新疆机械研究院股份有限公司

审计报告

大信审字[2024]第12-00109号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2024]第12-00109号

新疆机械研究院股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，贵公司2023年发生净亏损13320.57万元，且于2023年12月31日，贵公司流动负债高于流动资产108205.21万元，

资产负债率99.16%；到期未清偿的金融机构借款本金75789.65万元。这些事项或情况，表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

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四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）主营业务收入的确认

1.事项描述

贵公司主要从事农牧及农副产品加工机械生产与销售、航空航天飞行器零部件加工以及贸易业务。农牧及农副产品加工机械业务主要包括联合玉米机收割机、动力旋转耙、自走式辣椒收获机、自走式青（黄）贮饲料收获机的生产与销售及其他农用机械的加工；航空航天

飞行器零部件机械加工业务主要包括航空飞行器结构件、航天飞行器结构件、航空发动机和

燃气轮机结构件的加工；贸易业务主要包括铝材、钢材供销业务。由于收入存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对公司的销售业务，我们执行的主要程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对控制运行有效性进行了测试；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价相关收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售订单、出库单、物流

运输单、交接验收单（结算单）等相关单据，评价相关收入是否符合收入确认的会计政策；

（4）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

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（5）对临近资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、物流运输单、交接验收单（结算单）及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）对主要客户函证发生额，以评价收入确认时点、金额是否存在重大不一致的情形；

（7）结合应收账款函证及期后回款以及合同资产科目的检查，综合判断收入的真实性。

（二）资产减值准备计提的充分性

1.事项描述

报告期内，信用减值损失及资产减值损失发生额较上年同期产生较大变动，涉及存货、应收款项、固定资产、在建工程、长期股权投资等相关科目。由于在确定资产减值事项时涉及管理层运用重大会计估计和判断，且资产减值准备的计提对于财务报表具有重要性，因此我们将资产减值准备计提的充分性认定为关键审计事项。

2.审计应对

针对流动资产减值准备，我们实施的主要审计程序包括：

（1）评估和测试与流动资产减值测试相关的关键控制；

（2）执行存货监盘程序，关注存货的数量及状况，评估管理层在存货跌价准备测试中使

用的相关参数，包括库龄、预计售价等；结合以前年度计提的存货跌价本期的变化，分析存货跌价准备计提是否充分；

（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

（4）检查应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

（5）检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

针对长期资产减值，我们实施的主要审计程序包括：

（1）评估和测试与长期资产减值测试相关的关键控制；

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（2）获取管理层关于长期资产是否存在减值迹象的判断依据，分析其合理性；

（3）实地查看了解相关资产的现状及未来安排；

（4）复核管理层及评估机构减值测试使用的关键假设、方法以及关键参数的合理性；

（5）对长期资产减值测试的披露是否充分进行复核；

（6）检查与长期资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

五、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

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七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二四年四月二十六日

-6-合并资产负债表

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）486716273.23413252742.08交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五（二）64685719.04161321481.13

应收账款五（三）409556320.98694511068.60

应收款项融资五（四）220086.8615770018.16

预付款项五（五）73027055.24123754847.94

其他应收款五（六）73187836.4382517433.19

其中：应收利息应收股利

存货五（七）277098275.90161324568.21

合同资产五（八）52264967.9942532071.02持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（九）49323898.6326621196.97

流动资产合计1486080434.301721605427.30

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（十）54426180.3663943189.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五（十一）1053451964.731182921606.81

在建工程五（十二）106707064.0788766789.76生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十三）35850510.8910863597.46

无形资产五（十四）154674479.72162736753.41开发支出

商誉五（十五）

长期待摊费用五（十六）3022853.744503518.89

递延所得税资产五（十七）40912345.1036338266.97

其他非流动资产五（十八）31861647.4027335008.59

非流动资产合计1480907046.011577408731.85

资产总计2966987480.313299014159.15

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-7-合并资产负债表（续）

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款五（二十）1113810641.821261027393.96交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五（二十一）281831358.24547196398.71预收款项

合同负债五（二十二）77318367.3423757114.16

应付职工薪酬五（二十三）27877346.4548113694.46

应交税费五（二十四）182912854.25176550935.26

其他应付款五（二十五）479453935.81429286880.44

其中：应付利息98267110.0240748586.82应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（二十六）387431027.67405933036.79

其他流动负债五（二十七）17496975.14107518031.80

流动负债合计2568132506.722999383485.58

非流动负债：

长期借款五（二十八）237625000.0098500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（二十九）30180555.517062649.39长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五（三十）723990.242540000.00

递延收益五（三十一）14279217.1025100584.73

递延所得税负债五（十七）11474659.594686341.04

其他非流动负债五（三十二）79740000.00

非流动负债合计374023422.44137889575.16

负债合计2942155929.163137273060.74

股东权益：

股本五（三十三）1498965923.001490360202.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（三十四）3323941230.573311508130.57

减：库存股五（三十五）38340000.0018394279.00其他综合收益

专项储备五（三十六）51539213.1641197915.01

盈余公积五（三十七）53411845.1553411845.15

未分配利润五（三十八）-4855469644.49-4722849813.71

归属于母公司股东权益合计34048567.39155234000.02

少数股东权益-9217016.246507098.39

股东权益合计24831551.15161741098.41

负债和股东权益总计2966987480.313299014159.15

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-8-母公司资产负债表

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金380912.3831071141.09交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十七（一）871371095.95864960111.67

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1325480.69533173.97

流动资产合计873077489.02896564426.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七（二）1099147678.331099147678.33其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产4165.196237.11在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1099151843.521099153915.44

资产总计1972229332.541995718342.17

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-9-母公司资产负债表（续）

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款370762401.12406662401.12交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬681076.73954113.14

应交税费5600.8326636.75

其他应付款849455433.92783894600.56

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1220904512.601191537751.57

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债723990.24递延收益递延所得税负债

其他非流动负债38340000.00

非流动负债合计39063990.24

负债合计1259968502.841191537751.57

股东权益：

股本1498965923.001490360202.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3384133702.283371700602.28

减：库存股38340000.0018394279.00其他综合收益专项储备

盈余公积53411845.1553411845.15

未分配利润-4185910640.73-4092897779.83

股东权益合计712260829.70804180590.60

负债和股东权益总计1972229332.541995718342.17

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-10-合并利润表

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五（三十九）1190691466.552143660923.48

减：营业成本五（三十九）896223265.781526518767.31

税金及附加五（四十）13787018.2619965285.55

销售费用五（四十一）32400099.7542670422.40

管理费用五（四十二）164588779.60165409763.59

研发费用五（四十三）49707806.9892148714.31

财务费用五（四十四）130210612.00134629946.50

其中：利息费用139876986.73139234259.98

利息收入9825370.175423255.88

加：其他收益五（四十五）33041192.3114423690.93

投资收益（损失以“－”号填列）五（四十六）-4975619.74-1690552.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5104737.12-2343373.01以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）五（四十七）-12339241.54-17226409.59

资产减值损失（损失以“－”号填列）五（四十八）-31631895.26-70339866.17

资产处置收益（损失以“－”号填列）五（四十九）5553000.524070456.05

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-106578679.5391555342.52

加：营业外收入五（五十）4026856.60627407.37

减：营业外支出五（五十一）11350351.304712371.57

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-113902174.2387470378.32

减：所得税费用五（五十二）35291873.2721878447.06

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-149194047.5065591931.26

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-140747317.6465842733.74

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-8446729.86-250802.48

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-133205698.8676567028.04

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-15988348.64-10975096.78

五、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-149194047.5065591931.26

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-133205698.8676567028.04

（二）归属于少数股东的综合收益总额-15988348.64-10975096.78

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.090.05

（二）稀释每股收益

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：上期被合并方实现的净利润为：

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-11-母公司利润表

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加30372.90销售费用

管理费用17488803.488127992.05研发费用

财务费用71310476.1969461713.63

其中：利息费用71301931.9269458216.13

利息收入5702.454104.34

加：其他收益73017.2615326.79

投资收益（损失以“－”号填列）十七（三）-536568.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-563028.51-421.14

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-89289290.92-78141741.43

加：营业外收入

减：营业外支出3723569.98819.52

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-93012860.90-78142560.95

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-93012860.90-78142560.95

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-93012860.90-78142560.95

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-93012860.90-78142560.95

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-12-合并现金流量表

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1182872836.261673446594.92

收到的税费返还9503948.3633371746.60

收到其他与经营活动有关的现金五（五十三）61968757.8580978992.28

经营活动现金流入小计1254345542.471787797333.80

购买商品、接受劳务支付的现金876632697.571032575551.94

支付给职工以及为职工支付的现金253208415.67219966808.26

支付的各项税费91862340.7650754090.80

支付其他与经营活动有关的现金五（五十三）91545940.69198433434.81

经营活动现金流出小计1313249394.691501729885.81

经营活动产生的现金流量净额五（五十四）-58903852.22286067447.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金619110.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8515487.4917805374.60

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额12551866.69

收到其他与投资活动有关的现金五（五十三）14482111.0014482112.00

投资活动现金流入小计35549465.1832906596.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31299274.4824833051.83

投资支付的现金619110.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计31299274.4825452161.83

投资活动产生的现金流量净额4250190.707454434.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金585830000.00728300000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五（五十三）247027051.89155205897.44

筹资活动现金流入小计832857051.89883505897.44

偿还债务支付的现金609030553.34775655796.84

分配股利、利润或偿付利息支付的现金51553824.2079855795.73

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十三）53703428.4387621015.31

筹资活动现金流出小计714287805.97943132607.88

筹资活动产生的现金流量净额118569245.92-59626710.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14874.8048127.66

五、现金及现金等价物净增加额63930459.20233943299.98

加：期初现金及现金等价物余额401207947.20167264647.22

六、期末现金及现金等价物余额465138406.40401207947.20

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-13-母公司现金流量表

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还312622.62

收到其他与经营活动有关的现金72707454.86109505.94

经营活动现金流入小计72707454.86422128.56

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3078898.791623717.33

支付的各项税费22758.5322445.00

支付其他与经营活动有关的现金81272604.016695380.50

经营活动现金流出小计84374261.338341542.83

经营活动产生的现金流量净额-11666806.47-7919414.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金273000000.00469900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金73332735.00112564840.11

筹资活动现金流入小计346332735.00582464840.11

偿还债务支付的现金307900000.00477900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金25939279.8928651349.13

