未来流入经济利益的，该合同即为亏损合同。由于该部分合同在一年以内将会执行完毕，将该部分亏损金额作为将于一年内支付的预计负债列示。

32.递延收益

年初余额本年增加本年减少年末余额

与资产相关的政府补助16269949.6812202758.00(1179693.62)27293014.06

与收益相关的政府补助140400.006969156.40(6969156.40)140400.00

合计16410349.6819171914.40(8148850.02)27433414.06

33.股本

年初余额本年增减变动年末余额

人民币普通股499776892.00-499776892.00

34.资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1228553728.53--1228553728.53

其他资本公积—权益法核算的被投资单位除综合收益

和利润分配以外的其他权益变动3047969.28--3047969.28

其他(2414478.60)--(2414478.60)

合计1229187219.21--1229187219.21

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35.库存股

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

股票回购25506290.24-25506290.24

36.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额9812857.487823267.3917636124.87

2022年

2022年1月1日增减变动2022年12月31日

将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额(13756555.36)23569412.849812857.48

其他综合收益发生额：

2023年

税后发生额归属于母公司股东归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额7823267.397823267.39-

2022年

税后发生额归属于母公司股东归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额23569412.8423569412.84-

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2023年度人民币元

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37.盈余公积

年初余额本年增加年末余额

法定盈余公积169649539.17-169649539.17

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

38.(可弥补亏损)/未分配利润

2023年2022年

年初未分配利润478615783.69211786792.19

归属于母公司股东的净(亏损)/利润(907942668.84)378585006.97

减：提取法定盈余公积-(111756015.47)

年末(可弥补亏损)/未分配利润(429326885.15)478615783.69

83睿智医药科技股份有限公司

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

39.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本

主营业务1131868393.75850858862.241321043268.64982900218.20

其他业务6497409.255479875.505541051.486428549.21

合计1138365803.00856338737.741326584320.12989328767.41

营业收入分解信息如下：

2023年

报告分部医药研发服务与微生态营养及总部及合计生产外包业务分部医疗业务分部产业基金商品或服务类型

医药研发服务及生产1128319506.22--1128319506.22外包服务收入

益生元产品收入-863829.94-863829.94

租金收入3167339.64-2171744.795339084.43

其他收入65004.062690190.331088188.023843382.41

合计1131551849.923554020.273259932.811138365803.00商品或服务转让的时间

在某一时点转让-3554020.271088188.024642208.29

在某一时段内转让1131551849.92-2171744.791133723594.71

合计1131551849.923554020.273259932.811138365803.00

84睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

39.营业收入和营业成本（续）

2022年

报告分部医药研发服务与微生态营养及总部及合计生产外包业务分部医疗业务分部产业基金商品或服务类型医药研发服务及生产

外包服务收入1185527797.55--1185527797.55

益生元产品收入-133022074.35-133022074.35

租金收入1496545.011521600.30975963.203994108.51

其他收入22857.503512482.21505000.004040339.71

合计1187047200.06138056156.861480963.201326584320.12商品或服务转让的时间

在某一时点转让110079.24136534556.56505000.00137149635.80

在某一时段内转让1186937120.821521600.30975963.201189434684.32

合计1187047200.06138056156.861480963.201326584320.12

2023年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入金额为人民币34811932.79元

（2022年：人民币25785489.67元）。

85睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

39.营业收入和营业成本（续）

本年度营业成本分解信息如下：

报告分部医药研发服务与微生态营养及总部及合计生产外包业务分部医疗业务分部产业基金商品或服务类型医药研发服务及生产

外包服务成本849133285.89--849133285.89

益生元产品成本-654904.29-654904.29

租金成本2420505.89-2112141.254532647.14

其他成本50790.831071695.03895414.562017900.42

合计851604582.611726599.323007555.81856338737.74商品或服务转让的时间

在某一时点转让-1726599.32895414.562622013.88

在某一时段内转让851604582.61-2112141.25853716723.86

合计851604582.611726599.323007555.81856338737.74

86睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.税金及附加

2023年2022年

城市维护建设税1289264.111884001.22

教育费附加1311087.521373195.51

房产税1076313.071137555.65

印花税749125.261651601.40

地方教育费附加219047.84251286.73

土地使用税121155.50442422.58

环境保护税19767.5540135.44

车船使用税4500.005508.80

其他879483.69696571.35

合计5669744.547482278.68

41.销售费用

2023年2022年

工资及福利32120474.5248601622.95

展览及样品费6336443.852884028.67

差旅费4939429.051941049.28

交际应酬费578321.684461893.27

办公费559064.57528301.21

广告费484850.31500390.82

外部推广费245365.33180805.80

折旧与摊销-222405.46

其他332640.962525113.28

合计45596590.2761845610.74

87睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42.管理费用

2023年2022年

工资及福利117657212.78114960938.41

办公费21518507.6415548589.14

专业服务费18611039.0434005235.42

折旧与摊销10017019.9131150961.97

租赁费13653190.2916109404.41

水电费13724335.3614555859.89

保险费5336407.165767569.78

差旅费2294779.761190221.67

交际应酬费2070403.021647973.59

修理费1367115.641904217.91

IT相关费用 1187944.64 1390398.29

教育培训费313520.83491979.17

基金管理费-200000.00

其他4798452.277374670.06

合计212549928.34246298019.71

43.研发费用

2023年2022年

工资及福利59084700.0862453779.13

折旧与摊销9647570.7912468918.39

试剂和耗材8176532.9111911872.38

材料费226517.242386749.08

委外研发费-890945.29

检验试验费-706909.27

其他332936.741458951.80

合计77468257.7692278125.34

88睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.财务费用

2023年2022年

利息支出31846055.4669504003.40

减：利息收入14793659.4811814216.36

减：利息资本化金额546900.333023244.15

汇兑损益(3519393.77)(44048325.86)

