上海科泰电源股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011003470号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）

第6页上海科泰电源股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表1-12

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-96大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2024]0011003470号

上海科泰电源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海科泰电源股份有限公司(以下简称科泰电源)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1月-12月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科泰电源2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1月-12月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科泰电源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.应收账款及应收账款坏账准备

(一)收入确认

1.事项描述

科泰电源公司2023年营业收入为109280.06万元，比2022年上涨24.86%。关于收入确认的会计政策详见财务报表附注三（三十），关于收入的披露详见附注五注释38。由于收入是科泰电源公司的关键业绩指标之一，且收入确认的时点产生错报的固有风险较高，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合

同条款与条件，评价收入确认时点是否符合会计准则的要求；

（3）获取销售清单，对记录的收入交易选取样本，核对销售合

同、价格协议、对账单、签收单、报关单、发票、安装调试报告及回

款单据等支持性文件，评价相关收入确认是否符合科泰电源公司的会计政策程序；

（4）执行分析性程序，检查科泰电源公司营业收入和毛利变动的合理性；

第6页大华审字[2024]0011003470号审计报告

（5）对主要客户实施函证程序，确认本期销售金额及往来款项余额，评价销售收入的真实性、完整性；

（6）对资产负债表日前后记录的收入实施截止性测试，检查收入是否被计入恰当的会计期间。

（7）对本年度末确认收入的大型项目执行了现场走访。

(二)应收账款及应收账款坏账准备

1.事项描述

截止2023年12月31日，科泰电源公司应收账款余额47025.07万元，坏账准备金额8917.53万元。由于应收款项金额重大，坏账准备的计提涉及管理层的专业判断，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收账款的坏账准备确定为关键审计事项。请参阅财务报表附注三（十三）和附注五注释3、注释46。

2.审计应对

（1）对科泰电源公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计及运行有效性进行评估和测试；

（2）复核科泰电源公司对应收账款进行减值测试的相关考虑及

客观证据，关注是否充分识别已发生减值的项目；

（3）分析科泰电源公司坏账准备会计估计的合理性，包括确定

应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

（4）结合信用风险特征、预期信用损失率、账龄分析以及应收

账款期后回款分析，同时执行应收账款函证程序，评价对应收账款减值准备计提的合理性；

（5）获取科泰电源公司坏账准备计提表，复核其2023年度应收

账款的坏账准备的计提过程，检查计提方法是否按照坏账计提政策执

第3页行，重新计算坏账准备计提金额是否准确。

四、其他信息科泰电源管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

科泰电源管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，科泰电源管理层负责评估科泰电源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科泰电源、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科泰电源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

第6页大华审字[2024]0011003470号审计报告

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的

并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对科泰电源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科泰电源不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就科泰电源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

第5页项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

第6页大华审字[2024]0011003470号审计报告

（此页无正文，为大华审字[2024]0011003470号审计报告签字盖章页）

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）李相繁

中国·北京中国注册会计师：

李明辉

二〇二四年四月十六日

第7页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额期初余额上年年末余额

流动资产：

货币资金注释1465937039.01402640632.02402640632.02交易性金融资产衍生金融资产

应收票据注释25069188.0922113426.4822113426.48

应收账款注释3381075372.49399041962.98399041962.98

应收款项融资注释43500000.001189492.401189492.40

预付款项注释512620268.4714117040.9414117040.94

其他应收款注释611578390.3815756261.1715756261.17

存货注释7353045519.03214080185.07214080185.07

合同资产注释85390693.694256414.624256414.62持有待售资产一年内到期的非流动资

其产他流动资产注释93498627.572480614.302480614.30

流动资产合计1241715098.731075676029.981075676029.98

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释1084125133.0782085518.8382085518.83其他权益工具投资

其他非流动金融资产注释11100000000.00100000000.00100000000.00

投资性房地产注释1287144272.2691590451.1891590451.18

固定资产注释1390491751.8994427548.3694427548.36在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1417982698.6020230535.9220230535.92

无形资产注释1514568680.2713943355.1313943355.13开发支出商誉

长期待摊费用注释168919073.9310164946.1610164946.16

递延所得税资产注释1723337049.3928364387.4122515396.68

其他非流动资产注释1813547058.004332998.774332998.77

非流动资产合计440115717.41445139741.76439290751.03

资产总计1681830816.141520815771.741514966781.01（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第1页大华审字[2024]0011003470号审计报告

合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额期初余额上年年末余

流动负债：

短期借款注释1985570746.55133972403.3133972403.3交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释2096140740.1171839399.7771839399.77

应付账款注释21465656306.81264210555.8264210555.8

预收款项注释221464750.001380016.381380016.38

合同负债注释2353816187.4173426333.4873426333.48

应付职工薪酬注释248537875.197915921.607915921.60

应交税费注释2510794776.387528819.747528819.74

其他应付款注释267590988.5417076024.9017076024.90持有待售负债

一年内到期的非流动负注释278690982.586386638.646386638.64

其他流动负债注释2812216462.4328342323.8028342323.80

流动负债合计750479816.00612078437.4612078437.4

非流动负债：

长期借款注释2962400000.0068600000.0068600000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释3018300835.2620290099.2620290099.26长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债注释313524540.484797290.364797290.36

递延收益注释32150000.001520000.001520000.00

递延所得税负债注释174495674.655057633.98其他非流动负债

非流动负债合计88871050.39100265023.695207389.62

负债合计839350866.39712343461.0707285827.1

股东权益：

股本注释33320000000.00320000000.0320000000.0其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释34488937301.74488937301.7488937301.7

减：库存股

其他综合收益注释3511069222.817942613.037942613.03专项储备

盈余公积注释3635820049.4535820049.4535820049.45

未分配利润注释37-20743028.46-53015312.12-53806668.87

归属于母公司股东权益835083545.54799684652.1798893295.3

少数股东权益7396404.218787658.568787658.56

股东权益合计842479949.75808472310.6807680953.9

负债和股东权益总计1681830816.1520815771.1514966781.（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第2页合并利润表

2023年度

编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注五本期金额上期金额

一、营业收入注释381092800634.73875203677.91

减：营业成本注释38943151360.64741690655.54

税金及附加注释394748412.805083335.68

销售费用注释4036072591.7833071622.58

管理费用注释4162058309.2056279283.76

研发费用注释4232976523.9928746639.74

财务费用注释436674202.6611003151.33

其中：利息费用6827589.398099361.28

利息收入6211364.072747074.62

加：其他收益注释449344913.562311565.61

投资收益（损失以“-”号填列）注释454770040.156110523.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益4770040.154692461.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释4617641138.0121600690.88

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释47-2934529.332812070.58

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释48-240890.14-69098.52

二、营业利润（亏损以“-”号填列）35699905.9132094740.98

加：营业外收入注释49112539.48511426.08

减：营业外支出注释50113873.37332386.78

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）35698572.0232273780.28

减：所得税费用注释514658800.144198264.42

四、净利润（净亏损以“-”号填列）31039771.8828075515.86

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）31039771.8828075515.86

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）32272283.6628892826.37

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1232511.78-817310.51

五、其他综合收益的税后净额3126609.7810847449.57

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额3126609.7810847449.57

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益3126609.7810847449.57

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额3126609.7810847449.57

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额34166381.6638922965.43

归属于母公司所有者的综合收益总额35398893.4439740275.94

归属于少数股东的综合收益总额-1232511.78-817310.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.10090.0903

（二）稀释每股收益0.10090.0903（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第3页合并现金流量表

2023年度编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1205421474981034062.1

收到的税费返还6975902.145133789.42

收到其他与经营活动有关的现金注释36538010.1143259537.15经营活动现金流入小计12489353871029427388

购买商品、接受劳务支付的现金971087164.3804748353.6

支付给职工以及为职工支付的现金69007717.3463758216.30

支付的各项税费12206486.6418305603.70

支付其他与经营活动有关的现金注释69130287.0285074398.79

经营活动现金流出小计1121431655971886572.4

经营活动产生的现金流量净额127503731.857540816.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金43857896.82

取得投资收益收到的现金2730425.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的271782.57115302.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3002208.4843973198.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的7865145.221948797.49

投资支付的现金118094000.0取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计7865145.22120042797.4

投资活动产生的现金流量净额-4862936.74-76069598.6

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金147670156.3179441449.9收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计147670156.3179441449.9

偿还债务支付的现金201620782.3186921498.1

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6396790.348107705.40

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释1390527.35

筹资活动现金流出小计209408100.0195029203.5

筹资活动产生的现金流量净额-61737943.7-15587753.6

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2581909.377731226.82

五、现金及现金等价物净增加额63484760.73-26385309.2

加：期初现金及现金等价物余额386887836.6413273145.9

六、期末现金及现金等价物余额450372597.4386887836.6（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第4页合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益少数股东股东权益合其他权益工具其他综合未分配利

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积权益计优先股永续债其他收益润

一、上年年末余额320000000.00488937301.747942613.0335820049.45-53015312.128787658.56808472310.66

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额320000000.00488937301.747942613.0335820049.45-53015312.128787658.56808472310.66

三、本年增减变动金额3126609.7832272283.66-1391254.3534007639.09

（一）综合收益总额3126609.7832272283.66-1232511.7834166381.66

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-158742.57-158742.57

四、本年期末余额320000000.00488937301.7411069222.8135820049.45-20743028.467396404.21842479949.75（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责会计机构负责人：

第5页合并股东权益变动表

2023年度

项目上期金额归属于母公司股东权益少数股股东权益合其他权益工具其他综合未分配利

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积东权益计优先股永续债其他收益润

一、上年年末余额320000000.00488937301.74-2904836.5435820049.45-81908138.499604969.07769549345.23