支付其他与筹资活动有关的现金31459825.0038120000.00

筹资活动现金流出小计365299104.89544671349.13

筹资活动产生的现金流量净额-18966369.8937793490.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-30633176.3629874076.71

加：期初现金及现金等价物余额31012386.281138309.57

六、期末现金及现金等价物余额379209.9231012386.28

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-14-合并股东权益变动表

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司2023年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目其他权益工具股东其他综少数股东权益

股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债合收益他

一、上年期末余额1490360202.003311508130.5718394279.0041197915.0153411845.15-4722849813.71155234000.026507098.39161741098.41

加：会计政策变更585868.08585868.0835544.82621412.90前期差错更正其他

二、本年期初余额1490360202.003311508130.5718394279.0041197915.0153411845.15-4722263945.63155819868.106542643.21162362511.31

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）8605721.0012433100.0019945721.0010341298.15-133205698.86-121771300.71-15759659.45-137530960.16

（一）综合收益总额-133205698.86-133205698.86-15988348.64-149194047.50

（二）股东投入和减少资本8605721.0012433100.0019945721.001093100.001093100.00

1.股东投入的普通股8605721.0011340000.0019945721.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1093100.001093100.001093100.00

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备10341298.1510341298.15228689.1910569987.34

1.本期提取12933593.5712933593.57275257.8913208851.46

2.本期使用2592295.422592295.4246568.702638864.12

（六）其他

四、本期期末余额1498965923.003323941230.5738340000.0051539213.1653411845.15-4855469644.4934048567.39-9217016.2424831551.15

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-15-合并股东权益变动表

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司2023年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目其他权益工具股东少数股东权益股本优永其他综

其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计先续合收益他股债

一、上年期末余额1490360202.003363650162.1018394279.0033592750.3753411845.15-4799416841.75123203838.87-28482245.5294721593.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1490360202.003363650162.1018394279.0033592750.3753411845.15-4799416841.75123203838.87-28482245.5294721593.35

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-52142031.537605164.6476567028.0432030161.1534989343.9167019505.06

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本-52142031.5376567028.0424424996.5141166934.7565591931.26

1.股东投入的普通股76567028.0476567028.04-10975096.7865591931.26

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-52142031.53-52142031.5352142031.53

（三）利润分配-6220943.47-6220943.47

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-6220943.47-6220943.47

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备7605164.647605164.6443352.637648517.27

1.本期提取9385190.079385190.0770067.249455257.31

2.本期使用1780025.431780025.4326714.611806740.04

（六）其他

四、本期期末余额1490360202.003311508130.5718394279.0041197915.0153411845.15-4722849813.71155234000.026507098.39161741098.41

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-16-母公司股东权益变动表

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司2023年度单位：人民币元本期项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他收益

一、上年期末余额1490360202.003371700602.2818394279.0053411845.15-4092897779.83804180590.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1490360202.003371700602.2818394279.0053411845.15-4092897779.83804180590.60

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）8605721.0012433100.0019945721.00-93012860.90-91919760.90

（一）综合收益总额-93012860.90-93012860.90

（二）股东投入和减少资本8605721.0012433100.0019945721.001093100.00

1.股东投入的普通股8605721.0011340000.0019945721.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1093100.001093100.00

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1498965923.003384133702.2838340000.0053411845.15-4185910640.73712260829.70

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-17-母公司股东权益变动表

编制单位：新疆机械研究院股份有限公司2023年度单位：人民币元上期项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年期末余额1490360202.003371700602.2818394279.0053411845.15-4014755218.88882323151.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1490360202.003371700602.2818394279.0053411845.15-4014755218.88882323151.55

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-78142560.95-78142560.95

（一）综合收益总额-78142560.95-78142560.95

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1490360202.003371700602.2818394279.0053411845.15-4092897779.83804180590.60

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-18-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、“新研股份”）是在

原新疆机械研究院（有限责任公司）的基础上整体变更设立的股份有限公司，由周卫华、王建军、李力、李林、袁振军等49名自然人作为发起人，于2009年7月21日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办妥工商变更登记。截至2023年12月31日，公司注册资本为

1498965923.00元，股份总数为1498965923股（每股面值1元）。

公司营业执照的统一社会信用代码号为916501004576329996。

公司的主营业务是生产和销售农牧业机械、生产和销售航空航天及发动机结构件。

公司注册地：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路661号。

本公司的控股公司为嘉兴华控腾汇股权投资合伙企业（有限合伙），最终实际控制人为张扬。

本财务报表经公司第五届董事会第十五次会议于2024年4月26日批准报出。

本公司纳入合并范围的主体见本附注“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司2023年度发生净亏损13320.57万元，且于2023年12月31日，公司流动负债高于流动资产108205.21万元，资产负债率99.16%，到期未清偿的金融机构借款本金75789.65万元。针对上述情况，公司拟加强与金融部门、贷款银行沟通协调，确保融资渠道稳定；加大技术创新、增强产品营销、削减开支、控制成本、保证公司主营业务稳健运营；积极争取

-19-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

债务重组等措施来改善持续经营能力。

上述措施正逐步实施，有助于维持公司的持续经营能力，故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述措施遇阻无法有效落实，则公司可能不能持续经营，公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例（5%）为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

-20-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目重要性标准

单项金额占当期坏账准备转回10%以上，且金额超过100万元，或影重要应收款项坏账准备收回或转回响当期盈亏变化

重要的应收款项核销单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过100万元合同资产账面价值发生重大变动当期变动幅度超过30%

投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额重要的在建工程项目

占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过1000万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过1000万元重要的预计负债单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过100万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且重要的投资活动金额超过100万元

少数股东持有5%以上股权，且子公司资产总额、净资产、营业收入和少数股东持有的权益重要的子公司

净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过100万元，重要的合营企业或联营企业或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占

合并报表净利润10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，-21-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

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2023年1月1日—2023年12月31日

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为-23-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值-24-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

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计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

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2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票（承兑银行等级较高）依据承兑银行信用风险确定

组合2：账龄分析组合（农机业务）依据业务类型确定

组合3：账龄分析组合（军工业务）依据业务类型确定

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应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：合并范围内关联方客户依据客户关系确定

组合2：农机业务依据业务类型确定

组合3：军工业务依据业务类型确定

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；*若现有金融工具在报告日作为新

金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；*金融

工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评级是

否下调；*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济

状况的不利变化；*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；*同一债务人发行的其

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他金融工具的信用风险是否显著增加；*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著

不利变化；*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；*借款合同

的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现和

还款行为是否发生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化；?逾期超过30天。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：合并范围内关联方款项依据客户关系确定，主要为本公司合并范围内的关联方组合2：账龄分析组合以账龄作为信用风险特征的组合

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、发出商品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法或个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

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5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：合并范围内关联方客户依据客户关系确定

组合2：农机业务依据业务类型确定

组合3：军工业务依据业务类型确定

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重-30-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

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组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；

折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-303.00-5.003.17-4.85

机器设备年限平均法5-153.00-5.006.33-19.40

运输设备年限平均法83.00-5.0011.88-12.13

电子设备及其他年限平均法3-53.00-5.0019.00-32.33

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(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为-32-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

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达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50法定寿命直线法

专利权5-15经济寿命直线法非专利技术10经济寿命直线法

软件（一般软件/专用软件）5/10经济寿命直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销

费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、、

无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益-34-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

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或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计-35-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

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期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

公司主要生产销售农机、航空航天飞行器零部件及航空航天新材料。

农机产品销售：本公司在履行了合同中的履约义务，公司已将产品交付给客户，客户验收合格后在交接验收单上签字盖章，本公司取得交接验收单及收款权利时确认收入。

航空航天飞行器零部件加工及航空航天新材料销售：公司与客户签订合同，并将产品交付给客户，客户在合同规定的验收期内未提出异议，或者客户经验收并在验收单据上签字盖章确认后（验收单据包括但不限于产品交接单、产品结算单等），本公司确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而

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发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

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除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

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税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

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（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

变更前2022年变更后2023年合并资产负债表项目影响数

12月31日余额1月1日余额

资产：

递延所得税资产36338266.9738996247.052657980.08

负债：

递延所得税负债4686341.046722908.222036567.18

股东权益：

未分配利润-4722849813.71-4722263945.63585868.08

少数股东权益6507098.396542643.2135544.82

股东权益合计161741098.41162362511.31621412.90本次会计政策变更对母公司资产负债表和利润表项目无影响。

2.重要会计估计变更

本年度本公司未发生重要的会计估计变更事项。

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四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、9%

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税增值税技术服务收入6%

增值税房屋、有形动产租赁，按租赁收入计缴3%、5%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的情况如下：

纳税主体名称所得税税率

本公司25%

新疆新研牧神科技有限公司15%

新疆牧神机械有限责任公司15%

吉林牧神机械有限责任公司25%

新疆润庚科技有限公司25%

四川新航钛科技有限公司15%

河北明日宇航工业有限责任公司25%

西藏明日宇航卫星科技有限责任公司25%

沈阳新航钛科技有限公司25%

贵州红湖发动机零部件有限公司15%

西安明日宇航工业有限责任公司25%

厦门梅克斯投资管理有限公司25%

潍坊新航钛航空科技有限公司25%

贵州明日宇航工业有限公司25%

四川灯火程航科技有限公司25%

景德镇亚钛航空装备有限公司25%

北京新航钛空天技术有限公司25%

(二)重要税收优惠及批文

1.增值税

根据税法规定“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税”，子公司新疆新研牧神科技有限公司销售农机产品的收入免征增值税。

2.企业所得税

（1）根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的政策通知》（财税（2011）

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2023年1月1日—2023年12月31日58号）、2012年4月25日国家税务总局办公厅发布的关于《深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的解读及《产业结构调整指导目录（2011年版）》，新疆牧神机械有限责任公司符合设在西部地区的鼓励类产业企业，2023年减按15％的税率征收企业所得税。

根据国家税务总局贵阳国家高新技术产业开发区税务局金华税务分局下发的税项通知书

（高金国税通（2017）15993号），贵州红湖发动机零部件有限公司符合设在西部地区的鼓励类产业企业，根据财政部、海关总署及国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号，2023年减按15%的税率征收企业所得税。

（2）根据新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局联合颁发的 GR202165000375 号高新技术企业证书（有效期：2021 年 11月25日至2024年11月25日），以及《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席

