雷曼光电:2025年年度审计报告

深圳雷曼光电科技股份有限公司

审计报告

大信审字[2026]第5-00135号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2026]第5-00135号

深圳雷曼光电科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（二十七）收入所述的会计政策”及附

注“五、合并财务报表重要项目注释（四十一）营业收入和营业成本”。贵公司2025年财务

报表营业收入为106366.06万元；2025年较上年营业收入下降18889.87万元下降比率为

15.08%。贵公司国内销售收入确认具体方法：产品已经发出并取得买方签收的送货单和托运单时，凭相关单据确认收入；产品需要安装的参考合同约定确认收入；国外销售收入确认的具体方法：在商品货物出口报关完成并货物装上船时确认收入。鉴于营业收入是贵公司的关键业务指标之一，营业收入确认是否恰当对经营成果产生重大影响。因此我们将贵公司营业收入确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对贵公司收入确认执行的审计程序包括但不限于以下主要程序：

（1）了解、评估贵公司与销售收入相关的内部控制，测试了关键内部控制执行的有效性；

（2）结合抽取检查主要销售合同的条款，评价贵公司的收入确认时点是否符合收入确认的会计政策；

（3）基于交易金额、性质、客户特点的考虑，对主要客户执行函证程序，确认客户与贵

公司报告期各年度的销售收入以及各年末的应收账款、合同负债余额；

（4）对不同地区、不同客户及不同类型产品，检查与收入确认相关的支持性文件，包括

销售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收回执、对账结算单、出口报关单和提单等；

（5）对资产负债表日前后确认的销售收入，核对至销售出库单、结算对账单据、出口报

关单和提单支持性文件，以评估销售收入是否在恰当期间确认；

(二）存货跌价准备

1、事项描述截至2025年末，如贵公司财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（十三）所述的会计政策”及附注“五、合并财务报表重要项目注释（八）存货”所述，存货账面余额44347.36万元，存货跌价准备余额13484.42万元，存货账面价值30862.94万元，存货账面余额较- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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上年期末增加了6.57%，存货跌价准备余额较上年期末增加了37.55%，贵公司存货金额重大且存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大，同时贵公司管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大判断，因此我们将贵公司存货确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对贵公司存货执行的审计程序包括但不限于以下主要程序：

（1）了解、评价管理层与存货管理相关的关键内部控制的设计是否合理，并测试运行是否有效；

（2）取得存货清单，执行存货监盘程序，检查存货的数量及状态；

（3）取得存货期末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析复核，以评价存货跌价准备计提的合理性；

（4）分析存货变化情况，对主要存货执行计价测试，以检查存货结转营业成本的准确性；

（5）结合对应付账款的审计，选择主要供应商函证期末余额；

（6）对主要发出商品执行检查和函证程序；

（7）分析检查主要产品及主要原材料价格变动情况；

（8）获取存货跌价准备计提表和销售价格政策文件，对公司管理层确定的存货可变现净

值及存货跌价准备计提金额进行复核，检查计提方法是否按照会计政策执行。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二六年四月二十七日

-5-合并资产负债表

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、（一）294790237.28415732807.71

交易性金融资产五、（二）331192239.89275686486.99衍生金融资产

应收票据五、（三）7194787.423613550.37

应收账款五、（四）209349753.82271893349.59

应收款项融资五、（五）2550292.974131087.32

预付款项五、（六）12086968.726079721.58

其他应收款五、（七）11933557.8113905583.39

其中：应收利息应收股利

存货五、（八）308629396.03318096553.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（九）20927896.7223775498.38

流动资产合计1198655130.661332914638.70

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款五、（十）891849.471502032.71

长期股权投资五、（十一）196967.12214284.39

其他权益工具投资五、（十二）20068869.8820999324.85其他非流动金融资产

投资性房地产五、（十三）6506269.286685157.60

固定资产五、（十四）216156960.41220517009.20

在建工程五、（十五）3474190.03生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十六）45325817.3744317432.11

无形资产五、（十七）26966813.6929110189.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、（十八）4208695.62

长期待摊费用五、（十九）11524945.6713154792.92

递延所得税资产五、（二十）50150003.1141667035.34

其他非流动资产五、（二十一）16064649.816580588.56

非流动资产合计393853145.81392430732.48

资产总计1592508276.471725345371.18

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-6-合并资产负债表（续）

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五、（二十三）71652440.41103582915.83交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十四）260253412.64291901159.13

应付账款五、（二十五）213500197.18235808750.99预收款项

合同负债五、（二十六）40091797.4848416893.49

应付职工薪酬五、（二十七）29598324.3035461657.46

应交税费五、（二十八）8557803.3912189497.39

其他应付款五、（二十九）10174951.6012537883.69

其中：应付利息五、（二十九）

应付股利五、（二十九）持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（三十）16131013.2316812235.47

其他流动负债五、（三十一）8559752.824339712.69

流动负债合计658519693.05761050706.14

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十二）30659839.9229897543.04长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十三）5527903.294908190.88

递延收益五、（三十四）23490655.867612965.24

递延所得税负债五、（二十）8571172.589786405.24其他非流动负债

非流动负债合计68249571.6552205104.40

负债合计726769264.70813255810.54

股东权益：

股本五、（三十五）419510030.00419510030.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十六）1025171254.431023532727.76

减：库存股五、（三十七）54683744.8554683744.85

其他综合收益五、（三十八）-177472316.74-170976012.24专项储备

盈余公积五、（三十九）17248150.1117248150.11

未分配利润五、（四十）-388799528.56-346683644.81

归属于母公司股东权益合计840973844.39887947505.97

少数股东权益24765167.3824142054.67

股东权益合计865739011.77912089560.64

负债和股东权益总计1592508276.471725345371.18

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-7-母公司资产负债表

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金121218338.80253408421.80

交易性金融资产309992184.66238701983.90衍生金融资产

应收票据3105057.704445529.61

应收账款十七、（一）177775322.55186674429.83

应收款项融资31000.004131087.32

预付款项29851284.8627073628.28

其他应收款十七、（二）17948839.9520408952.16

其中：应收利息3200.00应收股利

存货84963286.2070096805.65

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产899996.92615286.94

流动资产合计745785311.64805556125.49

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款367092.04623985.32

长期股权投资十七、（三）925129634.18907146951.45其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产7415353.527145928.57在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8573990.5314437463.00

无形资产1088971.181694303.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用598352.801216183.62

递延所得税资产12953856.5912318450.17

其他非流动资产2018830.80549650.00

非流动资产合计958146081.64945132915.98

资产总计1703931393.281750689041.47

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-8-母公司资产负债表（续）

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款10107869.5855044870.84交易性金融负债衍生金融负债

应付票据152252606.21181820389.75

应付账款93223539.4580845830.43预收款项

合同负债24195684.4330822248.54

应付职工薪酬12405687.0616630843.28

应交税费2302554.863360600.99

其他应付款25427991.726994158.43

其中：应付利息23833.33应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债6687473.946976729.18

其他流动负债3799256.793936695.70

流动负债合计330402664.04386432367.14

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2036449.307426734.95长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2639598.673474999.28

递延收益13206409.502849694.27

递延所得税负债1434926.282270917.04其他非流动负债

非流动负债合计19317383.7516022345.54

负债合计349720047.79402454712.68

股东权益：

股本419510030.00419510030.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1024577100.431022938573.76

减：库存股54683744.8554683744.85其他综合收益专项储备

盈余公积17248150.1117248150.11

未分配利润-52440190.20-56778680.23

股东权益合计1354211345.491348234328.79

负债和股东权益总计1703931393.281750689041.47

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-9-合并利润表

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五、（四十一）1063660629.741252559311.26

减：营业成本五、（四十一）808685798.83951229318.07

税金及附加五、（四十二）5937307.986810894.77

销售费用五、（四十三）106374190.72135690497.75

管理费用五、（四十四）88848533.1999888355.98

研发费用五、（四十五）62804488.2071622577.41

财务费用五、（四十六）2918205.91-10374200.79

其中：利息费用2754162.753361163.37

利息收入2616637.621511526.63

加：其他收益五、（四十七）12246090.4612964842.18

投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十八）3067172.914508525.73

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、（四十八）-17317.27-35715.61

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益五、（四十八）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（四十九）4074520.414600041.26

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十）1055610.22-13637443.37

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十一）-54868078.14-102746715.37

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十二）-1196223.652324561.07

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-47528802.88-94294320.43

加：营业外收入五、（五十三）420387.62222204.56

减：营业外支出五、（五十四）1179165.472526497.80

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-48287580.73-96598613.67

减：所得税费用五、（五十五）-6794809.69-3880189.14

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-41492771.04-92718424.53

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-41492771.04-92718424.53

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填-42115883.75-91880104.07

列）

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）623112.71-838320.46

五、其他综合收益的税后净额-6496304.50-1706476.95

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-6496304.50-1706476.95

1.不能重分类进损益的其他综合收益-930454.972046255.84

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-930454.972046255.84

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-5565849.53-3752732.79

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额-5565849.53-3752732.79

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-47989075.54-94424901.48

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-48612188.25-93586581.02

（二）归属于少数股东的综合收益总额623112.71-838320.46

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.10-0.22

（二）稀释每股收益-0.10-0.22

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-10-母公司利润表

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、（四）580548635.46731075765.17

减：营业成本十七、（四）439474336.39539910141.88

税金及附加2278757.092513686.37

销售费用71468378.4392614315.92

管理费用50534418.9451329317.46

研发费用24626970.4027307052.23

财务费用1057049.48-5561232.34

其中：利息费用879841.871059463.81

利息收入2076826.44707989.46

加：其他收益5786852.564728915.31

投资收益（损失以“－”号填列）十七、（五）2915734.144276303.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-17317.27-35715.61以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

3702190.034346967.04

列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）808986.02-6360860.43

资产减值损失（损失以“－”号填列）-1211595.33-2591146.35

资产处置收益（损失以“－”号填列）18464.31138838.40

二、营业利润（亏损以“－”号填列）3129356.4627501501.46

加：营业外收入354206.01135220.78

减：营业外支出255742.95195880.21

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3227819.5227440842.03

减：所得税费用-1110670.51-1330875.89

四、净利润（净亏损以“－”号填列）4338490.0328771717.92

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）4338490.0328771717.92

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额4338490.0328771717.92

七、每股收益

（一）基本每股收益0.010.07

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-11-合并现金流量表

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1113546530.741196580380.94

收到的税费返还82944840.7279927012.51

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十七）57309262.0328376954.57

经营活动现金流入小计1253800633.491304884348.02

购买商品、接受劳务支付的现金863161147.29867595650.35

支付给职工以及为职工支付的现金229850520.56247164988.43

支付的各项税费19387589.8724306945.62

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十七）116088058.34103079295.55

经营活动现金流出小计1228487316.061242146879.95

经营活动产生的现金流量净额25313317.4362737468.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额400117.4328470460.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、（五十七）1428998163.021965336190.97

投资活动现金流入小计1429398280.451993806650.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45623243.0444796742.43

投资支付的现金250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（五十七）1477152221.701874659715.01

投资活动现金流出小计1522775464.741919706457.44

投资活动产生的现金流量净额-93377184.2974100193.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金85500000.00114500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十七）138900340.47165093216.13

筹资活动现金流入小计224400340.47279593216.13

偿还债务支付的现金117400000.00126000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2667966.723655334.18

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十七）156330677.06243285251.77

筹资活动现金流出小计276398643.78372940585.95

筹资活动产生的现金流量净额-51998303.31-93347369.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2088205.129594030.43