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额320000000.00488937301.74-2904836.5435820049.45-81908138.499604969.07769549345.23

三、本年增减变动金额10847449.5728892826.37-817310.5138922965.43

（一）综合收益总额10847449.5728892826.37-817310.5138922965.43

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额320000000.00488937301.747942613.0335820049.45-53015312.128787658.56808472310.66（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额期初余额

流动资产：

货币资金285683183.28297890223.38交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5069188.0921913426.48

应收账款注释1371004748.14365919416.63

应收款项融资1079492.40

预付款项6142045.8814075504.99

其他应收款注释282158026.3435547682.19

存货343060381.77206470281.16

合同资产5390693.694014725.60持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1588150.311116772.06

流动资产合计1100096417.50948027524.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释3255728478.47253688864.23其他权益工具投资

其他非流动金融资产100000000.00100000000.00

投资性房地产87144272.2691590451.18

固定资产75752939.3978406809.14在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产14415880.6013760212.38开发支出商誉

长期待摊费用8919073.9310164946.16

递延所得税资产15325754.7319247244.23

其他非流动资产13547058.004332998.77

非流动资产合计570833457.38571191526.09

资产总计1670929874.881519219050.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十五期末余额期初余额

流动负债：

短期借款85570746.55133972403.35交易性金融负债衍生金融负债

应付票据96140740.1159807490.76

应付账款477380710.67273864471.04预收款项

合同负债46423596.0858566454.70

应付职工薪酬8113099.807023715.78

应交税费10253695.846493079.46

其他应付款88723860.33130416421.36持有待售负债

一年内到期的非流动负债4053095.003280775.00

其他流动负债9594470.2025930165.00

流动负债合计826254014.58699354976.45

非流动负债：

长期借款62400000.0068600000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益150000.001520000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计62550000.0070120000.00

负债合计888804014.58769474976.45

股东权益：

股本320000000.00320000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积494637891.87494637891.87

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积35820049.4535820049.45

未分配利润-68332081.02-100713866.79

股东权益合计782125860.30749744074.53

负债和股东权益总计1670929874.881519219050.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页大华审字[2024]0011003470号审计报告母公司利润表

2023年度

编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五本期金额上期金额

一、营业收入注释41022696600.01840596212.21

减：营业成本注释4883833869.31712917346.86

税金及附加4703314.214921807.58

销售费用38065820.6034380208.88

管理费用47036836.5143435594.58

研发费用32976523.9928746639.74

财务费用5595664.7111001872.89

其中：利息费用6307737.618099361.28

利息收入5689949.282392681.63

加：其他收益9311280.492309700.00

投资收益（损失以“-”号填列）注释54770040.154692461.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益4770040.154692461.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）14859779.6721596080.28

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2864322.691359324.64

资产处置收益（损失以“-”号填列）-240890.14-69098.52

二、营业利润（亏损以“-”号填列）36320458.1635081210.06

加：营业外收入92189.4861245.00

减：营业外支出109372.3752896.69

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）36303275.2735089558.37

减：所得税费用3921489.504515336.75

四、净利润（净亏损以“-”号填列）32381785.7730574221.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）32381785.7730574221.62

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额32381785.7730574221.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1

第9页母公司现金流量表

2023年度

编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1100443869.60918422361.49

收到的税费返还6969583.513142512.84

收到其他与经营活动有关的现金93358645.0169092966.26

经营活动现金流入小计1200772098.12990657840.59

购买商品、接受劳务支付的现金876604604.95759902139.23

支付给职工以及为职工支付的现金59200098.1455023194.00

支付的各项税费10944179.3717259993.02

支付其他与经营活动有关的现金209108671.02118103030.63

经营活动现金流出小计1155857553.48950288356.88

经营活动产生的现金流量净额44914544.6440369483.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金43295879.00

取得投资收益收到的现金2730425.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额271782.57115302.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3002208.4843411181.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7834635.611552495.05

投资支付的现金118094000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计7834635.61119646495.05

投资活动产生的现金流量净额-4832427.13-76235314.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金147670156.30179441449.90收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计147670156.30179441449.90

偿还债务支付的现金201620782.36186921498.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6396790.348107705.40支付其他与筹资活动有关的现金

208017572.70195029203.58

筹资活动产生的现金流量净额-60347416.40-15587753.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1555743.494752277.23

五、现金及现金等价物净增加额-18709555.40-46701306.79

加：期初现金及现金等价物余额297890223.38344591530.17

六、期末现金及现金等价物余额279180667.98297890223.38（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1第10页母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额

其他权益工具减：库存其他综合专项股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他股收益储备

一、上年年末余额320000000.00494637891.835820049.45-100713866.79749744074.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额320000000.00494637891.835820049.45-100713866.79749744074.53

三、本年增减变动金额32381785.7732381785.77

（一）综合收益总额32381785.7732381785.77

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额320000000.00494637891.835820049.45-68332081.02782125860.30（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：上海科泰电源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额

其他权益工具减：库存其他综合专股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他股收益项

一、上年年末余额320000000.00494637891.8735820049.45-131288088.41719169852.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额320000000.00494637891.8735820049.45-131288088.41719169852.91

三、本年增减变动金额30574221.6230574221.62

（一）综合收益总额30574221.6230574221.62

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额320000000.00494637891.8735820049.45-100713866.79749744074.53（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注上海科泰电源股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

上海科泰电源股份有限公司（(以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）前身系科泰电源设备（上海）有限公司，成立于2002年6月19日。2008年9月根据中华人民共和国商务部商资批[2008]904号《商务部关于同意科泰电源设备（上海）有限公司转制为股份有限公司的批复》文件以及科泰电源设备（上海）有限公司2008年4月20日股东

会决议、发起人协议和公司章程的规定，科泰电源设备(上海)有限公司整体改制并更名为上海科泰电源股份有公司，并以科泰电源设备(上海)有限公司截止至2008年2月29日经审计后的净资产77557487.33元，按照1：0.7736197的折股比例折为上海科泰电源股份有限公司6000万股普通股股份，每股面值1元。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1797号”文《关于核准上海科泰电源股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行2000万股人民币普通股（A股），每股面值1元，并于2010年12月29日在深圳证券交易所上市交易。

根据本公司2011年4月12日召开的2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以现有总股本8000万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额8000万股，每股面值1元，计增加股本人民币8000万元。

根据本公司2015年5月8日召开的2014年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以现有总股本16000万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16000万股，每股面值1元，合计增加股本人民币16000.00万元。截止

2023年12月31日，本公司股本为32000万股。

(二)公司业务性质和主要经营活动本公司经营范围主要包括：许可项目：道路机动车辆生产；各类工程建设活动（核电站工程建设活动除外）；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：研发、生产新能源及柴油发电机组系统集成，发电机组及机房环保降噪设备，输配电设备、高低压成套开关设备、开关柜、控制柜及电气开关元件，销售自产产品，并提供技术咨询、技术服务等售后服务，提供自产产品租赁服务，汽车整车销售，汽车科技领域内的技术开发、财务报表附注第1页技术服务、技术咨询和技术转让，电池、输配电及控制设备的制造、销售，电池、输配电及控制设备领域内的技术开发、技术交流、技术支持、技术服务、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司在报告期间内主营业务未发生重大变更。

本公司统一社会信用代码为：913100007397880003

本公司法定代表人：谢松峰

本公司注册地址：上海市青浦区天辰路1633号。

本公司的母公司为注册于香港的科泰控股有限公司；本公司的实际控制人为：严伟立、

谢松峰、马恩曦、戚韶群共同控制。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持本公司的生产经营管理工作。

(三)合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月16日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方

法、应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计

量模式、收入的确认时点等。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的账龄超过1年的预付账账龄超过1年且单项金额超过430万元的预付账款、合同负债、其他应付

款、合同负债、其他应付款款

重要的金融资产单项金融资产超过近三年平均营业收入0.5%的项目收到的重要的筹资活动有关的

单笔收到的筹资活动有关的现金超过近三年平均营业收入0.5%的项目现金支付的重要的筹资活动有关的

单笔支付的筹资活动有关的现金超过近三年平均营业收入0.5%的项目现金

重要的子公司、非全资子公司收入总额或资产总额超过集团总收入或总资产的10%长期股权投资期末余额或本期相关损益调整金额超过集团总资产或利润重要的合营或联营企业

总额的10%

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

财务报表附注第3页（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核

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后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

财务报表附注第5页子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

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的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

财务报表附注第7页未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

财务报表附注第9页还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

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该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

财务报表附注第11页1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自

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身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并财务报表附注第13页分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

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得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、应收账款、其他应收款、其他非流动金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

财务报表附注第15页相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

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3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

财务报表附注第17页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，无风险银行承

信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量无需计提损失准备兑票据组合义务的能力很强

在账龄的基础上，计量预期信用商业承兑汇票商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据损失。

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对信用风险显著不同的应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法管理层评估合并范围内关联方组合并范围内关

合并范围内的主体合不存在重大信用风险，无需计提联方组合损失准备。

以应收账款的账龄为基础计量预账龄组合单独测试未发生减值的应收款项期信用损失

车辆运营里程满2万公里，预期损失率为5%；车辆运营里程未满2

万公里：其中2年以内，预期损失新能源补贴组

销售新能源汽车应收补贴款率为5%；2-3年，预期损失率为合10%；3-4年，预期损失率为30%；

4-5年，预期损失率为50%；5年以上，预期损失率为100%。

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(十五)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票及应收账款分类为应收款项融资。

(十六)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对信用风险显著不同的其他应收款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法管理层评估合并范围内关联方合并范围内关