其他1038638.501196240.35

合计14024740.3811814457.38借款费用资本化金额已计入在建工程。

45.其他收益

2023年2022年

与日常活动相关的政府补助8148850.028703663.48

个人所得税手续费返还422640.27440036.93

其他-28402.55

合计8571490.299172102.96

46.投资收益

2023年2022年

权益法核算的长期股权投资收益(1531254.31)(317143.82)

理财产品已实现收益596473.26296585.86

处置长期股权投资产生的投资收益12384.42345000.00

处置子公司产生的投资收益-1390715904.07

合计(922396.63)1391040346.11

89睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47.公允价值变动收益

2023年2022年

银行理财产品-(42615.66)

合计-(42615.66)

48.信用减值损失

2023年2022年

应收账款坏账损失4702443.8017692924.69

其他应收款坏账损失1371128.902304958.60

合计6073572.7019997883.29

49.资产减值损失

2023年2022年

商誉减值损失694830000.00232400000.00

固定资产减值损失80896534.37124975077.54

长期待摊费用减值损失53191865.09127126128.15

存货跌价损失14877897.618316066.35

在建工程减值损失5822428.5234229260.48

无形资产减值损失3623699.052866768.25

其他非流动资产减值损失2648513.185251857.32

合同资产减值损失(44303.38)(1095678.70)

合计855846634.44534069479.39

50.资产处置损失

2023年2022年

固定资产处置损失412.39154765.53

90睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

51.营业外收入

计入2023年

2023年2022年非经常性损益

赔偿收入25172.87256104.4325172.87

其他收入790707.1357996.63790707.13

合计815880.00314101.06815880.00

52.营业外支出

计入2023年

2023年2022年非经常性损益

长期资产报废损失4139109.7818437903.014139109.78

捐赠支出12000.0039880.3012000.00

其他66988.62599064.8166988.62

合计4218098.4019076848.124218098.40

53.费用按性质分类

2023年2022年

职工薪酬599256365.10639553364.07

折旧和摊销203207032.67248328888.99

耗用的原材料195442745.59285046644.81

专业服务费67828225.5871495471.35

水电气费及物业费47964573.2946326193.29

办公费及通讯费22077572.2015997377.01

维修保养费16180577.1719641276.40

差旅交通费7234208.813158077.70

运输费7038821.9410524541.60

固废处理费5475636.238128390.85

保险费5336407.165767569.78

未纳入租赁负债计量的租金1196252.164250309.79

产成品及在产品存货变动金额(150494.93)10951648.16

其他13865591.1420580769.40

合计1191953514.111389750523.20

91睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.所得税费用

2023年2022年

当期所得税费用6382719.21386399796.13

递延所得税费用(29209693.07)(20055793.72)

合计(22826973.86)366344002.41

所得税费用与(亏损)/利润总额的关系列示如下：

2023年2022年

(亏损)/利润总额(930955940.30)744722019.00

按适用税率计算的所得税费用（注）(232738985.07)186180504.75

优惠税率的影响7925079.49(6277077.31)

研发费加计扣除(12464510.59)(10886885.80)

非应税收入的影响(994908.62)(13389.21)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响174457362.50107646324.66

本期未确认递延所得税资产的暂时性差异20852058.2975383956.16

本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损21508400.2741041221.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损(1023425.55)(18482616.50)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异-(8718018.82)

以前年度纳税调整(348044.58)469983.11

所得税费用(22826973.86)366344002.41

注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

92睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

55.每股收益

2023年2022年

元/股元/股基本每股收益

持续经营(1.82)0.76稀释每股收益

持续经营(1.82)0.76

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的

加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2023年2022年

收益

归属于本公司普通股股东的当期净(亏

损)/利润

持续经营(907942668.84)378585006.97股份

本公司发行在外普通股的加权平均数497963992.00497975922.96本集团无稀释性潜在普通股。

93睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与经营活动有关的现金

政府补助19594554.677416142.78

利息收入14793659.489544586.64

收到的保证金、押金、往来款-7824667.47

其他收款717952.553694423.99

合计35106166.7028479820.88支付其他与经营活动有关的现金

支付房租1196252.164250309.79

支付保证金3944584.589268243.46

支付差旅交通及运费7234208.813158077.70

支付保险费5336407.165767569.78

其他付现17780876.5616091736.99

合计35492329.2738535937.72

（2）与投资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与投资活动有关的现金

理财产品到期赎回339790000.00119617252.63

定期存款到期赎回174115000.00-

合计513905000.00119617252.63支付其他与投资活动有关的现金

购买理财产品341990000.00100677000.00

购买定期存款-174115000.00

支出处置子公司相关税金34889198.78326865425.39

支出处置子公司代收款-83000000.00

合计376879198.78684657425.39

94睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金

2023年2022年

支付其他与筹资活动有关的现金

支付租赁负债86375230.44111249584.48

回购股票-5063008.94

支付其他-2562494.95

合计86375230.44118875088.37

57.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量：

2023年2022年

净(亏损)/利润(908128966.44)378378016.59

加：资产减值准备855846634.44534069479.39

信用减值准备6073572.7019997883.29

固定资产折旧65121990.1388084364.97

投资性房地产折旧3006170.841761956.02

使用权资产折旧76525384.9282561860.78

无形资产摊销2778407.3520381437.94

长期待摊费用摊销55775079.4355539269.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失412.39154765.53

固定资产报废损失4139109.7818437903.01

财务费用27969538.5822518719.37

投资收益922396.63(1391040346.11)

公允价值变动收益-42615.66

递延所得税资产增加(29783673.52)(5775135.85)

