华峰超纤:2024年年度审计报告

上海华峰超纤科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度上海华峰超纤科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-110审计报告

信会师报字[2025]第 ZF10412 号

上海华峰超纤科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海华峰超纤科技股份有限公司（以下简称华峰超纤）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华峰超纤2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华峰超纤，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：

1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

华峰超纤收入确认的会计政策详情及收入的情

2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合况请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

策和会计估计”注释（二十五）所述的会计政

3、结合产品类型和销售模式对收入以及毛利率情况执行分析性程序，判断本策及“五、合并财务报表项目附注”注释（四期收入、毛利率是否出现异常波动的情况；

十二）。

4、结合业务类型和销售模式，取得相应的支持性文件，合同、出库单、报关

本期公司营业收入金额458175.73万元，由于单、提单、验收单、客户对账单等，评价账面记录的收入是否真实、准确；

收入是华峰超纤的关键业绩指标之一，从而存

5、结合业务类型和销售模式，就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样

在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入本，核对出库单、提单、验收单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当确认时点的固有风险，我们将华峰超纤收入确的会计期间；

认识别为关键审计事项。

6、对主要客户的交易情况及应收账款执行函证；

7、对应收账款回款执行查验程序。

（二）商誉减值

商誉减值的会计政策详情及分析请参阅财务报与评价商誉减值相关的审计程序中包括以下程序：

表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，

（二十）所述的会计政策及“五、合并财务报包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；表项目注释”注释（十八）。2、评价管理层聘请的外部评估机构专家的胜任能力、专业素质和客观性；

截至2024年12月31日，威富通商誉账面原值3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的为人民币173315.02万元、威富通商誉账面价适当性；

值为人民币15677.98万元。4、与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

誉进行减值测试。商誉的减值测试结果由管理5、利用其他外部评估专家的工作，基于企业会计准则的要求，评价管理层聘层依据其聘任的外部评估师编制的相关资产组请的外部评估机构专家在评估资产组可回收价值时采用的方法、假设和关键参可回收价值评估报告进行确定。数的合理性；

由于商誉减值测试过程较为复杂，同时涉及重6、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审预测过程的可靠性和历史准确性；

计事项。7、检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（三）存货跌价

（1）了解和评估与存货相关的内部控制设计，并测试关键内部控制运行的有效性；

存货跌价准备的会计政策详情及分析请参阅财

（2）实地查看公司存货情况，确认是否确实存在呆滞或无法有效出售的降级

务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”产品；

注释（十一）所述的会计政策及“五、合并财

（3）检查计提减值准备的降级品的期后出售情况；

务报表项目注释”注释（八）。

（4）获取公司期末计提减值准备的管理层会议决议、品管部的质检报告等资

公司本期计提存货跌价损失8614.58万元，存料；

货跌价准备计提是否准确对财务报表影响重

（5）获取管理层编制的存货跌价准备计算表，复核和评估存货跌价准备计提大，我们将华峰超纤存货跌价识别为关键审计时所依据的假设、选用的测试方法等是否合理；

事项。

（6）检查存货跌价准备是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。

审计报告第2页四、其他信息

华峰超纤管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华峰超纤2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华峰超纤的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华峰超纤的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对华峰超纤持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华峰超纤不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就华峰超纤中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：陈小金（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：王宏杰

中国注册会计师：吴倩悦

中国*上海二〇二五年四月二十二日审计报告第5页上海华峰超纤科技股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）422269164.09436979521.03结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）520000.002100000.00衍生金融资产

应收票据（三）1255024.03

应收账款（四）587367231.10498137819.51

应收款项融资（五）443013709.91537430676.49

预付款项（六）74463362.68116329725.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）8369244.8410691743.39买入返售金融资产

存货（八）836165296.30717461048.73

其中：数据资源

合同资产（九）2472887.961584583.60持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）41907459.1762974646.57

流动资产合计2416548356.052384944789.24

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十一）168451049.29164421595.31

其他权益工具投资（十二）33070675.6830321452.62其他非流动金融资产

投资性房地产（十三）19505180.09

固定资产（十四）3523645278.533889951967.99

在建工程（十五）62188670.2586153957.82生产性生物资产油气资产

使用权资产（十六）11782155.823819135.76

无形资产（十七）445677025.69454898692.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十八）156919649.55227283520.56

长期待摊费用（十九）38108968.2932993392.41

递延所得税资产（二十）98958828.0298893119.03

其他非流动资产（二十一）96121382.54184039920.07

非流动资产合计4634923683.665192281933.84

资产总计7051472039.717577226723.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页上海华峰超纤科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十三）674149906.261016983605.86向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十四）268163004.9165517438.71

应付账款（二十五）427879017.23446961411.17预收款项

合同负债（二十六）107399746.2737753078.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十七）74140474.2260507969.18

应交税费（二十八）9871352.998619412.62

其他应付款（二十九）226233244.40308046220.98应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十）462439561.95267051868.46

其他流动负债（三十一）11456531.033329000.09

流动负债合计2261732839.262214770005.38

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十二）220000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十三）6877047.95686018.48

长期应付款（三十四）400000000.00长期应付职工薪酬

预计负债（三十五）6864240.271591627.50

递延收益（三十六）142743468.59183591885.34

递延所得税负债（二十）10666.72其他非流动负债

非流动负债合计156495423.53805869531.32

负债合计2418228262.793020639536.70

所有者权益：

股本（三十七）1761060155.001761060155.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十八）2584375026.342584375026.34

减：库存股

其他综合收益（三十九）-55177197.70-60588688.88专项储备

盈余公积（四十）111393801.35110391556.09一般风险准备

未分配利润（四十一）227907691.73157785671.86

归属于母公司所有者权益合计4629559476.724553023720.41

少数股东权益3684300.203563465.97

所有者权益合计4633243776.924556587186.38

负债和所有者权益总计7051472039.717577226723.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页上海华峰超纤科技股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金43486740.26110495892.60

交易性金融资产520000.00衍生金融资产

应收票据1255024.03

应收账款（一）374417576.77302636988.67

应收款项融资96415701.4740817459.17

预付款项8105704.7812066332.11

其他应收款（二）1463738984.87990432811.42

存货275373019.14269192760.66

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6324083.04

流动资产合计2262057727.291733221351.70

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）2594440403.772806102246.58其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产304876980.25319720822.66

在建工程8159080.6755480906.11生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产56961595.8360963209.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用28526212.8222783522.04

递延所得税资产133265388.29133343388.29

其他非流动资产9925083.3212561854.81

非流动资产合计3136154744.953410955949.79

资产总计5398212472.245144177301.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页上海华峰超纤科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款161119991.94244221504.86交易性金融负债衍生金融负债

应付票据115344516.08130657500.51

应付账款257530056.70245078433.10预收款项

合同负债5622245.284915057.65

应付职工薪酬24841588.2319332270.27

应交税费3671432.201904688.20

其他应付款357712.932440234.53持有待售负债

一年内到期的非流动负债350255597.23

其他流动负债400891.05411258.15

流动负债合计919144031.64648960947.27

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款400000000.00长期应付职工薪酬

预计负债6314240.271041627.50

递延收益7650009.009000009.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计13964249.27410041636.50

负债合计933108280.911059002583.77

所有者权益：

股本1761060155.001761060155.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2583630027.632583630027.63

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积111393801.35110391556.09

未分配利润9020207.35-369907021.00

所有者权益合计4465104191.334085174717.72

负债和所有者权益总计5398212472.245144177301.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页上海华峰超纤科技股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入4581757317.614587245382.56

其中：营业收入（四十二）4581757317.614587245382.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4416726770.464672963269.28

其中：营业成本（四十二）3835509289.104042796220.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十三）35556002.2233147457.99

销售费用（四十四）90565707.8185159098.62

管理费用（四十五）223159177.21242890632.53

研发费用（四十六）192172878.21201593582.43

财务费用（四十七）39763715.9167376277.15

其中：利息费用47321077.7774833105.71

利息收入6604040.987504794.14

加：其他收益（四十八）74832598.8688671777.39

投资收益（损失以“-”号填列）（四十九）7566337.327305766.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益4445835.722893117.76以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十）520000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十一）-11603954.53-10960562.60