合并范围内的主体组合不存在重大信用风险，无需联方组合计提损失准备。

以其他应收账款的账龄为基础账龄组合单独测试未发生减值的其他应收款项计量预期信用损失

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料采用加权平均法确定其实际成本，企业按照批次法核算成本因此，发出库存商品采用个别计价法。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

财务报表附注第19页期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十九)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

财务报表附注第21页（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

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财务报表附注计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权财务报表附注第23页当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权5002.0

房屋建筑物20104.5

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财务报表附注

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

财务报表附注第25页各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法20104.5机器设备平均年限法10109运输设备平均年限法51018

其他设备平均年限法3-51018-30

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本本附注（二十四）长期资产减值

财务报表附注第27页(二十四)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十五)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十六)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

财务报表附注第29页2．摊销年限类别摊销年限备注

厂房、办公室装修支出10年

(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

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(二十九)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第31页(三十一)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）销售商品收入

（2）提供劳务收入

（3）让渡资产使用权收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司时段法仅为让渡资产使用权，本公司按照合同约定，在约定收款日确认租赁收入。

2．收入确认的具体方法

1）销售商品

出口业务：根据出口销售合同贸易条款约定，在控制权发生转移时点确认产品销售收入，本集团出口商品主要采用 FOB 模式结算，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；

国内直销业务：根据产品销售合同约定，在控制权发生转移时点确认产品销售收入，即无需安装的产品在交付客户并签收后确认收入，需要安装的产品在交付客户签收并验收合格后确认产品销售收入；

2）提供劳务

*劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

*已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，计入当期费用不确认收入；预计可以取得补偿的将已经发生的劳务成本计入合同履约成本，在劳务完成时确认收入结转成本。

本集团提供的劳务主要系智能环保电源设备的安装和售后服务，于劳务完成时确认收入。

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3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

(三十二)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十三)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

财务报表附注第33页与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助采用净额法核算的政府补助类别财政贴息

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

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财务报表附注该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十五)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

财务报表附注第35页本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十九）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

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财务报表附注

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；

同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(三十六)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

财务报表附注第37页（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十七)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本期重要会计政策未变更。

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单

（1）项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于

（2）售后租回的会计处理”

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适

用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日2022年1月1日

项目累计影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产27171558.006242995.5233414553.52

递延所得税负债67941.436242995.526310936.95

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释

施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产22515396.685848990.7328364387.41

递延所得税负债5057633.985057633.98

未分配利润-53806668.87791356.75-53015312.12

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用4989621.17-791356.754198264.42

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

境内销售13%

提供加工、租赁、修理修配服务等9%增值税

提供服务6%

提供劳务简易计税5%

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税

房产税1.2%、12%基准

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

上海科泰工程服务有限公司25%财务报表附注第39页纳税主体名称所得税税率

科泰能源（香港）有限公司16.50%

科泰国际私人有限公司17%

上海科泰富创资产管理有限公司25%

上海科泰输配电设备有限公司25%

上海精虹新能源科技有限公司25%

上海椰风汽车销售有限公司25%

科泰电源(香港)有限公司16.5%

JDPACIFICPTE.LTD. 17%

上海科泰专用车有限公司25%

本公司之子公司科泰能源（香港）有限公司适用的利得税税率为16.50%。本年度该公司的利润不在香港产生，无缴纳香港利得税。

科泰能源（香港）有限公司之子公司科泰电源(香港)有限公司适用的利得税税率为

16.50%。本年度该公司的利润不在香港产生，无缴纳香港利得税。

(二)税收优惠政策及依据

公司于 2023年 11月 15日取得高新技术企业证书(证书编号：GR202331001094)，认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至2025年)，企业所得税税率减按15%征收。

五、合并财务报表主要项目注释

注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金112.082701.00

银行存款450372485.33386885135.68

其他货币资金15564441.6015752795.34

合计465937039.01402640632.02

其中：存放在境外的款项总额46360720.9448874621.49

截止2023年12月31日，本公司不存在质押、或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金12033388.27

履约保证金8350574.363714105.23

冻结资金7213867.245301.84

合计15564441.6015752795.34

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）截止2023年12月31日，本公司存在冻结资金7213867.24元，系本公司上海

科泰电源股份有限公司因涉诉冻结的银行存款6500000.00元，本公司之分公司上海科泰电源股份有限公司重庆分公司因账户全额冻结的银行存款2515.30元，本公司之子公司上海精虹新能源科技有限公司因涉诉冻结的银行存款711351.94元。

（2）履约保证金系本公司新加坡子公司科泰国际私人有限公司用于支付罗尔斯·罗伊

斯公司的绩效保险费的保证金8350574.36元。

（3）存放在境外的款项总额系香港子公司科泰能源（香港）有限公司及其子公司科泰

电源(香港)有限公司、新加坡子公司科泰国际私人有限公司及其子公司 JD PACIFIC PTE.LTD.的货币资金金额。

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1218833.006611831.00

商业承兑汇票3850355.0915501595.48

合计5069188.0922113426.48

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备5271838.36100.00202650.273.845069188.09

其中：银行承兑汇票1218833.0023.121218833.00

商业承兑汇票4053005.3676.88202650.275.003850355.09

合计5271838.36100.00202650.273.845069188.09

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备22929299.93100.00815873.453.5622113426.48

其中：银行承兑汇票6611831.0028.846611831.00

商业承兑汇票16317468.9371.16815873.455.0015501595.48

合计22929299.93100.00815873.453.5622113426.48财务报表附注第41页按组合计提坏账准备期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票4053005.36202650.275.00

合计4053005.36202650.275.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

商业承兑汇票815873.45202650.27815873.45202650.27

合计815873.45202650.27815873.45202650.27

4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票710000.00

商业承兑汇票4053005.36

合计4763005.36

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内297906847.20310599846.90

1－2年93975554.2156463563.09

2－3年8149932.5915158911.21

3－4年3455379.2318335877.49

4－5年8099656.6386769114.47

5年以上58663341.8218495013.15

小计470250711.68505822326.31

减：坏账准备89175339.19106780363.33

合计381075372.49399041962.98

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备13585467.922.8913585467.92100.00

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

按组合计提坏账准备456665243.7697.1175589871.2716.55381075372.49

其中：账龄组合420907253.7689.5153941561.5212.82366965692.24

新能源补贴款35757990.007.6021648309.7560.5414109680.25

合计470250711.68100.0089175339.1918.96381075372.49

续：

期初余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

按单项计提坏账准备19435467.923.8419435467.92100.00

按组合计提坏账准备486386858.3996.1687344895.4117.96399041962.98

其中：账龄组合413140493.3981.6862499224.6615.13350641268.73

新能源补贴款73246365.0014.4824845670.7533.9248400694.25

合计505822326.31100.00106780363.3321.11399041962.98按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

贵州申黔互联数据中心有限公13585467.9213585467.92100.00预计无法收回司

合计13585467.9213585467.92100.00按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内297906847.2014895342.345.00

1－2年93975554.2114096333.1315.00

2－3年8149932.594074966.2950.00

3－4年3455379.233455379.23100.00

4－5年8099656.638099656.63100.00

5年以上9319883.909319883.90100.00

合计420907253.7653941561.5212.82

（2）新能源补贴款期末余额新能源补贴款

账面余额坏账准备计提比例（%）

财务报表附注第43页车辆运营里程满2万公里14852295.00742614.755.00

车辆运营里程未满2万公里1634055.001634055.00100.00

其中：5年以上1634055.001634055.00100.00

其他个别计提19271640.0019271640.00100.00

合计35757990.0021648309.7560.54注：其他个别计提系本公司之子公司上海精虹新能源科技有限公司（以下简称“精虹科技公司”）根据车辆运行状态以及新能源车辆最新地方政策，对国家里程数据长期未变动（3个月以上）且运行未满2万公里的车辆补贴以及不满足地方补贴申领的新能源补贴款全额计提坏账。

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准19435467.925850000.0013585467.92备

按组合计提坏账准87344895.4111739274.0915750.0575589871.27备

其中：账龄组合62499224.668557663.1453941561.52

新能源补贴24845670.753181610.9515750.0521648309.75款

合计106780363.3317589274.0915750.0589175339.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款：

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

汇天网络科技有限5850000.00双方多次协商，对方银行存款注1公司本期回款

合计5850000.00

本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：

注1：本公司应收汇天网络科技有限公司往来款项，单项计提预期信用损失率，于2022年度收回17995952.36元。本年度，经双方多次协商，收回剩余全部款项，其相应的坏账准备进行转回。

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款15750.05

其中重要的应收账款核销情况如下：

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注是否由关履行的核销程单位名称款项性质核销金额核销原因联交易产序生重庆长安跨越车辆有限

新能源补贴款15750.05政策变动内部审批否公司

合计15750.05

应收账款核销说明：

按照《财政部、科技部、工业和信息化部、发展改革委关于调整完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》，本公司车架号为 LSCAB82C8JE336638车辆补贴款调整为标准的

40%，另外的60%予以核销。

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款和合已计提应收账款应收账款合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额单位名称和合同资产坏账期末余额额资产期末余额合计数的比例

(%)准备余额

世源科技工程有81084500.003562500.0084647000.0017.234384550.00限公司

中国移动通信集72836514.71635636.8773472151.5814.9510142367.23团有限公司

中国电信集团有67097606.103060158.8270157764.9214.289624002.52限公司

重庆长安跨越车36520048.8336520048.837.4322410368.58辆有限公司临港数智科技（上海）有限公34762642.0034762642.007.081738132.10司

合计292301311.647258295.69299559607.3360.9748299420.43

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据3500000.001189492.40

合计3500000.001189492.40

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内12011138.9495.1811573081.8981.98