递延所得税负债增加/(减少)573980.45(14067560.79)

存货的减少/(增加)56581.35(16488970.21)

经营性应收项目的减少/(增加)78665278.17(107299210.91)

经营性应付项目的(减少)/增加(88549582.37)575203338.26

经营活动产生的现金流量净额150992314.83262460386.22

95睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

57.现金流量表补充资料（续）

（1）现金流量表补充资料（续）

现金及现金等价物净变动：

2023年2022年

现金及现金等价物的年末余额342229375.21585423641.40

减：现金及现金等价物的年初余额(585423641.40)(152993047.81)

现金及现金等价物净(减少)/增加额(243194266.19)432430593.59

（2）处置子公司及其他营业单位的现金净额

2023年2022年

本年处置子公司及其他营业单位于本年收

到的现金和现金等价物-1947476621.10

减：丧失控制日子公司及其他营业单位持

有的现金和现金等价物-30893542.82

加：以前年度处置子公司及其他营业单位

于本年收到的现金和现金等价物71709176.65-处置子公司及其他营业单位的收到的

现金净额71709176.651916583078.28

（3）现金及现金等价物

2023年2022年

现金

其中：库存现金45522.4941155.79

可随时用于支付的银行存款342141597.19583022890.71

可随时用于支付的其他货币资金42255.532359594.90年末现金及现金等价物余额342229375.21585423641.40

96睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

58.外币货币性项目

原币汇率折合人民币货币资金

美元42514152.487.08301114987.77

英镑239889.779.042168859.40

丹麦克朗841963.431.05887111.53

港币19794.700.9117938.35

欧元14702.897.86115552.70日元4212.000.05211.50应收账款

美元18401062.957.08130329208.57合同资产

美元413261.947.082927010.37其他应收款

美元21451.007.08151931.00

欧元32101.137.86252288.65应付账款

美元5600.007.0839663.12其他应付款

美元562377.247.083983149.28

欧元390000.007.863065081.25

97睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.租赁

（1）作为承租人

2023年2022年

租赁负债利息费用25246644.0029436012.44计入当期损益的采用简化处理的短期租赁

费用1196252.164250309.79

与租赁相关的总现金流出87571482.60115499894.27

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和机器设备，房屋及建筑物的租赁期通常为1-20年，机器设备的租赁期通常为3-5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。

其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、14；对短期租赁的简化处理，参见附注三、27；租赁负债，参见附注五、30。

（2）作为出租人经营租赁

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1-10年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2023年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币5339084.43元，参见附注五、39。租出房屋及建筑物列示于投

资性房地产，参见附注五、11。

六、合并范围的变动

1.其他原因的合并范围变动

注销子公司

于2023年6月9日，本集团注销子公司Chempartner Biologics Limited。

98睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

广东量子高科微生态医疗有限公司全国范围广州服务人民币106800000元97%-

广东开新睿智生物医药有限公司广州广州医药研发人民币320000000元-51%

广州弘元普康医学检验所有限公司全国范围广州服务人民币20000000元-100%

广东弘元普康医疗科技有限公司全国范围广州服务人民币5000000元100%-

上海睿智医药技术有限公司上海上海医药研发人民币10000000元-100%

睿智检测研究（江苏）有限公司启东启东检验检测服务人民币10000000元-100%

Chemexplorer (BVI) Inc. 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 医药研发 美元10000元 - 100%

Chempartner Biologics Holdings 美国开曼 美国开曼 医药研发 港币380000元 - 100%

北海睿智创业投资有限公司全国范围北海项目投资人民币30000000.00100%-

上海睿智医药开发有限公司上海上海医药研发人民币30000000.00-100%非同一控制下企业合并取得的子公司

上海睿智化学研究有限公司上海上海医药研发人民币138926608元100%-

凯惠睿智生物科技(上海)有限公司上海上海医药研发人民币66406000元-100%

成都睿智化学研究有限公司成都成都医药研发人民币100256125元-100%

Chemexplorer Company Limited 香港 香港 海外业务联络 港币10000元 - 100%

上海开拓者化学研究管理有限公司上海上海医药研发美元12000000元-100%

睿智医药江苏有限公司启东启东医药研发人民币100000000元-100%

Chemparter Europe Aps 丹麦 丹麦 欧洲业务开拓 丹麦克朗125000元 - 100%

ChemPartner Corp. 美国 美国 美国业务开拓及医药研发 美元27500元 - 100%本集团不存在重要少数股东权益的子公司。

99睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度

人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例直接间接会计处理联营企业广东生和堂健康食品股人民币

份有限公司全国范围江门食品生产32722872元32.59%-权益法中以生物科技有限责任技术推广人民币

公司(注1)长沙长沙及咨询100000000元-14%权益法

ShangPharma Capital

LP 全球范围 开曼 投资 100000000美元 - 20.77% 权益法深圳市瑞持华明投资中人民币心（有限合伙）(注2)全国范围深圳投资3520000元-14.20%权益法珠海横琴中科建创投资合人民币

伙企业（有限合伙）全国范围珠海投资101000000元-29.7%权益法注1：于2017年11月，本集团通过子公司北京量子磁系健康产业投资合伙企业（有限合伙）投资中以生物科技有限责任公司人民币31500000.00元，于2018年度起，本集团委派的董事实质上参与中以生物科技有限责任公司的相关决策并实施重大影响。

注2：于2020年7月15日，本集团以人民币500000.00元受让深圳市瑞持华明投资中心（有限合伙）的14.2%股权并且对其日常经营决策存在重大影响。

100睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

2023年2022年

合营企业

投资账面价值合计-1492940.53下列各项按持股比例计算的合计数

净亏损-(46224.84)

综合收益总额-(46224.84)