五、现金及现金等价物净增加额-117973965.0553084322.21

加：期初现金及现金等价物余额336324288.50283239966.29

六、期末现金及现金等价物余额218350323.45336324288.50

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-12-母公司现金流量表

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金585274201.60636927516.04

收到的税费返还41952773.3946262854.32

收到其他与经营活动有关的现金86011108.0136668099.00

经营活动现金流入小计713238083.00719858469.36

购买商品、接受劳务支付的现金503000213.41511045491.70

支付给职工以及为职工支付的现金96754314.23105526720.25

支付的各项税费4887502.844703054.53

支付其他与经营活动有关的现金101249487.7261878272.76

经营活动现金流出小计705891518.20683153539.24

经营活动产生的现金流量净额7346564.8036704930.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8520.003580.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额284137.57

收到其他与投资活动有关的现金1302697052.711919315111.19

投资活动现金流入小计1302705572.711939602828.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3911852.404158803.83

投资支付的现金18000000.0032250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1367159328.401803106753.21

投资活动现金流出小计1389071180.801839515557.04

投资活动产生的现金流量净额-86365608.09100087271.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10100000.0065100000.00

收到其他与筹资活动有关的现金54939575.9062255898.14

筹资活动现金流入小计65039575.90127355898.14

偿还债务支付的现金55000000.00105100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1529095.293140041.71

支付其他与筹资活动有关的现金55320245.54124217338.35

筹资活动现金流出小计111849340.83232457380.06

筹资活动产生的现金流量净额-46809764.93-105101481.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1111094.244876381.57

五、现金及现金等价物净增加额-124717713.9836567101.49

加：期初现金及现金等价物余额223818280.99187251179.50

六、期末现金及现金等价物余额99100567.01223818280.99

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-13-合并股东权益变动表

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具专项储少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他备

一、上年期末余额419510030.001023532727.7654683744.85-170976012.2417248150.11-346683644.81887947505.9724142054.67912089560.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额419510030.001023532727.7654683744.85-170976012.2417248150.11-346683644.81887947505.9724142054.67912089560.64

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1638526.67-6496304.50-42115883.75-46973661.58623112.71-46350548.87

（一）综合收益总额-6496304.50-42115883.75-48612188.25623112.71-47989075.54

（二）股东投入和减少资本1638526.671638526.671638526.67

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1638526.671638526.671638526.67

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额419510030.001025171254.4354683744.85-177472316.7417248150.11-388799528.56840973844.3924765167.38865739011.77

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-14-合并股东权益变动表

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具专项储少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他备

一、上年期末余额419510030.001021743427.76-169269535.2917248150.11-254803540.741034428531.8425114087.401059542619.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额419510030.001021743427.76-169269535.2917248150.11-254803540.741034428531.8425114087.401059542619.24

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1789300.0054683744.85-1706476.95-91880104.07-146481025.87-972032.73-147453058.60

（一）综合收益总额-1706476.95-91880104.07-93586581.02-838320.46-94424901.48

（二）股东投入和减少资本1789300.0054683744.85-52894444.85-133712.27-53028157.12

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1789300.0054683744.85-52894444.85-52894444.85

4.其他-133712.27-133712.27

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额419510030.001023532727.7654683744.85-170976012.2417248150.11-346683644.81887947505.9724142054.67912089560.64

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-15-母公司股东权益变动表

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年度单位：人民币元本期项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他收益

一、上年期末余额419510030.001022938573.7654683744.8517248150.11-56778680.231348234328.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额419510030.001022938573.7654683744.8517248150.11-56778680.231348234328.79

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1638526.674338490.035977016.70

（一）综合收益总额4338490.034338490.03

（二）股东投入和减少资本1638526.671638526.67

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1638526.671638526.67

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额419510030.001024577100.4354683744.8517248150.11-52440190.201354211345.49

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-16-母公司股东权益变动表

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司2025年度单位：人民币元上期项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他收益

一、上年期末余额419510030.001021149273.7617248150.11-85550398.151372357055.72

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额419510030.001021149273.7617248150.11-85550398.151372357055.72

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1789300.0054683744.8528771717.92-24122726.93

（一）综合收益总额28771717.9228771717.92

（二）股东投入和减少资本1789300.0054683744.85-52894444.85

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1789300.0054683744.85-52894444.85

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额419510030.001022938573.7654683744.8517248150.11-56778680.231348234328.79

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-17-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于2009年10月

28日在深圳市市场监督管理局核准登记的股份有限公司，企业法人营业执照统一社会信用代

码号：91440300763458618K。

公司注册地及本部地址：深圳市南山区松白路百旺信高科技工业园二区第八栋

法定代表人：李漫铁

注册资本：41951.0030万元

（二）企业的业务性质和主要经营活动

本公司所处行业为“39计算机、通信和其他电子设备制造业”中的“3974显示器件制造”业，公司主要产品及提供的劳务：LED发光二极管、显示屏、照明产品。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告须经本公司董事会批准报出，以签字日期为财务报告批准报出日。根据本公司章程，本财务报表将提交股东会审议。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司自报告期末起12个月不存在影响持续经营的风险。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12-18-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应单项计提的应收账款余额大于且等于100万元以上的单独披露，100万元以收款项下的合并披露。

重要应收款项坏账准备收回或单项计提的应收账款余额大于且等于100万元以上的单独披露，100万元以转回下的合并披露。

重要的应收款项核销金额大于且等于100万元以上的单独披露，100万元以重要的应收款项核销下的合并披露。

重要的在建工程项目当期发生额占在建工程期末余额10%以上（或期末余额占比10%以上）账龄超过1年以上的重要预付预付款项金额超过20万元以上。款项账龄超过1年以上的重要应付

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元。账款及其他应付款账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收重要的合营企业或联营企业益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上。

涉案金额大于且等于100万元的未决诉讼单独列示，涉案金额小于100万元或有事项的未决诉讼合计披露。

-19-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项-20-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则-21-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

-22-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

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1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的-24-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：纳入合并报表范围内的关联方组合

应收账款组合2：非合并报表范围内的关联方组合

应收账款组合3：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合

应收账款组合4：单项评估判断组合

应收票据组合1：管理层评价该类款项具有较低的信用风险银行承兑汇票组合

应收票据组合2：与应收账款账龄作为信用风险特征的组合划分相同

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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2025年1月1日—2025年12月31日

其他应收款组合1：纳入合并报表范围内的关联方组合

其他应收款组合2：非合并报表范围内的关联方组合

其他应收款组合3：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合

其他应收款组合4：以历史损失率作为信用风险特征的组合

其他应收款组合5：单项评估判断组合

（4）按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

纳入合并报表范围内的关联方组合：不计提坏账准备。

非合并报表范围内的关联方组合：

组合名称计提方法预期信用损失率（%）非合并范围内的关联方组合余额百分比法2

以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合：

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）55

1至2年1515

2至3年3030

3至4年5050

4年以上100100

以历史损失率作为信用风险特征的组合：以历史损失率为基础计提坏账准备。

单项评估判断组合：

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在100万元（含100万元）以上款项。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额不重大但单项计提坏账准备的判断依据单项金额不重大的涉诉款项、客户信用状况恶化款项

对个别应收款项可收回性作出具体评估后，有客观证据表单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法明其发生了减值

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他-26-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日综合收益的债权投资）。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、在途物资等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外

的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；

转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

-27-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单-28-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

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2025年1月1日—2025年12月31日

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、运输工具、

EMC 设施等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-4054.75-2.375

机器设备年限平均法5、1059.50、19运输工具年限平均法5519电子及其他设备年限平均法5519

EMC 设施年限平均法合同约定年限

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

-30-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权30-50年直线法

办公软件2年、5年直线法特许使用权合同约定年限直线法专利权5年直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：通常包括研-31-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形

资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期-32-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

-33-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

2.以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承-34-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）销售商品收入确认的具体方法：国内销售收入确认具体方法：产品已经发出并取得

买方签收的送货单和托运单时，凭相关单据确认收入；产品需要安装的参考合同约定确认收入；国外销售收入确认的具体方法：在商品货物出口报关完成并货物装上船时确认收入。

（2）广告发布收入确认的具体方法：按广告发布进度确认广告发布收入。

（3）EMC 能源管理收入的具体方法：公司与客户签订的 EMC 能源管理合同系利用自身技术，通过为客户节约能源，获得节能分成来达到盈利目的，公司按实际分享的节能效益分期确认收入。由于本公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

（4）供应链服务收入确认的具体方法：公司在将产品交付客户，取得客户验收单时，按

销售、采购合同金额的净额确认收入

(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

-35-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关-36-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，-37-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

-38-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

包括但不限于：采用套期会计的依据、会计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法和判断依据，债务重组损益确认时点和会计处理方法等。

(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税应税收入3%、6%、9%、10%、13%、21%

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

15%、20%、25%、其他税率详见不同税

企业所得税应纳税所得额率的纳税主体企业所得税税率说明

(二)不同主体企业所得税税率列示如下：

纳税主体名称所得税税率

深圳雷曼光电科技股份有限公司15%

惠州雷曼光电科技有限公司15%

深圳市康硕展电子有限公司15%

深圳雷曼节能发展有限公司25%

深圳市拓享科技有限公司15%

深圳雷曼拓享贸易有限公司25%

惠州拓享科技有限公司25%

深圳漫铁兴盛投资有限公司25%

广州雷曼光电科技有限公司25%

-39-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

纳税主体名称所得税税率

拓享(越南)有限公司（注1）20%

迈越科技有限公司（注1）20%

拓美科技有限公司（TORSHARE LTD) （注 1）联邦税率 21%州税率 7.99%拓享香港有限公司（TORSHARE HONG KONG 盈利 200 万港币及以下 8.25%，盈利 200 万港币以上CO. LIMITED）（注 1） 16.50%

盈利200万港币及以下8.25%，盈利200万港币以上漫铁国际香港有限公司（注1）16.50%

盈利200万港币及以下8.25%，盈利200万港币以上雷曼香港有限公司（注1）16.50%

Ledman USA Inc（注 1）联邦税率 21%州税率 5.5%

应税收入不超过39.5万欧元的部分为15%，超过39.5Ledman Optoelectronic B.V（注 1）万欧

元部分为25.80%

应税收入37.5万迪拉姆及以下0%，应税收入37.5万迪Ledman Optoelectronic FZCO（注 1）拉

姆以上9%

企业所得税包括两部分：一是法人税，法人税的标准税率为23.2%，日本公司注册资本金小于1亿日元，适用优惠税率，800万日元以下的所得部分适用15%的税率，超过雷曼日本株式会社（Ledman Japan 株式会社) 800 万日元的所得适用 23.2%的税率；二是法人事业税，实行3.5%-7%的累进税率，资本金小于1亿日元的普通法人，所得额400万日元以下部分3.5%，所得额400-800万日元部分5.3%，所得额800万日元以上部分7%。

注1：雷曼香港有限公司以及境外子公司孙公司的企业所得税率是依据当地实际所得税率政策进行缴纳，不同于国内企业所得税优惠税率。

(三)重要税收优惠及批文

本公司通过国家高新技术企业复审认定，于2024年12月26日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202444205790，有效期 3 年。公司 2025 年企业所得税适用税率为 15%。

本公司全资子公司惠州雷曼光电科技有限公司被认定为高新技术企业，于2024年11月19日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202444000711，有效期 3 年。公司 2025 年企业所得税适用税率为 15%。

本公司全资子公司深圳市拓享科技有限公司被认定为高新技术企业，于2024年12月26日取得由深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202444208778，有效期 3 年。公司 2025 年企业所得税适用税率为15%。