1至2年131814.651.042193431.9815.54

财务报表附注第45页2至3年273740.142.17107641.430.76

3年以上203574.741.61242885.641.72

合计12620268.47100.0014117040.94100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因

比例(%)

重庆市长安跨越车辆营销有4110425.0032.571年以内预付车款，尚未到交货期限公司

上海萨可秀净化科技有限公1518000.0012.031年以内项目未结束司

科华数据股份有限公司1409292.0311.171年以内项目未结束

广州智光电气股份有限公司1351000.0010.711年以内项目未结束

上海麦迪讯电源设备有限公1108903.618.791年以内项目未结束司

合计9497620.6475.27

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款11578390.3815756261.17

合计11578390.3815756261.17

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内5566979.608061344.02

1－2年1192283.317834504.27

2－3年7028097.321438124.51

3－4年5000.001379013.76

4－5年1341513.76703600.00

5年以上790072.50123871.46

小计15923946.4919540458.02

减：坏账准备4345556.113784196.85

合计11578390.3815756261.17

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款1215183.575864332.00

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

保证金及押金10853776.0110678642.84

备用金454525.46603815.27

中标服务费70927.0038675.35

电费247200.00418082.01

房租费2562554.86832402.56

其他519779.591104507.99

小计15923946.4919540458.02

减：坏账准备4345556.113784196.85

合计11578390.3815756261.17

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备1700000.0010.681700000.00100.00

按组合计提坏账准备14223946.4989.322645556.1118.6011578390.38

其中：账龄组合14223946.4989.322645556.1118.6011578390.38

合计15923946.49100.004345556.1127.2911578390.38

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备1700000.008.701700000.00100.000.00

按组合计提坏账准备17840458.0291.302084196.8511.6815756261.17

其中：账龄组合17840458.0291.302084196.8511.6815756261.17

合计19540458.02100.003784196.8519.3715756261.17按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

武汉太和巽捷数字商务有限公1000000.001000000.00100.00预计无法收回司

东风汽车股份有限公司700000.00700000.00100.00预计无法收回

合计1700000.001700000.00财务报表附注第47页按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5566979.60278348.945.00

1－2年1192283.31178842.4915.00

2－3年7028097.321751778.4224.93

3－4年5000.005000.00100.00

4－5年341513.76341513.76100.00

5年以上90072.5090072.50100.00

合计14223946.492645556.1118.60按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额2084196.851700000.003784196.85

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提278348.94283010.32561359.26本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额278348.942367207.171700000.004345556.11

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备1700000.001700000.00按组合计提坏账准备

其中：账龄组合2084196.85561359.262645556.11

合计2084196.85561359.264345556.11

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额

例(%)重庆长安跨越车辆有限公

押金及保证金6682132.402-3年41.961578795.96司上海熊松实业集团有限公

房租费1988692.301年以内12.49112361.62司武汉太和巽捷数字商务有

押金及保证金1000000.004-5年6.281000000.00限公司安徽省招标集团股份有限

保证金及押金800000.001年以内5.0240000.00公司上海安特优腓恩电力设备

往来款703132.565年以上4.42105469.88有限公司

合计11173957.2670.172836627.46

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额存货跌价准

项目备/存货跌价准备合同履约

账面余额账面价值账面余额/合同履约成账面价值成本减值准本减值准备备

原材料140840991.269317383.98131523607.2856622674.0212309807.7244312866.30

在产品62596007.232152949.0360443058.2026019464.962152949.0323866515.93

库存商品49565299.041077356.4848487942.5619528075.491455691.3018072384.19

发出商品98908640.8898908640.8854038998.1254038998.12

合同履约成本13682270.1113682270.1173789420.5373789420.53

合计365593208.5212547689.49353045519.03229998633.1215918448.05214080185.07

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料12309807.721985292.465288401.53-310685.339317383.98

在产品2152949.032152949.03

库存商品1455691.3041068.71108718.20310685.331077356.48

合计15918448.052026361.175397119.7312547689.49

存货跌价准备及合同履约成本减值准备说明：

本公司子公司输配电部分库存商品滞销，已全额计提减值准备，但零配件可重复使用，本期对库存商品进行拆解，零配件入库，因此库存商品减值准备调整至原材料减值准备。

财务报表附注第49页注释8．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金7605887.102215193.415390693.696007748.651751334.034256414.62

合计7605887.102215193.415390693.696007748.651751334.034256414.62

2．本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动

质保金1751334.03463859.382215193.41

合计1751334.03463859.382215193.41

注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税留抵税额1910477.261121997.07

预缴企业所得税1588150.311118505.55

待摊房租240111.68

合计3498627.572480614.30

注释10．长期股权投资本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额初余额权益法确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

上海青浦大众小额贷款股份43525433.911484925.99有限公司

上海科泰安特优电力设备有38560084.923285114.16限公司

合计82085518.834770040.15

续：

本期增减变动被投资单位宣告发放现减值准备其他权益变计提减值准期末余额金股利或利其他期末余额动备润联营企业

上海青浦大众小额贷款股份1900000.0043110359.90有限公司

上海科泰安特优电力设备有830425.9141014773.17限公司

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

合计2730425.9184125133.07

注释11．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

权益工具投资100000000.00100000000.00

合计100000000.00100000000.00

注释12．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物土地使用权合计

一.账面原值

1．期初余额86161010.8128427344.17114588354.98

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额86161010.8128427344.17114588354.98

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额17576750.195421153.6122997903.80

2．本期增加金额3877245.36568933.564446178.92

本期计提3877245.36568933.564446178.92其他原因增加

3．本期减少金额

其他原因减少

4．期末余额21453995.555990087.1727444082.72

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值64707015.2622437257.0087144272.26

2．期初账面价值68584260.6223006190.5691590451.18

本公司于2019年2月1日与上海熊松实业集团有限公司签订《物业租赁合同》，将位于天一路568号围墙内的二期房屋、设备、场地出租给上海熊松实业集团有限公司，面积

44650.00平方米。合同期限为12年，自2019年5月15日至2031年5月14日。免租期

财务报表附注第51页为2019年2月1日至2019年5月14日。基础租赁费为0.65元/平方米/日，共计人民币

10593212.50元/年，第二年租金单价不变，自第三年开始，每两年在上一年的基础上递增一次，涨幅6%，第十一年递增幅度为10%。

注释13．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产90491751.8994427548.36固定资产清理

合计90491751.8994427548.36

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

一.账面原值

1．期初余额124475548.3849970906.546652403.807949388.46189048247.18

2．本期增加金额2616630.332821431.46351295.065789356.85

购置2616630.332821431.46351295.065789356.85

3．本期减少金额1171362.722845629.49367178.384384170.59

处置或报废1171362.722845629.49367178.384384170.59

4．期末余额124475548.3851416174.156628205.777933505.14190453433.44

二.累计折旧0.00

1．期初余额46806812.7523043996.955633242.056536536.8982020588.64

2．本期增加金额5416552.572933210.08560639.03278533.129188934.80

本期计提5416552.572933210.08560639.03278533.129188934.80

3．本期减少金额959198.432561066.54327687.103847952.07

处置或报废959198.432561066.54327687.103847952.07

4．期末余额52223365.3225018008.603632814.546487382.9187361571.37

三.减值准备0.00

1．期初余额12576766.468168.2515175.4712600110.18

2．本期增加金额0.00

3．本期减少金额0.00

4．期末余额12576766.468168.2515175.4712600110.18

四.账面价值0.00

1．期末账面价值72252183.0613821399.092987222.981430946.7690491751.89

2．期初账面价值77668735.6314350143.131010993.501397676.1094427548.36

2．期末无暂时闲置的固定资产

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物5534603.69

机器设备2825770.66

其他设备581.20

合计8360955.55注：本公司于2013年12月9日与名凹（上海）实业有限公司（后变更为“上海辰理智能设备有限公司”）签订《关于钣金生产之合作协议》，将位于天辰路1633号的3号厂房和钣金生产设备出租给名凹（上海）实业有限公司，经多次到期和续签后，最新合作协议约定年租金为人民币216万元（其中厂房122.2万元/年，机器设备93.80万元/年），出租期间为2023年4月1日至2024年3月31日。

4．期末无未办妥产权证书的固定资产

注释14．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额22478373.2422478373.24

2．本期增加金额

3．本期减少金额

租赁到期

4．期末余额22478373.2422478373.24

二.累计折旧

1．期初余额2247837.322247837.32

2．本期增加金额2247837.322247837.32

3．本期减少金额

4．期末余额4495674.644495674.64

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值17982698.6017982698.60

2．期初账面价值20230535.9220230535.92

本公司之子公司上海科泰专用车有限公司向上海青浦区赵巷新镇经济合作社租赁坐落

财务报表附注第53页在崧华路688号，占地面积26.75亩的土地以及建筑面积8465.92平方米的厂房；租赁期为10年，自2021年12月20日至2031年12月19日止；按照《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号），本公司确认使用权资产和租赁负债。

注释15．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权专利权软件合计

一.账面原值

1．期初余额18337519.8326753408.17320411.4045411339.40

2．本期增加金额1031792.441031792.44

购置1031792.441031792.44

3．本期减少金额

4．期末余额18337519.8326753408.171352203.8446443131.84

二.累计摊销

1．期初余额4577307.455371045.20137268.6510085621.30

2．本期增加金额366771.2439696.06406467.30

本期计提366771.2439696.06406467.30

3．本期减少金额

4．期末余额4944078.695371045.20176964.7110492088.60

三.减值准备

1．期初余额21382362.9721382362.97

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额21382362.9721382362.97

四.账面价值

1．期末账面价值13393441.141175239.1314568680.27

2．期初账面价值13760212.38183142.7513943355.13

注释16．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

办公装修费859302.82140251.39719051.43

仓库、生产车间装修9305643.341105620.848200022.50

合计10164946.161245872.238919073.93

注释17．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备71553339.0510782752.3688447785.1213320580.31