令第63号第二十八条第二款，新疆新研牧神科技有限公司被认定为国家需要重点扶持的高新

技术企业，2023年减按15％的税率征收企业所得税。

根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的

GR202351001654 号高新技术企业证书（有效期：2023 年 10 月 16 日至 2026 年 10 月 15 日），以及《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十八条第二款，四川新航钛科技有限公司被认定为国家重点扶持的高新技术企业，2023年减按15%的税率征收企业所的税。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金67317.85168458.15

银行存款486142835.68412568889.20

其他货币资金506119.70515394.73

合计486716273.23413252742.08

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票41241474.4522902190.50

商业承兑汇票28873557.64147917319.69

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2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

减：坏账准备5429313.059498029.06

合计64685719.04161321481.13

2.期末无已质押的应收票据

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票595700.001500000.00

商业承兑汇票25473037.24

合计595700.0026973037.24

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据70115032.09100.005429313.057.7464685719.04

其中：组合1：银行承兑汇票

13629289.7219.4413629289.72（承兑银行等级较高）

组合2：账龄分析组合

26092184.7337.212609218.4810.0023482966.25（农机业务）

组合3：账龄分析组合

30393557.6443.352820094.579.2827573463.07（军工业务）

合计70115032.09100.005429313.057.7464685719.04期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据170819510.19100.009498029.065.56161321481.13

其中：组合1：银行承兑汇票

4998520.902.934998520.90（承兑银行等级较高）

组合2：账龄分析组合

15804117.609.251580411.7610.0014223705.84（农机业务）

组合3：账龄分析组合

150016871.6987.827917617.305.28142099254.39（军工业务）

合计170819510.19100.009498029.065.56161321481.13

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2023年1月1日—2023年12月31日

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

（1）组合1：银行承兑汇票（承兑银行等级较高）期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13629289.724998520.90

合计13629289.724998520.90

（2）组合2：账龄分析组合（农机业务）期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内26092184.732609218.4810.0015804117.601580411.7610.00

合计26092184.732609218.4810.0015804117.601580411.7610.00

（3）组合3：账龄分析组合（军工业务）期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13555223.85677761.195.00149381397.497469069.885.00

1至2年15377833.791537783.3810.0085474.208547.4210.00

2至3年628500.00188550.0030.00

3至4年832000.00416000.0050.00

4至5年550000.00440000.0080.00

合计30393557.642820094.579.28150016871.697917617.305.28

5.坏账准备情况

本期变动金额（+、-）类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄分析组合9498029.06-3874102.50-194613.515429313.05

合计9498029.06-3874102.50-194613.515429313.05

6.本期实际核销的应收票据情况

本期无实际核销的应收票据。

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内199247543.38591096855.39

1至2年212651453.31115363222.82

-44-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

账龄期末账面余额期初账面余额

2至3年29852726.5333786164.17

3至4年23973498.2316879306.87

4至5年6160735.5118472698.22

5年以上104246812.8790075266.82

减：坏账准备166576448.85171162445.69

合计409556320.98694511068.60

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款576132769.83100.00166576448.8528.91409556320.98

其中：组合1：账龄分析组合

151248389.9726.25108661579.0171.8442586810.96（农机业务）

组合2：账龄分析组合

424884379.8673.7557914869.8413.63366969510.02（军工业务）

合计576132769.83100.00166576448.8528.91409556320.98期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款865673514.29100.00171162445.6919.77694511068.60

其中：组合1：账龄分析组合

129130797.2914.92106465762.7582.4522665034.54（农机业务）

组合2：账龄分析组合

736542717.0085.0864696682.948.78671846034.06（军工业务）

合计865673514.29100.00171162445.6919.77694511068.60

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄分析组合（农机业务）期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内43951488.914395148.8910.0020356991.672035699.1710.00

1至2年2180878.93697881.2632.004365185.331396859.3032.00

2至3年3364072.321816599.0554.002990034.811614618.8054.00

3至4年2381484.762381484.76100.003764555.173764555.17100.00

-45-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

4至5年2777351.952777351.95100.0010321381.2110321381.21100.00

5年以上96593113.1096593113.10100.0087332649.1087332649.10100.00

合计151248389.97108661579.0171.84129130797.29106465762.7582.45

*组合2：账龄分析组合（军工业务）期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内155296054.477764802.785.00570739863.7228536993.185.00

1至2年210470574.3821047057.4410.00110998037.4911099803.7610.00

2至3年26488654.217946596.2630.0030796129.369238838.8230.00

3至4年21592013.4710796006.7450.0013114751.706557375.8550.00

4至5年3383383.562706706.8580.008151317.016521053.6180.00

5年以上7653699.777653699.77100.002742617.722742617.72100.00

合计424884379.8657914869.8413.63736542717.0064696682.948.78

3.坏账准备情况

本期变动金额（+、-）类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄分析组合171162445.695890064.75-1512690.72-8963370.87166576448.85

合计171162445.695890064.75-1512690.72-8963370.87166576448.85

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为1512690.72元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和应收账款合同资产合同资产期末坏账准备期单位名称合同资产期期末余额期末余额余额合计数的末余额末余额

比例(%)

客户 A 194449252.00 194449252.00 30.65 17204916.10

客户 B 9176736.99 52834020.50 62010757.49 9.78 6015850.75

客户 C 32548726.94 286169.56 32834896.50 5.18 2130585.50

客户 D 26235689.95 26235689.95 4.14 2564030.09

客户 E 19581739.61 19581739.61 3.08 3876416.12

合计281992145.4953120190.06335112335.5552.8331791798.56

-46-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(四)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据15160018.16

应收账款220086.86610000.00

合计220086.8615770018.16本期应收款项融资计提减值准备金额为0元。

2.期末无已质押的应收款项融资。

3.期末无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内65223079.1889.31110740944.3989.49

1至2年1928536.742.6411674826.259.43

2至3年5536637.077.591167069.480.94

3年以上338802.250.46172007.820.14

合计73027055.24100.00123754847.94100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

南昌江铃集团协和传动技术有限公司10708193.1814.66

盐城市荣南机械制造有限公司7156773.999.80

北京伟江源科技发展有限公司6106278.768.36

宝鸡市中宇稀有金属有限公司4813407.876.59

温岭市明华齿轮有限公司4122540.305.65

合计32907194.1045.06

(六)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款97071620.8697440853.79

减：坏账准备23883784.4314923420.60

合计73187836.4382517433.19

-47-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

其他应收款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内26394449.9835349348.79

1至2年11830967.2254338653.55

2至3年53113400.01464508.15

3至4年465214.992820720.41

4至5年1487314.002426737.98

5年以上3780274.662040884.91

合计97071620.8697440853.79

2.按款项性质披露

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款82931745.3092405897.19

备用金554301.23433346.77

保证金12593118.003476875.61

押金322040.00576874.25

其他670416.33547859.97

合计97071620.8697440853.79

3.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预未来12个月预期信合计用损失（未发生信期信用损失（已用损失用减值）发生信用减值）

2023年1月1日余额8698000.456225420.1514923420.60

本期计提11511517.30347616.2911859133.59

本期转回2800060.002800060.00

其他变动-82889.19-15820.57-98709.76

2023年12月31日余额20126628.563757155.8723883784.43

注：本公司在计量其他应收款发生信用减值时，综合考虑各方面因素评估信用风险未发生显著增加时划分为其他应收

款第一阶段；当其他应收款信用风险显著增加但未发生实际损失时划分为其他应收款第二阶段。公司评估信用风险的考虑

因素、按组合计提坏账准备的确认标准及计提比例见附注三、（十二）。

-48-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

4.坏账准备情况

本期变动金额（+、-）类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

第一阶段8698000.4511511517.30-82889.1920126628.56

第二阶段6225420.15347616.29-2800060.00-15820.573757155.87

合计14923420.6011859133.59-2800060.00-98709.7623883784.43

5.本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款款项坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计性质末余额

数的比例(%)

中建材（上海）航空技术有限公司往来款52545000.012-3年54.1315763500.00

天津明日宇航新材料科技有限公司往来款11448996.091年以内11.79572449.80

成都市吉泽亚机械设备有限公司往来款10000000.001-2年10.301000000.00

四川振强锻造有限责任公司往来款1998384.915年以上2.061998384.91

孟繁滨往来款1281558.001-2年1.32128155.80

合计77273939.0179.6019462490.51

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料63982573.8833089632.4730892941.41104722919.5543672019.0861050900.47周转材料（包装物、低值易52410.0052410.00703972.19213416.78490555.41耗品等）委托加工材

7874639.837874639.8310086278.25741081.019345197.24

料自制半成品

48457590.7216298009.9132159580.8133790794.5613502529.4820288265.08

及在产品产成品（库存

208668624.6222188291.55186480333.0765740575.6127678682.3438061893.27

商品）

发出商品45913487.1126280072.0819633415.0358688150.5226600393.7832087756.74

其他4955.754955.75

合计374954281.9197856006.01277098275.90273732690.68112408122.47161324568.21

-49-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料43672019.084671536.3515253922.9633089632.47周转材料（包装物、低值易耗品213416.78213416.78

等）

委托加工材料741081.01741081.01自制半成品及在

13502529.483082391.35286910.9216298009.91

产品产成品（库存商

27678682.346515788.6512006179.4422188291.55

品）

发出商品26600393.785159659.735479981.4326280072.08其他

合计112408122.4719429376.0833981492.5497856006.01

(八)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金58201319.865936351.8752264967.9944859460.552327389.5342532071.02

合计58201319.865936351.8752264967.9944859460.552327389.5342532071.02

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产58201319.86100.005936351.8710.2052264967.99

其中：组合1：账龄分析组合58201319.86100.005936351.8710.2052264967.99

合计58201319.86100.005936351.8710.2052264967.99期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产44859460.55100.002327389.535.1942532071.02

-50-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

其中：组合1：账龄分析组合44859460.55100.002327389.535.1942532071.02

合计44859460.55100.002327389.535.1942532071.02按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

组合1：账龄分析组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内4428922.28221446.115.0043171130.552158556.535.00

1至2年52084067.585208406.7610.001688330.00168833.0010.00

2至3年1688330.00506499.0030.00

合计58201319.865936351.8710.2044859460.552327389.535.19

3.合同资产计提减值准备情况

本期变动金额（+、-）项目期初余额期末余额

计提收回或转回转销/核销原因

组合计提2327389.533608962.345936351.87

合计2327389.533608962.345936351.87

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额23480343.7623325885.81

待认证进项税额22577631.879992.86

其他3265923.003285318.30

合计49323898.6326621196.97

(十)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动减值准备期被投资单位期初净值权益法下确认计提减值准期末净值末余额的投资损益备