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-159689303.87-255554287.92

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十三）371565.78-19494.74

三、营业利润（亏损以“-”号填列）77027790.71-256274688.08

加：营业外收入（五十四）2054505.13552933.66

减：营业外支出（五十五）6915877.701956749.61

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）72166418.14-257678504.03

减：所得税费用（五十六）91472.65-26993349.35

五、净利润（净亏损以“-”号填列）72074945.49-230685154.68

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72074945.49-230685154.68

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）71015537.10-231385466.12

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1059408.39700311.44

六、其他综合收益的税后净额5520219.2126560616.03

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额5520219.2126560616.03

（一）不能重分类进损益的其他综合收益5569634.3826663994.93

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动5569634.3826663994.93

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-49415.17-103378.90

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-49415.17-103378.90

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额77595164.70-204124538.65

归属于母公司所有者的综合收益总额76535756.31-204824850.09

归属于少数股东的综合收益总额1059408.39700311.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十七）0.04-0.13

（二）稀释每股收益（元/股）（五十七）0.04-0.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页上海华峰超纤科技股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（四）1810538049.461509863508.21

减：营业成本（四）1488728706.221341517992.75

税金及附加9017383.476749858.86

销售费用50233999.5736494004.67

管理费用81184581.5081272377.39

研发费用56466882.9347507374.56

财务费用11111095.197312983.04

其中：利息费用17351205.7317510699.37

利息收入903524.152705117.53

加：其他收益11551814.385405356.03

投资收益（损失以“-”号填列）（五）522264521.82191256.05

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2569721.8297458.38以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）520000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-9599829.29-5014741.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）-255549002.91-171567686.54

资产处置收益（损失以“-”号填列）1027475.96114886.49

二、营业利润（亏损以“-”号填列）384010380.54-181862012.84

加：营业外收入984300.32209627.87

减：营业外支出4987207.25968622.33

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）380007473.61-182621007.30

减：所得税费用78000.00

四、净利润（净亏损以“-”号填列）379929473.61-182621007.30

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）379929473.61-182621007.30

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额379929473.61-182621007.30

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）2.43-0.23

（二）稀释每股收益（元/股）2.43-0.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页上海华峰超纤科技股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3884601983.143825535322.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还67547547.4549437500.56

收到其他与经营活动有关的现金（五十八）157455486.46198686266.54

经营活动现金流入小计4109605017.054073659089.70

购买商品、接受劳务支付的现金2216577413.812700011595.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金567663580.83523538756.81

支付的各项税费113253550.05183105431.82

支付其他与经营活动有关的现金（五十八）309242302.82344128575.11

经营活动现金流出小计3206736847.513750784358.83

经营活动产生的现金流量净额902868169.54322874730.87

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金146785595.43368139425.77

取得投资收益收到的现金276000.002648185.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3626327.67477407.96处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十八）152121550.0034651260.00

投资活动现金流入小计302809473.10405916278.81

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金87805262.91105627746.06

投资支付的现金58020000.00428647833.33质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十八）204400288.3951808110.00

投资活动现金流出小计350225551.30586083689.39

投资活动产生的现金流量净额-47416078.20-180167410.58

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金91540.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金91540.00

取得借款收到的现金1226570882.161510805500.00

收到其他与筹资活动有关的现金（五十八）400000000.001030000000.00

筹资活动现金流入小计1626662422.162540805500.00

偿还债务支付的现金1941281882.161788921000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金29099777.0453309711.85

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十八）556049316.45857113335.05

筹资活动现金流出小计2526430975.652699344046.90

筹资活动产生的现金流量净额-899768553.49-158538546.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7920478.057535605.29

五、现金及现金等价物净增加额-36395984.10-8295621.32

加：期初现金及现金等价物余额319705239.70328000861.02

六、期末现金及现金等价物余额283309255.60319705239.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页上海华峰超纤科技股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1624510541.841302917725.31

收到的税费返还26450286.3436523990.43

收到其他与经营活动有关的现金5999938.046836526.41

经营活动现金流入小计1656960766.221346278242.15

购买商品、接受劳务支付的现金901692379.26712957241.82

支付给职工以及为职工支付的现金173830319.82169315360.62

支付的各项税费9632723.3011049659.72

支付其他与经营活动有关的现金58986068.6446411644.95

经营活动现金流出小计1144141491.02939733907.11

经营活动产生的现金流量净额512819275.20406544335.04

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1314800.0093797.67

取得投资收益收到的现金520000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

4937006.413124484.37

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金687150000.00830658000.02

投资活动现金流入小计1213401806.41833876282.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

10651136.8770553363.66

的现金

投资支付的现金1620000.00400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1638750000.001093173821.07

投资活动现金流出小计1651021136.871164127184.73

投资活动产生的现金流量净额-437619330.46-330250902.67

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金216000000.00249905500.00

收到其他与筹资活动有关的现金400000000.00

筹资活动现金流入小计216000000.00649905500.00

偿还债务支付的现金299000000.00291711000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6213176.988660719.85

支付其他与筹资活动有关的现金61368944.44408538000.02

筹资活动现金流出小计366582121.42708909719.87

筹资活动产生的现金流量净额-150582121.42-59004219.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6753024.348456611.98

五、现金及现金等价物净增加额-68629152.3425745824.48

加：期初现金及现金等价物余额110495892.6084750068.12

六、期末现金及现金等价物余额41866740.26110495892.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页上海华峰超纤科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具一般风险所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他准备

一、上年年末余额1761060155.002584375026.34-60588688.88110391556.09157785671.864553023720.413563465.974556587186.38

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1761060155.002584375026.34-60588688.88110391556.09157785671.864553023720.413563465.974556587186.38

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5411491.181002245.2670122019.8776535756.31120834.2376656590.54

（一）综合收益总额5520219.2171015537.1076535756.311059408.3977595164.70

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配1002245.26-1002245.26

1．提取盈余公积1002245.26-1002245.26

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转-108728.03108728.03

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-108728.03108728.03

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-938574.16-938574.16

四、本期期末余额1761060155.002584375026.34-55177197.70111393801.35227907691.734629559476.723684300.204633243776.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页上海华峰超纤科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权益其他权益工具专项一般风险

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他储备准备

一、上年年末余额1761060155.002584375026.34-67557108.91110391556.09369578941.984757848570.502982082.464760830652.96

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1761060155.002584375026.34-67557108.91110391556.09369578941.984757848570.502982082.464760830652.96

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6968420.03-211793270.12-204824850.09581383.51-204243466.58

（一）综合收益总额26560616.03-231385466.12-204824850.09700311.44-204124538.65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转-19592196.0019592196.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-19592196.0019592196.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-118927.93-118927.93

四、本期期末余额1761060155.002584375026.34-60588688.88110391556.09157785671.864553023720.413563465.974556587186.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页上海华峰超纤科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1761060155.002583630027.63110391556.09-369907021.004085174717.72

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1761060155.002583630027.63110391556.09-369907021.004085174717.72

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1002245.26378927228.35379929473.61

（一）综合收益总额379929473.61379929473.61

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配1002245.26-1002245.26

1．提取盈余公积1002245.26-1002245.26

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1761060155.002583630027.63111393801.359020207.354465104191.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页上海华峰超纤科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1761060155.002583630027.63110391556.09-187286013.704267795725.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1761060155.002583630027.63110391556.09-187286013.704267795725.02

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-182621007.30-182621007.30

（一）综合收益总额-182621007.30-182621007.30

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1761060155.002583630027.63110391556.09-369907021.004085174717.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海华峰超纤科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原华峰集

团上海有限公司基础上整体变更，由华峰集团有限公司和尤金焕等38位自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：

91310000744207135C。2011 年 2 月在深圳证券交易所上市。所属行业为橡胶和塑料制品业。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数176106.0155万股，注册资本为176106.0155万元，注册地：上海市金山区亭卫南路888号，总部地址：上海市金山区亭卫南路888号。本公司实际从事的主要经营活动为：超纤材料的研发、生产和销售；软件开发及销售、信息技术服务。本公司的母公司为华峰集团有限公司，本公司的实际控制人为尤小平。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月21日批准报出。

本期公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

江苏华峰超纤材料有限公司（以下简称“江苏超纤”）

南通华峰贸易有限公司（以下简称“南通华峰”）

深圳市威富通科技有限公司（以下简称“威富通”）

深圳市购购通电商科技有限公司（以下简称“购购通”）

深圳市智付通信息服务有限公司（以下简称“智付通”）（本期注销）

深圳市智易信息服务有限公司（以下简称“智易信息”）（本期注销）

威富通（香港）科技有限公司（以下简称“威富通香港”）

广州威富通科技有限公司（以下简称“广州威富通”）

深圳市亦卡科技有限公司（以下简称“深圳亦卡”）

深圳市世明科技有限公司（以下简称“深圳世明”）

长沙威富通技术服务有限公司（以下简称“长沙威富通”）

福建威富通科技服务有限公司（以下简称“福建威富通”）

四川威富通科技有限公司（以下简称“四川威富通”）（本期注销）

湖南威富通科技有限公司（以下简称“湖南威富通”）

山东威富通科技创新有限公司（以下简称“山东威富通”）（本期注销）

海南威富通科技有限公司（以下简称“海南威富通”）

威富通（长沙）数码科技有限公司（以下简称“长沙数码”）

江苏华峰瑞锦尼龙科技有限公司（以下简称“江苏华峰瑞锦”）财务报表附注第1页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自2024年12月31日起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十一）长期待摊费用”“三、（二十五）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，威富通香港的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。