本公司控股子公司深圳市康硕展电子有限公司被认定为高新技术企业，于2025年12月

25日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合签

发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202544201379，有效期 3 年。公司 2025 年企业所-40-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

得税适用税率为15%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金289254.75212629.54

银行存款218061068.70336111658.96

其他货币资金76439913.8379408519.21

合计294790237.28415732807.71

其中：存放在境外的款项总额28993060.3155197459.02

注：期末公司其他货币资金中26684255.78元为开具银行承兑汇票产生的保证金，28319277.31元为开具银行承兑汇票而冻结的定期存款，21436380.74元为开具银行承兑而质押的定期存款除此之外，本公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据

1.分类以公允价值计量且其变动计入当期

331192239.89275686486.99——

损益的金融资产

其中：结构性存款-保本浮动银行理财产品309992184.66235662349.94——

银行理财产品21200055.2340024137.05——

2.指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

合计331192239.89275686486.99——

注：期末银行理财产品有309992184.66元为企业使用闲置募集资金进行现金管理情况所购买的结构性存款-保本浮动

银行理财产品；有21200055.23元为非保本浮动收益型产品，基础资产为固定收益类资产池，均不符合“本金+利息”的合同现金流量特征。

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票7194787.423302469.74

商业承兑汇票327453.30

小计7194787.423629923.04

减：坏账准备16372.67

合计7194787.423613550.37

-41-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.期末无已质押的应收票据

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期未未终止确认金额

银行承兑汇票6420334.10

合计6420334.10

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

其中：

按组合计提坏账准备的7194787.42100.007194787.42应收票据

其中：组合1：较低的信用风7194787.42100.007194787.42险应收票据组合

组合2：与应收账款信用风险相同应收票据组合

合计7194787.42100.007194787.42期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

其中：

按组合计提坏账准备的3629923.04100.0016372.670.453613550.37应收票据

其中：组合1：较低的信用风3302469.7490.983302469.74险应收票据组合

组合2：与应收账款信用风险327453.309.0216372.675.00311080.63相同应收票据组合

合计3629923.04100.0016372.670.453613550.37

（1）无重要的单项计提坏账准备的应收票据

5.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

应收票据坏账准备16372.6716372.67

-42-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

合计16372.6716372.67本期无重要的应收票据坏账准备转回或收回情况。

6.本期无实际核销的应收票据情况

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）197890147.47256106115.01

1至2年11041206.4823684505.65

2至3年15393681.975560134.05

3至4年5031509.0314094309.49

4至5年5619171.0916950145.39

5年以上27173398.8417785240.42

小计262149114.88334180450.01

减：坏账准备52799361.0662287100.42

合计209349753.82271893349.59

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收18561986.697.0818561986.69100.00账款

按组合计提坏账准备的应收账款243587128.1992.9234237374.3714.06209349753.82

其中：组合2：非合并报表范围内的关联方组合

组合3：以应收款项的账243587128.1992.9234237374.3714.06209349753.82龄作为信用风险特征的组合

合计262149114.88100.0052799361.0620.14209349753.82期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收22108742.646.6222108742.64100.00账款

按组合计提坏账准备的应收账款312071707.3793.3840178357.7812.87271893349.59

其中：组合2：非合并报表范围内的关联方组合

组合3：以应收款项的账龄312071707.3793.3840178357.7812.87271893349.59

-43-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)作为信用风险特征的组合

合计334180450.01100.0062287100.4218.64271893349.59

（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

MEDIA RESOURCES INC. 10014207.52 10014207.52 100.00 无法收回

GREEN LOGIC LED ELECTRICAL

SUPPLY I 6378802.58 6378802.58 100.00 无法收回

深圳市腾拓科技有限公司1953886.241953886.24100.00无法收回

其他单位215090.35215090.35100.00无法收回

合计18561986.6918561986.69100.00——期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

MEDIA RESOURCES INC. 10242266.59 10242266.59 100.00 无法收回

GREEN LOGIC LED

ELECTRICAL SUPPLY I 6523643.37 6523643.37 100.00 无法收回上海恒润文化科技有限公司深圳

2980000.002980000.00100.00无法收回分公司

深圳市腾拓科技有限公司2003229.192003229.19100.00无法收回

其他单位359603.49359603.49100.00无法收回

合计22108742.6422108742.64100.00——

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合3：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内197890147.479894507.415.00255954839.6112797741.985.00

1至2年10751190.431612678.5615.0023381602.613507240.4015.00

2至3年14955564.864486669.4730.004721050.051416315.0330.00

3至4年3493413.061746706.5650.0011114309.495557154.7650.00

4年以上16496812.3716496812.37100.0016899905.6116899905.61100.00

合计243587128.1934237374.37——312071707.3740178357.78——

3.坏账准备情况

类别期初余额本期变动金额期末余额

-44-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日收回或其他变动（注计提核销转回1）单项评估计提坏账准备

22108742.64-422242.813124513.1418561986.69

的应收账款以应收款项的账龄作为

40178357.78-761542.984939826.81-239613.6234237374.37

信用风险特征的组合非合并报表范围内的关联方组合

合计62287100.42-1183785.798064339.95-239613.6252799361.06

注1：其他变动主要是指外币报表折算汇率变动。

本期无重要的应收账款坏账准备转回或收回情况

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为8064339.95元，其中核销的重要应收账款情况是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

海南天懋投资4437846.95已履行完内部审货款无法收回有限公司批流程否上海恒润文化已履行完内部审

科技有限公司货款2980000.00无法收回批流程否深圳分公司

其他单位货款646493.00已履行完内部审无法收回否批流程

合计——8064339.95——————

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合同应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末资产期末余额期末余额期末余额余额

余额合计数的比例(%)

第一名60082386.5160082386.5122.923004119.33

第二名10014207.5210014207.523.8210014207.52

第三名9381170.039381170.033.58469058.50

第四名8737632.188737632.183.33461140.41

第五名7796708.457796708.452.97389835.42

合计96012104.6996012104.6936.6214338361.18

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据2550292.974131087.32

合计2550292.974131087.32

-45-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据6869031.56

合计6869031.56

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内11397880.3994.305324647.0587.58

1至2年480345.493.97419233.986.90

2至3年113648.500.94329840.555.43

3年以上95094.340.796000.000.10

合计12086968.72100.006079721.58100.00无账龄超过1年且金额重要的预付款项情况

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

创艺云（北京）文化科技有限公司1000000.008.27

Integrated Systems Events LLC 795122.95 6.58

南京景宏信息技术有限公司780000.006.45

AVIXA INC 483681.58 4.00

易海创腾信息科技（深圳）有限公司415433.753.44

合计3474238.2828.74

(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款11933557.8113905583.39

合计11933557.8113905583.39

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

-46-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）7424883.529759406.99

1至2年1094855.782363024.64

2至3年1984464.83739901.26

3至4年560997.56794722.50

4至5年417409.333087953.18

5年以上19258987.3116612448.84

小计30741598.3333357457.41

减：坏账准备18808040.5219451874.02

合计11933557.8113905583.39

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

押金、保证金5400685.665395217.11

出口退税款2204376.213692099.25

备用金及往来款23136536.4624270141.05

小计30741598.3333357457.41

减：坏账准备18808040.5219451874.02

合计11933557.8113905583.39

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

2025年1月1日余额75756.91253176.3119122940.8019451874.02

2025年1月1日余额在本期75756.91253176.3119122940.8019451874.02

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-2783.90147212.14120.00144548.24本期转回本期转销

本期核销788000.00788000.00

其他变动23.14-404.88-381.74

2025年12月31日余额72996.15399983.5718335060.8018808040.52

（5）坏账准备情况

-47-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动未来12个月预期信用损

75756.91-2783.9023.1472996.15

失整个存续期预期信用损

253176.31147212.14-404.88399983.57失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损

19122940.80120.00788000.0018335060.80失（已发生信用减值）

合计19451874.02144548.24788000.00-381.7418808040.52本期无重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况

（6）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为788000.00元。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)深圳雷曼创先照明科

关联方往来18334940.804年以上59.6418334940.80技有限公司国家税务总局深圳市

出口退税2204376.211年以内7.17南山区税务局深圳市百旺鑫投资有

押金1470427.652-3年4.78限公司

Achieve Square

Holding Limited 代垫法律费用 847734.94 5 年以上 2.76 16025.27广东贸促国际商事认

押金367249.001年以内1.1918362.45证中心

合计——23224728.60——75.5518369328.52

(八)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料99686660.1022005210.3577681449.75103314632.6919373641.2783940991.42

在产品17900968.5714155.0717886813.5032802701.641760.3232800941.32

库存商品286456919.54112808257.36173648662.18253852323.9478301917.38175550406.56

发出商品35865459.7116570.7235848888.9923918740.21357552.5023561187.71

委托加工物资202234.64202234.64240061.61240061.61

在途物资3361346.973361346.972002964.752002964.75

-48-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

合计443473589.53134844193.50308629396.03416131424.8498034871.47318096553.37

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料19373641.274446716.991696207.04118940.8722005210.35

在产品1760.3212394.7514155.07

库存商品78301917.3842446738.487893832.3646566.14112808257.36

发出商品357552.5016456.41357276.57161.6216570.72

合计98034871.4746922306.639947315.97165668.63134844193.50

存货跌价准备补充说明：

存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因

用于生产订单产品原材料，预计产品售价减加工成本和预计原材料计提跌价的产品本期实现销售销售费用及相关税费在产品预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费计提跌价的产品本期实现销售库存商品以预计售价减去预计销售费用以及相关税费计提跌价的产品本期实现销售发出商品以预计售价减去预计销售费用以及相关税费计提跌价的产品本期实现销售

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣、待认证进项税额19854097.3423108420.32

预缴所得税1073799.38667078.06

合计20927896.7223775498.38

(十)长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额折现率项目账面坏账账面账面坏账账面区间余额准备价值余额准备价值

融资租赁款891849.47891849.471421548.711421548.71

其中：未实现融资收益-150239.40-150239.40-231421.58-231421.583-5年分期收款销售商品80484.0080484.00

-49-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额折现率项目账面坏账账面账面坏账账面区间余额准备价值余额准备价值

小计891849.47891849.471502032.711502032.71

减：一年内到期的长期应收款

合计891849.47891849.471502032.711502032.71

(十一)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动其他宣告发减值准备期被投资单位期初余额权益法下计提减少综合其他权放现金其期末余额追加投资确认的投减值末余额投资收益益变动股利或资损益准备他调整利润

一、子公司深圳雷曼创先照明科

2040000.002040000.002040000.00技有限公司

小计2040000.002040000.002040000.00

二、合营企业北京雷曼凯兴体育文化产业投资中心（有9358529.379358529.379358529.37限合伙）

小计9358529.379358529.379358529.37

三、联营企业

深圳星辰环球科技有214284.39

-17317.27196967.12限公司

小计214284.39-17317.27196967.12

合计11612813.76-17317.2711595496.4911398529.37

注：深圳雷曼创先照明科技有限公司因股东与管理层经营理念存在分歧，不执行雷曼创先董事会所定经营决策，且经过多次沟通未能达成一致。原任总经理于2020年10月29日阻扰公司派驻雷曼创先的管理人员在其办公场所正常履职，并控制了雷曼创先的印鉴、证照、经营资料和财务账册等。后经本公司管理层多次与原任总经理约谈沟通，其于2020年12月18日将雷曼创先的印鉴、证照交予本公司，但至今未移交日常经营资料及财务账册等。基于上述事实情况，为了更好的反映公司的财务状况，自2020年年初即不将雷曼创先纳入合并报表范围，且公司预计该项投资收回可能性小，故2020年全额计提减值。