2023年2022年

联营企业

投资账面价值合计197494208.01195525012.48下列各项按持股比例计算的合计数

净亏损(1531254.31)(270918.98)

综合收益总额(1531254.31)(270918.98)

101睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、政府补助

于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额本年新增本年计入年末余额与资产/收益其他收益相关

递延收益16269949.6812202758.00(1179693.62)27293014.06与资产相关

递延收益140400.006969156.40(6969156.40)140400.00与收益相关

合计16410349.6819171914.40(8148850.02)27433414.06

计入当期损益的政府补助如下：

2023年2022年

与资产相关的政府补助

计入其他收益1179693.621804325.72与收益相关的政府补助

计入其他收益6969156.406899337.76

冲减财务费用415000.00138800.00

合计8563850.028842463.48

九、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计人民币

4502134.50元（2022年12月31日：人民币2296500.00元），主要列示于交易性金

融资产和其他非流动金融资产；以摊余成本计量的金融资产合计人民币

634271393.75元（2022年12月31日：人民币1190341256.34元），主要列示于货

币资金、应收账款及其他应收款；以摊余成本计量的金融负债合计人民币

260479046.70元（2022年12月31日：人民币646986816.08元），主要列示于短期

借款、应付账款、一年内到期的非流动负债、其他应付款、长期借款。

102睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较

高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。在本集团内不存在重大信用风险集中。于2023年12月31日，本集团的应收账款的17.66%（2022年12月31日：12.58%）分别源于应收账款余额前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保

物或其他信用增级。

103睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

信用风险（续）信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

信用风险敞口

本年对于应收账款及其他应收款的信用风险等级详见附注五、3及附注五、5。

104睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年

1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计

短期借款60867632.18---60867632.18

应付账款53792037.91---53792037.91

其他应付款98709481.71---98709481.71

长期借款6194418.198218087.7521330387.2719210166.3654953059.57

租赁负债90092603.19101732019.09246708583.93209829554.31648362760.52

合计309656173.18109950106.84268038971.20229039720.67916684971.89

2022年

1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计

短期借款118899000.00---118899000.00

应付账款80698134.74---80698134.74

其他应付款162587357.66---162587357.66

长期借款126360189.04139657859.5743711297.04-309729345.65

租赁负债90676544.0887085612.46263118383.57273510281.25714390821.36

合计579221225.52226743472.03306829680.61273510281.251386304659.41

105睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期银行借款有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。

2023年

基点净损益股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币1%(359811.87)(359811.87)

人民币(1%)359811.87359811.87

2022年

基点净损益股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币1%(2161152.45)(2161152.45)

人民币(1%)2161152.452161152.45

106睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险（续）汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和股东权益产生的影响。

2023年

美元汇率净损益股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币对美元贬值(5%)17145449.0717145449.07

人民币对美元升值5%(17145449.07)(17145449.07)

2022年

美元汇率净损益股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币对美元贬值(5%)24516898.9724516898.97

人民币对美元升值5%(24516898.97)(24516898.97)

107睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、与金融工具相关的风险（续）

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2023年2022年

总负债973437322.121437935834.66

总资产2459092930.123823897141.71

资产负债率39.59%37.60%

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2023年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察报价输入值输入值合计

(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量交易性金融资产

银行理财产品-2205634.50-2205634.50以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产--2296500.002296500.00

合计-2205634.502296500.004502134.50

108睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、公允价值的披露（续）

1.以公允价值计量的资产和负债（续）

2022年

公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值合计

(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产--2296500.002296500.00

合计--2296500.002296500.00

其他非流动资产(保证金及押金)、长期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2023年12月31日，针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。

2.第二层次公允价值计量

银行理财产品采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2023年12月31日针对银行理财产品自身不履约风险评估为不重大。

3.第三层次公允价值计量

本集团的财务部门由会计机构负责人领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。会计机构负责人直接向主管会计工作负责人报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经主管会计工作负责人审核批准。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市净率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

109睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、公允价值的披露（续）

3.第三层次公允价值计量（续）

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

2023年12月31日估值技术不可观察输入范围区间不可观察输入值与公允

公允价值值价值的关系

其他非流动金融资产较高的市净率，较高的

2296500.00市场法市净率4.19-7.90

公允价值

较高的流动性折扣，较流动性折扣20%低的公允价值

十一、关联方关系及其交易

1.母公司

截至2023年12月31日，本公司不存在持股比例超过50%或对股东大会的决议产生重大影响的单一股东，因此无控股股东。

报告期内，曾宪经对股东大会和董事会决议产生重大影响。截至2023年12月31日，曾宪经控制本公司16.24%的股权，为本公司的实际控制人，持股情况如下：

实际控制人名称实际控制人控股的股东股本股份比例北海八本创业投资有限公司

曾宪经(曾用名：云南八本健康产业有限公司)68441800.0013.69%

曾宪经曾宪经12755275.002.55%

合计81197075.0016.24%

2.子公司

子公司详见附注七、1。

3.合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注七、2。

110睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、关联方关系及其交易（续）

4.其他关联方

关联方关系曾宪经实际控制人

Woo Swee Lian 注1

Michael Xin Hui 注2

量子高科(广东)生物有限公司注3上海博腾智拓医药科技有限公司注4江门市天盛健康科技有限公司注5

MAGA STAR CENTRE LIMITED 持股5%以上股东控制的企业

中山安欣新零售有限公司持股5%以上股东控制的企业广东凯安生命技术有限公司由曾宪经控制的企业

完美(中国)有限公司(含子公司)持股5%以上的股东的实际控制人担任高管的企业

上海树家医学科技有限公司持股5%以上股东控制的企业

凯惠科技发展(上海)有限公司 受Michael Xin Hui及其家族控制

上海璎黎药业有限公司 受Michael Xin Hui及其家族控制

成都睿盟创业投资管理有限公司 受Michael Xin Hui及其家族控制

上海昀怡健康科技发展有限公司 受Michael Xin Hui及其家族控制

ShangPharma Innovation Inc. 受Michael Xin Hui及其家族控制

尚华科创投资管理(江苏)有限公司 受Michael Xin Hui及其家族控制

上海怀越生物科技有限公司 受Michael Xin Hui及其家族控制

尚华医药科技(江西)有限公司 受Michael Xin Hui及其家族控制

开拓者医学研究(上海)有限公司 受Michael Xin Hui及其家族控制

成都奥力生生物技术有限公司 受Michael Xin Hui及其家族控制广州益可医生物科技有限公司注6

(曾用名：广州保量医疗科技有限公司)