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二○二四年度财务报表附注

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

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二○二四年度财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

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二○二四年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

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二○二四年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给财务报表附注第8页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

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二○二四年度财务报表附注

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

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二○二四年度财务报表附注本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提

预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据、应收账款、应

收款项融资、其他应收款、合并关联方组合本公司合并范围内关联方作为信用风险特征

合同资产、长期应收款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失应收票据、应收账款、应率，计算预期信用损失账龄计算方法为：

收款项融资、其他应收款、账龄组合1年以内：5%

合同资产、长期应收款1至2年：20%

2至3年：30%

3年以上：100%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

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二○二四年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第12页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注第13页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第14页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相财务报表附注第15页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第16页上海华峰超纤科技股份有限公司

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(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75

机器设备年限平均法5-1556.33-19.00

运输设备年限平均法4-5519.00-23.75

电子设备及其他年限平均法3-1059.50-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

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二○二四年度财务报表附注类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程己完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未

房屋及建筑物办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器设（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保

备、电子设备等持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第18页上海华峰超纤科技股份有限公司

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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年直线法0.00%土地证登记使用年限

专利权10年直线法0.00%根据预期受益期限

软件5、10年直线法0.00%根据预期受益期限

商标权10年直线法0.00%根据预期受益期限

非专利技术5、10年直线法0.00%根据预期受益期限

特许权7年直线法0.00%根据预期受益期限财务报表附注第19页上海华峰超纤科技股份有限公司

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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本期无使用寿命不确定的无形资产情况。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括职工薪酬、材料领用、委托外部

研发费用、直接费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

（1）人员薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。

（2）材料领用主要指直接投入研发活动的相关材料。

（3）委托研发设计费用主要指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

（4）直接费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括

折旧及摊销费用、检测费、水电燃动费等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费直线法3、10年绿化费直线法10年排污权直线法10年检测费直线法5年工程改良支出直线法3、10年财务报表附注第21页上海华峰超纤科技股份有限公司

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(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生财务报表附注第22页上海华峰超纤科技股份有限公司

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的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）超纤及尼龙业务

1）内销

根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格，产品交付给客户时确认相关收入。

2）外销

根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单及提单（运单）时确认相关收入。

（2）移动支付业务

1）软件技术开发服务

公司通过自身的技术研发能力，为其他有需求的公司进行软件开发并收取相应的服务费用，按照合同约定、在项目实施完成并经客户验收合格后确认营业收入。

2）支付分润业务

公司为第三方移动支付公司、银行、终端商户等提供技术支持、账单结算等

服务并收取相应的服务费用，按照终端商户实际发生的交易资金及签约费用率于交易实现的当天确认营业收入。

3）营销业务

公司通过自身的平台为其他有需求的公司提供广告营销服务，公司根据经双方核对确认产生的点击量或是千次曝光数据乘以约定的价格确认当期收入。

4）终端设备销售业务终端设备（POS 机、扫码枪等）销售业务

根据与客户签订的销售协议的规定，将终端设备交与客户时确认相关收入。

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（3）发电业务

当电力供应至电网公司，电网公司取得电力的控制权时确认销售收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

财务报表附注第26页上海华峰超纤科技股份有限公司

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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将

形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第28页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

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二○二四年度财务报表附注

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第30页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第31页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收款项单项超过公司期末合并总资产的0.5%

收回或转回的重要坏账准备单项超过公司期末合并总资产的0.5%

核销的重要应收款项单项超过公司期末合并总资产的0.5%财务报表附注第32页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目重要性标准

账龄超过一年或逾期的重要应付账款单项超过公司期末合并总资产的0.5%

账龄超过一年的重要预收款项单项超过公司期末合并总资产的0.5%

账龄超过一年的重要合同负债单项超过公司期末合并总资产的0.5%

账龄超过一年的重要其他应付款项单项超过公司期末合并总资产的0.5%

重要的在建工程单项超过公司期末合并总资产的0.5%

收到的重要投资活动有关的现金单项超过公司期末合并总资产的10%

支付的重要投资活动有关的现金单项超过公司期末合并总资产的10%

非全资子公司总资产占公司期末合并总资产的5%以上或重要的非全资子公司

利润总额占公司合并利润总额的10%以上合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司期

重要的合营企业或联营企业末合并总资产的5%以上或长期股权投资权益法下投资收

益占公司合并利润总额的10%以上

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

财务报表附注第33页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准

则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第34页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

报告期内公司会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额13%、6%、3%（注1）部分为应交增值税

8.25%、15%、20%

企业所得税按应纳税所得额计缴（注2）

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

注1：本公司、江苏超纤、南通华峰、江苏华峰瑞锦销售商品适用13%的增值税税率；子公司威富通北京分公司、湖南威富通为小规模纳税人，增值税税率为3%；子公司威富通及其余子公司自行开发生产并销售的软件业务、终端设备销售业务增值

税税率为13%，其余业务增值税税率为6%。

财务报表附注第35页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注2：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司、江苏超纤、威富通、长沙威富通15%

威富通香港8.25%

南通华峰、购购通、智付通、智易信息、广州威富通、深圳亦卡、深圳世明、四川威富通、

20%

福建威富通、湖南威富通、海南威富通、长沙数码、山东威富通、江苏华峰瑞锦

(二)税收优惠

1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，2023年12月12日，本公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市

地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202331006877），认定本公司为高新技术企业，有效期为三年；2024年11月19日，子公司江苏超纤取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202432003421），认定子公司江苏超纤为高新技术企业，有效期为三年；2022年12月14日，子公司威富通取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR202244201244 的

高新技术企业证书，认定威富通为高新技术企业，有效期为三年；2023年10月16日，子公司长沙威富通取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的编号为 GR202343002850 的高新技术企业证书，认定长沙威富通为高新技术企业，有效期为三年。

本年度公司及子公司江苏超纤、威富通、长沙威富通按照15%的税率计缴企业所得税。

2、根据“财政部、税务总局公告2023年第6号”和“财政部、税务总局公告2022

年第13号”文件的相关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微

利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本年度子公司南通华峰、购购通、广州威富通、深圳世明、福建威富通享受该税收优惠。

3、根据香港《2018年税务（修订）条例》的相关规定，法团首200万元（港币）

的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。

本年度子公司威富通香港实际按照8.25%的利得税税率计缴。

财务报表附注第36页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注4、根据财政部、税务总局2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5.00%抵减应纳增值税税额。

本年度公司及子公司江苏超纤符合上述加计抵减政策。

5、根据“财政部、税务总局公告2023年第1号”和“财政部、税务总局公告2023

年第19号”文件的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小

规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本年度子公司威富通北京分公司、湖南威富通享受该税收优惠。

6、根据“财政部、税务总局公告2023年第12号”文件的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

本年度子公司购购通、智付通、智易信息、广州威富通、深圳亦卡、深圳世明、福

建威富通、四川威富通、湖南威富通、海南威富通、长沙数码享受该税收优惠。

7、根据“财政部、税务总局公告2023年第7号”文件的相关规定，企业开展研发

活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本年度公司及子公司江苏超纤、威富通、长沙威富通、福建威富通享受该税收优惠。

8、根据“财税〔2008〕1号”文件的相关规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本年度子公司长沙威富通享受该税收优惠。

9、根据“财税〔2019〕46号”文件的相关规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；

对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

本年度子公司威富通享受该税收优惠。

10、根据《关于土地使用权税若干具体问题的补充规定》的通知（国税地[1989]140号）相关规定，对于各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地暂免征收土地使用税。