(十二)其他权益工具投资本期增减变动本期计入其本期计入其项目期初余额追加减少期末余额他综合收益他综合收益其他投资投资的利得的损失

持有万达体育股权20999324.85930454.9720068869.88

合计20999324.85930454.9720068869.88

（续）

-50-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

指定为以公允价值本期确认的股累计计入其他累计计入其他计量且其变动计入项目利收入综合收益的利得综合收益的损失其他综合收益的原因

持有万达体育股权170367714.48根据公司持有该金融资产的意图

合计170367714.48——

(十三)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7458720.667458720.66

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额7458720.667458720.66

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额773563.06773563.06

2.本期增加金额178888.32178888.32

（1）计提或摊销178888.32178888.32

3.本期减少金额

4.期末余额952451.38952451.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6506269.286506269.28

2.期初账面价值6685157.606685157.60

(十四)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产216156960.41220517009.20固定资产清理

合计216156960.41220517009.20

1.固定资产

（1）固定资产情况

-51-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值

1.期初余额155899298.49184467234.9710432363.7860346800.88411145698.12

2.本期增加金额20369328.721296788.538107568.2129773685.46

（1）购置17268080.431296788.537704890.1426269759.10

（2）在建工程转入3101248.29367994.043469242.33

（3）汇率影响34684.0334684.03

3.本期减少金额2281380.0615643060.76279175.464372136.6522575752.93

（1）处置或报废15033151.75263762.884222397.1119519311.74

（2）汇率影响2281380.06609909.0115412.58149739.543056441.19

4.期末余额153617918.43189193502.9311449976.8564082232.44418343630.65

二、累计折旧

1.期初余额43096166.7688570917.187999784.5144531677.84184198546.29

2.本期增加金额5147425.6713128954.71578765.835608518.1224463664.33

（1）计提5147425.6713128954.71578765.835606837.9824461984.19

（2）汇率影响1680.141680.14

3.本期减少金额39652.3110136307.59262809.763651644.2714090413.93

（1）处置或报废9947225.06250574.743623380.5213821180.32

（2）汇率影响39652.31189082.5312235.0228263.75269233.61

4.期末余额48203940.1291563564.308315740.5846488551.69194571796.69

三、减值准备

1.期初余额6430142.636430142.63

2.本期增加金额3737075.893737075.89

3.本期减少金额2552344.972552344.97

4.期末余额7614873.557614873.55

四、账面价值

1.期末账面价值105413978.3190015065.083134236.2717593680.75216156960.41

2.期初账面价值112803131.7389466175.162432579.2715815123.04220517009.20

（2）期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为81413485.26元。

（3）截至2025年12月31日，不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。

（4）截至2025年12月31日，不存在未办妥产权证书的情况。

（5）固定资产减值准备测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额确定方式

机器设备3877050.64340590.003536460.64注1

-52-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额确定方式

合计3877050.64340590.003536460.64——

注1：根据北方亚事资产估评估有限责任公司给公司出具的北方亚事咨报字[2026]第01-058号估值报告，通过采用公允价值减处置费用的估值方法对惠州雷曼光电科技有限公司持有的部分固定资产在2025年12月31日的可收回金额进行了估算。

本次估值中，依据估值目的，考虑所评估资产特点，首采用公允价值减处置费用的估值方法对固定资产的公允价值进行估算，然后，测算资产的处置费用，最后，计算资产的公允价值减处置费用后的净额。

公允价值减处置费用的估值方法，是指通过网络、电话等渠道询价获取的同型号或同类型设备的二手设备回收价值，以此得到资产公允价值。即：

资产公允价值＝市场二手设备回收价值

处置费用是指可以直接归属于资产处置的增量成本，包括与资产处置有关的相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等，由于本次二手市场回收价格包含了上门拆除费、搬运费、运输费等相关费用，因此本次处置费用仅考虑需要缴纳的印花税。

*惠州拓享科技有限公司本期计提了固定资产减值准备200615.25元。

本公司对收购拓享科技形成的商誉所属业务资产组进行年度减值测试。受美元贬值、全球经济波动，美国经济下行等影响，资产组未来现金流量现值测算的可收回金额低于资产组的整体账面价值。各资产组的整体可收回金额低于账面价值，减值损失优先全额抵减商誉，本期商誉全部计提减值完毕，账面价值为0；商誉冲减完毕后仍存在减值缺口，本期对惠州拓享科技有限公司计提了固定资产减值准备200615.25元。减值一经计提不予转回。

(十五)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程3474190.03

合计3474190.03

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值越南厂房

待安装设备3474190.033474190.03

合计3474190.033474190.03

(十六)使用权资产

-53-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额76375973.3976375973.39

2.本期增加金额29509293.8029509293.80

（1）新增租赁29446629.8229446629.82

（2）汇率影响62663.9862663.98

3.本期减少金额42751886.3442751886.34

（1）处置41991355.7241991355.72

（2）其他-汇率影响760530.62760530.62

4.期末余额63133380.8563133380.85

二、累计折旧

1.期初余额32058541.2832058541.28

2.本期增加金额18598392.2918598392.29

（1）计提18567060.3018567060.30

（2）汇率影响31331.9931331.99

3.本期减少金额32849370.0932849370.09

（1）处置32769546.7732769546.77

（2）其他-汇率影响79823.3279823.32

4.期末余额17807563.4817807563.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值45325817.3745325817.37

2.期初账面价值44317432.1144317432.11

(十七)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额31248376.3711972500.0012022144.2555243020.62

2.本期增加金额812023.72812023.72

(1)购置812023.72812023.72

（2）汇率影响

3.本期减少金额880825.61880825.61

-54-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目土地使用权专利权软件合计

（1）汇率影响880825.61880825.61

4.期末余额30367550.7611972500.0012834167.9755174218.73

二、累计摊销

1.期初余额5191398.1711972500.008968933.3026132831.47

2.本期增加金额739487.381396970.882136458.26

（1）计提739487.381396970.882136458.26

（2）汇率影响

3.本期减少金额61884.6961884.69

（1）汇率影响61884.6961884.69

4.期末余额5869000.8611972500.0010365904.1828207405.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24498549.902468263.7926966813.69

2.期初账面价值26056978.593053210.5629110189.15

2.截至2025年12月31日，无未办妥产权证书的情况。

(十八)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的处置

深圳市康硕展电子有限公司32629796.1232629796.12

深圳市拓享科技有限公司190271937.55190271937.55

合计222901733.67222901733.67

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提处置

深圳市康硕展电子有限公司32629796.1232629796.12

深圳市拓享科技有限公司186063241.934208695.62190271937.55

合计218693038.054208695.62222901733.67

公司期末对深圳市拓享科技有限公司各资产组进行了减值测试，因公司100%持有拓享科技股权，不存在少数股权权益，因此公司将拓享科技资产组账面价值与其可收回金额进行比-55-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。商誉减值测试情况如下：

项目深圳市拓享科技有限公司

商誉账面余额*190271937.55

商誉减值准备余额*186063241.93

商誉的账面价值*＝*-*4208695.62

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*

调整后整体商誉的账面价值*=*+*4208695.62

资产组的账面价值*87242649.18

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*91451344.80

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*87042033.93

商誉减值损失（大于0时）*=*-*4208695.62

归属于母公司商誉减值损失*4208695.62

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（1）商誉减值的资产组或资产组组合的构成情况深圳市拓享科技有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产-土地使用权、长期待摊费用、其他非流动资产以及在建工程。

（2）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果

深圳市拓享科技有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）采用了北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）2026年4月16日出具的《深圳雷曼光电科技股份有限公司拟对合并深圳市拓享科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的 LED 照明灯业务资产组组合可收回金额资产评估报告》（北方亚事评报字[2026]第01-0462号）的评估结果。

4、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

*重要假设及依据

交易假设：是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假设。

持续经营假设：持续经营假设是评估对象的经营业务合法，并不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持续使用。

公开市场假设：是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等做出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。

-56-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

假设国家宏观经济形势及现行的有关法律、法规、政策，无重大变化。

假设资产组所在的行业保持稳定发展态势，行业政策、管理制度及相关规定无重大变化。

假设国家有关法律法规及行政政策、产业政策、赋税基准及税率、政策性征收费用、汇率等不发生重大变化。

假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，对企业造成重大不利影响。

假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的，未考虑基准日后通货膨胀因素的影响。

假设资产组提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预测时所采用的会计政策不存在重大差异。

假设评估基准日后资产组的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出。

假设商誉及相关资产组运营管理是按照评估基准日下的管理水平，管理层是负责和尽职工作的，且管理层相对稳定和有能力担当其职务，不考虑将来经营者发生重大调整或管理水平发生重大变化对未来预期收益的影响。

假设国际金融和全球经济环境、国家宏观经济形势无重大变化，交易各方所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

假设资产组所在单位深圳市拓享科技有限公司未来能够持续获得高新技术企业的认证，所得税率为 15%；C?ng ty TNHH Torshare Vi?t Nam（越南拓享）和迈越科技有限公司所得税税率为20%。

本次评估未考虑将来可能承担的抵押担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。

*关键参数关键参数项目预测期稳定期折现率（税前加权平预测期稳定期利润率增长率增长率均资本成本）

10.31%（深圳拓享）、深圳市拓享科根据预测的收入、2026-2030年注1永续期持平14.96%（越南拓享、技有限公司成本、费用等计算迈越科技）

注1：根据深圳市拓享科技有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测未来5年的收入、成本、费用等进行预测。本期拓享科技2021年新增拓享（越南）有限公司，2024年新增迈越科技有限公司，该两个公司有独立的资产、生产及销售业务，故本期将深圳拓享（含拓美科技、拓享贸易、香港拓享）确认为一个资产组、越南拓享、迈越科技确认为一个资产组，分别对两个资产组进行评估，最终以资产组组合评估商誉减值情况。

-57-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

注2：深圳拓享（含拓美科技、拓享贸易、香港拓享）2026至2030年预计营业收入增长率分别为-22.93%、12.41%、7.43%、

3.82%、2.23%，2030年度以后各年营业收入稳定在2030年的水平；越南拓享（含迈越科技）2026至2030年预计营业收入

增长率分别为19.70%、13.55%、8.33%、4.00%、2.00%，2030年度以后各年营业收入稳定在2030年的水平。

(十九)长期待摊费用

类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额（注1）期末余额

装修费12455476.592309691.854464937.20273845.5210026385.72

模具362468.36578106.22505798.66434775.92

其他336847.97922835.48154352.4541546.971063784.03

合计13154792.923810633.555125088.31315392.4911524945.67

注1：其他减少额主要是指外币报表折算差额

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税

/负债暂时性差异/负债暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备21074848.56134844193.5014874217.5598034871.47

递延收益3523598.3723490655.861141944.797612965.24

内部交易未实现利润2885076.9219233846.102197837.9414652252.92

预计负债929972.695527903.29774061.974908190.88

股份支付820791.675471944.44268395.001789300.00

信用减值损失11041985.8771607401.5812572665.7681722544.29

长期股权投资减值306000.002040000.00306000.002040000.00

租赁负债8659470.8846790853.158619533.3446709778.51

固定资产减值908258.155921310.87912378.996082526.63

小计50150003.11314928108.7941667035.34263552429.94

递延所得税负债：

交易性金融工具公允价值变动178437.721189584.76136988.34913255.59

使用权资产8392734.8645325817.378177842.3044317432.11

固定资产加计抵减1471574.609810497.33

小计8571172.5846515402.139786405.2455041185.03

(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款16064649.8116064649.816580588.566580588.56