可抵扣亏损39584561.396797116.3252539786.199134816.37

递延收益150000.0022500.00400000.0060000.00

租赁负债22938722.845734680.7123395962.905848990.73

合计134226623.2823337049.39164783534.2128364387.41

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

使用权资产17982698.604495674.6520230535.925057633.98

合计17982698.604495674.6520230535.925057633.98

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备71587923.9258440097.01

可抵扣亏损101508544.2892829001.04

合计173096468.20151269098.05

本公司之子公司上海精虹新能源科技有限公司与上海椰风汽车销售有限公司，目前盈利能力较差，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

前四年度36285899.74188866.96

前三年度44962554.6436285899.74

前二年度9496833.6344962554.64

前一年度3027679.399496833.63

本年度7735576.883027679.39

合计101508544.2893961834.36

注释18．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值财务报表附注第55页期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产13447227.02672361.3512774865.674561051.34228052.574332998.77

预付设备款772192.33772192.33

合计14219419.35672361.3513547058.004561051.34228052.574332998.77

注释19．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款85498446.18133838730.25

短期借款利息72300.37133673.10

合计85570746.55133972403.35

注释20．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票75248270.3057481430.83

国内信用证20892469.81

建行 E信通 14357968.94

合计96140740.1171839399.77

截止2023年12月31日，本公司期末无已到期未支付的应付票据。

注释21．应付账款项目期末余额期初余额

应付材料款358881677.68186165183.23

应付设备款925192.812641449.44

应付运费10935340.003631340.70

应付工程服务费94914096.3271772582.45

合计465656306.81264210555.82

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

郑州五维机电设备有限公司4979547.17销售收款后支付供应商款项

广州市力行威帕机电工程有限公司4963962.26销售收款后支付供应商款项

上海电信工程有限公司2389793.58销售收款后支付供应商款项

星恒电源股份有限公司1018762.31项目质保金，暂未到期

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注单位名称期末余额未偿还或结转原因

广州鹏辉能源科技股份有限公司669302.78按项目进度进行付款，暂未结算合计14021368.10

注释22．预收款项

1．预收款项情况

项目期末余额期初余额

预收房租1464750.001380016.38

合计1464750.001380016.38

注释23．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款53816187.4173426333.48

合计53816187.4173426333.48

注释24．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬7915921.6065757218.5065135264.918537875.19

离职后福利-设定提存计划5885521.785885521.78

合计7915921.6071642740.2871020786.698537875.19

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴7915921.6050854149.9650232196.378537875.19

职工福利费2418721.402418721.40

社会保险费3979066.563979066.56

其中：基本医疗保险费3790434.643790434.64

工伤保险费186066.39186066.39

生育保险费2565.532565.53

住房公积金2777675.202777675.20

工会经费和职工教育经费470982.40470982.40

劳务费4933389.744933389.74

残疾人就业保障金323233.24323233.24财务报表附注第57页项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计7915921.6065757218.5065135264.918537875.19

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险5704790.705704790.70

失业保险费180731.08180731.08

合计5885521.785885521.78

注释25．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税8198131.165437666.43

企业所得税499592.74401401.28

个人所得税117706.73112973.57

城市维护建设税657705.55365722.43

房产税769871.03722522.53

土地使用税42858.4542858.45

印花税18911.7583374.31

教育费附加281873.81156738.18

地方教育附加187915.87104492.11

商品及服务税(新加坡)20209.29101070.45

合计10794776.387528819.74

注释26．其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款7590988.5417076024.90

合计7590988.5417076024.90

（三）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金6646641.366033791.36

收垫付款10099250.00

社保公积金82211.06

中标服务费500.008894.00

其他943847.18851878.48

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

合计7590988.5417076024.90

2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

江苏中欣联科动力有限公司1570700.00款项正在逐步支付中

黑龙江英泰高得机电有限公司1935941.36款项正在逐步支付中

上海中孚实业有限公司830000.00押金未到期

合计4336641.36

注释27．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款4000000.003200000.00

长期借款利息53095.0080775.00

一年内到期的租赁负债4637887.583105863.64

合计8690982.586386638.64

注释28．其他流动负债项目期末余额期初余额

年末未终止确认的应收票据4763005.3618516525.93

待转销项税额7453457.079825797.87

合计12216462.4328342323.80

注释29．长期借款借款类别期末余额期初余额

抵押及质押借款57400000.0071800000.00

信用借款9000000.00

减：一年内到期的长期借款4000000.003200000.00

合计62400000.0068600000.00

长期借款说明：

年末抵押及应收账款质押借款为本公司向中国建设银行股份有限公司申请的商用物业贷款，分期借款、浮动利率，总金额8300万元。

借款由本公司自有不动产及其相应土地（权利证书编号：沪（2019）青字不动产证明第

016630号）提供抵押担保、上海熊松实业集团有限公司租金收入应收账款提供质押担保。

截至2023年12月31日抵押及质押借款尚有6140.00万未归还，一年以内部分已提前财务报表附注第59页偿还；本年新增中国建设银行长期借款1000万元，本年度偿还100万元，剩余900万，其中一年内到期借款金额为400万，在“一年内到期的非流动负债”列示。

注释30．租赁负债项目期末余额期初余额

厂房租赁22938722.8423395962.90

减：一年内到期的租赁负债4637887.583105863.64

合计18300835.2620290099.26

注释31．预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证3524540.484797290.36

合计3524540.484797290.36

预计负债说明：

预计负债为本公司子公司上海精虹新能源科技有限公司销售新能源汽车计提的预计售后费用，2021年4月17日，上海精虹新能源科技有限公司与重庆长安跨越车辆有限公司签订协议，重庆长安跨越车辆有限公司预扣650万人民币作为售后保证金，上海精虹新能源科技有限公司作为其他应收款核算。在实际发生售后维修后由重庆长安跨越车辆有限公司先行垫付，双方进行结算后在保证金中扣除。2023年度上海精虹新能源科技有限公司共收到售后结算单1272749.88元，上海精虹新能源科技有限公司冲减其他应收款及预计负债。

注释32．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助1120000.001120000.00详见表1

与收益相关政府补助400000.00250000.00500000.00150000.00详见表1

合计1520000.00250000.001620000.00150000.00

1．与政府补助相关的递延收益

本期冲与资产

本期计入减成本加：其他

本期新增本期计入其相关/与负债项目期初余额营业外收费用金变动期末余额补助金额他收益金额

入金额额（注2收益相）

1关（注）

智能环保集

成电站产业1120000.000.001120000.000.00与资产化技术改造相关项目

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

TC9.0 数据中心备用机

组多机组分250000.00250000.00500000.000.00与收益相关布式并机控制系统研制氢燃料电池

应急发电应150000.000.000.00150000.00与收益用技术专利相关导航

合计1520000.00250000.000.001620000.00150000.00

注1：智能环保集成电站产业化技术改造项目：根据上海市青浦区经济委员会、上海

市青浦区财政局于2012年9月21日下发的“青经发[2012]154号”文件，同意本公司建设“智能环保集成电站产业化技术改造项目”，项目拟安排上海市重点技术改造专项资金

1120万元，其中市级专项资金448万元，镇级专项资金672万元。本公司于2013年6月4日收到上海市青浦区财政局拨付资金314万元，2013年11月27日收到上海张江高新技术产业开发区青浦园区（集团）有限公司拨付资金470万元。2015年4月14日收到上海市青浦区财政局零余额专户134万元，2015年9月2日收到上海张江高新技术产业开发区青浦园区（集团）有限公司202万元。

注 2：TC9.0 数据中心备用机组多机组分布式并机控制系统研制项目：根据上海市青浦区财政局下发的《关于下达2022年度长三角数字干线青浦区科研专项项目扶持资金的通知》，通过了 TC9.0 数据中心备用机组多机组分布式并机控制系统研制项目的研发补贴共计50万元，其中2022年度“优先发展先进制造业-科技创新一科技创新”专项拨付资金25万，2022年度“张江专项”拨付25万。本公司于2022年11月29日收到上海市财政局拨付资金25万元，于2023年11月30日收到剩余25万元拨款。

注3：氢燃料电池应急发电应用技术专利导航：与上海市知识产权局签订合同，对于研发氢燃料电池应急发电应用技术专利导航予以资金补助。项目总预算60万元，其中企业自筹50%，财政资金50%。本公司于2022年11月29日收到上海市知识产权局拨付资金15万元。

注释33．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数320000000.00320000000.00

注释34．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

财务报表附注第61页资本溢价（股本溢价）488937301.74488937301.74

合计488937301.74488937301.74

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释35．其他综合收益本期发生额

减：前

减：前期计

期计减：前期

减：结转入其

入其计入其他减：套期重新计他综

项目期初余额他综综合收益储备转减：所本期所得税前发税后归属于母税后归属于量设定合收期末余额合收当期转入入相关得税生额公司少数股东受益计益当益当以摊余成资产或费用划变动期转期转本计量的负债额入留入损金融资产存收益益将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差7942613.033162724.513126609.7836114.7311069222.81额

其他综合收益合7942613.033162724.513126609.7836114.7311069222.81计

财务报表附注第63页注释36．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积35820049.4535820049.45

合计35820049.4535820049.45

注释37．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润-53806668.87-81908138.49

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）791356.75调整后期初未分配利润-53015312.12-81908138.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润32272283.6628892826.37

期末未分配利润-20743028.46-53015312.12

1．期初未分配利润调整说明

（1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润791356.75元（详见附注三、三十六）；

注释38．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务994247706.69879234298.08763214976.46666865448.37