联营企业：

四川汉翱机械有限公司30070070.26-1498381.784412272.4824159416.004412272.48四川航天拓鑫玄武岩实业

33873119.70-3606355.3430266764.3687573278.00

有限公司

合计63943189.96-5104737.124412272.4854426180.3691985550.48

-51-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.长期股权投资减值准备测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置关键参数的项目账面价值可回收金额减值金额关键参数费用确定方式确定依据以可获取的公允价值采用重重置成四川汉翱机械最佳信息及

28571688.4824159416.004412272.48置成本减处置费本、处置

有限公司企业提供的用费用资料为基础

合计28571688.4824159416.004412272.48

注：本公司于2020年12月以15台机器设备作价32000000.00元出资四川汉翱机械有限公司（以下简称“汉翱公司”），占比44%，2023年末汉翱公司各股东协商减资（减资协议已于2024年4月签署），各方一致同意本公司将前期出资的15台设备收回。中盛华资产评估有限公司接受委托对本公司拟收回的15台机器设备进行评估并出具中盛华评报字（2024）第

1146号评估报告，根据评估报告，截至2023年12月31日，上述15台机器设备公允价值为24159416.00元，本公司长

期股权投资的账面价值为28571688.48元，本公司据此计提长期股权投资减值准备4412272.48元。

(十一)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产1352815285.141489531866.97

固定资产清理2055906.00

减：减值准备299363320.41308666166.16

合计1053451964.731182921606.81

1.固定资产

（1）固定资产情况电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

一、账面原值

1.期初余额598514423.852049388154.7719432850.9431066899.472698402329.03

2.本期增加金额6124210.9140078116.711623729.002522706.8850348763.50

（1）购置4184771.5810056473.801623729.002522706.8818387681.26

（2）在建工程转入1939439.3330021642.9131961082.24

3.本期减少金额1889730.02219694363.313608410.921257738.33226450242.58

（1）处置或报废1653143.5628643775.761227280.28448926.0731973125.67

（2）其他236586.46191050587.552381130.64808812.26194477116.91

4.期末余额602748904.741869771908.1717448169.0232331868.022522300849.95

二、累计折旧

1.期初余额154514587.891015163841.9513414427.5225777604.701208870462.06

2.本期增加金额19159259.2490973037.542281008.181664013.40114077318.36

其中：计提19159259.2490973037.542281008.181664013.40114077318.36

-52-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

3.本期减少金额1051278.55148688876.382530124.461191936.22153462215.61

（1）处置或报废1034732.0219003762.781169823.04428896.0021637213.84

（2）其他16546.53129685113.601360301.42763040.22131825001.77

4.期末余额172622568.58957448003.1113165311.2426249681.881169485564.81

三、减值准备

1.期初余额39637434.57268711773.23316958.36308666166.16

2.本期增加金额4927177.684927177.68

（1）计提4181284.364181284.36

（2）其他745893.32745893.32

3.本期减少金额376370.4213853653.0114230023.43

（1）处置或报废376370.423438287.663814658.08

（2）其他10415365.3510415365.35

4.期末余额39261064.15259785297.90316958.36299363320.41

四、账面价值

1.期末账面价值390865272.01652538607.164282857.785765227.781053451964.73

2.期初账面价值404362401.39765512539.596018423.424972336.411180865700.81

注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为309978763.18元。

（2）截至2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备106721503.2940734880.4418514653.4247471969.43

合计106721503.2940734880.4418514653.4247471969.43

（3）截至2023年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值

房屋及建筑物67356859.24

机器设备13988497.97

合计81345357.21

（4）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物65395244.31正在办理中

合计65395244.31

-53-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（5）固定资产减值准备测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参数的确定项目账面价值可回收金额减值金额处置费用确关键参数依据定方式公允价值采重置成以可获取的最佳

机器设备67096669.3662915385.004181284.36用重置成本本、处置信息及企业提供减处置费用费用的资料为基础

合计67096669.3662915385.004181284.36

注：由于本公司本年度军工收入大幅下滑，军工板块机器设备存在开工不足的情况，本公司聘请中盛华资产评估有限公司对主要生产设备截至2023年12月31日的公允价值进行评估，纳入评估范围的机器设备占军工板块固定资产-机器设备原值的65.99%，净值的72.59%。2024年4月17日，中盛华资产评估有限公司出具中盛华评报字（2024）第1147号评估报告，纳入评估范围的固定资产公允价值为510774193.00元，账面净值为445441796.57元，本公司根据评估结果对于可收回价值低于账面价值的固定资产计提了减值准备，合计计提固定资产减值准备4181284.36元。

2.固定资产清理

项目期末余额期初余额

机器设备2055906.00

合计2055906.00

(十二)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程项目119348573.3291738826.98

减：减值准备12641509.252972037.22

合计106707064.0788766789.76

1.在建工程项目基本情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

航空特种工艺生产线45500351.831805979.2543694372.5873723829.412519379.3371204450.08

待安装设备68557445.6210835530.0057721915.6215813693.11452657.8915361035.22

零星工程5290775.875290775.872201304.462201304.46

合计119348573.3212641509.25106707064.0791738826.982972037.2288766789.76

2.重大在建工程项目变动情况

预算数本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）固定资产减少金额

航空特种工艺生产线30000.0073723829.4123392684.024830793.5645500351.83

待安装设备15813693.1155955812.633115877.3596182.7768557445.62

-54-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

预算数本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）固定资产减少金额

合计89537522.5255955812.6326508561.374926976.33114057797.45

重大在建工程项目变动情况（续）工程累计投

利息资本化其中：本期利息本期利息

项目名称入占预算比工程进度(%)资金来源

累计金额资本化金额资本化率(%)

例(%)

航空特种工艺生产线86.4990.0010726849.37自筹+贷款

待安装设备413048.43自筹+贷款

合计11139897.80

3.在建工程项目减值准备

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因

航空特种工艺生产线2519379.33713400.081805979.25

待安装设备452657.8910415365.3532493.2410835530.00原固定资产的减值转入

合计2972037.2210415365.35745893.3212641509.25

4.在建工程减值准备测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定减值公允价值和处置关键参数的项目账面价值可回收金额关键参数金额费用确定方式确定依据

航空特种工艺生产线43694372.5844985819.00以可获取的公允价值采用重重置成本、最佳信息及置成本减处置费处置费用

待安装设备36091036.4747965570.00企业提供的用资料为基础

合计79785409.0592951389.00

注：本公司聘请中盛华资产评估有限公司对主要在建工程项目截至2023年12月31日的公允价值进行评估，纳入评估范围的在建工程占在建工程期末账面价值的74.77%。2024年4月17日，中盛华资产评估有限公司出具中盛华评报字（2024）

第1147号评估报告，纳入评估范围的在建工程公允价值为92951389.00元，账面净值为79785409.05元，不存在减值的情形。

(十三)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额15051605.485479806.2320531411.71

2.本期增加金额31357937.9831357937.98

其中：新增租赁31357937.9831357937.98

3.本期减少金额3016909.213893694.056910603.26

其中：处置3016909.213893694.056910603.26

4.期末余额43392634.251586112.1844978746.43

-55-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备合计

二、累计折旧

1.期初余额5919332.653748481.609667814.25

2.本期增加金额4388290.81498321.504886612.31

其中：计提4388290.81498321.504886612.31

3.本期减少金额2765500.102660690.925426191.02

其中：处置2765500.102660690.925426191.02

4.期末余额7542123.361586112.189128235.54

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值35850510.8935850510.89

2.期初账面价值9132272.831731324.6310863597.46

(十四)无形资产项目土地使用权专利权非专利技术软件特许使用权合计

一、账面原值

1.期初余额189297455.2867039898.853846153.8443217717.188259545.18311660770.33

2.本期增加金额675000.00675000.00

其中：购置675000.00675000.00

3.本期减少金额24466.02652641.51677107.53

其中：处置24466.02652641.51677107.53

4.期末余额189297455.2867015432.833846153.8443240075.678259545.18311658662.80

二、累计摊销

1.期初余额30760786.6822326047.692390132.5026478745.758259545.1890215257.80

2.本期增加金额3568276.881313444.36370727.163317249.818569698.21

其中：计提3568276.881313444.36370727.163317249.818569698.21

3.本期减少金额24466.02485066.03509532.05

其中：处置24466.02485066.03509532.05

4.期末余额34329063.5623615026.032760859.6629310929.538259545.1898275423.96

三、减值准备

1.期初余额14438032.3941758601.34109948.782402176.6158708759.12

2.期末余额14438032.3941758601.34109948.782402176.6158708759.12

四、账面价值

1.期末账面价值140530359.331641805.46975345.4011526969.53154674479.72

2.期初账面价值144098636.212955249.821346072.5614336794.82162736753.41

-56-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十五)商誉

1.商誉账面原值

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

四川新航钛科技有限公司2881967661.382881967661.38

贵州红湖发动机零部件有限公司4435550.904435550.90

合计2886403212.282886403212.28

2.商誉减值准备

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

四川新航钛科技有限公司2881967661.382881967661.38

贵州红湖发动机零部件有限公司4435550.904435550.90

合计2886403212.282886403212.28

(十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费1430401.88276045.701154356.18

农民搬迁费71201.9925891.6545310.34

车间基础设施建设费用2188507.43559181.87245152.112502537.19

大修理支出710118.98284047.71426071.27

设备安装103288.6154353.6748934.94

合计4503518.89559181.87885490.841154356.183022853.74

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税

/负债暂时性差异/负债暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备30297115.37195016594.5334207429.26223068403.07

递延收益510382.573402550.432130837.7114205584.73

租赁负债10104847.1640957770.692657980.0813483848.50

小计40912345.10239376915.6538996247.05250757836.30

递延所得税负债：

固定资产加速折旧2059128.2713727521.813971496.5726476643.80

使用权资产8819657.4935850510.892036567.1810863597.46

小计10878785.7649578032.706008063.7537340241.26

-57-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7705924.997705924.99

递延所得税负债8301798.82595873.838420769.46714844.47

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异594881987.98410759838.98

可抵扣亏损644266228.37338573405.19

其他1093000.00

合计1240241216.35749333244.17

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2023年度54724561.0467245844.80