本年度子公司江苏超纤享受该税收优惠。

财务报表附注第37页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金30554.0047328.99

银行存款340565256.11346565451.18

其他货币资金81673353.9890366740.86

合计422269164.09436979521.03

其中：存放在境外的款项总额85264146.1276572648.07

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产520000.002100000.00

其中：衍生金融资产520000.00

理财产品2100000.00

合计520000.002100000.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

商业承兑汇票1321077.93

减：应收票据坏账准备66053.90

合计1255024.03财务报表附注第38页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提

1321077.93100.0066053.905.001255024.03

坏账准备

其中：

商业承兑汇票1321077.93100.0066053.905.001255024.03

合计1321077.93100.0066053.901255024.03本期无重要的按单项计提坏账准备的应收票据。

财务报表附注第39页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票66053.9066053.90

合计66053.9066053.90本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

4、期末公司已质押的应收票据

期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

6、本期实际核销的应收票据情况

本期无实际核销的应收票据情况。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内612540746.47519610307.05

1至2年11926297.877943604.65

2至3年5283099.564500125.40

3年以上15656958.7516668686.93

小计645407102.65548722724.03

减：坏账准备58039871.5550584904.52

合计587367231.10498137819.51财务报表附注第40页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账

30743919.844.7620780699.5867.599963220.2618692227.313.4114754853.3178.943937374.00

准备按信用风险特征组

614663182.8195.2437259171.976.06577404010.84530030496.7296.5935830051.216.76494200445.51

合计提坏账准备

其中：

账龄组合614663182.8195.2437259171.976.06577404010.84530030496.7296.5935830051.216.76494200445.51

合计645407102.65100.0058039871.558.99587367231.10548722724.03100.0050584904.529.22498137819.51财务报表附注第41页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）上海国利汽车真皮饰件有限

12051692.536025846.2750.00可能无法收回

公司永威（天津）科技有限公司7874748.003937374.0050.00可能无法收回7874748.003937374.00

智付电子支付有限公司5255403.255255403.25100.00逾期无法收回5255403.255255403.25兴业银行股份有限公司广州

3485923.103485923.10100.00逾期无法收回3485923.103485923.10

分行上海浦东发展银行股份有限

1334726.911334726.91100.00逾期无法收回1334726.911334726.91

公司广州分行

中信银行股份有限公司总行741426.05741426.05100.00逾期无法收回741426.05741426.05

合计30743919.8420780699.5818692227.3114754853.31

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内600489053.9430024452.695.00

1至2年4051549.87810309.9720.00

2至3年5283099.561584929.8730.00

3年以上4839479.444839479.44100.00

合计614663182.8137259171.97

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提14754853.316025846.2720780699.58信用风险特

35830051.215891694.08288935.994173637.3337259171.97

征组合

合计50584904.5211917540.35288935.994173637.3358039871.55本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

财务报表附注第42页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4173637.33本期无重要的应收账款核销情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称

期末余额期末余额资产期末余额期末余额合计数的比例(%)资产减值准备期末余额

客户一62586489.0462586489.049.663129324.45

客户二54706556.9954706556.998.442735327.85

客户三48453220.0648453220.067.482422661.00

客户四34314705.6034314705.605.291715735.28

客户五32629766.5832629766.585.031631488.33

合计232690738.27232690738.2735.9011634536.91

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票443013709.91537430676.49

合计443013709.91537430676.49

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备银行承兑

537430676.492511499450.182605916416.76443013709.91

汇票

合计537430676.492511499450.182605916416.76443013709.91

3、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票175693815.93

合计175693815.93财务报表附注第43页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票726649723.06

合计726649723.06

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内61913143.3383.15104118369.0489.50

1至2年4899744.316.586696991.315.76

2至3年5401356.157.253212919.842.76

3年以上2249118.893.022301445.701.98

合计74463362.68100.00116329725.89100.00无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名11123281.1014.94

第二名8910062.4211.97

第三名6349950.008.53

第四名5588279.057.50

第五名4488027.136.03

合计36459599.7048.97

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项8369244.8410691743.39

合计8369244.8410691743.39财务报表附注第44页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内6909105.009514433.46

1至2年2162634.861553307.26

2至3年467838.88586265.41

3年以上2152467.242393718.75

小计11692045.9814047724.88

减：坏账准备3322801.143355981.49

合计8369244.8410691743.39财务报表附注第45页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备840000.007.18420000.0050.00420000.00按信用风险特征组

10852045.9892.822902801.1426.757949244.8414047724.88100.003355981.4923.8910691743.39

合计提坏账准备

其中：

账龄组合10852045.9892.822902801.1426.757949244.8414047724.88100.003355981.4923.8910691743.39

合计11692045.98100.003322801.1428.428369244.8414047724.88100.003355981.4923.8910691743.39财务报表附注第46页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内6909105.00345455.265.00

1至2年1322634.86264526.9820.00

2至3年467838.88140351.6630.00

3年以上2152467.242152467.24100.00

合计10852045.982902801.14

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额3355981.493355981.49上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提300249.52300249.52

本期转回258845.45258845.45本期转销

本期核销74584.4274584.42其他变动

期末余额3322801.143322801.14

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额14047724.8814047724.88上年年末余额在本期财务报表附注第47页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增6909105.006909105.00

本期终止确认9264783.909264783.90其他变动

期末余额11692045.9811692045.98

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用风险

3355981.49300249.52258845.4574584.423322801.14

特征组合

合计3355981.49300249.52258845.4574584.423322801.14本期无重要的坏账准备转回或收回情况。

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项74584.42本期无重要的其他应收款项核销情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金4593164.234448173.41

代收代付款2854713.243317323.93

应收出口退税款1697615.99626733.64

备用金307537.15734072.61

其他零星款项2239015.372430859.10

预缴税金2490562.19

合计11692045.9814047724.88财务报表附注第48页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)期末余额

第一名应收出口退税款1697615.991年以内14.5284880.80

第二名其他零星款项840000.001-2年7.18420000.00

第三名代收代付款668882.083年以上5.72668882.08

第四名押金及保证金630129.003年以内5.3934926.45

第五名押金及保证金621800.001年以内5.3231090.00

合计4458427.0738.131239779.33

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/存货跌价准备/类别账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料140398570.72140398570.72143391712.00143391712.00

周转材料12636880.9512636880.9513008633.6413008633.64

委托加工物资75961356.02979196.1374982159.8971568161.7071568161.70

在产品196040548.368686049.11187354499.25213104628.1625033648.34188070979.82

库存商品455923983.55122177733.32333746250.23376179985.31115284092.18260895893.13

发出商品70248444.281109941.7969138502.4938257152.8438257152.84

合同履约成本17908432.7717908432.772268515.602268515.60

合计969118216.65132952920.35836165296.30857778789.25140317740.52717461048.73

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

委托加工物资979196.13979196.13

在产品25033648.347230464.3823578063.618686049.11

库存商品115284092.1876826227.6569932586.51122177733.32

发出商品1109941.791109941.79

合计140317740.5286145829.9593510650.12132952920.35财务报表附注第49页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收款项2793776.80320888.842472887.961717695.00133111.401584583.60

合计2793776.80320888.842472887.961717695.00133111.401584583.60财务报表附注第50页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

2793776.80100.00320888.8411.492472887.961717695.00100.00133111.407.751584583.60

计提减值准备

其中：

账龄组合2793776.80100.00320888.8411.492472887.961717695.00100.00133111.407.751584583.60

合计2793776.80100.00320888.842472887.961717695.00100.00133111.401584583.60财务报表附注第51页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内1585776.8079288.845.00

1-2年1208000.00241600.0020.00

合计2793776.80320888.84

3、本期合同资产计提减值准备情况

上年年末本期变动金额项目期末余额

余额本期计提本期转回本期转销/核销其他变动信用风险特

133111.40187777.44320888.84

征组合

合计133111.40187777.44320888.84

4、本期实际核销的合同资产情况

本期无实际核销的合同资产情况。

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额711687.9555201941.49

待认证进项税额40403536.556229547.67

预交企业所得税792234.671526696.89

预交的其他税款16460.52

合计41907459.1762974646.57财务报表附注第52页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上年减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末余额年末余额追加投资减少投资其他期末余额投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．联营企业

深圳光远数科天使创业投资合伙

156346080.321465117.76157811198.08企业（有限合伙）

福州十方科技网络有限公司5587781.76410996.145998777.90

泰斯卡华峰（上海）汽车科技有

1645930.002558525.704204455.70

限责任公司上海东方国创先进纺织创新中心

425421.4911196.12436617.61

有限公司

湖南睿远信息科技有限公司416381.74416381.74翼乘（上海）智能科技有限公司2617403.892617403.89

小计164421595.312617403.89416381.744445835.72168451049.292617403.89

合计164421595.312617403.89416381.744445835.72168451049.292617403.89财务报表附注第53页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期计入其他本期计入其他本期末累计计入其他本期末累计计入其他本期确认的指定为以公允价值计量且项目名称期末余额上年年末余额综合收益的利得综合收益的损失综合收益的利得综合收益的损失股利收入其变动计入其他综合收益的原因