-58-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计16064649.8116064649.816580588.566580588.56

(二十二)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限类受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型类型

货币资金26684255.7826684255.78承兑汇票保冻结57894625.2257894625.22承兑汇票保证冻结证金金

货币资金28319277.3128319277.31承兑汇票冻冻结10058170.0010058170.00承兑汇票冻结冻结结定期存款定期存款

货币资金21436380.7421436380.74承兑汇票质押定质押期存款11455723.9911455723.99承兑汇票质押质押定期存款

合计76439913.8376439913.83————79408519.2179408519.21————

(二十三)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

保证借款50544570.8374670433.88

信用借款10107869.5815012481.95

国内信用证贴现11000000.0013900000.00

合计71652440.41103582915.83

(二十四)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票260253412.64291901159.13

合计260253412.64291901159.13

(二十五)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）201273162.24226890373.53

1年以上12227034.948918377.46

合计213500197.18235808750.99

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

-59-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

深圳市建安（集团）股份有限公司3612716.76未提供请款资料越南分公司

深圳市天立恒智能科技有限公司1492452.83未提供请款资料

九凝科技(深圳)有限公司958426.42未提供请款资料

深圳市睿特智能科技有限公司894150.95未提供请款资料

合计6957746.96——

(二十六)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含）38483885.9447446522.57

1年以上1607911.54970370.92

合计40091797.4848416893.49

(二十七)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬32404116.62207324608.87211106925.3928621800.10

离职后福利-设定提存计划1333871.0013806794.0014164140.80976524.20

辞退福利1723669.844210317.035933986.87——

合计35461657.46225341719.90231205053.0629598324.30

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴31324820.69190281760.52193862286.1327744295.08

职工福利费3921540.813913780.817760.00

社会保险费571840.895445533.415565984.42451389.88

其中：医疗保险费508147.534720710.504831215.88397642.15

工伤保险费38707.20424497.06430043.3133160.95

生育保险费24986.16300325.85304725.2320586.78

住房公积金427637.154754067.184821564.09360140.24

工会经费和职工教育经费79817.892921706.952943309.9458214.90

合计32404116.62207324608.87211106925.3928621800.10

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

-60-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

基本养老保险1282458.3113249978.8013598915.75933521.36

失业保险费51412.69556815.20565225.0543002.84

合计1333871.0013806794.0014164140.80976524.20

(二十八)应交税费税种期末余额期初余额

增值税5558914.639577724.38

企业所得税1597166.321023445.58

城市维护建设税296473.93430721.20

个人所得税720454.83601359.82

教育费附加127060.27184594.79

地方教育费附加84706.83123063.18

房产税、土地使用税15469.0415469.04

印花税157557.54233119.40

合计8557803.3912189497.39

(二十九)其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息-

应付股利-

其他应付款10174951.6012537883.69

合计10174951.6012537883.69

1.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

往来款6674171.746493737.92

押金、质保金1917037.993737509.70

其他1583741.872306636.07

合计10174951.6012537883.69

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债16131013.2316812235.47

合计16131013.2316812235.47

-61-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额

境内客户预收货款中税额2139418.721200570.87

未终止确认应收票据6420334.103139141.82

合计8559752.824339712.69

(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额50436734.4451054693.95

减：未确认融资费用3645881.294344915.44

减：一年内到期的租赁负债16131013.2316812235.47

合计30659839.9229897543.04

(三十三)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证5527903.294908190.88计提产品质量保证

合计5527903.294908190.88——

(三十四)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助7612965.2419772579.763894889.1423490655.86收政府补助

合计7612965.2419772579.763894889.1423490655.86——

(三十五)股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数419510030.00419510030.00

(三十六)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）1021743427.761021743427.76

其他资本公积1789300.001638526.673427826.67

其中：股份支付形成的资本公积1789300.001638526.673427826.67

-62-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

合计1023532727.761638526.671025171254.43

注：本期新增的资本公积有1277800.00元是当期股份支付费用，有360726.67元是股份支付产生的递延所得税费用。

(三十七)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股权激励回购库存股54683744.8554683744.85

合计54683744.8554683744.85

(三十八)其他综合收益本期发生额

减：前期减：前期期初余额计入其他计入其他税后归

项目本期所得税减：所得税后归属于期末余额综合收益综合收益属于少前发生额税费用母公司当期转入当期转入数股东损益留存收益

一、不能重分类进损-170314679.86-930454.97-930454.97-171245134.83益的其他综合收益

其中：其他权益工具-170314679.86-930454.97-930454.97-171245134.83投资公允价值变动

二、将重分类进损益

-661332.38-5565849.53-5565849.53-6227181.91的其他综合收益

其中：外币财务报表

-661332.38-5565849.53-5565849.53-6227181.91折算差额

其他综合收益合计-170976012.24-6496304.50-6496304.50-177472316.74

注1：其他权益工具投资公允价值变动系本公司下属二级子公司“漫铁国际”间接持有万达体育股权价值变动导致。

注2：外币报表折算差额来自子公司“漫铁兴盛”下属二级子公司“漫铁国际”、子公司“拓享科技”下属二级子公

司“拓美科技”、“越南拓享”、“迈越科技”和“香港拓享”、子公司“雷曼香港”及下属二级子公司“雷曼美国”、

“雷曼荷兰”、“雷曼迪拜”四个境外子公司；其中：“漫铁国际”本期外币报表折算差额235344.91元，“拓美科技”本期外币报表折算差额-84.76元，“越南拓享”本期外币报表折算差额-5736331.77元，“迈越科技”本期外币报表折算差额-222447.09元，“香港拓享”本期外币报表折算差额-27.09元，“雷曼香港”本期外币报表折算差额95166.95元“雷曼迪拜”本期外币报表折算差额12705.53元，“雷曼荷兰”本期外币报表折算差额-10703.54元，“雷曼美国”本期外币报表折算差额60527.33元。

(三十九)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积17248150.1117248150.11

合计17248150.1117248150.11

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

-63-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-346683644.81-254803540.74

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-346683644.81-254803540.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润-42115883.75-91880104.07

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-388799528.56-346683644.81

(四十一)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1061728650.16807719718.711250196661.90948194742.52

其他业务1931979.58966080.122362649.363034575.55

合计1063660629.74808685798.831252559311.26951229318.07

2.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1063660629.741252559311.26

营业收入扣除项目合计金额1931979.582362649.36营业收入扣除项目合计金额占营业收入

0.18/0.19/

的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出出售材料486734.16出售材料

租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及1931979.58其他1875915.20其他虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入小计1931979.582362649.36

二、不具备商业实质的收入

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额1061728650.161250196661.90

-64-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.营业收入和营业成本按主要类别分类

本期发生额上期发生额产品分类营业收入营业成本营业收入营业成本

LED 显示屏 684502904.07 495346029.83 845289093.00 606074372.20

LED 照明产品 377225746.09 312373688.88 404907568.90 343485865.59

其他1931979.58966080.122362649.361669080.28

合计1063660629.74808685798.831252559311.26951229318.07

4.营业收入和营业成本按地区分类

本期发生额上期发生额地区营业收入营业成本营业收入营业成本

境内210142569.26173643988.80278167986.28234948148.20

境外853518060.48635041810.03974391324.98716281169.87

合计1063660629.74808685798.831252559311.26951229318.07

5.本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认时间营业收入营业成本

在某一时点确认1062566551.81808663593.12

在某一时段内确认1094077.9322205.71

合计1063660629.74808685798.83

(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2137195.932637529.66

教育费附加916230.011130369.83

地方教育费附加610819.98753579.91

房产税1116743.071110412.53

土地使用税200692.06200912.83

车船使用税11160.0017520.00

印花税942769.37959699.76

牌照税1678.06838.78

环保税19.5031.47

合计5937307.986810894.77

(四十三)销售费用

-65-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

工薪64531150.7578171463.48

办公费用12454596.5616365088.99

运输及邮递费用2035363.012014386.15

样品及维修费825750.523286101.09

展会费4363827.625904465.26

业务招待费2689559.594284630.87

差旅费7173477.149933590.07

广告费3206904.311957182.09

其他9093561.2213773589.75

合计106374190.72135690497.75

(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额

工薪57487251.6764784879.77

办公费用8994380.419638617.44

折旧及摊销7547264.349601895.02

中介机构费用4339588.943877005.03

业务招待费1299328.321673406.92

房租及物业管理费7498628.148606756.10

其他1682091.371705795.70

合计88848533.1999888355.98

(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额

工资薪金35842038.0038636323.65

研发用材料12411596.5116861243.11

测试费4946291.686936206.52

办公费3827231.154035240.10

咨询专利费2228971.492295679.87

折旧摊销3071320.742437138.87

差旅招待费477038.63420745.29

合计62804488.2071622577.41

(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用2754162.753361163.37

-66-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

减：利息收入2616637.621511526.63

汇兑损失17969529.1828656300.78

减：汇兑收益16358912.0042752356.18

手续费支出1217258.571935622.84

现金折扣-47194.97-63404.97

合计2918205.91-10374200.79

(四十七)其他收益

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

按受益年限分摊计入其他收益的政府补助3894889.144095373.85与资产相关

收到直接计入其他收益的政府补助6344785.115854803.05与收益相关

先进制造业企业增值税加计抵减应纳增值——

1887539.402906148.16

税税额及其他相关税收减免

税务手续费返还118876.81108517.12——

合计12246090.4612964842.18——

(四十八)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-17317.27-35715.61

衍生金融工具投资收益240063.27234783.36

理财产品投资收益2844426.914309457.98

合计3067172.914508525.73

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4074520.414600041.26

合计4074520.414600041.26

(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失1183785.79-12964655.77

其他应收款信用减值损失-144548.24-656414.93

应收票据信用减值损失16372.67-16372.67

合计1055610.22-13637443.37

-67-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-46922306.63-36355207.55

商誉减值损失-4208695.62-29397322.57

固定资产减值损失-3737075.89-36994185.25

合计-54868078.14-102746715.37

(五十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、使-2091531.802565156.41用权资产及无形资产而产生的处置利得或损失

处置划分为持有待售的固定资产、在建工程、使用895308.15-240595.34权资产及无形资产而产生的处置利得或损失

合计-1196223.652324561.07

(五十三)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他420387.62222204.56420387.62

合计420387.62222204.56420387.62

(五十四)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠62000.0012000.0062000.00

非流动资产损坏报废损失407463.29231652.43407463.29内部往来资金占用不能抵扣

225857.86284378.96的税费

房租违约金1773880.00

其他483844.32224586.41483844.32

合计1179165.472526497.80953307.61

(五十五)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2638224.152510462.97

递延所得税费用-9433033.84-6390652.11

合计-6794809.69-3880189.14

-68-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-48287580.73

按法定/适用税率计算的所得税费用-7243137.11

子公司适用不同税率的影响-1810800.40调整以前期间所得税的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1896763.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9556113.05

研发费用加计扣除-9112902.83

安置残疾人员工资加计扣除-80846.19

所得税费用-6794809.69

(五十六)其他综合收益

详见附注五、（三十八）。

(五十七)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款及其他费用28894416.9221145961.70

利息收入1997716.001014689.40

政府补助26417129.115966303.47

银行保函250000.00

合计57309262.0328376954.57

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用及其他支出103263130.9297325835.19

往来款12212674.685138920.17

银行手续费612252.74614540.19

合计116088058.34103079295.55

2.投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

-69-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

理财产品投资1122270576.271408526768.60

理财产品投资收益6189515.308462231.36

六个月定期存款及收益63645786.48

行使外汇期权及其收益236892284.97548347191.01

合计1428998163.021965336190.97

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品投资1177500000.001327300000.00