2024年度49880550.8575650197.35

2025年度62448415.5658305642.99

2026年度92242961.5080474495.67

2027年度78939411.1156897224.38

2028年及以后306030328.31

合计644266228.37338573405.19

(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款37625853.105764205.7031861647.4027335008.5927335008.59

合计37625853.105764205.7031861647.4027335008.5927335008.59

(十九)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金21577866.8321577866.83质押、冻结

固定资产1405566325.52604703247.91抵押

无形资产87484645.8354813983.28抵押

在建工程44794157.1542988177.90抵押

应收账款215302148.81196610166.02质押

合计1774725144.14920693441.94

-58-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二十)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

质押借款751456183.02443358213.45

抵押借款140153694.44269406694.44

保证借款202200764.36548262486.07

信用借款20000000.00

合计1113810641.821261027393.96

2.已逾期未偿还的短期借款情况

期末已逾期未偿还的短期借款总额为425324274.03元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况

借款单位期末金额借款利率（%）逾期时间（天）逾期利率（%）

中国银行股份公司什邡支行25000000.003.95583.005.93

中国银行股份公司什邡支行23074352.694.15583.006.23

中国银行股份公司什邡支行35000000.003.95583.005.93

中国银行股份公司什邡支行35000000.004.35583.006.53

中国银行股份公司什邡支行50000000.004.35583.006.53

中国银行股份公司什邡支行80000000.003.95583.005.93

中国银行股份公司什邡支行70000000.003.95583.005.93

中国银行股份公司什邡支行49250970.883.95583.005.93

中国银行股份公司什邡支行13000000.003.95583.005.93

中国银行股份公司什邡支行25560000.003.95583.005.93

邮储银行京什街支行19438950.464.87765.007.31

合计425324274.03

(二十一)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）113148830.06324755673.22

1—2年（含2年）63617312.0879957031.45

2—3年（含3年）25032148.0472001599.07

3年以上80033068.0670482094.97

合计281831358.24547196398.71

-59-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

江苏宏联环保科技有限公司18628585.80资金紧张

江西东齐航空装备有限公司11074912.57资金紧张

北京日田精密机械有限公司7661058.67资金紧张

四川亿赛建设工程有限公司7117135.73资金紧张

沈阳金悦泰克科技有限公司5927719.06资金紧张

河北赛智机械制造有限公司5086165.00资金紧张

合计55495576.83

(二十二)合同负债项目期末余额期初余额

客户预付款77318367.3423757114.16

合计77318367.3423757114.16

(二十三)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬42223742.41193296891.66213441313.8322079320.24

离职后福利-设定提存计划4919037.6220019067.2120610252.884327851.95

辞退福利970914.433391305.872892046.041470174.26

合计48113694.46216707264.74236943612.7527877346.45

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴36546964.71159680208.76178685944.5017541228.97

职工福利费3167820.573309664.303904156.872573328.00

社会保险费771318.5910967607.7011035899.02703027.27

其中：医疗保险费705875.8810047987.1610140184.57613678.47

工伤保险费65442.71919620.54895714.4589348.80

住房公积金919615.067589196.238473312.4535498.84

工会经费和职工教育经费578023.482424657.342023110.33979570.49

其他短期薪酬240000.009325557.339318890.66246666.67

合计42223742.41193296891.66213441313.8322079320.24

-60-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险4740666.2719363233.1719894792.934209106.51

失业保险费178371.35655834.04715459.95118745.44

合计4919037.6220019067.2120610252.884327851.95

(二十四)应交税费项目期末余额期初余额

增值税130097569.60121033478.09

印花税141422.09261563.56

企业所得税20472706.8123319005.65

房产税8572584.616780727.75

土地使用税2352608.802361425.72

个人所得税4649571.856349642.20

城市维护建设税9194796.899543657.91

教育费附加4472856.954139286.74

地方教育费附加2957206.102759524.53

其他税费1530.552623.11

合计182912854.25176550935.26

(二十五)其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息98267110.0240748586.82

其他应付款项381186825.79388538293.62

合计479453935.81429286880.44

1.应付利息

（1）应付利息的分类项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息47135639.9420358749.92

短期借款应付利息50006470.0820292328.72

其他1125000.0097508.18

合计98267110.0240748586.82

（2）重要的逾期未付利息单位逾期金额逾期原因

中国银行股份公司什邡支行94060852.79资金紧张，正在积极与银行协商落实还款计划-61-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

往来款367274805.68368626475.31

押金及保证金1725350.001675350.00

代扣代缴款项3036265.002937418.20

其他9150405.1115299050.11

合计381186825.79388538293.62

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项单位名称期末余额未偿还或未结转原因

潍坊市盈瑞投资有限公司124137779.59尚未到期

新疆金投资产管理股份有限公司99302500.00尚未到期

嘉兴华控永拓投资合伙企业（有限合伙）43139090.93尚未到期

合计266579370.52——

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款361653812.49368475567.76

一年内到期的长期应付款15000000.0031220045.23

一年内到期的租赁负债10777215.186237423.80

合计387431027.67405933036.79

(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税757358.735943066.96

已背书未终止确认的应收票据16739616.41101574964.84

合计17496975.14107518031.80

(二十八)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

抵押借款539278812.49406945531.654.00%-7.86%

保证借款60000000.0060030036.111.33%-1.70%

小计599278812.49466975567.76

减：一年内到期的长期借款361653812.49368475567.76

合计237625000.0098500000.00

注：截至2023年12月31日逾期长期借款本金332572256.94元，已重分类至一年内到期的非流动负债。

-62-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二十九)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额44351612.2213483848.50

减：未确认融资费用3393841.53803279.93

减：一年内到期的租赁负债10777215.185617919.18

合计30180555.517062649.39

(三十)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼723990.242540000.00

合计723990.242540000.00

(三十一)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助25100584.7313797500.0024618867.6314279217.10

合计25100584.7313797500.0024618867.6314279217.10

(三十二)其他非流动负债项目期末余额期初余额

景德镇市合盛弘远产业投资基金合伙企业（有限合伙）40000000.00

景德镇市合盛弘远产业投资基金合伙企业（有限合伙）-应计利息1400000.00

职工持股计划库存股38340000.00

合计79740000.00

(三十三)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数1490360202.0027000000.00-18394279.001498965923.00注1：根据本公司2023年第四次临时股东大会决议审议通过《关于注销回购股份减少注册资本并相应修改<公司章程>的议案》，注销股本18394279.00元。

注2：根据本公司2023年第六次临时股东大会决议和第五届董事会第十二次会议决议，本公司通过定向发行的方式向激励对象授予人民币普通股（A股）30000000股（每股面值人民币 1 元），其中，首次授予 27000000 股，激励计划授予对象不超过114人。激励计划实际授予对象为93人，每股发行认购价格为人民币1.42元，授予数量为27000000股，增加股本人民币27000000.00元。本次发行后本公司股本为人民币1498965923.00元，折股份总数1498965923股。

其中：有限售条件的流通股份为27000000股，占股份总数的1.80%，无限售条件的流通股份为1471965923股，占股份总数的98.20%。认购本次发行新股股权的价值超过新增注册资本部分11340000.00元计入资本公积（股本溢价）。

-63-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十四)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价3311508130.5712433100.003323941230.57

合计3311508130.5712433100.003323941230.57注：本年新增资本公积增加12433100.00元，其中：1）增加的11340000.00元为本年新增股本溢价部分，详见本附注五（三十三）股本注2；2）增加1093100.00元，为按公司的员工持股计划计算的本年度应承担的股份支付费用。

(三十五)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

员工持股计划回购18394279.0038340000.0018394279.0038340000.00

合计18394279.0038340000.0018394279.0038340000.00

注1：本年减少库存股18394279.00元，详见本附注五（三十三）股本。

注2：本年增加库存股38340000.00元，为根据员工持股计划收到的员工集资款，详见本附注五（三十三）股本。

(三十六)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费41197915.0112933593.572592295.4251539213.16

合计41197915.0112933593.572592295.4251539213.16

(三十七)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积53411845.1553411845.15

合计53411845.1553411845.15

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-4722849813.71-4799416841.75

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）585868.08调整后期初未分配利润-4722263945.63-4799416841.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润-133205698.8676567028.04

期末未分配利润-4855469644.49-4722849813.71

注：由于会计政策变更，影响期初未分配利润585868.08元。

-64-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十九)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入1160723004.29884616207.212108432834.291515688475.76

其他业务收入29968462.2611607058.5735228089.1910830291.55

合计1190691466.55896223265.782143660923.481526518767.31

2.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1190691466.552143660923.48

出租不动产、出租不动产、

营业收入扣除项目合计金额29968462.2635228089.19销售材料等销售材料等营业收入扣除项目合计金额占营业

2.52/1.64/

收入的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交出租不动产、出租不动产、

29968462.2635228089.19换，经营受托管理业务等实现的收销售材料等销售材料等入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入小计29968462.2635228089.19

二、不具备商业实质的收入不适用不适用

三、与主营业务无关或不具备商业实不适用不适用质的其他收入

营业收入扣除后金额1160723004.292108432834.29

3.营业收入、营业成本分解信息

农机分部军工分部合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按行业类型：987682438.25681851408.54203009028.30214371857.241190691466.55896223265.78

1.专用设备制造

987682438.25681851408.54987682438.25681851408.54（农机）

2.专用设备制造

（航空航天飞行203009028.30214371857.24203009028.30214371857.24器零部件）

按产品类型：987682438.25681851408.54203009028.30214371857.241190691466.55896223265.78

1.农牧及农副产

987682438.25681851408.54987682438.25681851408.54

品加工机械

2.航空航天飞行

191738736.82199752347.24191738736.82199752347.24

器零部件

3.批发与零售贸

11270291.4814619510.0011270291.4814619510.00

易

-65-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

农机分部军工分部合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按经营地区：987682438.25681851408.54203009028.30214371857.241190691466.55896223265.78

1.新疆地区153262872.5497612806.27153262872.5497612806.27

2.内蒙古地区323761532.40245763384.65323761532.40245763384.65

3.黑龙江、吉林、

270838364.88211753075.56270838364.88211753075.56

辽宁地区

4.北京地区9777160.2510187246.389777160.2510187246.38

5.其他地区239819668.43126722142.06193231868.05204184610.86433051536.48330906752.92

按销售渠道：987682438.25681851408.54203009028.30214371857.241190691466.55896223265.78

1.直销203009028.30214371857.24203009028.30214371857.24

2.经销987682438.25681851408.54987682438.25681851408.54

合计987682438.25681851408.54203009028.30214371857.241190691466.55896223265.78

4.履约义务的说明

（1）本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人。

（2）本公司签订合同中向客户转让的商品可明确区分的识别为单项履约义务。

（3）满足下述三个条件之一的则“在某一时段内”确认收入：*客户在企业履约的同时

即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；*客户能够控制企业履约过程中在建的商品；*企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且该企业在整个合同期间内有权就累计至