广东通莞科技股份有限公司10453466.2710269216.30184249.97448466.27276000.00

深圳汇商通盈科技有限公司7421342.206598594.44822747.761421342.20

Swiftplus International Limtited 11678254.39 7485333.44 4192920.95 31901745.61

江苏睿博数据技术有限公司2414129.283503614.021089484.742585870.72

南京信诚云服网络科技有限公司442759.29442759.297557240.71

EUROPASS 欧洲通有限公司 252785.24 252785.24 2809721.17 对被投资单位不控制或不具有重大影

Top Value Limited 199060.00 199060.00 3830734.29 响，且属于非交易性权益工具投资SG PAYMENTS CO.LTD 118035.63 118035.63 869248.47

一树山（天津）科技有限公司53351.2053351.203196648.80

Airpay Financial Technokogies Pty Ltd 37492.18 37492.18 1944972.03

EASYEURO TECHNOLOGY

1361210.881459200.44

LIMITED

合计33070675.6830321452.626659119.121089484.741869808.4754696181.80276000.00财务报表附注第54页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明

转入留存收益项目名称转入留存收益的累计损失终止确认的原因的累计利得

EASYEURO TECHNOLOGY

108728.03回购

LIMITED

(十三)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额22105292.9322105292.93

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额22105292.9322105292.93

—持有目的变更为出售22105292.9322105292.93

（4）期末余额

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额2600112.842600112.84

（2）本期增加金额300013.02300013.02

—计提或摊销300013.02300013.02

（3）本期减少金额2900125.862900125.86

—持有目的变更为出售2900125.862900125.86

（4）期末余额

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

（2）上年年末账面价值19505180.0919505180.09

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

财务报表附注第55页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产3523645278.533889951967.99固定资产清理

合计3523645278.533889951967.99

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1827088389.994583561880.1451550988.0565612425.976527813684.15

（2）本期增加金额29461542.4263977048.374890298.743632768.68101961658.21

—购置2877798.281679398.534890298.743632768.6813080264.23

—在建工程转入4478451.2162297649.8466776101.05

—投资性房地产转入22105292.9322105292.93

（3）本期减少金额54881471.134534825.501338015.0360754311.66

—处置或报废54881471.134534825.501338015.0360754311.66

（4）期末余额1856549932.414592657457.3851906461.2967907179.626569021030.70

2．累计折旧

（1）上年年末余额556336816.571997869455.6628755427.4254900016.512637861716.16

（2）本期增加金额96552517.22348650477.476980496.924240784.41456424276.02

—计提93652391.36348650477.476980496.924240784.41453524150.16

—投资性房地产转入2900125.862900125.86

（3）本期减少金额47037723.783595256.801269084.9051902065.48

—处置或报废47037723.783595256.801269084.9051902065.48

（4）期末余额652889333.792299482209.3532140667.5457871716.023042383926.70

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额2991825.472991825.47

—计提2991825.472991825.47

（3）本期减少金额

（4）期末余额2991825.472991825.47

4．账面价值

（1）期末账面价值1203660598.622290183422.5619765793.7510035463.603523645278.53

（2）上年年末账面价值1270751573.422585692424.4822795560.6310712409.463889951967.99财务报表附注第56页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物475282775.49尚在办理中

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程36082767.3736082767.3758752890.4358752890.43

工程物资26105902.8826105902.8827401067.3927401067.39

合计62188670.2562188670.2586153957.8286153957.82

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

安装工程14550770.4214550770.4253276431.5053276431.50

建筑工程21531996.9521531996.955476458.935476458.93

合计36082767.3736082767.3758752890.4358752890.43

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物运输工具合计

1．账面原值

（1）上年年末余额14985955.93212429.5515198385.48

（2）本期增加金额13585449.4113585449.41

—新增租赁13585449.4113585449.41

（3）本期减少金额13763286.48212429.5513975716.03

—处置13763286.48212429.5513975716.03

（4）期末余额14808118.8614808118.86

2．累计折旧

（1）上年年末余额11220682.95158566.7711379249.72

（2）本期增加金额5500585.4453862.785554448.22

—计提5500585.4453862.785554448.22财务报表附注第57页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输工具合计

（3）本期减少金额13695305.35212429.5513907734.90

—处置13695305.35212429.5513907734.90

（4）期末余额3025963.043025963.04

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值11782155.8211782155.82

（2）上年年末账面价值3765272.9853862.783819135.76

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术特许权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额523235672.66621791.4925426505.97589325.5325205672.472124307.01577203275.13

（2）本期增加金额4724187.134724187.13

—购置4724187.134724187.13

（3）本期减少金额

（4）期末余额523235672.66621791.4930150693.10589325.5325205672.472124307.01581927462.26

2．累计摊销

（1）上年年末余额84434091.75575206.7610620164.58372803.5319695695.021466783.41117164745.05

（2）本期增加金额10465831.7326224.342928853.4048554.76172916.96303472.4313945853.62

—计提10465831.7326224.342928853.4048554.76172916.96303472.4313945853.62

（3）本期减少金额

（4）期末余额94899923.48601431.1013549017.98421358.2919868611.981770255.84131110598.67

3．减值准备

（1）上年年末余额5139837.905139837.90

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额5139837.905139837.90财务报表附注第58页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术特许权合计

4．账面价值

（1）期末账面价值428335749.1820360.3916601675.12167967.24197222.59354051.17445677025.69

（2）上年年末账面

438801580.9146584.7314806341.39216522.00370139.55657523.60454898692.18

价值期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权123456300.03尚在办理中

合计123456300.03

(十八)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的计提处置其他账面原值

威富通1733150150.681733150150.68

深圳世明139854.70139854.70

小计1733290005.381733290005.38减值准备

威富通1506006484.8270363871.011576370355.83深圳世明

小计1506006484.8270363871.011576370355.83

账面价值227283520.56-70363871.01156919649.55

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致组合的构成及依据与商誉相关的非流动资产（包直接归属于资产组

括固定资产、无形资产、长期——是的可辨认资产待摊费用）财务报表附注第59页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的预测期内的关键参数（增长率、利润率稳定期的关键参数稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期内的关键参数的确定依据年限等）（增长率、利润率、折现率等）确定依据

收入增长率：根据企业发展规划以及行

收入增长率：2025年至2029年收入增业发展形势进行预测

长率分别为：2.99%，-0.99%，9.01%，利润率：根据各产品类型的历史年度毛收入增长率：0.00%

威富通包含商誉的资7.82%，5.10%根据谨慎性考虑稳定

244363871.01174000000.0070363871.015年利率水平并结合企业未来发展规划及利润率：12.92%

产组利润率：5.20%，5.00%，9.01%，11.63%，期收入未永续增长成本费用预算进行预测税前折现率：11.41%

12.92%

税前折现率：采用能够反映相关资产组

税前折现率：11.41%和资产组组合的特定风险的税前利率。

合计244363871.01174000000.0070363871.01财务报表附注第60页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2357399.431998532.12993472.124986.623357472.81

绿化费7352575.961225406.646127169.32

排污权9328.869328.840.02

检测费490566.12392452.8098113.32

工程改良支出22783522.049230293.293487602.5128526212.82

合计32993392.4111228825.416108262.914986.6238108968.29

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备114160338.5716889053.50115749297.8417321218.85

可抵扣亏损425339898.2662828170.28379995102.7756411762.99

递延收益135443459.5920316518.94174941876.3426241281.45

租赁负债11848068.251698379.694190209.90569015.45

合计686791764.67101732122.41674876486.85100543278.74

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产计税基础差异6691772.661003765.907554670.821133200.62

使用权资产11782155.821702195.213819135.76516959.09交易性金融资产公允价

520000.0078000.00

值变动

合计18993928.482783961.1111373806.581650159.71

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产2773294.3998958828.021650159.7198893119.03

递延所得税负债2773294.3910666.721650159.71财务报表附注第61页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异565736041.00484260433.56

可抵扣亏损87718533.16112236792.44

合计653454574.16596497226.00

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

无抵扣年限限制4888164.774852850.39香港威富通

2025年784654.96

2026年751331.831694221.16

2027年1205435.532135056.16

2028年436876.91436876.91

2029年145641.90

2030年

2031年

2032年13429821.1940380938.23

2033年62072222.1361952194.63

2034年4789038.90

合计87718533.16112236792.44

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值以公允价值计量且其变动计

73406373.1173406373.11123948394.43123948394.43

入其他综合收益的金融资产

以摊余成本计量的金融资产10076438.6110076438.6140012222.2240012222.22

预付设备工程款12638570.8212638570.8220079303.4220079303.42

合计96121382.5496121382.54184039920.07184039920.07财务报表附注第62页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、