六个月定期存款63000000.00

外汇期权236652221.70547359715.01

合计1477152221.701874659715.01

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回质押定期存款及票据保证金及利息138900340.47159727766.62

存出投资款及利息-股份回购5322542.55

其他筹资活动现金42906.96

合计138900340.47165093216.13

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

开具承兑汇票被质押的定期存款及保证金135931735.09163424102.45

存出投资款及利息-股份回购60006287.40

支付的租赁付款额19861928.0319137416.27

其他筹资活动现金流出537013.94717445.65

合计156330677.06243285251.77

4.现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-41492771.04-92718424.53

加：资产减值准备54868078.14102746715.37

信用减值损失-1055610.2213637443.37

-70-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、24649859.5831673377.31投资性房地产折旧

使用权资产折旧18567060.3023492586.00

无形资产摊销2136458.262421461.28

长期待摊费用摊销5125088.316970621.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益1196223.65-2324561.07以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）407374.84231652.43

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4074520.41-4600041.26

财务费用（收益以“－”号填列）665272.45-4731221.00

投资损失（收益以“－”号填列）-3067172.91-4508525.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8482967.77-6649162.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1215232.66293971.96

存货的减少（增加以“－”号填列）-37289480.6618753209.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）36867841.36-71665895.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-22243171.0647924960.58

其他-249012.731789300.00

经营活动产生的现金流量净额25313317.4362737468.07

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额218350323.45336324288.50

减：现金的期初余额336324288.50283239966.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-117973965.0553084322.21

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金218350323.45336324288.50

其中：库存现金289254.75212629.54

可随时用于支付的银行存款218061068.70336111658.96可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额218350323.45336324288.50

-71-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

合计218350323.45336324288.50

5.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

其他货币资金76439913.8379408519.216个月的票据保证金

合计76439913.8379408519.21——

(五十八)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元14821541.857.02880104177655.15

欧元246167.838.235502027315.01

港币837883.220.90322756792.89日元55.000.044802.46

澳大利亚元5.004.6892023.45

越南盾14729621285.000.000273941774.06

英镑400.009.434603773.84

迪拉姆103672.801.90710197714.40应收账款

其中：美元40822323.567.02880286931572.62

港币2153592.780.903221945168.07

欧元257340.238.235502119325.50其他应收款

其中：美元1800983.057.0288012658752.76

欧元218079.818.235501795995.61

越南盾4805461805.000.000271285983.14

港币220670.000.90322199313.56

迪拉姆5110.861.907109746.85应付账款

其中：美元14310619.537.02880100586504.47

越南盾79128573037.000.0002721175490.53

港币25802733.290.9032223305544.76其他应付款

其中：越南盾6040167871.000.000271616401.16

-72-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

美元2079356.427.0288014615389.41

港币220670.000.90322199313.56

迪拉姆34910.861.9071066578.50

欧元103634.608.23550853482.75

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据拓美科技有限公司（TORSHARELTD) 美国美元便利交易结算漫铁国际香港有限公司香港港元便利交易结算雷曼香港有限公司香港港元便利交易结算

Ledman USA Inc 美国美元便利交易结算

Ledman Optoelectronic B.V. 荷兰欧元便利交易结算

Ledman Optoelectronic FZCO 迪拜迪拉姆便利交易结算

拓享(越南)有限公司越南越南盾便利交易结算迈越科技有限公司越南越南盾便利交易结算

拓享香港有限公司(TORSHAREHONG KONG CO.香港港元便利交易结算

LIMITED)雷曼日本株式会社（Ledman Japan 株式会社) 日本日元便利交易结算六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

工资薪金35842038.0038636323.65

研发用材料12411596.5116861243.11

测试费4946291.686936206.52

办公费3827231.154035240.10

咨询专利费2228971.492295679.87

折旧摊销3071320.742437138.87

差旅招待费477038.63420745.29

合计62804488.2071622577.41

其中：费用化研发支出62804488.2071622577.41资本化研发支出

七、合并范围的变更

（一）合并范围发生变化的其他原因

企业本期新成立了孙公司雷曼日本株式会社（Ledman Japan 株式会社）。

-73-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

八、在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经业务性持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接

10000万

惠州雷曼光电科技有限公司惠州惠州制造业100.00出资设立元人民币

1000万合同能

深圳雷曼节能发展有限公司深圳深圳100.00出资设立元人民币源管理

7500万

深圳市拓享科技有限公司深圳深圳制造业100.00收购合并元人民币

2314.29

深圳市康硕展电子有限公司深圳深圳制造业51.00收购及增资万人民币

35万美

拓美科技有限公司美国美国贸易100.00出资设立元同一控制合

漫铁国际香港有限公司香港1万港币香港投资100.00并

100万元同一控制合

深圳漫铁兴盛投资有限公司深圳深圳投资100.00人民币并

投资、贸

雷曼香港有限公司香港1万港币香港100.00出资设立易

10万美出资设立

Ledman USA Inc 美国美国贸易 100.00元

10万欧贸易出资设立

LedmanOptoelectronicB.V. 荷兰荷兰 100.00元

Ledman Optoelectronic 35 万迪贸易出资设立

迪拜迪拜100.00

FZCO 拉姆

1000万

广州雷曼光电科技有限公司广州广州贸易100.00出资设立元人民币

500万人

深圳雷曼拓享贸易有限公司深圳深圳贸易100.00出资设立民币

500万人

惠州拓享科技有限公司惠州惠州制造业100.00出资设立民币

1250万

拓享(越南)有限公司越南越南制造业100.00出资设立美元迈越科技有限公司

300万美

（MILELEAP TECHNOLOGY 越南越南制造业 100.00 出资设立元COMPANY LIMITED）拓享香港有限公司

(TORSHAREHONG KONG CO. 香港 1 万港币香港贸易 100.00 出资设立

LIMITED)雷曼日本株式会社（Ledman 500 万日日本日本贸易 100.00 出资设立Japan 株式会社）元

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益

1深圳市康硕展电49%623112.7124765167.38子有限公司

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

-74-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

深圳市康硕展电120622625.9332421426.65153044052.5891819371.1810683523.49102502894.67子有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市康硕展电

86477099.4724147734.42110624833.8960326073.911029260.6761355334.58子有限公司

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

深圳市康硕展电子有限公司122321028.441271658.601271658.602833328.56上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

深圳市康硕展电子有限公司137990068.35-1708350.93-1708350.93-2471281.67

4.对使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况无。

5.纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息无。

(五十九)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

持股比例（%）公司名称主要经营地注册地投资的会计业务性质直接间接处理方法

一、合营企业北京雷曼凯兴体育文化产业

北京市北京市投资60.00权益法投资中心（有限合伙）

二、联营企业

深圳星辰环球科技有限公司深圳市深圳市经营25.00权益法

Ledman Bright Limited 中国香港中国香港投资 20.00 权益法

九、政府补助

(一)本期无按应收金额确认的政府补助。

(二)涉及政府补助的负债项目

-75-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期新增补本期计入损其他项目期初余额期末余额

与资产相关/助金额益金额变动与收益相关

2022年工业互联网发展扶持

164395.16164395.16与资产相关计划资助

2023年深圳市科技重大专项

2685299.11697290.334988008.78与资产相关（第一批）项目资助

2023年市工业和信息化专项

716666.67200000.00516666.67与资产相关资金项目

2017年仲恺高新区企业技术

60000.0020000.0040000.00与资产相关改造专项资金项目

COB显示屏封装关键技术及产 22943.83 5858.00 17085.83 与资产相关业化研究创新券补助仲恺经济发展局惠仲财工

（2018）补助款-COB 超小点间 603085.00 172310.00 430775.00 与资产相关距显示屏制造一期建设项目

2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造（第一124290.00124290.00与资产相关批）资金项目广东省促进经济高质量发展企业技术改造专项入库项目

( LED 155375.00 124300.00 31075.00 与资产相关第二批高清显示面板生

产线技术改造项目)

一体机项目240000.00160000.0080000.00与资产相关

2022年省级促进经济高质量

发展专项企业技术改造第二Micro LED 2837466.67 1940390.67 897076.00 与资产相关批（超高清显示屏产品生产线建设项目）

360 度全彩色 LED 球面显示屏 3443.80 3443.80 与资产相关

沉浸式 4K/8K Micro LED 巨幕

墙显示技术与文旅显示研发300000.0010000.00290000.00与资产相关专项资金

2024 年高性能 Micro-LED 显示

3500000.002765.493497234.51与资产相关屏项目专项资金（辰显光电）

超长期特别国债项目专项资

4500000.0015666.654484333.35与资产相关金（第一笔）、（第二笔）

2025年产业基础再造和制造

8400000.00215469.848184530.16与资产相关业高质量发展专项资金经费

合计7612965.2419772579.763894889.1423490655.86——

(三)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

计入其他收益：

与资产相关3894889.144095373.85

与收益相关6344785.115854803.05

小计10239674.259950176.90

计入营业外收入：

与收益相关小计

合计10239674.259950176.90

-76-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、

其他流动资产、长期应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的36.62%（上期为38.62%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司或个人的其他应收款占本公司其-77-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

他应收款总额的75.55%（上期为73.32%）。

（2）流动性风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下

单位：人民币元

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计金融负债

应付票据260253412.64260253412.64

应付账款201273162.247194200.421653529.563379304.96213500197.18

其他应付款6894975.912310735.74299614.21669625.7410174951.60

金融负债合计468421550.799504936.161953143.774048930.70483928561.42

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，公司境内业务以人民币结算、出口业务以美元结算。

人民币及美元经济体较稳健，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末-78-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为45.64%（2024年12月31日为47.14%）。

（二）套期套期保值为公司为出口业务汇率变动进行的套期保值业务。汇率套期保值为公司利用远期外汇合同对公司出口业务的汇率变动进行套期保值，通过对套期策略进行分析，被套期项目为公司出口业务中变动汇率的远期收款，套期保值工具为远期外汇合同。截至2025年12月31日，公司持有的远期外汇合同已到期。

（三）金融资产转移

1.转移方式的分类

终止确认情况的判转移方式已转移的金融资产性质已转移的金融资产金额终止确认的情况断依据已经转移了其几乎

票据背书应收款项融资6869031.56终止确认所有的风险和报酬保留了其几乎所有

票据背书应收票据6420334.10未终止确认的风险和报酬

合计——13289365.66——

2.因转移而终止确认的金融资产

金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得和损失

应收款项融资票据背书6869031.56

合计——6869031.56——

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目合计值计量值计量值计量

-79-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产331192239.89331192239.89

（二）应收款项融资2550292.972550292.97

（三）其他权益工具投资20068869.8820068869.88

持续以公允价值计量的资产总额331192239.8922619162.85353811402.74

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产中理财产品主要为保本浮动型结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

(三)持续和非持续三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为背书，且

其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。

2.对于其他权益工具投资，主要是本公司之二级子公司漫铁国际香港有限公司通过

Achieve Square Holdings Limited.间接持有万达体育的 3307227 股 A 类普通股，约占其股本的 1.6%。Achieve Square Holdings Limited.直接持有万达体育股权，且 Achieve SquareHoldings Limited.仅为持有万达体育股权而存在，不存在其他的经营性业务，由于万达体育已于2021年1月29日从纳斯达克退市，因此本公司其他权益工具投资期末公允价值以2025年12月31日间接持有万达体育股份对应净资产价格作为计算依据，并认定为第三层次公允价值计量。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的实际控制人对本公司的持股对本公司的表决名称与本公司的关系性质

比例(%)权比例(%)