其他业务98552928.0463917062.56111988701.4574825207.17

合计1092800634.73943151360.64875203677.91741690655.54

2．合同产生的收入情况

本期发生额合同分类合计

一、商品类型

其中：环保低噪声柴油发电机组973554770.42

安装劳务零配件75236744.19

设备厂房租赁19620832.64

新能源销售20692936.27

其他3695351.21

二、按经营地区分类

其中：内销999710523.82

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期发生额

外销93090110.91

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让1073179802.09

在某一时段内转让19620832.64

合计1092800634.73

续：

上期发生额合同分类合计

一、商品类型

其中：环保低噪声柴油发电机组757373238.54

安装劳务零配件87694473.81

设备厂房租赁21212846.89

新能源销售5841737.92

其他3081380.75

二、按经营地区分类

其中：内销802250680.09

外销72952997.82

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让847802567.19

在某一时段内转让27401110.72

合计875203677.91

3．履约义务的说明

公司的主要业务为环保低噪声柴油发电机组、安装劳务零配件、设备厂房租赁、新能源销售。对于环保低噪声柴油发电机组，本公司在安装调试完毕，取得客户签字的安装调试报告时完成履约义务；对于安装劳务零配件，本公司在零配件更换完毕劳务完成时点完成履约义务；对于新能源销售，本公司在客户取得相关产品控制权时完成履约义务；对于设备厂房租赁，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

注释39．税金及附加项目本期发生额上期发生额

教育费附加298460.49530540.83

地方教育费附加199119.10353561.91

城市维护建设税696897.561238060.53

公司税(新加坡)89315.58财务报表附注第65页项目本期发生额上期发生额

土地使用税171433.80137395.90

房产税2941635.832455864.89

印花税427432.10265002.12

车船税13433.9213593.92

合计4748412.805083335.68

注释40．销售费用项目本期发生额上期发生额

服务费支出8558204.5116565573.35

工资及福利费10098574.089897940.36

差旅费4369767.793088461.19

租赁费992405.23951337.83

中标费用807268.581195411.52

咨询服务费9448504.76

其他1797866.831372898.33

合计36072591.7833071622.58

注释41．管理费用项目本期发生额上期发生额

工资社保及福利费35435122.2432821246.97

折旧与摊销6513938.556807719.61

业务招待费4439144.063307122.02

劳务费4300346.743490600.76

中介费用2396408.532722499.80

租赁费1685038.161497528.60

差旅费1391949.84810291.58

办公费407847.24641165.43

职工教育经费270982.40491177.00

其他5217531.443689931.99

合计62058309.2056279283.76

注释42．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14879832.0612667345.03

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

直接投入10229107.465526577.76

折旧摊销917391.37951876.35

装备调试实验费5691006.898705368.32

其他1259186.21895472.28

合计32976523.9928746639.74

注释43．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出6827589.398099361.28

减：利息收入6211364.072747074.62

汇兑损益3399750.313837112.16

银行手续费及其他2658227.031813752.51

合计6674202.6611003151.33

注释44．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4008848.982309700.00

个税手续费返还1133.071865.61

增值税加计抵减5334931.51

合计9344913.562311565.61

其他收益说明：

《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、税务

总局公告2023年第43号，以下简称43号公告)规定，自2023年1月1日至2027年12月

31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)。

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

智能环保集成电站产业技术改造项目1120000.001120000.00与资产相关

外资总部发展专项资金1400000.00与收益相关

一次性就业补贴6000.002000.00与收益相关

企业地方教育培训项目264000.00316200.00与收益相关

财务报表附注第67页与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

中小企业发展专项60000.0038500.00与收益相关

出口保险返还215217.25与收益相关

产学研资金张江资金240000.00与收益相关

2022年度第二批张江专项资金重点项目6000.00与收益相关

失业保险稳岗补贴3631.736000.00与收益相关

青浦区品牌建设专项资金50000.00150000.00与收益相关

青浦科研专项扶持500000.00与收益相关

知识产权及专利补贴11000.00与收益相关

2022年度工业规模扶持项目100000.00与收益相关

企业技术中心专项补贴150000.00180000.00与收益相关

专利工作试点示范第二批补贴180000.00与收益相关

复工增产项目扶持补贴100000.00与收益相关

2022年度青浦区专利新产品计划项目扶持资100000.00与收益相关

金补助

合计4008848.982309700.00

注释45．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4770040.154692461.98

债务重组收益1418061.17

合计4770040.156110523.15

注释46．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失17589274.0920238845.44

其他应收款坏账损失-561359.261356902.51

应收票据减值损失613223.184942.93

合计17641138.0121600690.88

注释47．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减-2026361.17-1152073.43值损失

合同资产减值损失-908168.163977501.25

固定资产减值损失-13357.24

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合计-2934529.332812070.58

注释48．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-240890.14-69098.52

合计-240890.14-69098.52

注释49．营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

政府补助30000.0063762.2030000.00

无需支付得应付款15200.00387840.7515200.00

罚没利得8588.604200.008588.60

理赔款350.0036488.00350.00

和解款4000.0018750.004000.00

其他54400.88385.1354400.88

合计112539.48511426.08112539.48

1．计入当期损益的政府补助

与资产相关

补助项目本期发生额上期发生额/与收益相关

稳岗补助61855.20与收益相关

财政扶持金100.00与收益相关

失业金补助1807.00与收益相关

表彰会奖金30000.00与收益相关

合计30000.0063762.20

注释50．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠92104.9620000.0092104.96

经济合同违约2000.0024480.002000.00

非常损失5426.32

非流动资产毁损报废损失13742.41282452.7513742.41

滞纳金1826.0027.711826.00

其他4200.004200.00

合计113873.37332386.78113873.37

财务报表附注第69页注释51．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用193421.45401401.28

递延所得税费用4465378.693796863.14

合计4658800.144198264.42

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额35698572.02

按法定/适用税率计算的所得税费用5354785.81

子公司适用不同税率的影响-220764.73

非应税收入的影响-1230713.69

不可抵扣的成本、费用和损失影响3715052.15

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1582745.44

税收优惠对所得税费用的影响-323614.00

研发加计扣除对所得税的影响-4218690.84

所得税费用4658800.14

注释52．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入6211364.072747074.62

投标保证金5012559.7312781319.04

政府补助2670009.451825327.81

往来款3907487.1215425729.64

费用借支款退还574691.34386595.06

保证金、押金4955143.609351867.51

其他13206754.80741623.47

合计36538010.1143259537.15

收到其他与经营活动相关的现金流说明：

本公司之子公司上海科泰输配电设备有限公司2022年度支付银行承兑汇报保证金

12043789.51元，2022年度作为其他货币资金列示，本年银行承兑汇票到期兑付保证金到期

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注收回，作为收到其他与经营活动有关的现金-其他列示。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用39661493.8745470213.04

退保证金、押金798800.108224930.06

保证金14529115.0024681913.42

费用借支款440017.54593041.79

往来款12986607.765774066.58

其他714252.75330233.90

合计69130287.0285074398.79

2．与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

联营企业分配股利2730425.91

出售股权收到的现金43857896.82

合计2730425.9143857896.82

（2）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买股权支付的现金118094000.00

合计118094000.00

3．与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租金1390527.35

合计1390527.35

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款133838730.25137670156.302983431.72187377356.461616515.6385498446.18

长期借款71800000.0010000000.0015400000.0066400000.00

合计205638730.25147670156.302983431.72202777356.461616515.63151898446.18

注释53．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

财务报表附注第71页项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润31039771.8828075515.86

加：信用减值损失-17641138.01-21600690.88

资产减值准备2934529.33-2812070.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13635113.7213424202.92

使用权资产折旧2247837.322247837.32

无形资产摊销406467.301047129.62

长期待摊费用摊销1245872.231216119.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失240890.1469098.52（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13742.41282452.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）3725828.278099361.28

投资损失（收益以“－”号填列）-4770040.15-6110523.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5027338.02-1192829.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-561959.334989692.55

存货的减少（增加以“－”号填列）-140826456.51-25806939.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）24822796.25-35973617.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）205963138.9891586076.76其他

经营活动产生的现金流量净额127503731.8557540816.29

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额450372597.41386887836.68

减：现金的期初余额386887836.68413273145.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额63484760.73-26385309.24

2．与租赁相关的总现金流出

本期尚未支付租金。

3．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

一、现金450372597.41386887836.68

其中：库存现金112.082701.00

可随时用于支付的银行存款450372485.33386885135.68可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额450372597.41386887836.68

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等15564441.6048874621.49价物

注释54．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况

货币资金15564441.6015564441.60冻结资金，详见附注五、注释1

固定资产3294720.193294720.19银行借款抵押，详见附注五、注释13

无形资产1024554.461024554.46银行借款抵押，详见附注五、注释15

投资性房地产79012765.3579012765.35银行借款抵押，详见附注五、注释12

合计98896481.6098896481.60

注释55．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元18244579.607.0835129235525.68

欧元1282108.297.848410062544.67

港币2882609.740.90622612220.94日元38486463.000.050151930061.83

新加坡元173885.775.3772935018.57

英镑5796.729.007652214.68应收账款

其中：美元226617.637.08201604913.37

欧元3126.457.845324528.05

新加坡元9836.645.377252893.59其他应收账款

其中：美元欧元

港币4580.000.90624150.40财务报表附注第73页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

