汉得信息:对外投资管理制度（草案）（2025年12月）

上海汉得信息技术股份有限公司

对外投资管理制度

（草案）

1上海汉得信息技术股份有限公司

对外投资管理制度（草案）

第一章总则

第一条为了加强对上海汉得信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资

活动的管理，保证对外投资活动的规范性、合法性和效益性，切实保护公司和投资者的利益，根据国家有关法律法规和《上海汉得信息技术股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及香港联合交易所有限公司《上市规则》（以下简称“《香港上市规则》”）的规定，制定本制度。

第二章投资的批准

第二条本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资活动。本制度所称对外投资不包括公司设立或者增资全资子公司。

第三条公司的对外投资活动，应在授权、执行、会计记录以及资产保管等职责方面

有明确的分工，不得由一人同时负责上述任何两项工作。

第四条公司股东会、董事会、总经理为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。

控股股东、实际控制人应当维护上市公司在对外投资、方面的独立决策，支持并配合上市公司依法履行重大事项的内部决策程序，以行使提案权、表决权等法律法规、深圳证券交易所相关规定以及公司章程规定的股东权利的方式，通过股东会依法参与上市公司重大事项的决策。

控股股东、实际控制人及其关联人不得利用对外投资等其他方式直接或者间

接侵占上市公司资金、资产，损害公司及其他股东的合法权益。

（一）投资金额未达到董事会审批标准的对外投资项目，由公司总经理审批；

（二）以下投资事项由公司董事会审批：

（1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交

2易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；

（2）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近

一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元；

（3）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一

个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；

（4）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产

的10%以上，且绝对金额超过1000万元；

（5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。

（三）以下投资事项由公司股东会审批：

（1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交

易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；

（2）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近

一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过5000万元；

（3）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一

个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元；

（4）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产

的50%以上，且绝对金额超过5000万元；

（5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第五条如在对重大对外投资项目涉及法律、法规规定的应当进行可行性研究的，公

司应指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。

第六条实施对外投资项目，必须获得相关的授权批准文件，并附有经审批的对外投资预算方案和其他相关资料。

第七条本公司的对外投资实行预算管理，投资预算在执行过程中，可根据实际情况

的变化合理调整投资预算，投资预算方案必须经有权机构批准。

第八条已批准实施的对外投资项目，应由有权机构授权的本公司相关单位或部门负责具体实施。

第三章资产管理

3第九条对外投资项目应与被投资方签订投资合同或协议。公司应授权具体部门和人员，按合同或协议规定投入现金或实物，投入实物必须办理实物交接手续，并经实物使用和管理部门同意。在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。

公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。公司董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情况时应要求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。

第十条投资资产（指股票和债券资产，下同）可委托银行、证券公司、信托公司等

独立的专门机构保管，也可由本公司自行保管。

第十一条投资资产如由本公司自行保管，必须执行严格的联合控制制度，即至少

要由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触投资资产，对任何投资资产的存入或取出，都要将投资资产的名称、数量、价值及存取的日期等详细记录于登记簿内，并由所有在场人员签名。

第四章财务审计

第十二条财务部门应对本公司的对外投资活动进行完整的会计记录，进行详尽的

会计核算，近按每一个投资项目分别设立明细账簿，详细记录相关资料。对外投资的会核算方法应符合会计准则和会计制度的规定，在期末应进行成本与市价孰低比较，正确记录投资跌价准备。

第十三条除无记名投资资产外，本公司在购入投资资产的当天应尽快将其登记于

本公司名下，切忌登记于经办人员的名下，以防止发生舞弊行为。

第十四条对于本公司所拥有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业务的

其他人员先进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对确认账实的一致性。

第十五条财务部门应指定专人进行长期投资日常管理，其职责范围包括：