李漫铁、李琛、王丽珊共同控制人自然人32.3835.17

注：李漫铁系王丽珊之子，李琛系王丽珊之女

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

-80-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳人人足球俱乐部有限公司受同一控股股东及最终控制方控制雷曼香港投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制深圳雷曼投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制深圳雷曼国际投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制惠州市惠城区英之成教育培训中心有限公司受同一控股股东及最终控制方控制

李冉、李国强、向艳祥独立董事

左剑铭董事、副总裁、董事会秘书

陈红星、周杰、张茏监事（时任）姚丽财务总监

张琰财务总监（时任）

深圳市宸曲企业形象设计有限公司董事、副总裁兼董事会秘书左剑铭持股50%并担任总经理的企业深圳德瑞新能科技有限公司独立董事李国强担任执行董事及总经理的企业

独立董事李国强持股60%，配偶付柳持股40%，李国强担任执行云禾谷（深圳）生物技术有限公司董事及总经理的企业深圳相控科技股份有限公司独立董事李国强担任董事的企业湖南国光瓷业集团股份有限公司独立董事李国强担任董事的企业湖南玛伽克蓝箭科技有限公司独立董事李国强担任董事的企业

前海恒昇（深圳）基金管理有限公司独立董事李国强担任董事的企业晨曦（深圳）私募证券投资基金管理有限公司独立董事向艳祥担任总经理的企业

广州市歌中之歌网络科技有限公司独立董事李冉持股2%并担任监事的企业

湖南牛油果信息科技有限公司独立董事李冉持股2%的企业珠海格莱利摩擦材料股份有限公司本公司独立董事李冉担任董事的企业广州易尊网络科技股份有限公司本公司独立董事李冉担任董事的企业

育宁教育科技（上海）有限公司本公司独立董事李冉担任董事的企业广州移淘网络科技有限公司本公司独立董事李冉担任董事的企业北京六人游国际旅行社股份有限公司本公司独立董事李冉担任董事的企业北京欧美思教育科技发展有限公司本公司独立董事李冉担任董事的企业广东美亚旅游科技集团股份有限公司本公司独立董事李冉担任董事的企业

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本期无关联方采购商品和接受劳务的情况。

2.本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

3.本期无关联租赁情况。

4.关联担保情况

（1）本公司作为担保方

-81-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

深圳市拓享科技有限公司28570000.002023/12/282028/2/21否

深圳市拓享科技有限公司40000000.002024/11/152027/11/15是

深圳市拓享科技有限公司50000000.002024/2/232027/2/22是

深圳市拓享科技有限公司30000000.002024/7/92026/7/9是

深圳市拓享科技有限公司10000000.002024/8/132027/8/5是

深圳市拓享科技有限公司10000000.002024/8/152027/8/15是

深圳市拓享科技有限公司20000000.002024/11/182027/11/18是

深圳市康硕展电子有限公司10000000.002024/11/282027/11/28是

深圳市拓享科技有限公司5000000.002024/5/102027/5/10是

深圳市拓享科技有限公司30000000.002025/1/82030/1/8否

深圳市拓享科技有限公司30000000.002025/8/122028/7/4否

深圳市拓享科技有限公司50000000.002025/8/152031/5/30否

深圳市拓享科技有限公司20000000.002025/8/142028/12/3否

深圳市拓享科技有限公司50000000.002025/8/132028/8/13否

深圳市拓享科技有限公司19000000.002025/11/212028/11/21否

深圳市拓享科技有限公司10000000.002025/12/162028/12/16否

深圳市康硕展电子有限公司20000000.002025/7/72028/7/7否

深圳市康硕展电子有限公司10000000.002025/11/272028/11/27否

5.关键管理人员报酬（人民币万元）

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬269.15401.73

8.其他关联交易

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.本期无关联方应收项目。

2.本期无关联方应收项目。

(七)关联方承诺无。

十三、股份支付

(一)各项权益工具

1.明细情况

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效

-82-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

数数金数量金额金额数量金额量量额管理及核心技术（业

14000000.0011883200.002138800.002769500.00

务）骨干人员

合计14000000.0011883200.002138800.002769500.00

注1：根据2024年第一次临时股东大会授权，公司于2024年2月26日召开第五届董事会第十七次（临时）会议、第五届监事会第十五次（临时）会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2024年2月26日为首次授予日，授予价格为6.59元/股，向249名激励对象授予1419.34万股限制性股票。

注2：公司于2024年9月23日召开第五届董事会第二十次（临时）会议、第五届监事会第十八次（临时）会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以2024年9月23日为预留授予日，授予价格为6.59元/股，向100名激励对象授予180.66万股限制性股票。

注3：2025年9月23日，公司2025年第一次临时股东会、公司第六届董事会第七次(临时)会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2025年9月23日为首次授予日，授予价格为9.00元/股，向138名激励对象授予1400.00万股限制性股票。

（1）2024年股份支付情况说明2024年2月26日公司召开的第五届董事会第十七次（临时）会议，审议通过了关于《关于提请股东大会授权董事会办理公司第三期股权激励计划有关事项的议案》及其摘要、《关于公司的议案》等议案，并于2024年2月26日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过。

本激励计划拟授予的限制性股票数量1600.00万份，其中首次授予1419.34万份，预留180.66万份，预留部分占本次授予权益总额的11.29%。激励计划授予的激励对象总人数为

249人，包括公司公告本激励计划时在本公司任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、核

心技术（业务）骨干人员，不包括独立董事、监事。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。

首次授权限制性(含预留)股票的授予价格为每股6.59元，即满足授权条件后，激励对象获授的每一份限制性股票拥有在有效期内以每股6.59元价格购买1股公司股票的权利。

首次授予限制性股票自首次授予日起满13个月后，预留限制性股票自预留授权日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期归属。本激励计划首次授予限制性股票归属期及各期归属时间安排如下表所示：

首次授予归属安排归属时间归属比例自首次授予日起13个月后的首个交易日起至首次授权

第一个归属期30%日起25个月内的最后一个交易日当日止自首次授予日起25个月后的首个交易日起至首次授权

第二个归属期30%日起37个月内的最后一个交易日当日自首次授予日起37个月后的首个交易日起至首次授权

第三个归属期40%日起49个月内的最后一个交易日当日止

-83-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

若预留部分的限制性股票在2024年度第三季度报告披露之前授予则预留的限制性股票

的归属期限和归属安排具体如下表所示：

预留授予归属安排归属时间归属比例自预留授权日起12个月后的首个交易日起至预留授权

第一个归属期30%日起24个月内的最后一个交易日当日止自预留授权日起24个月后的首个交易日起至预留授权

第二个归属期30%日起36个月内的最后一个交易日当日止自预留授权日起36个月后的首个交易日起至预留授权

第三个归属期40%日起48个月内的最后一个交易日当日止若预留限制性股票在2024年度第三季度报告披露之后授予则预留的限制性股票的归属

期限和归属安排具体如下表所示：

预留授予归属安排归属时间归属比例自预留授予日起15个月后的首个交易日起至预留授予

第一个归属期50%日起27个月内的最后一个交易日当日止自预留授权予日起27个月后的首个交易日起至预留授予

第二个归属期50%日起39个月内的最后一个交易日当日止

本激励计划首次授予限制性股票的考核年度为2024-2026年三个会计年度，分年度对公司营业收入指标进行考核。以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的归属条件之一，根据考核指标每年对应的完成情况核算公司层面归属比例。首次授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：

年度营业收入（亿元）归属期对应考核年度触发值（An) 目标值（Am)

第一个归属期2024年度14.4018.00

第二个归属期2025年度19.2024.00

第三个归属期2026年度25.6032.00

（续）

考核指标业绩完成度公司层面归属比例（X）

A≥Am X=100%

年度营业收入（A） An≤A＜Am X=A/Am

A＜An X=0

注：“营业收入”口径以经会计师事务所审计的合并报表为准。

若本激励计划预留部分限制性股票在2024年三季度报告披露之前授予，则预留部分的业绩考核目标与首次授予部分一致。

若本激励计划预留部分限制性股票在2024年三季度报告披露之后授予，则预留授予部分-84-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

限制性股票各归属期的业绩考核目标如下:

年度营业收入（亿元）归属期对应考核年度触发值（An) 目标值（Am)

第一个归属期2025年度19.2024.00

第二个归属期2026年度25.6032.00

（续）

考核指标业绩完成度公司层面归属比例（X）

A≥Am X=100%

年度营业收入（A） An≤A＜Am X=A/Am

A＜An X=0公司期末限制性股票剩余业绩考核期限为2026年一年。

若公司未达到上述业绩考核指标的触发值所有激励对象对应考核当年计划归属的权益

全部取消归属并作废失效;若公司达到上述业绩考核指标的触发值，公司层面归属比例即为业绩完成度所对应的归属比例未能归属的部分权益取消归属，并作废失效。

（2）2025年股份支付情况说明

2025年9月23日，公司2025年第一次临时股东会、公司第六届董事会第七次(临时)会

议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》本激励计划拟向激励对象授

予的限制性股票总量1600.00万股，其中首次授予1400.00万股，预留200.00万股。

本激励计划首次授予部分的考核年度为2025-2027年三个会计年度，分年度对公司净利润指标进行考核。以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的归属条件之一，根据考核指标每年对应的完成情况核算公司层面归属比例。首次授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：

年度净利润（亿元）归属期对应考核年度触发值（An) 目标值（Am)

2025年度800.001000.002025年度

2026年度3200.004000.002026年度

2027年度8000.0010000.002027年度

（续）

考核指标业绩完成度公司层面归属比例（X）

A≥Am X=100%

年度营业收入（A） An≤A＜Am X=A/Am

A＜An X=0

-85-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

注：上述“净利润”指标是指归属于上市公司股东的净利润，并剔除公司股权激励计划及员工持股计划产生的股份支付费用后的数值。

若公司未达到上述业绩考核指标的触发值，所有激励对象对应考核当年计划归属的权益全部取消归属，并作废失效；

若公司达到上述业绩考核指标的触发值，公司层面归属比例即为业绩完成度所对应的归属比例，未能归属的部分权益取消归属，并作废失效。

2.期末无发行在外的股票期权或其他权益工具

(二)以权益结算的股份支付情况

公司选择 Black-Scholes 模型（B-S 模型）计算授予日权益工具公允价值的确定方法

第二类限制性股票的公允价值根据公司2025年实际的员工离职情况及预计2026对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法年员工离职情况计算确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3067100.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1277800.00

公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）计算 2024年-2027 股票期权（第三期）的第二

类限制性股票的公允价值为624.66万元，本期股份支付确认的费用总额为26.70万元。

公司2025年实现营业收入106366.06万元，未达到第二个归属期的业绩考核条件。

公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）计算 2025年-2028 股票期权（第四期）的第二

类限制性股票的公允价值为1188.32万元，本期股份支付确认的费用总额为101.08万元。

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理及核心技术（业务）骨干人员1277800.00

合计1277800.00

(四)股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在应披露的承诺事项。

(二)或有事项

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

-86-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

被告案由标的额案件进展情况

本公司债权人代位权纠纷1564154.75待审理本公司买卖合同纠纷51万美元待开庭

本公司劳动争议纠纷178442.60待裁决拓享买卖合同纠纷300万美元待开庭

2、截至资产负债表日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、截止本审计报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项销售退回情况。