银行承兑汇票保证金、保

货币资金56964000.2056964000.20保证借款保证金、信用证保67465960.2067465960.20保证函保证金

证金、外汇掉期保证金

应收款项融资175693815.93175693815.93质押质押132933592.84132933592.84质押质押

固定资产550760819.72273388696.50抵押借款抵押198005504.3765487406.55抵押借款抵押

无形资产285720787.14220981041.41抵押借款抵押299134354.07226696541.13抵押借款抵押

其他非流动资产30000000.0030000000.00质押开具银行承兑汇票质押30000000.0030000000.00质押开具国内信用证质押

合计1099139422.99757027553.84727539411.48522583500.72财务报表附注第63页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

抵押借款149006000.00387260000.00

保证借款332350000.00404100000.00

票据贴现192400000.00205000000.00

信用证议付19878508.33

应付利息393906.26745097.53

合计674149906.261016983605.86

2、已逾期未偿还的短期借款

本期末无已逾期未偿还的短期借款。

(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票223446359.2661723208.00

商业承兑汇票44716645.653794230.71

合计268163004.9165517438.71本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内375766452.43340286428.06

1至2年14681794.6148832965.14

2至3年19973958.5018420085.83

3年以上17456811.6939421932.14

合计427879017.23446961411.17

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

本期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。

财务报表附注第64页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收款项107399746.2737753078.31

合计107399746.2737753078.31

2、账龄超过一年的重要合同负债

本期末无账龄超过一年的重要合同负债。

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬60396279.40543073433.15529552710.4473917002.11

离职后福利-设定提存计划32964.7833424402.3933433329.0624038.11

辞退福利78725.004636131.304515422.30199434.00

合计60507969.18581133966.84567501461.8074140474.22

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴60365063.41471820062.51458309939.9673875185.96

（2）职工福利费9750.0031106843.4831095744.7820848.70

（3）社会保险费17552.9920390514.3020393805.7914261.50

其中：医疗保险费15736.2618505735.3618507486.8413984.78

工伤保险费233.731776664.151776621.16276.72

生育保险费1583.00108114.79109697.79

（4）住房公积金3913.0016509912.4016507119.456705.95

（5）工会经费和职工教育经费3246100.463246100.46

合计60396279.40543073433.15529552710.4473917002.11

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险31646.1632390616.3832398952.9423309.60

失业保险费1318.621033786.011034376.12728.51

合计32964.7833424402.3933433329.0624038.11财务报表附注第65页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1642036.59408613.09

企业所得税12225.95420945.87

个人所得税1595747.251757866.28

房产税3342635.862789960.28

土地使用税1751465.411929400.74

印花税687994.45630375.85

城建税368577.25279628.99

教育费附加216907.78152469.10

地方教育费附加144605.2097765.75

其他109157.25152386.67

合计9871352.998619412.62

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项226233244.40308046220.98

合计226233244.40308046220.98

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

拆借款220536416.65300783250.00

押金及保证金1639363.174147870.02

待退分润款601765.64601765.64

其他零星款项3455698.942513335.32

合计226233244.40308046220.98

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项本期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。

财务报表附注第66页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款107111049.91263490000.00

一年内到期的长期应付款350255597.23

一年内到期的租赁负债5072914.813561868.46

合计462439561.95267051868.46

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额11456531.032782320.26

长期借款应付利息546679.83

合计11456531.033329000.09

(三十二)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款220000000.00

合计220000000.00

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额11949962.764247886.94

其中：未确认融资费用506778.63103357.87

减：一年内到期的租赁负债5072914.813561868.46

合计6877047.95686018.48

(三十四)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款400000000.00

合计400000000.00

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期非金融机构借款400000000.00

合计400000000.00财务报表附注第67页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

预提商业折扣1041627.509705495.874432883.106314240.27联营企业尚未实缴

550000.00550000.00

的出资责任

合计1591627.509705495.874432883.106864240.27

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助183591885.3440848416.75142743468.59与资产相关的政府补助

合计183591885.3440848416.75142743468.59

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总额1761060155.001761060155.00

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2584375026.342584375026.34

合计2584375026.342584375026.34财务报表附注第68页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于减：其他综合收益期末余额发生额收益当期转入损益费用母公司少数股东当期转入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-60787279.685569634.385569634.38108728.03-55326373.33

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-60787279.685569634.385569634.38108728.03-55326373.33企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益198590.80-49415.17-49415.17149175.63

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额198590.80-49415.17-49415.17149175.63

其他综合收益合计-60588688.885520219.215520219.21108728.03-55177197.70财务报表附注第69页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积110391556.091002245.26111393801.35

合计110391556.091002245.26111393801.35

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润157785671.86369578941.98

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润157785671.86369578941.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润71015537.10-231385466.12

其他综合收益结转留存收益108728.0319592196.00

减：提取法定盈余公积1002245.26提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润227907691.73157785671.86

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4347891982.993641681303.534351314251.893834073853.70

其他业务233865334.62193827985.57235931130.67208722366.86

合计4581757317.613835509289.104587245382.564042796220.56

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入4347891982.994351314251.89

其中：超细纤维合成革1098481795.63811681136.01

超细纤维底坯1294559074.151912953445.38财务报表附注第70页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

超细纤维绒面革522446934.70389487117.21

尼龙61115903581.35888895080.04

技术服务费181697191.10307936011.88

电力134803406.0640361461.37

其他业务收入233865334.62235931130.67

合计4581757317.614587245382.56

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

超纤相关业务技术服务业务合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按商品转让时间

分类：

在某一时点确认4400060126.513787024284.27177248888.4246918484.944577309014.933833942769.21

在某一时段内确认4448302.681566519.894448302.681566519.89

合计4400060126.513787024284.27181697191.1048485004.834581757317.613835509289.10

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

城建税5027127.384660914.80

教育费附加4836250.574513899.93

环境保护税959841.10988486.70

土地使用税7105715.137561231.20

房产税14501536.3112871289.73

印花税2996982.402474294.30

其他128549.3377341.33

合计35556002.2233147457.99

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬45078014.2239524662.18

固定资产折旧13374487.7811684943.20财务报表附注第71页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

佣金6466727.558626128.49

业务招待费8708522.388408097.41

差旅费3622912.304158948.12

样品费3550198.572055010.99

办公费3457462.462541686.18

展览费1510040.682563097.30

其他4797341.875596524.75

合计90565707.8185159098.62

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬131831197.80128573693.29

折旧与摊销41645489.8952505878.13

办公费11380535.5419835211.12

咨询费7580789.576247922.75

维修费5904449.994497066.37

业务招待费5679665.296142072.99

环保及绿化费用3026439.096173698.44

其他16110610.0418915089.44

合计223159177.21242890632.53

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬82321203.4592357375.61

材料领用59249174.9160477280.52

直接费用47526250.6646427930.40

委托外部研发费用3076249.192330995.90

合计192172878.21201593582.43财务报表附注第72页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用47321077.7774833105.71

其中：租赁负债利息费用288559.11301926.84

减：利息收入6604040.987504794.14

汇兑损益-8756043.22-7638984.19

承兑汇票贴息6984983.777009442.64

其他817738.57677507.13

合计39763715.9167376277.15

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助48232042.8371447801.65

进项税加计抵减26269646.7216745897.54

代扣个人所得税手续费330909.31478078.20

合计74832598.8688671777.39

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益4445835.722893117.76

处置长期股权投资产生的投资收益-522877.58-1357763.15

处置交易性金融资产取得的投资收益-305200.0093797.67

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入276000.00414024.27

理财产品的投资收益3672579.185262589.96

合计7566337.327305766.51

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产520000.00

合计520000.00财务报表附注第73页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-66053.9061053.90

应收账款坏账损失11628604.3610658358.22

其他应收款坏账损失41404.07241150.48其他非流动资产坏账损失

合计11603954.5310960562.60

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失86145829.95135655877.35

合同资产减值损失187777.44133111.40

固定资产减值损失2991825.47

商誉减值损失70363871.01119765299.17

合计159689303.87255554287.92

(五十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益371565.78-19494.74371565.78

合计371565.78-19494.74371565.78

(五十四)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

无法支付的应付款项1110221.58105153.891110221.58

其他944283.55447779.77944283.55

合计2054505.13552933.662054505.13

(五十五)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠525133.95495800.00525133.95