注1： 截至2023年12月31日，Woo Swee Lian为直接或间接持有上市公司9.64%股权的股东。

注2： 截至2023年12月31日，Michael Xin Hui及其家族为持有上市公司6.88%股权的股东。Michael Xin Hui担任上市公司董事。

注3：集团已于2022年6月9日处置子公司量子高科(广东)生物有限公司。根据《上市公司信息披露管理办法》，自2023年6月9日起，量子高科(广东)生物有限公司不再作为本集团的关联方披露。

注4：集团已于2022年4月15日处置子公司上海博腾智拓医药科技有限公司。根据《上市公司信息披露管理办法》，自2023年4月15日起，上海博腾智拓医药科技有限公司不再作为本集团的关联方披露。

111睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、关联方关系及其交易（续）

4.其他关联方（续）注5：集团已于2022年4月30日处置子公司江门市天盛健康科技有限公司。根据《上市公司信息披露管理办法》，自2023年4月30日起，江门市天盛健康科技有限公司不再作为本集团的关联方披露。

注6：集团已于2022年12月10日转让持有的17.25%的广州益可医生物科技有限公司股权。根据《上市公司信息披露管理办法》，自2023年12月10日起，广州益可医生物科技有限公司不再作为本集团的关联方披露。

5.本集团与关联方的主要交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务交易内容2023年2022年量子高科(广东)生物有限公司购买商品297575.23681383.44

尚华科创投资管理(江苏)有限公司接受劳务225000.00-

完美(中国)有限公司(含子公司)购买商品34051.33-

中山安欣新零售有限公司购买商品-271636.00

广东凯安生命技术有限公司购买商品-251820.32

尚华医药科技(江西)有限公司接受劳务-20300.00

广东生和堂健康食品股份有限公司购买商品-1273.18

556626.561226412.94

向关联方销售商品和提供劳务交易内容2023年2022年上海璎黎药业有限公司提供研发服务5970272.157363976.05

上海怀越生物科技有限公司提供研发服务4808962.27245861.35

上海昀怡健康科技发展有限公司提供研发服务2215000.00-

ShangPharma Innovation Inc. 提供研发服务 911568.27 2641625.54

量子高科(广东)生物有限公司提供劳务294800.00513015.09

凯惠科技发展(上海)有限公司提供研发服务112064.152881600.09

尚华医药科技(江西)有限公司提供研发服务31890.57-

广东凯安生命技术有限公司销售商品/提供劳务2867.9277245.28

完美(中国)有限公司(含子公司)销售商品-9995897.27

上海树家医学科技有限公司销售商品/提供劳务-607638.21

广州益可医生物科技有限公司提供劳务-22786.80

广东生和堂健康食品股份有限公司销售商品-2493.36

合计14347425.3324352139.04

注：上述交易均按照市场原则定价。

112睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（2）关联方租赁作为出租人租赁2023年2022年资产种类租赁收入租赁收入

广东生和堂健康食品股份有限公司房屋981465.971435455.00

量子高科(广东)生物有限公司房屋322702.77451783.86

开拓者医学研究(上海)有限公司房屋135963.26-

成都睿盟创业投资管理有限公司房屋14400.0015771.44

上海博腾智拓医药科技有限公司房屋-2082229.10

广州益可医生物科技有限公司房屋-103773.15

合计1454532.004089012.55作为承租人

2023年

租赁简化处理的支付的租金承担的租赁负增加的使用权资产种类短期租赁的债利息支出资产租金费用

尚华科创投资管理(江

苏)有限公司房屋-19933413.749147566.4816493565.83

ShangPharma

Innovation Inc. 房屋 - 4088176.94 89094.63 4278416.28广东生和堂健康食品

股份有限公司房屋57035.7857035.78--

2022年

租赁简化处理的支付的租金承担的租赁负增加的使用权资产种类短期租赁的债利息支出资产租金费用

尚华科创投资管理(江

苏)有限公司房屋-18665971.328896625.78-

ShangPharma

Innovation Inc. 房屋 - 4238199.00 246224.56 -

113睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（3）管理费

2023年2022年

天津量子磁系资产管理有限公司-200000.00

（4）利息费用

2023年2022年

MAGA STAR CENTRE LIMITED - 3642777.78

（5）其他关联方交易

2023年2022年

关键管理人员报酬15092322.9514622430.75

114睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项关联方2023年2022年账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海怀越生物科技有限公司4329500.00(171881.15)482253.86(17554.04)

上海昀怡健康科技发展有限公司2340000.00(92898.00)--

上海璎黎药业有限公司2166244.31(85999.90)1625873.21(59181.78)

ShangPharma Innovation Inc. 411081.89 (16319.95) 355187.64 (12928.83)

成都奥力生生物技术有限公司137000.00(5438.90)137000.00(4986.80)

成都睿盟创业投资管理有限公司35820.00(1422.05)20700.00(753.48)

广州益可医生物科技有限公司--15000.00(546.00)