2、截止本审计报告日，本公司将调整部分募投项目投资规模、投资结构及预计完成时

间并将节余募集资金永久补充流动资金

随着行业生产设备的技术和工艺不断演进和迭代，公司在推进雷曼光电 COB 超高清显示改扩建项目（以下简称“改扩建项目”）建设的过程中，经审慎评估和比选，在改扩建项目设备产线第6线选用了基于全新技术工艺路线的产线设备，经过一段时间的调试和运行，基本达到了预定目标，取得了较好的使用效果。在此基础上，为提升募集资金使用效率，公司拟在改扩建项目尚未投建的后续产线中，在保持项目原目标产品和产能不变的情况下，全面改用基于该全新技术工艺路线的产线设备。经公司测算，在实施这一调整后，因新产线设备生产效率更高，改扩建项目的设备投资总金额将明显降低；同时，因新产线设备占地面积明显缩小，公司拟取消改扩建项目新建生产厂房、员工宿舍的计划，变更为利用原用作库房的部分厂房经无尘化改造后实施改扩建项目建设。

经公司审慎研究分析，根据《雷曼光电 COB超高清显示改扩建项目可行性研究报告（2026年 3月修订）》，雷曼光电 COB 超高清显示改扩建项目投资规模、投资结构具体调整内容如下：

单位：万元募投项目名称序号项目调整前投资金额调减金额调整后投资金额

1建设投资48656.92-32530.0316126.89

1.1建筑工程费13267.78-12909.78358.00

设备购置及安装

雷曼光电 COB 1.2 34991.11 -19222.22 15768.89 费超高清显示改

扩建项目工程建设其他费1.3398.03-398.030.00用

2铺底流动资金5301.21-4486.40814.81

_项目总投资53958.13-37016.4316941.70

-87-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

基于前述调整，改扩建项目投资总额将调减至16941.70万元。截至2025年12月31日，项目实际使用募集资金4178.71万元，预计将继续使用募集资金12762.99万元。为更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司拟将因投资规模、投资结构调整而节余的募集资金18231.16万元及利息等资金（具体金额以资金转出当日专户扣除12762.99万元后的余额为准）用于永久补充流动资金，以支持公司的日常生产经营及业务发展。

同时，秉持审慎性原则，并综合考虑改扩建项目当前的实施进展情况，在设备工艺路线、项目投资规模、投资结构调整的背景下，公司拟将改扩建项目达到预定可使用状态日期从2026年12月31日延期至2027年12月31日。

本次调整部分募投项目投资规模、投资结构及预计完成时间，并将节余募集资金永久补充流动资金，是公司根据行业技术发展趋势和项目实施的实际情况做出的审慎决定，有利于提高募集资金使用效率，也符合公司长期发展战略，不会对公司的正常经营产生重大不利影响。公司将继续严格按照关于募集资金使用的相关法律法规要求，加强募集资金使用的监督，确保募集资金合法、有效和安全的使用。

十六、其他重要事项

(一)未决诉讼原告被告案由受理法院标的额案件进展情况

厦门卓旭智能科技有限公深圳市南山区本公司买卖合同纠纷1776903.22待排期开庭司人民法院

深圳市太和世纪文化创意深圳市南山区康硕展买卖合同纠纷1065000.00申请强制执行有限公司人民法院

国家知识产权局、陶晨辉实用新型专利北京知识产权

本公司——待判决

（第三人）无效行政纠纷法院

深圳市帝麦德斯科技有限深圳市南山区本公司买卖合同纠纷2126699.15待立案审核公司人民法院深圳市南山区

本公司/康硕展/拓其他涉诉案件金额小于人民法院/深圳待开庭/待判决/享科技100

买卖合同纠纷1249580.50万元小计前海合作区人强制执行中民法院

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

-88-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）149414274.52185536925.23

1至2年31530881.768521480.97

2至3年4411744.631988277.82

3至4年1792328.82881619.35

4至5年655887.6912424827.76

5年以上12030742.29802741.51

小计199835859.71210155872.64

减：坏账准备22060537.1623481442.81

合计177775322.55186674429.83

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应10014207.525.0110014207.52100.00收账款

按组合计提坏账准备的应收账189821652.1994.9912046329.646.35177775322.55款

其中：组合1：纳入合并报表范47406886.0223.7247406886.02围内的关联方组合

组合2：非合并报表范围内的关联方组合

组合3：以应收款项的账142414766.1771.2712046329.648.46130368436.53龄作为信用风险特征的组合

合计199835859.71100.0022060537.1611.04177775322.55期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应10282596.554.8910282596.55100.00收账款

按组合计提坏账准备的应收账199873276.0995.1113198846.266.60186674429.83款

其中：组合1：纳入合并报表范37586806.2217.8937586806.22围内的关联方组合

组合2：非合并报表范围内的关联方组合

组合3：以应收款项的账162286469.8777.2213198846.268.13149087623.61龄作为信用风险特征的组合

合计210155872.64100.0023481442.8111.17186674429.83

-89-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

MEDIA RESOURCES INC. 10014207.52 10014207.52 100.00 无法收回

合计10014207.5210014207.52100.00无法收回期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

MEDIA RESOURCES INC. 10242266.59 10242266.59 100.00 无法收回

其他单位40329.9640329.96100.00无法收回

合计10282596.5510282596.55100.00——

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：纳入合并报表范围内的关联方组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）

1年以内18015805.2734152030.99

1至2年27005158.002740054.62

2-3年1691202.14694720.61

3-4年694720.61

合计47406886.0237586806.22

*组合3：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）

1年以内131398469.255.006569923.47151233618.845.007561680.94

1至2年4374448.2815.00656167.255478523.3115.00821778.50

2至3年2417639.4530.00725291.85454473.2130.00136341.98

3至4年258524.2950.00129262.17881619.3550.00440809.68

4年以上3965684.90100.003965684.904238235.16100.004238235.16

合计142414766.17——12046329.64162286469.87——13198846.26

3.坏账准备情况

-90-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项评估计提坏账准备10282596.55-228059.0740329.9610014207.52的应收账款

以应收款项的账龄作为13198846.26-659933.60492583.0212046329.64信用风险特征的组合非合并报表范围内的关联方组合

合计23481442.81-887992.67532912.9822060537.16本期无重要的应收账款坏账准备转回或收回情况。

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为532912.98元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和占应收账款和应收账款合同资产合同资产期合同资产期末坏账准备期单位名称期末余额期末余额末余额合计数的末余额

余额比例(%)

第一名60082386.5160082386.5130.073004119.33

第二名22936641.0322936641.0311.48

第三名11209221.8111209221.815.61

第三名10014207.5210014207.525.0110014207.52

第五名9381170.039381170.034.69469058.50

合计113623626.90113623626.9056.8613487385.35

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息3200.00应收股利

其他应收款17945639.9520408952.16

合计17948839.9520408952.16

1.应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

母子公司资金拆借利息3200.00

减：坏账准备

合计3200.00

-91-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）5942976.366711433.89

1至2年301509.292097052.26

2至3年1716473.10767814.50

3至4年569091.41341974.97

4至5年312734.082906934.86

5年以上27703140.7426525020.06

小计36545924.9839350230.54

减：坏账准备18600285.0318941278.38

合计17945639.9520408952.16

（2）按款项性质披露项目期末余额期初余额

往来款31315874.9132691933.78

押金、保证金3025673.863201397.41

出口退税款2204376.213456899.35

减：坏账准备18600285.0318941278.38

合计17945639.9520408952.16

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

2025年1月1日余额43997.08142340.5018754940.8018941278.38

2025年1月1日余额在本期43997.08142340.5018754940.8018941278.38

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-17309.6396196.28120.0079006.65本期转回本期转销

本期核销420000.00420000.00其他变动

2025年12月31日余额26687.45238536.7818335060.8018600285.03

-92-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回

未来12个月预期信用损失43997.08-17309.6326687.45整个存续期预期信用损失

142340.5096196.28238536.78（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失

18754940.80120.00420000.0018335060.80（已发生信用减值）

合计18941278.3879006.65420000.0018600285.03本期无重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况。

（5）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为420000.00元。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比末余额

例(%)深圳雷曼创先照明科技有限

关联方往来18334940.804年以上50.1718334940.80公司

漫铁国际香港有限公司关联方往来9653264.025年以上26.41国家税务总局深圳市南山区

出口退税2204376.211年以内6.03税务局

深圳市百旺鑫投资有限公司房屋押金1470427.655年以上4.02

LEDMAN USA INC. (雷曼美关联方往

691468.711年以内1.89国公司）来

合计——32354477.39——88.5318334940.80

(三)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资926972667.062040000.00924932667.06908972667.062040000.00906932667.06

对联营、合营企业

9555496.499358529.37196967.129572813.769358529.37214284.39

投资

合计936528163.5511398529.37925129634.18918545480.8211398529.37907146951.45

-93-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

惠州雷曼光电科技有限公司389670000.0018000000.00407670000.00

深圳雷曼节能发展有限公司10000000.0010000000.00

深圳市康硕展电子有限公司52040000.0052040000.00

深圳市拓享科技有限公司255000000.00255000000.00

深圳漫铁兴盛投资有限公司190222667.06190222667.06

深圳雷曼创先科技有限公司2040000.002040000.002040000.00

广州雷曼光电科技有限公司10000000.0010000000.00

合计908972667.0618000000.00926972667.062040000.00

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动其他宣告发减值准备期投资单位期初余额权益法下其他计提期末余额追加投资减少综合放现金其末余额确认的投权益减值投资收益股利或他资损益变动准备调整利润

一、合营企业北京雷曼凯兴体育

文化产业投资中心9358529.379358529.379358529.37（有限合伙）

小计9358529.379358529.379358529.37

二、联营企业深圳星辰环球科技

214284.39-17317.27196967.12有限公司

小计214284.39-17317.27196967.12

合计9572813.76-17317.279555496.499358529.37

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务579926877.68438452915.83729949361.33539174484.61

其他业务621757.781021420.561126403.84735657.27

合计580548635.46439474336.39731075765.17539910141.88

2.营业收入、营业成本按照主要产品分类

-94-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期发生额上期发生额产品分类营业收入营业成本营业收入营业成本

LED 显示屏 579926877.68 438452915.83 729949361.33 539174484.61

其他621757.781021420.561126403.84735657.27

合计580548635.46439474336.39731075765.17539910141.88

3.本期营业收入按收入地区分类

本期发生额上期发生额地区营业收入营业成本营业收入营业成本

境内166120847.42150102647.21220135271.14197018265.89

境外414427788.04289371689.18510940494.03342891875.99

合计580548635.46439474336.39731075765.17539910141.88

4.本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认时间营业收入营业成本

在某一时点确认580276465.40439310917.16

在某一时段内确认272170.06163419.23

合计580548635.46439474336.39

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-17317.27-35715.61

处置长期股权投资产生的投资收益-55862.43

衍生金融工具投资收益211356.57234783.36

银行理财产品2721694.844133098.52

合计2915734.144276303.84

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

-95-深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期金额上期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1603686.942092908.64

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家6463661.925995170.17

政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金

融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债7159010.599144282.60产生的损益

4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-125456.70-1788261.85

5.其他符合非经常性损益定义的损益项目1691800.002837738.88

减：所得税影响额-365900.1045567.57

少数股东权益影响额（税后）658485.01554549.01

合计13292743.9617681721.86

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和

特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目:项目涉及金额原因

其他收益3894889.14系与资产相关的政府补助

其他收益1662303.53系先进制造业企业增值税加计抵减应纳增值税税额

其他收益225235.87系其他税收减免

合计5782428.54——

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益

报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润-4.87-9.74-0.10-0.22-0.10-0.22扣除非经常性损益后归属于公司

-6.41-11.62-0.14-0.27-0.14-0.27普通股股东的净利润深圳雷曼光电科技股份有限公司

二○二六年四月二十七日

第18页至第96页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

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