今已完成的履约部分收取款项。本公司向客户转让商品或服务不满足以上任意条件，于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

（4）本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税5903794.695151624.73

土地使用税3145531.723145532.10

城市维护建设税1777678.225692431.58

教育费附加896097.202481799.82

地方教育费附加602399.141660027.95

车船使用税7955.328976.04

-66-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

印花税1202011.421629512.84

环境保护税5084.144025.28

其他246466.41191355.21

合计13787018.2619965285.55

(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19903935.7828831972.47

折旧费336288.72421144.96

长期待摊费用摊销1194.4814333.28

租赁费392766.49471886.29

业务招待费2772576.233012887.92

办公费25475.3855616.78

差旅费3410288.272583327.13

车辆使用费及交通费673272.58898983.64

广告及业务宣传费967308.50421584.00

包装费46871.95116128.39

销售服务费166282.0024506.40

售后三包费用2519096.363949305.92

其他1184743.011868745.22

合计32400099.7542670422.40

(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬82421752.6686884895.97

折旧费27953263.1423849205.21

无形资产摊销5448764.605728052.61

使用权资产折旧3333069.762015767.13

租赁及物业费2689389.753808420.06

业务招待费8772156.577754605.49

办公费2044592.311199087.72

差旅费1705323.021517486.88

修理费1510655.361929407.02

车辆费2233098.331931337.98

劳务费1817669.474586964.64

劳动保护费9709.9934693.30

中介机构费用16024794.0412005793.12

-67-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

取暖费458360.18421898.01

邮电通讯费407214.39648151.78

水电费900760.84977265.01

诉讼费1125689.421523569.16

其他5732515.778593162.50

合计164588779.60165409763.59

(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17750976.8115339071.59

折旧费2857079.731481866.81

无形资产摊销845880.00876059.55

材料费17651812.2034678735.07

燃料动力费2326668.221809242.16

测试仪器购置费18717.72436335.39

试验费1132869.1724940769.34

委外研发费4900000.00

图书资料费4445.01491573.00

专家咨询费107851.49132148.69

专利申请费128106.2299690.09

差旅费578634.37158310.56

劳务费2459031.052051486.79

其他3845734.994753425.27

合计49707806.9892148714.31

(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用139876986.73139234259.98

减：利息收入9825370.175423255.88

减：汇兑收益14874.8091383.56

手续费支出173870.24910325.96

合计130210612.00134629946.50

(四十五)其他收益

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

政府补助31184394.0714364772.89与收益/资产相关

个税手续费返还60270.1958918.04与收益相关

-68-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

增值税加计扣除1796528.05与收益相关

合计33041192.3114423690.93

(四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5104737.12-2343373.01

处置长期股权投资产生的投资收益129117.38652820.49

合计-4975619.74-1690552.52

(四十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失3874102.503791877.92

应收账款信用减值损失-5890064.75-15518062.36

其他应收款信用减值损失-9059073.59-5500225.15

其他信用减值损失-1264205.70

合计-12339241.54-17226409.59

(四十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-19429376.08-66248860.83

合同资产减值损失-3608962.34-2327389.53

长期股权投资减值损失-4412272.48-322779.29

固定资产减值损失-4181284.36-1440836.52

合计-31631895.26-70339866.17

(四十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及

5553000.524070456.05

无形资产而产生的处置利得或损失

合计5553000.524070456.05

(五十)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产毁损报废利得53149.6553149.65

罚没、赔偿收入136329.91136329.91

无法支付的应付款项1747307.961747307.96

其他利得2090069.08627407.372090069.08

-69-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

合计4026856.60627407.374026856.60

(五十一)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠300000.00

非流动资产损坏报废损失3226464.1264229.513226464.12

盘亏损失45957.39

预计损失723569.982540000.00723569.98

赔偿金、违约金及罚款支出3111224.101067922.433111224.10

其他支出4289093.10694262.244289093.10

合计11350351.304712371.5711350351.30

(五十二)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用32404125.2032352459.33

递延所得税费用2835653.32-10474012.27

其他52094.75

合计35291873.2721878447.06

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-113902174.23

按适用税率计算的所得税费用-28475543.56

子公司适用不同税率的影响-1821358.96

调整以前期间所得税的影响52094.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5150441.79

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-11306178.82

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响74405343.21

研发费用加计扣除-2712925.14

所得税费用35291873.27

-70-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(五十三)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助28227579.1833566625.67

利息收入9824248.135423255.88

其他营业外收入136329.91435587.00

经营性往来款23780600.6341553523.73

合计61968757.8580978992.28

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

手续费支出144834.07910325.96

捐赠、罚款、赔偿及其他营业外支出付现5541020.95428822.25

费用性支出78619469.1278239161.95

经营性往来款7240616.55118855124.65

合计91545940.69198433434.81

2.投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回前期股权转让款项14482111.0014482112.00

合计14482111.0014482112.00

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到融资性票据款152002275.8466010359.55

企业间借款收到的资金95024776.0589195537.89

合计247027051.89155205897.44

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁支付的现金13719060.2220607618.06

租赁负债支付的现金3158629.332053900.00

企业间借款归还的资金36823338.8858807280.00

-71-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

其他2400.006152217.25

合计53703428.4387621015.31

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1261027393.96585830000.0043620824.90608667577.04168000000.001113810641.82

长期借款98500000.00168000000.0028875000.00237625000.00一年内到期的非

405933036.7939652215.1851916800.506237423.80387431027.67

流动负债

其他应付款516239039.2916684776.0548329447.9950544799.10530708464.23

应收票据170819510.19152002275.84252706753.9470115032.09

租赁负债7062649.3937053750.633158629.3310777215.1830180555.51

其他非流动负债78340000.001400000.0079740000.00

合计2459581629.62832857051.89338056238.70714287805.97466596392.922449610721.32

(五十四)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-149194047.5065591931.26

加：资产减值准备31631895.2617226409.59

信用减值损失12339241.5470339866.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

114077318.36117215101.39

投资性房地产折旧

使用权资产折旧4886612.315836958.96

无形资产摊销8569698.218960427.71

长期待摊费用摊销885490.84902286.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-5553000.52-4070456.05以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3226464.1264229.51

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）139876986.73139234259.98

投资损失（收益以“－”号填列）4975619.741690552.52

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4574078.13-11477499.36

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6788318.551003487.09

存货的减少（增加以“－”号填列）-101221591.23277862102.01

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）323513325.02-575208327.56

-72-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-449132105.52170896118.49其他

经营活动产生的现金流量净额-58903852.22286067447.99

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额465138406.40401207947.20

减：现金的期初余额401207947.20167264647.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额63930459.20233943299.98

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物13000000.00

其中：天津明日宇航新材料科技有限公司13000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物448133.31

其中：天津明日宇航新材料科技有限公司448133.31

处置子公司收到的现金净额12551866.69

3.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金465138406.40401207947.20

其中：库存现金67317.85168458.15

可随时用于支付的银行存款465071088.55401029061.87

可随时用于支付的其他货币资金10427.18

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额465138406.40401207947.20

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

货币资金21577866.8312044794.88质押、保证及被司法冻结受限的货币资金

合计21577866.8312044794.88——

-73-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(五十五)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金735364.44

其中：美元103825.447.0827735364.44

(五十六)租赁

1.作为承租人

项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用525834.21

与租赁相关的总现金流出3425629.33

2.作为出租人

经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

机器设备4829505.10

厂房8747739.44

合计13577244.54

六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17750976.8115339071.59

折旧费2857079.731481866.81

无形资产摊销845880.00876059.55

材料费17651812.2034678735.07

燃料动力费2326668.221809242.16

测试仪器购置费18717.72436335.39

试验费1132869.1724940769.34

委外研发费4900000.00

图书资料费4445.01491573.00

专家咨询费107851.49132148.69

专利申请费128106.2299690.09

差旅费578634.37158310.56

劳务费2459031.052051486.79

-74-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

其他3845734.994753425.27

合计49707806.9892148714.31

其中：费用化研发支出49707806.9892148714.31资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)出售子公司股权情况子公司名称天津明日宇航新材料科技有限公司丧失控制权的时点2023年5月丧失控制权时点的处置价款（元）13000000.00

丧失控制权时点的处置比例（%）100.00丧失控制权时点的处置方式出售处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净

129117.38

资产份额的差额（元）

(二)合并范围发生变化的其他原因

本期对孙公司洛阳明日宇航工业有限公司进行注销清算，减少合并范围主体1家。

八、其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经营注册资本持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质地（万元）直接间接方式新疆新疆

新疆新研牧神科技有限公司20000.00销售农机100.00投资设立乌鲁木齐乌鲁木齐生产销售非同一控制

四川新航钛科技有限公司四川德阳21213.41四川德阳94.28军工产品下企业合并德阳新航钛航空工程技术有生产销售

四川德阳1000.00四川德阳100.00投资设立限公司军工产品有色金属冶景德镇亚钛航空装备有限公江西江西

447.82炼和压延加100.00投资设立

司景德镇景德镇工业新疆新疆生产销售同一控制下

新疆牧神机械有限责任公司8809.90100.00乌鲁木齐乌鲁木齐农机企业合并生产销售

吉林牧神机械有限责任公司吉林松原25000.00吉林松原100.00投资设立农机新疆新疆批发和

新疆润庚科技有限公司50.00100.00投资设立乌鲁木齐乌鲁木齐零售业河北明日宇航工业有限责任生产销售

河北任丘5000.00河北任丘94.28投资设立公司军工产品

-75-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

主要经营注册资本持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质地（万元）直接间接方式西藏明日宇航卫星科技有限航空航天