合同资产上海璎黎药业有限公司--142105.64-

其他应收款广东生和堂健康食品股份有限公司457104.02---

开拓者医学研究(上海)有限公司12600.00---

上海博腾智拓医药科技有限公司--6045394.26-

量子高科(广东)生物有限公司--212000.00-

预付账款量子高科(广东)生物有限公司--378408.42-一年内到期的非

流动资产 ShangPharma Innovation Inc. 347533.36 - - -

其他非流动资产尚华科创投资管理(江苏)有限公司1695492.39-1695492.39-

ShangPharma Innovation Inc. 184879.72 - 341738.44 -

（2）应付款项关联方2023年2022年应付账款上海博腾智拓医药科技有限公司-516879.88

合同负债广州益可医生物科技有限公司-11440.00

其他应付款尚华科创投资管理(江苏)有限公司2072143.62-

江门市天盛健康科技有限公司-5879761.87

上海博腾智拓医药科技有限公司-2737479.35

应收应付关联方款项均不计利息、无担保。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、股份支付

1.概况

2023年2022年

限制性股票授予价格7.16元/股7.16元/股

年初发行在外的限制性股票总数5260000.0017997000.00

限制性股票当期发行总数--

限制性股票当期失效数5260000.0012737000.00年末发行在外的限制性股票总数-5260000.00

2.股份支付计划

本公司于2021年实施了一项A股限制性股票激励计划（以下称“本计划”），目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括本公司的董事和本集团的其他职工。本计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过48个月。

根据本公司于2021年9月13日召开的第五届董事会第四次会议审议及于2021年9月29日召开的第四次临时股东大会通过的《关于公司<2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，本公司向117名激励对象实施股票期权激励，共授予激励对象2576万股限制性股票，授予价格为7.16元/股，授予日为2021年9月29日。

鉴于本计划拟授予的激励对象中有1名激励对象因离职原因而失去激励资格，根据本公司于2021年9月30日召开的第五届董事会第五次会议和第五届监事会第四次会议审议

通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》，对本次激励计划激励对象名单和限制性股票授予数量进行调整。本次调整后，本次激励计划激励对象人数由117人调整为116人，限制性股票授予数量由2576万股调整为2571万股。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、股份支付（续）

2.股份支付计划（续）

本计划授予的限制性股票的归属期限和归属安排如下表所示：

归属安排归属时间对应考核业绩考核目标归属权益数量年度占授予权益总量的比例

第一个归属期自授予之日起12个月后的首2021以2020年公司营业收入30%

个交易日至授予之日起24个为基数，2021年营业收月内的最后一个交易日止入增长率不低于15%

第二个归属期自授予之日起24个月后的首2022以2020年公司营业收入30%

个交易日至授予之日起36个为基数，2022年营业收月内的最后一个交易日止入增长率不低于45%

第三个归属期自授予之日起36个月后的首2023以2020年公司营业收入40%

个交易日至授予之日起48个为基数，2023年营业收月内的最后一个交易日止入增长率不低于88%本计划授予的限制性股票是赋予员工在满足可行权条件后以约定价格购买本公司股票的权利，实质为一项股票期权，属于以权益结算的股份支付交易。授予的以权益结算的股份支付于授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔模型，结合授予股份支付的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：

2023年

授予日股票价格15.28元/股

预计波动率（%）44.80%-52.61%

无风险利率（%）2.36%-2.52%

预计期限（月）12、24、36个月

本集团由于2021年、2022年和2023年的营业收入增长率未达到业绩考核目标，对于第一个、第二个和第三个归属期的限制性股票均未达成业绩考核目标，故本集团于2023年未确认股份支付费用(2022年：无)。

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2023年度人民币元

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2023年2022年

资本承诺25023924.2968078687.78

投资承诺-22500000.00

合计25023924.2990578687.78

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的资产负债表日后事项。

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2023年度人民币元

十五、其他重要事项

1.分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：

（1）微生态营养及医疗业务分部，负责在全球范围内销售益生元系列产品及在全国范围内提供微生态医疗服务；

（2）医药研发服务及生产外包业务分部，负责在全球范围从事医药研发与生产业务；

（3）总部及产业基金分部分部，负责集团总体管理、统筹投资、资本运作等安排，并在全国范围从事项目投资业务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。

2023年

微生态营养总部及产业基金医药研发服务与调整和抵销合并及医疗业务生产外包业务

营业收入3654692.843842541.931132692758.18(1824189.95)1138365803.00

营业成本1726599.323540623.63851604582.59(533067.80)856338737.74

毛利1928093.52301918.30281088175.59(1291122.15)282027065.26

毛利率52.76%7.86%24.82%70.78%24.77%

商誉减值损失--694830000.00-694830000.00

长期资产减值损失--146183040.21-146183040.21

净利润(扣除商誉减值、

长期资产减值前)(2335955.02)(970538.92)(63809432.29)-(67115926.23)

净利润(扣除商誉减值、

长期资产减值后)(2335955.02)(970538.92)(904822472.50)-(908128966.44)

资产总额95271679.92759106741.171996870823.18(392156314.15)2459092930.12

负债总额3547191.8468904084.341293142360.09(392156314.15)973437322.12

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十五、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