新加坡元95808.895.3772515183.57应付账款

其中：美元110204.287.0833780609.15

欧元2539663.047.857819956120.45日元27939785.000.05021401840.18

新加坡元37097.925.3772199482.84其他应付款

其中：港币89289.000.906280913.69

新加坡元97423.315.3772523864.62

2．境外经营实体说明

单位名称境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

科泰能源（香港）有限公香港港币当地货币司

科泰电源（香港）有限公香港港币当地货币司科泰国际私人有限公司新加坡新加坡元当地货币

JD PACIFIC PTE.LTD. 新加坡 新加坡元 当地货币

注释56．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释14、注释30和注释52。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息867071.70917589.66

短期租赁费用1685038.161497528.60

本公司作为承租人其他信息如下：

1．租赁活动

本公司的租赁为汕头分公司、北京分公司场地租赁，本公司子公司上海精虹新能源科技有限公司经营场地租赁及本公司子公司上海科泰专用车有限公司合作经营的汽车科技园场地租赁，均为固定付款额。

2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司之子公司上海精虹新能源科技有限公司向上海熊松事业集团有限公司租赁的办

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

公室截至23年12月31日已不足一年，双方对于是否续租尚未达成一致意见，本年度就该租赁事项发生的租赁费用为1500963.61元，在双方协商一致后重新签订新的合同后确认使用权资产及租赁负债，本期作为短期租赁核算。

本公司之子公司科泰能源（香港）有限公司本期租赁工位共发生租赁支出1512.34元，租赁物价值未超过人民币4万元，本期作为低价值租赁核算。

其他租赁为生产经营中租赁的运输、搬运工具，班车服务等共支出1476567.44元。

（二）作为出租人的披露

1．与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下：

项目租赁收入

厂房租赁19620832.64

合计19620832.64

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14879832.0612667345.03

直接投入10229107.465526577.76

折旧摊销917391.37951876.35

装备调试实验费5691006.898705368.32

其他1259186.21895472.28

合计32976523.9928746639.74

其中：费用化研发支出32976523.9928746639.74

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出本期无符合资本化条件的研发项目。

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无

(二)同一控制下企业合并无

(三)本期发生的反向购买财务报表附注第75页无

(四)处置子公司无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式地性质直接间接

上海科泰工程服务有限55000000.00

上海上海销售100.00投资设立公司元人民币

科泰能源（香港）有限公78170492.43

香港香港贸易100.00投资设立司元人民币

19769231.05

科泰国际私人有限公司新加坡新加坡贸易100.00投资设立元人民币

上海科泰富创资产管理100000000.00

上海上海投资100.00投资设立有限公司元人民币

上海科泰输配电设备有51000000.00

上海上海制造100.00投资设立限公司元人民币

科泰电源（香港）有限公0.00元人民

香港香港贸易100.00投资设立司币

JD PACIFIC PTE.LTD. 685705.92 元 新加坡 新加坡 贸易 90.00 投资设立人民币

上海科泰专用车有限公51000000.00

上海上海制造100.00投资设立司元人民币

上海精虹新能源科技有51250000.00非同一控制下

上海上海制造81.208限公司元人民币企业合并

上海椰风汽车销售有限10000000.00非同一控制下

上海上海销售81.208公司元人民币企业合并

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例(%)备注股东损益宣告分派的股利益余额

上海精虹新能源科技有限公18.792-1250185.117174165.19司

3．重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额项目上海精虹新能源科技有限公司

流动资产40342158.48

非流动资产6270851.05

资产合计46613009.53

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额项目上海精虹新能源科技有限公司

流动负债4911770.54

非流动负债3524540.48

负债合计8436311.02

营业收入4178134.50

净利润-6652751.78

综合收益总额-6652751.78

经营活动现金流量5032122.10

续：

期初余额项目上海精虹新能源科技有限公司

流动资产60593040.85

非流动资产7209097.16

资产合计67802138.01

流动负债18175397.36

非流动负债4797290.36

负债合计22972687.72

营业收入3166464.34

净利润-4787110.72

综合收益总额-4787110.72

经营活动现金流量393664.27

4．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

业务持股比例(%)合营企业或联营企业名称主要经营地注册地会计处理方法性质直接间接上海科泰安特优电力设备有

上海上海制造业50.00权益法核算限公司上海青浦大众小额贷款股份

上海上海小额贷款20.00权益法核算有限公司

财务报表附注第77页2．重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目上海科泰安特优电力设备上海青浦大众小额贷款股有限公司份有限公司

流动资产65314541.10240756650.46

其中:现金和现金等价物55596590.3111474038.85

非流动资产73589647.7412605455.95

资产合计138904188.84253362106.41

流动负债7187172.4236172004.42

非流动负债49782220.071577333.27

负债合计56969392.4937749337.69

归属于母公司股东权益81934796.35215612768.72

按持股比例计算的净资产份额40967398.1843122553.74调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值41014773.1743110359.90存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入39498752.7116683989.69

财务费用3188918.21-150269.81

所得税费用1723694.512485810.89

净利润6570228.327424629.93终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

企业本期收到的来自合营企业的股利830425.911900000.00

续：

期初余额/上期发生额项目上海科泰安特优电力设备上海青浦大众小额贷款股有限公司份有限公司

流动资产57893976.05225076336.21

其中:现金和现金等价物47844913.7129971660.80

非流动资产80488696.9713728062.37

资产合计138382673.02238804398.58

流动负债9794163.7419452739.13

非流动负债51244416.841683502.07

负债合计61038580.5821136241.20

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

期初余额/上期发生额项目上海科泰安特优电力设备上海青浦大众小额贷款股有限公司份有限公司少数股东权益

归属于母公司股东权益77344092.44217668157.38

按持股比例计算的净资产份额38672046.2243533631.48调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值38560084.9243525433.91存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入40084885.2522543377.45

财务费用4309308.4748219.06

所得税费用1433284.873310569.46

净利润5321625.5210158246.12终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5321625.5210158246.12企业本期收到的来自合营企业的股利

3．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

4．合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

5．与合营企业投资相关的未确认承诺

无

6．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司不存在需要披露的或有事项。

(三)重要的共同经营无

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无

财务报表附注第79页九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

截至2023年12月31日，本公司不存在应收政府补助款项。

（二）涉及政府补助的负债项目本期冲减

本期计入本期计入加：其他与资产相本期新增成本费用

会计科目期初余额营业外收其他收益变动期末余额关/与收补助金额金额

入金额金额1（注2）益相关（注）与收益相

递延收益1520000.00250000.001620000.00150000.00关

合计1520000.00250000.001620000.00150000.00

（三）计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

智能环保集成电站产业化技术改造项目其他收益1120000.001120000.00与资产相关

青浦区品牌建设专项资金其他收益50000.00150000.00与收益相关

知识产权及专利补贴其他收益11000.00与收益相关

中小企业发展专项资金其他收益60000.0038500.00与收益相关

失业保险稳岗补贴其他收益3631.736000.00与收益相关

2022年度工业规模扶持项目其他收益100000.00与收益相关

企业技术中心专项补贴其他收益150000.00180000.00与收益相关

专利工作试点示范第二批补贴其他收益180000.00与收益相关

复工增产项目扶持补贴其他收益100000.00与收益相关

2022年度青浦区专利新产品计划项目扶持资金

其他收益100000.00与收益相关补助

就业补贴其他收益6000.002000.00与收益相关

2022年度第二批张江专项资金重点项目其他收益6000.00与收益相关

企业地方教育培训项目其他收益264000.00316200.00与收益相关

TC9.0 数据中心备用机组多机组分布式并机控

其他收益500000.00与收益相关制系统研制

外资总部发展专项资金其他收益1400000.00与收益相关

出口保险返还其他收益215217.25与收益相关

表彰会奖金营业外收入30000.00与收益相关

产学研资金张江资金其他收益240000.00与收益相关

稳岗补助营业外收入61855.20与收益相关

财政扶持金营业外收入100.00与收益相关

失业金补助营业外收入1807.00与收益相关

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应收票据及应收款项融资等。在日常

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括股权投资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、财务报表附注第81页国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据5271838.36202650.27

应收账款470250711.6889175339.19

其他应收款15923946.494345556.11

其他债权投资100000000.00

合计591446496.5393723545.57

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务、销售部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为应收账款和应付账款依然存在汇率风险。本公司财务、销售部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务为固定利率的短期借款 和浮动利率的长期借款，其中长期借款的浮动利率为中国人民银行贷款基础利率 LPR下调0.6%，因此利率风险产生的影响较小。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

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2023年度

财务报表附注本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月

31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重

要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

权益工具投资100000000.00100000000.00

应收款项融资3500000.003500000.00

资产合计3500000.00100000000.00103500000.00

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司年末应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，期限较短，以票面金额作为其公允价值合理估计值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．估值技术、输入值说明

近期存在股权交易变动，存在市场价值，本期考虑市场价值及流动性折扣因素，确认其他非流动金融资产的公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况对本公司对本公司的注册资本

母公司名称注册地业务性质()的持股比表决权比例万元

例(%)(%)财务报表附注第83页对本公司对本公司的注册资本

母公司名称注册地业务性质()的持股比表决权比例万元

例(%)(%)

科泰控股有限公司香港投资、贸易10万港币31.33%31.33%

1．本公司最终控制方

本集团的实际控制人为自然人严伟立、谢松峰、戚韶群、马恩曦。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