西藏拉萨10000.00西藏拉萨63.17投资设立责任公司制造生产销售

沈阳新航钛科技有限公司辽宁沈阳2900.00辽宁沈阳94.28投资设立军工产品霍山鑫盛股权投资合伙企业生产销售

安徽霍山14000.00安徽霍山66.00投资设立（有限合伙）军工产品西安明日宇航工业有限责任生产销售

陕西西安5000.00陕西西安53.45投资设立公司军工产品厦门梅克斯哲投资管理有限

福建厦门3000.00福建厦门投资管理48.08投资设立公司潍坊新航钛航空科技有限公制造研发销股权转让取

山东潍坊2200.00山东潍坊94.28司售军工产品得生产销售军

贵州明日宇航工业有限公司贵州贵阳1700.00贵州贵阳94.28投资设立工产品科技推广和

四川灯火程航科技有限公司四川德阳5000.00四川德阳94.28投资设立应用服务业贵州红湖发动机零部件有限生产销售军非同一控制

贵州安顺1000.00贵州安顺100.00公司工产品下企业合并工程和技术北京新航钛空天技术有限公

北京10150.00北京研究和实验100.00投资设立司发展

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据：

本公司持股比例企业名称纳入合并范围原因

(%)

厦门梅克斯哲投资管理有限公司48.08本公司子公司四川新航钛持股51%，可以控制

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股东公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利权益

四川新航钛科技有限公司5.72-15988348.64-9217016.24

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

828775942.041061415301.101890191243.14

四川新航钛科技有限公司流动负债非流动负债负债合计

1906022900.33260867116.692166890017.02

-76-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

1297654208.221192608227.102490262435.32

四川新航钛科技有限公司流动负债非流动负债负债合计

2413810627.03122969145.962536779772.99

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川新航钛科技有限公司187023293.69-232049072.80-19335170.15上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川新航钛科技有限公司852348513.65-83907036.3520499271.48

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业情况

主要经营持股比例（%）投资的会计处理公司名称注册地业务性质地直接间接方法四川省四川省通用设备

四川汉翱机械有限公司44.00权益法德阳市德阳市制造业四川省四川省化学纤维

四川航天拓鑫玄武岩实业有限公司19.80权益法成都市成都市制造业

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目四川汉翱机四川航天拓鑫玄武四川汉翱机四川航天拓鑫玄武械有限公司岩实业有限公司械有限公司岩实业有限公司

流动资产5741825.8789002259.485319400.2998554381.07

其中：现金和现金等价物4965.09693735.03154031.567396413.24

非流动资产23276027.73102102767.2326298433.40107310399.62

资产合计29017853.60191105026.7131617833.69205864780.69

流动负债271872.4833999723.29-533560.5813536989.99

非流动负债4242857.1521251428.58

负债合计271872.4838242580.44-533560.5834788418.57少数股东权益

归属于母公司股东权益28745981.12152862446.2732151394.27171076362.12

按持股比例计算的净资产份额12744465.2930266764.3614146613.4833873119.70调整事项

-77-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目四川汉翱机四川航天拓鑫玄武四川汉翱机四川航天拓鑫玄武械有限公司岩实业有限公司械有限公司岩实业有限公司

其中：商誉内部交易未实现利润

对联营企业权益投资的账面价值24159416.0030266764.3630070070.2633873119.70存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1776864.264005009.094378175.783652643.33

财务费用7890.38802663.4619286.82940786.69

所得税费用188583.44-36020.96

净利润-3405413.14-17784301.74-788898.97-9302109.59

综合收益总额-3405413.14-17784301.74-788898.97-9302109.59本期收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期计入

财务报表项本期新增补助本期转入其他与资产/收益期初余额营业外收期末余额目金额收益相关入金额

递延收益18000584.7313797500.0024145534.307652550.43与收益相关

递延收益7100000.00473333.336626666.67与资产相关

合计25100584.7313797500.0024618867.6314279217.10——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

工业用色素辣椒收获装备研发制造推广应用5105183.611164816.39

大喂入量谷物联合收获机研发制造推广应用4962182.201465101.80

大型智能青饲料收获机研发制造推广应用4390506.631343898.37

制种玉米收获机和去雄机研发制造推广应用3430728.641794271.36

大型粮饲玉米及大豆收获关键技术及智能装备创制及示范应用2888731.12

高新技术企业发展专项资金2300000.002300000.00

板椒收获机研制及推广应用1250000.08833333.28

新疆自治区科学技术厅科研专项资金（鲜食/种子玉米收获机）1100000.00400000.00

其他补助7553589.845063351.69

合计32980922.1214364772.89

-78-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况见本附注五。与这些金融工具有关的风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

各类风险管理目标和政策：

公司从事风险管理的目标是针对金融市场的不可预见性，在风险和收益之间取得适当的平衡，力求将风险对公司财务业绩的潜在不利影响降低到最低水平。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，确定信用额度，进行信用审批。公司于每个资产负债表日审核每单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司的主要销售客户均具有良好的信用记录，除应收账款前五名外，本公司无其他重大信用集中风险，应收账款和合同资产前五名金额合计为335112335.55元，占应收账款及合同资产期末余额合计的52.83%。

2.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等带息债务。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司在中国内地经营，本公司业务活动均以人民币结算，因此不存在汇率风险。

3.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的-79-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截至2023年12月31日，本公司流动比率较低，短期偿债能力较弱；同时，公司债务负担较重，资产负债率较高，因此，存在较大的流动性风险。

（二）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资产已转移的金终止确认情况的判断转移方式终止确认的情况性质融资产金额依据

信誉较好的 A 股上市信誉较好的银行承

595700.00期末未到期终止确认银行承兑汇票终止确

兑汇票贴现及转让认背书转让或贴现除信誉较好的银行信誉一般的银行承兑承兑汇票以外的银

26973037.24期末未到期未终止确认汇票及商业承兑汇票

行承兑汇票及商业未终止确认承兑汇票

合计27568737.24

2.因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失

应收票据背书转让或贴现305673271.582264725.00

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量:

应收款项融资220086.86220086.86

1.应收票据

2.应收账款220086.86220086.86

持续以公允价值计量的资产总额220086.86220086.86

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末应收款项融资系航信票据（系数字化应收账款债权凭证），到期时间较短，考虑到票面金额与公允价值相差较小，以票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

-80-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)嘉兴华控腾汇股权投资合

浙江省嘉兴市股权投资203780.008.5510.80

伙企业（有限合伙）

注：本公司最终实际控制人：张扬

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、其他主体中的权益”

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系

嘉兴华控永拓投资合伙企业（有限合伙）本公司控股股东的一致行动人

青海华控科技创业投资基金（有限合伙）本公司控股股东的一致行动人

华控成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）本公司控股股东的一致行动人本公司控股股东的一致行动人（2023年4月处置韩华

股权）本公司控股股东的一致行动人（2023年4月处置杨立军

股权）

宁波梅山保税港区华航永拓股权投资合伙企业（有限合伙）本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京安大通航投资顾问有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京鼎昕弘生投资顾问有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京峰趣互联网信息服务有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京华控产业投资管理集团有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京华控创业投资管理有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京华控汇金管理咨询事务所（普通合伙）本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京华控基业管理咨询事务所（普通合伙）本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京华控科创投资顾问有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京华控投资顾问有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京华控投资管理集团有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京华控伟业投资管理有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京华龙商务航空股份有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

北京华清科源投资管理有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

海南华控投资顾问有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

湖北华控股权投资有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

-81-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

其他关联方名称与本公司关系

华控感尊（海南）股权投资基金合伙企业（有限合伙）本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

华控嘉实（宁波梅山保税港区）防务股权投资基金合伙企

本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业业（有限合伙）

华控卓宇（宁波梅山保税港区）防务股权投资基金合伙企

本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业业（有限合伙）

华龙商务航空有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

华瑞科创（北京）管理咨询有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

霍尔果斯华控创业投资有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

嘉兴华控禾韦股权投资合伙企业（有限合伙）本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

嘉兴启航贰零壹肆投资合伙企业（有限合伙）本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

宁波梅山保税港区华毅尚德股权投资合伙企业（有限合伙）本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

宁波梅山保税港区清誉股权投资合伙企业（有限合伙）本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业

上海清控投资顾问有限公司本公司控股股东、实际控制人控制的其他企业本公司控股股东一致行动人霍尔果斯华控创业陈喆投资有限公司的监事

方德松本公司董事长、总经理胡海银本公司总经理

郑毅本公司董事、副总经理、董事会秘书畅国譞本公司董事王少雄本公司董事谢忱本公司董事陆华飞本公司董事孙文磊本公司董事龚巧莉本公司独立董事张小武本公司独立董事

李煜本公司监事会主席，股东代表监事张勤本公司股东代表监事吕晨曦本公司职工监事刘蓉本公司财务总监

韩建本公司董事（2023年11月离任）

本公司董事长方德松出资90%并担任执行事务合

杨凌语佳企业管理合伙企业（有限合伙）伙人的企业

本公司董事长方德松控制并担任董事、高级管理北京华控汇金投资管理有限公司人员的企业北京建工金源环保发展股份有限公司本公司董事长方德松担任董事的企业太平洋水处理工程有限公司本公司董事长方德松担任董事的企业广东隆赋药业股份有限公司本公司董事长方德松担任董事的企业西安炬光科技股份有限公司本公司董事长方德松担任董事的企业北京恒光信息技术股份有限公司本公司董事长方德松担任董事的企业圣世互娱影视科技江苏股份有限公司本公司董事陆华飞担任董事的企业

-82-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

其他关联方名称与本公司关系重庆鹰谷光电股份有限公司本公司监事会主席李煜担任董事的企业北京中铠天成科技股份有限公司本公司监事会主席李煜担任监事的企业爱德曼氢能源装备有限公司本公司监事会主席李煜担任董事的企业尚信资本管理有限公司本公司监事会主席李煜担任董事的企业北京华龙商务航空股份有限公司本公司监事会主席李煜担任监事的企业武汉九曙光电科技有限公司本公司监事会主席李煜担任董事的企业成都沃飞天驭科技有限公司本公司监事会主席李煜担任董事的企业新疆恒升医学股份有限公司本公司独立董事龚巧莉担任独立董事的企业

新疆兵团勘测设计院(集团)股份有限公司本公司独立董事龚巧莉担任独立董事的企业新疆天润乳业股份有限公司本公司独立董事龚巧莉担任独立董事的企业德蓝水技术股份有限公司本公司独立董事龚巧莉担任独立董事的企业北京长江文化股份有限公司本公司独立董事张小武担任独立董事的企业道有道科技集团股份有限公司本公司独立董事张小武担任独立董事的企业北京星云互联科技有限公司本公司董事谢忱担任董事的企业北京卓翼智能科技有限公司本公司董事谢忱担任董事的企业广州程星通信科技有限公司本公司董事谢忱担任董事的企业