经营分部（续）

2022年

微生态营养总部及产业基金医药研发服务与调整和抵销合并及医疗业务生产外包业务

营业收入137128695.054260135.841191325606.26(6130117.03)1326584320.12

营业成本75435326.913656060.58914953398.52(4716018.60)989328767.41

毛利61693368.14604075.26276372207.74(1414098.43)337255552.71

毛利率44.99%14.18%23.20%23.07%25.42%

商誉减值损失--232400000.00-232400000.00

长期资产减值损失--294449091.74-294449091.74

净利润(扣除商誉减值、

长期资产减值前)39335802.241023250963.31(157359657.22)-905227108.33

净利润(扣除商誉减值、

长期资产减值后)39335802.241023250963.31(684208748.96)-378378016.59

资产总额96389118.04899497203.603083818362.19(255807542.12)3823897141.71

负债总额1138225.36208906616.801483698534.62(255807542.12)1437935834.66地理信息对外交易收入

2023年2022年

中国196647209.68391999992.86

美国812996860.82785130360.20

其他国家或地区128721732.50149453967.06

合计1138365803.001326584320.12对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额

2023年2022年

中国1466620267.042328906318.06

美国24803273.2023576864.31

其他国家或地区253577.93315429.38

合计1491677118.172352798611.75

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释

1.其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内436225313.44349261697.04

1年至2年18090.007620.00

3年至4年-250.00

4年至5年250.00-

5年以上-34577.00

436243653.44349304144.04

减：其他应收款坏账准备(13076481.07)(2174775.92)

合计423167172.37347129368.12

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年

应收内部子公司款项435417364.61276921666.27

应收关联方租金469704.02-

股权转让款-71709176.65

保证金、押金60287.0060287.00

其他296297.81613014.12

合计436243653.44349304144.04

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备-----按信用风险特征组合

计提坏账准备436243653.44100.00(13076481.07)3.00423167172.37

合计436243653.44100.00(13076481.07)3.00423167172.37

121睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

1.其他应收款（续）

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备-----按信用风险特征组合

计提坏账准备349304144.04100.00(2174775.92)0.62347129368.12

合计349304144.04100.00(2174775.92)0.62347129368.12

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合4435417364.61(13062520.94)3.00

组合5826288.83(13960.13)1.69

合计436243653.44(13076481.07)

其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额2174775.92--2174775.92

本年计提13062520.94--13062520.94

本年转回(2160815.79)--(2160815.79)

年末余额13076481.0713076481.07

122睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

1.其他应收款（续）

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例

上海睿智化学研究有限公司329414800.0075.51%应收子公司统1年以内9553029.20借统还贷款

北海睿智创业投资有限公司105010500.0024.07%应收子公司统1年以内3150315.00借统还贷款

广东量子高科微生态医疗有934337.880.21%子公司往来款1年以内28030.14限公司

广东生和堂健康食品股份有457104.020.10%应收关联方1年以内13713.12限公司租金

量子高科(广东)生物有限公215700.000.05%应收往来款1年以内6471.00司

合计436032441.9099.94%12751558.46

2.长期股权投资

2023年2022年

对子公司的投资2413500000.002413500000.00

对合营企业的投资-1492940.53

对联营企业的投资48378487.0044405912.01

2461878487.002459398852.54

减：长期股权投资减值准备(1607769962.70)(8199962.70)

合计854108524.302451198889.84

123睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.长期股权投资（续）

子公司年初本年变动年末年末本年宣告余额追加投资处置股权计提减值准备余额减值准备分派的分红

广东弘元普康医疗科技有限公司1500000.00---1500000.00--

上海睿智化学研究有限公司2382000000.00--(1599570000.00)782430000.00(1599570000.00)-

北海睿智创业投资有限公司30000000.00---30000000.00--

合计2413500000.00--(1599570000.00)813930000.00(1599570000.00)-

124睿智医药科技股份有限公司

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2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.长期股权投资（续）

合营企业年初本年变动年末减值准备余额减少投资余额年末余额

天津量子磁系资产管理有限公司1492940.53(1492940.53)--联营企业年初本年变动年末减值准备余额按权益法调整计提减值余额年末余额的净损益准备广东生和堂健康食品

股份有限公司44405912.013972574.99-48378487.00(8199962.70)

125睿智医药科技股份有限公司

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2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

3.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本

其他业务3842541.933397374.433153885.782632901.99

合计3842541.933397374.433153885.782632901.99

营业收入分解信息如下：

2023年

报告分部总部及产业基金合计商品或服务类型

租金收入2221286.092221286.09

其他收入1621255.841621255.84

合计3842541.933842541.93商品或服务转让的时间

在某一时点转让1621255.841621255.84

在某一时段内转让2221286.092221286.09

合计3842541.933842541.93

2022年

报告分部总部及产业基金合计商品或服务类型

租金收入1197225.771197225.77

其他收入1956660.011956660.01

合计3153885.783153885.78商品或服务转让的时间

在某一时点转让1956660.011956660.01

在某一时段内转让1197225.771197225.77

合计3153885.783153885.78

126睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

4.投资收益

2023年2022年

处置长期股权投资产生的投资收益12384.421482191569.52

权益法核算的长期股权投资收益3972574.992032978.11

理财产品收益551773.5915067.21

合计4536733.001484239614.84

5.关联方关系及其交易

（1）子公司

子公司详见附注七、1。

（2）合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注七、2。

（3）其他关联方

其他关联方详见附注十一、4。

127睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

5.关联方关系及其交易（续）

（4）本公司与关联方的主要交易

1）关联方商品和劳务交易

自关联方购买商品和接受劳务交易内容2023年2022年广东弘元普康医疗科技有限公司购买商品63716.8242690.26

量子高科(广东)生物有限公司购买商品-169436.78

合计63716.82212127.04向关联方销售商品和提供劳务交易内容2023年2022年成都睿智化学研究有限公司提供劳务533067.80416660.01

量子高科(广东)生物有限公司提供劳务294800.001300000.00

江门市天盛健康科技有限公司提供劳务-240000.00

合计827867.801956660.01

注：上述交易均按照市场原则定价。

2）关联方租赁

作为出租人租赁资产种类2023年2022年租赁收入租赁收入

广东生和堂健康食品股份有限公司房屋981465.97-

量子高科(广东)生物有限公司房屋322702.77603688.61

开拓者医学研究(上海)有限公司房屋135963.26-

广东弘元普康医疗科技有限公司房屋49541.3069357.82

广州益可医生物科技有限公司房屋-84988.75

合计1489673.30758035.18

128睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

5.关联方关系及其交易（续）

（4）本公司与关联方的主要交易（续）

2）关联方租赁（续）

作为承租人租赁简化处理的支付的租金承担的租赁负增加的使用权资产种类短期租赁的债利息支出资产租金费用广东生和堂健康食品股份有限

公司房屋57035.7857035.78--

3）关联方担保

接受关联方担保担保方被担保方注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕上海睿智化学研睿智医药科技股份有