捷联先控香港有限公司持股44.81%严伟立控制之先控捷联电气股份有限公司公司

先控捷联电气股份有限公司持股100%，严伟立控上海冀先新能源科技有限公司制之公司公司董事；公司股东新疆荣旭泰投资有限合伙企蔡行荣业的控股股东许文卿蔡行荣之配偶

上海科泰安特优电力设备有限公司周路来任董事长，科泰电源参股50.00%上海安特优腓恩电力设备有限公司周路来任董事长，科泰安特优持股100.00%

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海安特优腓恩电力设备有限公

水电费202723.32170221.88司上海安特优腓恩电力设备有限公

停车费18113.1615094.32司上海安特优腓恩电力设备有限公

服务费772076.981378813.88司

上海冀先新能源科技有限公司水电费792484.97173541.60

合计1785398.431737671.68

3．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入上海安特优腓恩电力设备有限

房屋5227749.005696504.04公司

上海冀先新能源科技有限公司房屋547169.80478773.58

合计5774918.806175277.62

（2）本公司作为承租方支付的租金出租方名称租赁资产种类本期上期发生额发生额

蔡行荣、许文卿房屋68256.0068256.00

合计68256.0068256.00

4．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬654.50万640.49万

5．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

上海安特优腓恩电力设703132.56105469.88703132.5635156.63备有限公司

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

先控捷联电气股份有限公司5635000.00其他应付款

上海冀先新能源科技有限公司100000.00预收款项

上海冀先新能源科技有限公司152250.00237033.39

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项认缴比

子公司名称币种注册资本（万元）认缴金额（万元）己缴金额（万元）例财务报表附注第85页人民币人民

上海科泰工程服务有限公司5500.00100.00%5500.002000.00币上海科泰富创资产管理有限

人民币10000.00100.00%10000.00公司上海科泰输配电设备有限公

人民币5100.00100.00%5100.002000.00司

科泰电源（香港）有限公司港币100.00100.00%100.00

上海科泰专用车有限公司人民币5100.00100.00%5100.002000.00

除存在上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本集团无其他应披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

本公司作为被起诉方的诉讼事项：

1、徐州佳信建筑安装工程有限公司因与本公司的建设工程施工合同纠纷向上海市青浦

区人民法院提起诉讼，诉讼请求金额为5943579.10元及利息，青浦区人民法院已受理，截至2023年12月31日，该案件尚未开庭。

十四、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无

（二）利润分配情况无

（三）销售退回无

（四）其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明无

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

1年以内300867379.77319120594.15

1－2年94093009.9562522613.29

2－3年8353890.9415655579.75

3－4年3929605.1013608341.55

4－5年4311995.2910463662.44

5年以上19762858.1418388668.70

小计431318739.19439759459.88

减：坏账准备60313991.0573840043.25

合计371004748.14365919416.63

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备13585467.923.1513585467.92100.00

按组合计提坏账准备417733271.2796.8546728523.1311.19371004748.14

其中：账龄组合409062330.9094.8446728523.1311.42362333807.77

关联方组合8670940.372.018670940.37

合计431318739.19100.0060313991.0513.98371004748.14

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备19435467.924.4219435467.92100.00

按组合计提坏账准备420323991.9695.5854404575.3312.94365919416.63

其中：账龄组合401607187.5791.3254404575.3313.55347202612.24

关联方组合18716804.394.2618716804.39

合计439759459.88100.0073840043.2516.79365919416.63按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

贵州申黔互联数据中心有限公13585467.9213585467.92100.00款项预计无法收回，已司于2017年全额计提

合计13585467.9213585467.92100.00财务报表附注第87页按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内293031179.3614651558.975.00

1－2年93975554.2114096333.1315.00

2－3年8149932.594074966.2950.00

3－4年3416279.233416279.23100.00

4－5年4311995.294311995.29100.00

5年以上6177390.226177390.22100.00

合计409062330.9046728523.1311.42

（2）关联方组合期末余额关联方组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7836200.41

1－2年117455.74

2－3年203958.35

3－4年513325.87

合计8670940.37

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备19435467.925850000.0013585467.92

按组合计提坏账准备54404575.337676052.2046728523.13

其中：账龄组合54404575.337676052.2046728523.13

合计73840043.2513526052.2060313991.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

汇天网络科技有限5850000.00双方多次协商，对方银行存款注1公司本期回款

合计5850000.00

本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注1：本公司应收汇天网络科技有限公司往来款项，单项计提预期信用损失率，于2022年度收回17995952.36元。本年度，经双方多次协商，收回剩余全部款项，其相应的坏账准备进行转回。

4．本期无实际核销的应收账款

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款和合已计提应收账款应收账款合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额单位名称和合同资产坏账期末余额额资产期末余额合计数的比例

(%)准备余额

世源科技工程有81084500.003562500.0084647000.0018.714384550.00限公司

中国移动通信集72836514.71635636.8773472151.5816.2410142367.23团有限公司

中国电信集团有67097606.103060158.8270157764.9215.519624002.52限公司临港数智科技（上海）有限公34762642.000.0034762642.007.681738132.10司

华为技术有限公24187213.393378407.7027565621.096.091378281.07司

合计279968476.2010636703.39290605179.5964.2327267332.92

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款82158026.3435547682.19

合计82158026.3435547682.19

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内61381021.6313600180.47

1－2年993026.561716724.27

2－3年340920.921434324.51

3－4年1000.0037500.00

4－5年20003600.00

5年以上20090000.00123800.00

小计82805969.1136916129.25

减：坏账准备647942.771368447.06

合计82158026.3435547682.19

财务报表附注第89页2．按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款76630454.9827838329.59

往来款5164332.00

保证金及押金2579223.211438583.16

备用金384737.85542788.37

中标服务费3050.0036875.35

房租费2562554.86703132.56

电费247200.00418082.01

其他398748.21774006.21

小计82805969.1136916129.25

减：坏账准备647942.771368447.06

合计82158026.3435547682.19

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备82805969.11100.00647942.770.7882158026.34

其中：账龄组合6175514.137.46647942.7710.495527571.36

关联方组合76630454.9892.5476630454.98

合计82805969.11100.00647942.770.7882158026.34

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备36916129.25100.001368447.063.7135547682.19

其中：账龄组合9077799.6624.591368447.0615.077709352.60

关联方组合27838329.5975.4127838329.59

合计36916129.25100.001368447.063.7135547682.19按组合计提坏账准备

（1）账龄组合

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4750566.65237528.335.00%

1－2年993026.56148953.9815.00%

2－3年340920.92170460.4650.00%

3－4年1000.001000.00100.00%

5年以上90000.0090000.00100.00%

合计6175514.13647942.7710.49%

（2）关联方组合期末余额关联方组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内56630454.98

5年以上20000000.00

合计76630454.98按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额1368447.061368447.06

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提237528.33-958032.62-720504.29本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额237528.33410414.44647942.77

4．本期无实际核销的其他应收款

财务报表附注第91页5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额

例(%)上海科泰输配电设备有限

往来款44333194.521年以内53.54公司上海科泰富创资产管理有

往来款20000000.005年以上24.15限公司上海科泰工程服务有限公

往来款10847180.461年以内13.10司

上海熊松实业有限公司房租及押金1859422.301年以内2.2592971.12上海精虹新能源科技有限

往来款1450080.001至2年1.75公司

合计78489877.2894.7992971.12

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资340971962.05169368616.65171603345.40340971962.05169368616.65171603345.40

对联营、合营企业84125133.0784125133.0782085518.8382085518.83投资

合计425097095.12169368616.65255728478.47423057480.88169368616.65253688864.23

1．对子公司投资

初始投资成本期计提减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本减值准备末余额

科泰国际私人19769231.0519769231.0519769231.05有限公司科泰能源（香78170492.4378170492.4378170492.43港）有限公司

上海科泰工程20000000.0020000000.0020000000.00服务有限公司上海科泰输配

电设备有限公20000000.0020000000.0020000000.00司上海精虹新能

源科技有限公33663621.92203032238.5733663621.92169368616.65司

合计171603345.40340971962.05171603345.40169368616.65

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额初余额权益法确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整

一、联营企业

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额初余额权益法确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整

上海青浦大众小额贷款股份43525433.911484925.99有限公司

上海科泰安特优电力设备有38560084.923285114.16限公司

合计82085518.834770040.15

续：

本期增减变动宣告发放现减值准备被投资单位其他权益变计提减值准期末余额金股利或利其他期末余额动备润

一．联营企业

上海青浦大众小额贷款股份-1900000.0043110359.90有限公司

上海科泰安特优电力设备有-830425.9141014773.17限公司

合计-2730425.9184125133.07

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务936977932.62830670102.78751766700.85659277748.43

其他业务85718667.3953163766.5388829511.3653639598.43

合计1022696600.01883833869.31840596212.21712917346.86

2．合同产生的收入情况

本年发生额合同分类合计

一、商品类型

其中：环保低噪声柴油发电机组936959791.03

电源车18141.59

安装劳务零配件66777420.81

设备厂房租赁14553223.23

其他4388023.35

二、按经营地区分类

其中：内销963377540.97

外销59319059.04财务报表附注第93页本年发生额

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让1008143376.78

在某一时段内转让14553223.23

合计1022696600.01续上期发生额合同分类合计

一、商品类型

其中：环保低噪声柴油发电机组751766700.85

安装劳务零配件67664288.88

设备厂房租赁18266408.43

其他2898814.05

二、按经营地区分类

其中：内销795318663.41

外销45277548.80

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让813195101.49

在某一时段内转让27401110.72

合计840596212.21

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4770040.154692461.98

合计4770040.154692461.98

十七、补充资料

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

见附注五、注

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-254632.55释48

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

4038848.98见附注五、注家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府

释44、49补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

第12页上海科泰电源股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目金额说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失见附注五、注

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5850000.00释3

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当5334931.51见附注五、注期损益的影响释44交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

见附注五、注

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16458.41释35、49、

50

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2248234.23

少数股东权益影响额（税后）7451.32

合计12697003.98

（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.960.10090.1009

扣除非经常性损益后归属于公司普通2.400.06120.0612股股东的净利润财务报表附注第95页上海科泰电源股份有限公司（公章）

二〇二四年四月十六日