贵州弘安鑫晟航空科技有限责任公司本公司联营企业（本公司于2022年10月退出）四川汉翱机械有限公司本公司联营企业四川航天拓鑫玄武岩实业有限公司本公司联营企业与本公司财务总监刘蓉关系密切的家庭成员控天津华科共创科技有限公司制的企业与本公司股东代表监事张勤关系密切的家庭成合江县黎阳建筑工程有限公司员担任高级管理人员的企业

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况获批的交易是否超过交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额额度（如适用）额度（如适用）

四川汉翱机械有限公司外协加工费291469.17183655.61

出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

四川汉翱机械有限公司销售商品、水电费542280.53224706.19

贵州弘安鑫晟航空科技有限责任公司销售商品279575.22

-83-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.关联租赁情况

本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

四川汉翱机械有限公司厂房、设备租赁323076.61467562.83

贵州弘安鑫晟航空科技有限责任公司设备租赁155929.79338311.50

3.关联担保情况

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

本公司四川新航钛科技有限公司20000000.002015/12/282028/12/28否

本公司四川新航钛科技有限公司54000000.002016/9/282030/9/27否

本公司、德阳新航钛航空工

程技术有限公司、沈阳新航四川新航钛科技有限公司260000000.002022/12/232025/5/27否钛科技有限公司

本公司、德阳新航钛航空工

程技术有限公司、沈阳新航四川新航钛科技有限公司320000000.002016/8/312025/5/27否钛科技有限公司

本公司、德阳新航钛航空工

四川新航钛科技有限公司200000000.002019/3/292028/3/29否程技术有限公司

本公司、德阳新航钛航空工

程技术有限公司、沈阳新航四川新航钛科技有限公司50000000.002021/5/312025/5/27否钛科技有限公司

本公司、德阳新航钛航空工

程技术有限公司、沈阳新航四川新航钛科技有限公司200000000.002021/5/312025/5/27否钛科技有限公司

本公司、德阳新航钛航空工

程技术有限公司、沈阳新航四川新航钛科技有限公司25000000.002022/12/232025/5/27否钛科技有限公司

本公司、德阳新航钛航空工

程技术有限公司、沈阳新航四川新航钛科技有限公司25000000.002022/12/232025/5/27否钛科技有限公司

本公司、德阳新航钛航空工

程技术有限公司、沈阳新航四川新航钛科技有限公司35000000.002022/12/232025/5/27否钛科技有限公司

本公司、德阳新航钛航空工

程技术有限公司、沈阳新航四川新航钛科技有限公司35000000.002022/12/232025/5/27否钛科技有限公司

本公司、德阳新航钛航空工

程技术有限公司、沈阳新航四川新航钛科技有限公司13000000.002022/12/232025/5/27否钛科技有限公司

本公司、德阳新航钛航空工

程技术有限公司、沈阳新航四川新航钛科技有限公司25560000.002022/12/232025/5/27否钛科技有限公司

本公司四川新航钛科技有限公司169000000.002023/5/312029/5/19否

本公司四川新航钛科技有限公司48330000.002023/12/252027/12/24否

本公司、沈阳新航钛科技有

限公司、贵州红湖发动机零四川新航钛科技有限公司100000000.002023/3/82027/3/7否部件有限公司

-84-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

本公司四川新航钛科技有限公司50000000.002023/3/232027/3/22否

本公司、沈阳新航钛科技有

四川新航钛科技有限公司21900000.002023/6/202027/1/7否限公司

本公司四川新航钛科技有限公司20000000.002021/6/252024/11/26否

本公司、德阳新航钛航空工

四川新航钛科技有限公司99000000.002023/11/192027/7/19否程技术有限公司

本公司、四川新航钛科技有新疆新研牧神科技有限公

32600000.002023/8/252027/2/24否

限公司司

本公司、四川新航钛科技有潍坊新航钛航空科技有限

123757115.252022/12/262027/1/10否

限公司公司

四川新航钛科技有限公司本公司97000000.002023/6/192027/6/18否

四川新航钛科技有限公司本公司213000000.002023/8/32027/8/1否

新疆新研牧神科技有限公司本公司32600000.002023/8/252027/2/24否

四川新航钛科技有限公司本公司30000000.002023/11/242027/11/24否

四川新航钛科技有限公司本公司30000000.002023/11/282027/11/28否德阳新航钛航空工程技术有贵州红湖发动机零部件有

4500000.002023/8/32027/7/31否

限公司限公司

4.关联方资金拆借情况

拆入/关联方金额起始日到期日说明拆出

北京华控投资管理集团有限公司拆入1600000.002023-3-232025-6-30已于2024年1月霍尔果斯华控创业投资有限公司拆入240000.002022-12-29

23日归还

具体到期日双方

北京华控投资顾问有限公司拆入3000000.002021-6-21协商再定

嘉兴华控永拓投资合伙企业（有限合伙）拆入43139090.932021-6-15不超过36个月

5.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3432229.372439019.18

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款四川汉翱机械有限公司911842.2445592.11782264.0039113.20

应收账款贵州弘安鑫晟航空科技有限责任公司595467.8729773.39

其他应收款天津明日宇航新材料科技有限公司11448996.09572449.80

合计12360838.33618041.911377731.8768886.59

-85-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款四川汉翱机械有限公司328709.59

其他应付款北京华控投资顾问有限公司3000000.003000000.00

其他应付款韩建44993.57

其他应付款嘉兴华控永拓投资合伙企业（有限合伙）43139090.9343139090.93

其他应付款张勤1695.00

其他应付款霍尔果斯华控创业投资有限公司240000.00240000.00

其他应付款北京华控投资管理集团有限公司1600000.00

其他应付款王少雄177856.80

其他应付款方德松158524.59

其他应付款郑毅64021.72

十三、股份支付

(一)相关权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数量金额类别数量金额数量金额数量金额（万股）（万元）

高管人员310.00440.20

其他人员2390.003393.80

合计2700.003834.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别

行权价格的范围（元）合同剩余期限（月）行权价格的范围合同剩余期限

高管人员1.4259

其他人员1.4259

(二)以权益结算的股份支付情况

激励对象非公司董事、高级管理人员的，权益工具公允价值根据授予日公司股票收盘价与限制性股票授予授予日权益工具公允价值的确定方法

价格的差额确定；激励对象为公司董事、高级管理人员的，通过 Black-Scholes 模型测算得出。

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公司股票收盘价根据每个考核年度业绩指标完成情况和可行权与可解对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法锁人数变动等后续信息进行确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1093100.00

-86-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高管人员125504.07

其他人员967595.93

合计1093100.00

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

截至本报告出具日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

(一)终止经营项目本期发生额上期发生额

一、终止经营收入12216461.32

减：终止成本及经营费用19826060.36252085.00

二、来自已终止经营业务的利润总额-8446729.86-250802.48

减：终止经营所得税费用

三、终止经营净利润-8446729.86-250802.48

其中：归属于母公司的终止经营净利润-7963576.91-236456.58

加：处置业务的净收益（税后）

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

四、来自已终止经营业务的净利润总计-8446729.86-250802.48

其中：归属于母公司所有者的来自于已终止

-7963576.91-236456.58经营业务的净利润总计

五、终止经营的现金流量净额

其中：经营活动现金流量净额-2233801.46-998741.00投资活动现金流量净额

-87-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

筹资活动现金流量净额58749.85

(二)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了两个报告分部，分别为农机分部和军工分部。

这些报告分部是以公司实际经营业务类型为基础确定的。本集团各个报告分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2.分部报告的财务信息

项目农机分部军工分部未分配部分合并抵销合计

一、营业收入1030618045.24203009028.30-42935606.991190691466.55

二、营业成本683310258.54214371857.24-1458850.00896223265.78

三、对联营和合营企

-5104737.12-5104737.12业的投资收益

四、信用减值损失-3032659.94-8743553.09-563028.51-12339241.54

五、资产减值损失-3067931.65-28563963.61-31631895.26

六、折旧费和摊销费21875809.71106541238.092071.92128419119.72

七、利润总额247741340.02-268630653.35-93012860.90-113902174.23

八、所得税费用37375003.87-2083130.6035291873.27

九、净利润210366336.15-266547522.75-93012860.90-149194047.50

十、资产总额1918681794.67741235993.601972229332.54-1665159640.502966987480.31

十一、负债总额297215940.513050131126.311259968502.84-1665159640.502942155929.16

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款项871371095.95864960111.67

合计871371095.95864960111.67

-88-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

其他应收款项

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内15715307.55861377660.89

1至2年856219238.053582871.92

减：坏账准备563449.65421.14

合计871371095.95864960111.67

2.按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

往来款860665552.60864960532.81

备用金16875.00

保证金11252118.00

减：坏账准备563449.65421.14

合计871371095.95864960111.67

3.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额421.14421.14

本期计提563028.51563028.51

2023年12月31日余额563449.65563449.65

4.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

组合计提421.14563028.51563449.65

合计421.14563028.51563449.65

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额

计数的比例(%)

德阳新航钛航空工程技术有限公司往来款856219238.051-2年98.19

四川省成都市中级人民法院保证金10159383.001年以内1.17507969.15

四川灯火程航科技有限公司往来款4446314.551年以内0.51

四川省德阳市中级人民法院保证金1092735.001年以内0.1354636.75

吕晨曦备用金16875.001年以内843.75

-89-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额

计数的比例(%)

合计871934545.60100.00563449.65

(二)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5289070110.794189922432.461099147678.335289070110.794189922432.461099147678.33

合计5289070110.794189922432.461099147678.335289070110.794189922432.461099147678.33对子公司投资本期本期本期计提减值准备期末被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备余额新疆新研牧神科技有

1099147678.331099147678.33

限公司四川新航钛科技有限

4189922432.464189922432.464189922432.46

公司

合计5289070110.795289070110.794189922432.46

(三)投资收益项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-536568.50

合计-536568.50

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

5553000.524070456.054070456.05

部分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损30428671.5614423690.9314209860.93益产生持续影响的政府补助除外

3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12299114.44-5775516.72-5775516.72

减：所得税影响额4632709.821837978.881805904.38

少数股东权益影响额（税后）-1240111.47-476097.15-476097.15

合计20289959.2911356748.5311174993.03

-90-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润-150.2947.41-0.090.05

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-173.1840.49-0.100.04新疆机械研究院股份有限公司

二○二四年四月二十六日

-91-新疆机械研究院股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

第19页至第91页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：