非流动资产毁损报废损失5577132.4028196.135577132.40

其他813611.351432753.48813611.35

合计6915877.701956749.616915877.70财务报表附注第74页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用146514.92155620.69

递延所得税费用-55042.27-27148970.04

合计91472.65-26993349.35

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额72166418.14

按法定[或适用]税率计算的所得税费用10824962.71

子公司适用不同税率的影响-806311.94

调整以前期间所得税的影响-18003.46

非应税收入的影响-322817.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响620618.08

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-132774.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13305013.90

研发费用加计扣除的影响-23626495.26

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化13322.58

其他233958.12

所得税费用91472.65

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润71015537.10-231385466.12

本公司发行在外普通股的加权平均数1761060155.001761060155.00

基本每股收益0.04-0.13

其中：持续经营基本每股收益0.04-0.13终止经营基本每股收益财务报表附注第75页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）71015537.10-231385466.12

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1761060155.001761060155.00

稀释每股收益0.04-0.13

其中：持续经营稀释每股收益0.04-0.13终止经营稀释每股收益

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

代收代付款132768813.57151631632.65

政府补助4331329.3729062890.75

收到经营性往来款9066801.638048643.87

利息收入6831342.216867073.01

其他4457199.683076026.26

合计157455486.46198686266.54

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

代收代付款132768813.57151631632.65

研究开发费86775205.2290420187.22

办公费14837998.0022376897.30

业务招待费14388187.6714550170.40

支付经营性往来款7178673.577620490.26

咨询费7580789.576247922.75

佣金6466727.558626128.49

差旅费5713548.696401641.01

展览费1510040.682563097.30

手续费817738.57677507.13

其他31204579.7333012900.60

合计309242302.82344128575.11财务报表附注第76页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

赎回以获取利息收入为目的的定期存单152121550.0034651260.00

合计152121550.0034651260.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买以获取利息收入为目的的定期存单204400288.3951808110.00

合计204400288.3951808110.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到拆借款400000000.001030000000.00

合计400000000.001030000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还拆借款549970703.39851079166.74

租赁负债支付的现金6078613.066034168.31

合计556049316.45857113335.05

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款1501020285.691226570882.1627155345.851969245049.204240508.33781260956.17

华峰集团拆借款700683250.00400000000.0019877172.81549970703.39570589719.42租赁负债（含一年内到期

4247886.9413780688.886078613.0611949962.76的租赁负债）财务报表附注第77页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润72074945.49-230685154.68

加：信用减值损失11603954.5310167064.15

资产减值准备159689303.87255554287.92

固定资产折旧453524150.16444752459.57

投资性房地产折旧300013.02600026.04

使用权资产折旧5554448.225934502.74

无形资产摊销13945853.6215318945.51

长期待摊费用摊销6108262.915820976.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-371565.7819494.74（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5577132.4028196.13

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-520000.00

财务费用（收益以“－”号填列）38792335.7866556400.39

投资损失（收益以“－”号填列）-7566337.32-7305766.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-65708.99-27148970.04

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）10666.72

存货的减少（增加以“－”号填列）-204850077.52135102005.14

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）54989836.23-436680801.84

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）294070956.2085762664.92

其他-921600.00

经营活动产生的现金流量净额902868169.54322874730.87

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额283309255.60319705239.70

减：现金的期初余额319705239.70328000861.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-36395984.10-8295621.32财务报表附注第78页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金283309255.60319705239.70

其中：库存现金30554.0047328.99

可随时用于支付的银行存款283278701.60296757130.05

可随时用于支付的其他货币资金22900780.66

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额283309255.60319705239.70

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金12500000.2067000000.20使用受限

用于担保的定期存款或通知存款40650000.00使用受限

定期存款81995908.2949808321.13流动性受限

保函保证金465960.00使用受限

信用证保证金2194000.00使用受限

外汇掉期业务保证金1620000.00使用受限

合计138959908.49117274281.33

(六十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金86300077.95

其中：美元7891213.117.188456725196.32

欧元178352.387.52571342226.51

港币30036369.210.926027814879.34

英镑44993.899.0765408387.04

澳大利亚元990.134.50704462.52

加拿大元947.715.04984785.75

澳门币156.340.8985140.47

应收账款108980369.95财务报表附注第79页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元9940357.327.188471455264.56

欧元4676747.777.525735195800.69日元245600.000.046211354.82

港币2111779.090.92601955591.91

英镑246.269.07652235.18

澳大利亚元53348.114.5070240439.93

新西兰元11723.494.095548013.55

瑞士法郎46.997.9977375.81

澳门币16721.480.898515023.80

斯里兰卡卢比2289712.930.024656269.70

应付账款3603446.72

欧元1930.477.525714528.14

港币3875110.050.92603588506.91

澳大利亚元91.344.5070411.67

其他应收款94.18

港币101.700.926094.18

其他应付款410048.58

其中：美元199.007.18841430.49

港币100.000.926092.60

英镑44993.859.0765408386.68

澳门币154.500.8985138.81

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用288559.11301926.84

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用893422.711694725.27计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入财务报表附注第80页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

与租赁相关的总现金流出6972035.777728893.58售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入222212.45330275.25

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬82321203.4592357375.61

材料领用59249174.9160477280.52

直接费用47526250.6646427930.40

委托外部研发费用3076249.192330995.90

合计192172878.21201593582.43

其中：费用化研发支出192172878.21201593582.43资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本期无非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并本期无非同一控制下企业合并。

(三)反向购买本期无反向购买。

(四)处置子公司本期无处置子公司情况。

财务报表附注第81页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)其他原因的合并范围变动

1、子公司四川威富通于2024年8月15日注销，故公司从四川威富通注销之日起不

再将其纳入合并报表范围。

2、子公司山东威富通于2024年10月22日注销，故公司从山东威富通注销之日起

不再将其纳入合并报表范围。

3、子公司智易信息于2024年10月25日注销，故公司从智易信息注销之日起不再

将其纳入合并报表范围。

4、子公司智付通于2024年12月13日注销，故公司从智付通注销之日起不再将其

纳入合并报表范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江苏超纤205000万元江苏江苏制造100.00设立

威富通5000万元深圳深圳服务100.00企业合并

购购通1500万元深圳深圳贸易、服务100.00同一控制下企业合并

威富通香港1万港币香港香港服务100.00设立

广州威富通1000万元广州广州服务51.00设立

深圳亦卡1000万元深圳深圳服务100.00非同一控制下企业合并

深圳世明1000万元深圳深圳服务100.00非同一控制下企业合并

长沙威富通1000万元长沙长沙服务100.00设立

福建威富通1000万元福建福建服务51.00设立

湖南威富通1000万元湖南湖南服务51.00设立

海南威富通500万元海南海南服务51.00设立

南通华峰1000万元江苏江苏贸易100.00设立

长沙数码1000万元湖南湖南服务100.00设立

江苏华峰瑞锦17500万元江苏江苏制造100.00设立

2、重要的非全资子公司

本期无重要的非全资子公司。

财务报表附注第82页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

无重要的合营企业或联营企业。

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计168451049.29164421595.31下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润4445835.722893117.76

—其他综合收益

—综合收益总额4445835.722893117.76

3、合营企业或联营企业发生的超额亏损

累积未确认的本期未确认的损失本期末累积未合营企业或联营企业名称

前期累计损失（或本期分享的净利润）确认的损失翼乘（上海）智能科技有限公司-1758872.72-100.24-1758972.96

深圳市汇商盈实业中心（有限合伙）-2386982.2655129.25-2331853.01

深圳市通承科技有限公司-24939.642249.56-22690.08

(四)重要的共同经营本期无重要的共同经营。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

财务报表附注第83页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本政府补助计入当期损益或冲减相关资产负债表列报项目费用损失的金额金额成本费用损失的项目本期金额上期金额

递延收益82151214.6240848416.7541302797.87其他收益

合计82151214.6240848416.7541302797.87与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益37528629.867383626.0830145003.78

营业外收入3000.003000.00

合计37531629.867383626.0830148003.78

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入本期新增本期转入其他本期冲减成本其他与资产相关负债项目上年年末余额营业外收入期末余额

补助金额收益金额费用金额变动/与收益相关金额

递延收益183591885.3440848416.75142743468.59与资产相关

(二)政府补助的退回本期无政府补助的退回。

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风财务报表附注第84页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投