a 80000000.00 2020年11月23日 2023年11月22日 是究有限公司限公司上海睿智化学研睿智医药科技股份有

b - 2022年8月22日 2024年8月15日 是究有限公司限公司上海睿智化学研睿智医药科技股份有

c 20000000.00 2022年9月29日 2023年9月29日 是究有限公司限公司提供关联方担保担保方被担保方注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕睿智医药科技股睿智医药江苏有限公债务履行期限届

d 350000000.00 2019年9月30日 是份有限公司司满之日起三年睿智医药科技股上海睿智化学研究有

e 5000000.00 2023年4月13日 2026年4月12日 否份有限公司限公司睿智医药科技股上海睿智化学研究有

f 24980000.00 2023年4月10日 2026年4月9日 否份有限公司限公司

4）关联方资产转让

交易内容2023年2022年量子高科(广东)生物有限公司购买固定资产-25198531.45

129睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

5.关联方关系及其交易（续）

（4）本公司与关联方的主要交易（续）

5）关联方资金拆借

资金拆出

2023年2022年

上海睿智化学研究有限公司125000000.00265000000.00

北海睿智创业投资有限公司22510500.00114010000.00

合计147510500.00379010000.00

6）利息收入

2023年2022年

上海睿智化学研究有限公司10144045.287565523.60

成都睿智化学研究有限公司-44077.34

北海睿智创业投资有限公司-198754.11

合计10144045.287808355.05

7）利息费用

2023年2022年

MAGA STAR CENTRE LIMITED - 3642777.78

上海睿智化学研究有限公司-463112.15

广东开新睿智生物医药有限公司-46514.68

合计-4152404.61

8）投资收益

2023年2022年

广东生和堂健康食品股份有限公司3972574.992079202.95

天津量子磁系资产管理有限公司12384.42(46224.84)

合计3984959.412032978.11

130睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

5.关联方关系及其交易（续）

（4）本公司与关联方的主要交易（续）注释

a. 于2022年12月31日，上海睿智化学研究有限公司为公司长期借款提供担保，该笔担保余额为人民币25803693.30元。于2023年12月31日，该笔借款已于本期内还清，担保责任履行完毕。

b. 于2022年12月31日，上海睿智化学研究有限公司为公司长期借款提供担保，该笔担保余额为人民币49500000.00元。于2023年12月31日，该笔借款已于本期内还清，担保责任履行完毕。

c. 于2022年12月31日，上海睿智化学研究有限公司为公司短期借款提供担保，该笔担保余额为人民币20000000.00元。于2023年12月31日，该笔借款已于本期内还清，担保责任履行完毕。

d. 于2022年12月31日，公司为睿智医药江苏有限公司长期借款提供担保，该笔担保余额为人民币127709980.14元。于2023年12月31日，该笔借款已于本期内还清，担保责任履行完毕。

e. 于 2023年 12月 31日，公司为上海睿智化学研究有限公司短期借款提供担保，该笔担保余额为人民币5000000.00元（2022年：无）。

f. 于 2023年 12月 31日，公司为上海睿智化学研究有限公司短期借款提供担保，该笔担保余额为人民币24980000.00元（2022年：无）。

131睿智医药科技股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

5.关联方关系及其交易（续）

（5）关联方应收款项余额关联方2023年2022年账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款上海睿智化学研究有限公司329414800.00(9882444.00)193684000.00-

北海睿智创业投资有限公司105010500.00(3150315.00)82500000.00-

广东量子高科微生态医疗有限公司934337.88(28030.14)284337.88-

广东生和堂健康食品股份有限公司457104.02(13713.12)--

广东弘元普康医疗科技有限公司57726.73(1731.80)11668.77-

开拓者医学研究(上海)有限公司12600.00(378.00)--

成都睿智化学研究有限公司--441659.61-

量子高科(广东)生物有限公司--212000.00-

（6）关联方应付款项余额关联方2023年2022年其他应付款广东量子高科微生态医疗有限公司58974337.8958974337.88

上海睿智化学研究有限公司3666526.781338553.10

广东弘元普康医疗科技有限公司42922.7653722.76

江门市天盛健康科技有限公司-5879761.87

广州量子高科医学检验所有限公司-1300000.00

132睿智医药科技股份有限公司

补充资料

2023年度人民币元

1.非经常性损益明细表

金额

非流动性资产处置损失，包括已计提资产减值准备的冲销部分(412.39)长期资产报废损失(4139109.78)

计入当期损益的政府补助8563850.02

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产产生的公允价值变动损益以及处置金融资产产生

的损益596473.26

联营企业所持投资的公允价值变动损益(3124665.81)

处置合营公司的投资收益12384.42

除上述各项之外的其他营业外收入和支出736891.38

2645411.10

所得税影响数(78826.50)

合计2566584.60本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2.净资产收益率和每股收益

加权平均净资产收益率每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润(47.50%)(1.82)(1.82)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润(47.63%)(1.83)(1.83)