河南四方达超硬材料股份有限公司 对外投资管理办法

河南四方达超硬材料股份有限公司

对外投资管理办法

第一章 总则

第一条 为了进一步规范河南四方达超硬材料股份有限公司（以下称“公司”）

对外投资活动的管理，防范对外投资风险，提高对外投资收益，维护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《上市公司治理准则》（以下简称“《治理准则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》和其他有关法律、法规及本公司章程的规定，制定本办法。

第二条 本办法所称对外投资活动包括：

（一）以战略投资为目的对外投资：包括设立新公司（包括独资设立公司、合资设立公司）、购买部分或全部股权、具有股权性质的债权投资；

（二）以获取超额收益为目的的财务投资：包括股权投资、私募股权基金、债券（包括可转债、可交债、永续债）、其他股权类金融产品。

第三条 本办法适用于公司及其所属全资子公司、控股子公司（以下简称子公司）的一切对外投资行为，除特殊目的子公司外，公司及子公司不得为被投资对象的债务承担连带责任。

第四条 公司所有对外投资行为必须符合国家产业政策，符合公司战略规划

和产业发展方向，投资项目应有利于提高公司的核心竞争能力，有利于公司资产优化配置和公司整体战略目标的实现，有利于提高公司资产运营效率，降低资产运营风险。

第五条 公司对外投资应严格按照《公司法》《创业板上市规则》等有关法

律、法规，《公司章程》《信息披露管理制度》等相关规定履行信息披露义务。

第二章 投资管理架构

河南四方达超硬材料股份有限公司 对外投资管理办法

第六条 公司证券投资部为公司对外投资活动管理部门，负责组织相关部门

对投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事项进行研究、评估，并负责投资项目的实施、跟踪、管理。

第七条 公司股东会为对外投资的最高权力机构，董事会、战略与投资决策

委员会在其权限范围内，对相关投资项目进行审议。

第三章 审批权限

第八条 对外投资经战略与投资决策委员会审议通过后按如下权限进行审批：

（一）董事会的审批权限：

公司发生的对外投资达到下列标准之一的，应当提交董事会审议：

1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易

涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；

2、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一

个会计年度经审计营业收入的 10％以上，且绝对金额超过 1000 万元；

3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个

会计年度经审计净利润的 10％以上，且绝对金额超过 100 万元；

4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的

10％以上，且绝对金额超过 1000 万元；

5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上，且

绝对金额超过 100 万元。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十二个月内发生的与同一交易标的相关的同类交易，应当累计计算。

（二）股东会的审批权限：

公司发生的对外投资达到下列标准之一的，应当提交股东会审议：

1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上，该交易

涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；

2、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一

个会计年度经审计营业收入的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；

3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个

会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元；

河南四方达超硬材料股份有限公司 对外投资管理办法

4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的

50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；

5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且

绝对金额超过 500 万元；

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十二个月内发生的与同一交易标的相关的同类交易，应当累计计算。

第四章 投资的实施与管理

第九条 公司证券投资部负责项目甄选，综合考虑项目的基本情况、行业状

况、收益预期等，收集信息并开展初步分析，提出项目投资建议。

第十条 公司内部达成投资意向后，由证券投资部牵头形成投资可行性分析报告，提交战略与投资决策委员会审议。达到公司董事会或股东会审议标准的，则履行相应程序。

第十一条 对外投资项目经公司决策机构批准后，由证券投资部牵头实施，与相关方签订合同协议，办理资产转移手续，取得投资证明、权属证书或其他有效凭证。

第十二条 项目投资完成后，证券投资部定期编制投后管理报告，跟踪被投

资企业财务及经营状况；发现重大异常须第一时间上报公司，开展风险评估并提出处置建议。涉及项目变更或退出的，按规定程序提交审议后执行。

第五章 投资处置

第十三条 投资项目达到退出条件，或长期不能实现投资目标，证券投资部

应提出退出方案。投资退出方式包括但不限于公司上市、股权转让、股权拍卖、公司清算、股权回购等。

第十四条 处置方案未达到公司董事会审议标准的，由董事长审批。处置方

案达到公司董事会或股东会审议标准的，则履行相应程序。证券投资部根据审批或审议结果予以实施。

第六章 附 则

河南四方达超硬材料股份有限公司 对外投资管理办法第十五条 本办法未尽事宜，按法律、法规、规章、有关规范性文件和《公司章程》执行。本办法如与法律、法规、规章、有关规范性文件和《公司章程》相抵触，按法律、法规、规章、有关规范性文件和公司章程的规定执行。

第十六条 本办法经股东会审议通过之日起生效。本办法的修改或废止由股东会决定。

第十七条 本办法解释权属于公司董事会。

河南四方达超硬材料股份有限公司董事会

2026 年 9 月