资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估

客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

财务报表附注第85页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同

1年以内1-3年3年以上账面价值

金额合计

短期借款677478351.85677478351.85674149906.26

应付票据268163004.91268163004.91268163004.91

应付账款427879017.23427879017.23427879017.23一年内到期的非流动

467391144.31467391144.31462439561.95

负债租赁负债（含一年内到

5417822.757038918.6412456741.3911949962.76期的租赁负债）

合计1846329341.057038918.641853368259.691844581453.11上年年末余额项目3年未折现合同

1年以内1-3年账面价值

以上金额合计

短期借款1024554393.001024554393.001016983605.86

应付票据65517438.7165517438.7165517438.71

应付账款446961411.17446961411.17446961411.17一年内到期的非流

271185976.68271185976.68267051868.46

动负债

长期借款9328611.11229471944.44238800555.55220000000.00

长期应付款12600000.00404211506.85416811506.85400000000.00租赁负债（含一年内

3561868.46686018.484247886.944247886.94到期的租赁负债）

合计1833709699.13634369469.772468079168.902420762211.14

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及财务报表附注第86页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金56725196.3229574881.6386300077.9577729504.2830312223.47108041727.75

应收账款71455264.5637525105.39108980369.9594876064.352585641.5797461705.92

应付账款3603446.723603446.7210938481.511669123.1012607604.61

其他应收款94.1894.1892.1692.16

其他应付款1430.49408618.09410048.581409.46226.431635.89

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少利润总额12817903.04元（2023年

12月31日：16166567.77元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币

对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

(二)套期业务风险管理本期公司未开展套期业务。

财务报表附注第87页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认金融资产转移方式终止确认情况的判断依据性质金额情况

银行承兑汇票背书1208434149.69终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

银行承兑汇票贴现841975082.20终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计2050409231.89

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

银行承兑汇票背书1208434149.69

银行承兑汇票贴现841975082.20-6984983.77

合计2050409231.89-6984983.77

3、转移金融资产且继续涉入

本期无转移金融资产且继续涉入情况。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产520000.00520000.00

1.以公允价值计量且其变动计入

520000.00520000.00

当期损益的金融资产财务报表附注第88页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（1）衍生金融资产520000.00520000.00

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资443013709.91443013709.91

◆其他权益工具投资33070675.6833070675.68

◆其他非流动资产73406373.1173406373.11

1.以公允价值计量且其变动计入

73406373.1173406373.11

其他综合收益的金融资产

（1）大额存单73406373.1173406373.11

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额520000.00549490758.70550010758.70持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)华峰集团有限公司（以下简投资、生产、温州瑞安1386800000.009.0727.65称“华峰集团”）销售本公司的母公司情况的说明：2021年4月6日，公司一致行动人（尤小平及其直系亲属尤金焕、尤小华、尤小燕、尤小玲、陈林真）将其持有的公司股份327205039股（占上市公司总股本的18.58%）表决权委托给华峰集团有限公司，华峰集团有限公司受托公司一致行动人本次表决委托后，可以实际支配的公司表决权股份

486860932股（占上市公司总股本的27.65%）。

本公司最终控制方是：尤小平财务报表附注第89页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

泰斯卡华峰（上海）汽车科技有限责任公司（以下简称“泰斯卡华峰”）联营企业

福州十方网络科技有限公司（以下简称“福州十方”）联营企业

深圳市通承科技有限公司（以下简称“通承科技”）联营企业

湖南睿远信息科技有限公司（以下简称“湖南睿远”）联营企业

深圳市汇商盈实业中心（有限合伙）（以下简称“深圳汇商盈”）联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

华峰化学股份有限公司（以下简称“华峰化学”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

华峰重庆氨纶有限公司（以下简称“重庆氨纶”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

重庆华峰化工有限公司（以下简称“重庆华峰”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

浙江华峰新材料有限公司（以下简称“华峰新材料”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

华峰铝业有限公司（以下简称“华峰铝业有限”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

瑞安市远东化工有限公司（以下简称“远东化工”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

浙江华峰合成树脂有限公司（以下简称“华峰合成树脂”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

上海华峰新材料研发科技有限公司（以下简称“华峰新材料研发”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

重庆华峰聚酰胺有限公司（以下简称“华峰聚酰胺”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

上海华峰瑞讯生物材料有限公司（以下简称“上海华峰瑞讯”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

江苏华峰瑞讯生物材料有限公司（以下简称“江苏华峰瑞讯”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

北京芯友工程技术有限公司（以下简称“北京芯友”）本公司母公司的联营企业

华峰集团上海工程有限公司（以下简称“华峰集团上海工程”）本公司母公司的联营企业

深圳汇商通盈科技有限公司（以下简称“汇商通盈”）公司关键管理人员具有重大影响的其他企业

上海馥阁国际贸易有限公司（以下简称“馥阁贸易”）公司关键管理人员控制的其他企业

浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司（以下简称“华峰热塑”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

浙江峰客科技有限公司（以下简称“峰客科技”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

浙江赛孚唯科技有限公司（以下简称“赛孚唯”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

华峰班恩（上海）材料有限公司（以下简称“华峰班恩”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

浙江华峰物流有限责任公司（以下简称“华峰物流”）与本公司受同一母公司控制的其他企业财务报表附注第90页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额度是否超过交易额度关联方关联交易内容本期金额上期金额（如适用）（如适用）

重庆华峰采购材料35548329.895000万元否40432218.05

华峰合成树脂采购材料.服务7382870.101600万元否11933257.70

华峰聚酰胺采购材料6367106.191300万元否9852452.12

泰斯卡华峰采购服务5722306.561600万元否2754923.58

华峰新材料研发采购服务、材料4054537.951100万元否2520399.76

华峰集团上海工程采购服务3050264.151188679.24

华峰班恩采购材料2339721.24400万元否

湖南睿远采购服务1709956.181500万元否5228812.45

华峰集团采购服务、材料1525724.32200万元否277538.95

远东化工采购材料1059410.61150万元否588849.56

福州十方采购服务969758.821500万元否987551.05

华峰新材料采购材料863594.37150万元否525451.33

上海华峰瑞讯采购材料598380.53100万元否67407.08

赛孚唯采购软件、服务540390.72200万元否

北京芯友采购服务179245.28

馥阁贸易采购其他76500.00261120.00

峰客科技采购服务22159.29

华峰热塑采购材料5884.95

华峰物流采购服务395.00

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

泰斯卡华峰销售产品9190576.862152991.99

华峰新材料研发提供劳务、销售产品及材料3994267.629951.77

华峰合成树脂销售材料1862023.69465346.82

江苏华峰瑞讯提供服务365437.55

汇商通盈提供服务332742.00687163.18

华峰新材料研发销售固定资产332669.62财务报表附注第91页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

华峰铝业有限销售材料141759.03373612.57

福州十方提供服务72510.60543368.36

华峰新材料销售材料54088.9424424.78

华峰集团销售产品9601.77

华峰热塑销售材料4884.9624373.01

重庆氨纶销售材料2097.35

华峰化学销售材料1254.87

重庆华峰销售材料411.502389.38

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

江苏超纤100000000.002023/12/182024/12/17否(详见其他说明)

江苏超纤120000000.002023/4/262025/4/25否

江苏超纤600000000.002020/8/62025/8/6否

江苏超纤500000000.002019/12/172025/12/16否

江苏超纤360000000.002022/1/132027/1/12否

江苏超纤300000000.002023/2/72028/2/6否

其他说明：根据协议约定，担保期间为对应主合同债务人履行债务期限届满之日起三年，该担保项下债务到期日为2025年3月12日。

本公司作为被担保方：

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

华峰集团30000000.002024/6/142025/6/13否

华峰集团250000000.002024/4/82029/4/7否

华峰集团500000000.002019/12/172025/12/16否

华峰集团180000000.002024/7/32026/7/2否财务报表附注第92页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、关联方资金拆借

关联方年初余额本期增加本期减少期末余额拆入

华峰集团700683250.00419877172.81549970703.39570589719.42

其他说明：上述余额及变动包含计提和支付的利息，2024年度公司及子公司江苏超纤与华峰集团拆借款相关的利息费用为19877172.81元。

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1865.12万元1793.44万元

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

泰斯卡华峰1178660.1058933.011570311.5078515.58

汇商通盈160254.518012.73535061.2826753.06

福州十方48618.122430.911066638.24126932.08预付款项

通承科技65000.0065000.00

重庆华峰2728016.788128.00其他应收款

深圳汇商盈250.0712.5050.002.50其他非流动资产

北京芯友1050000.001240000.00

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

华峰聚酰胺3115168.141732380.00

泰斯卡华峰2643860.37730869.42

远东化工435099.56160997.48财务报表附注第93页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

华峰集团66752.00

华峰集团上海工程32000.00

峰客科技25040.00

上海华峰瑞讯3000.00

华峰新材料研发9440.002484355.65其他应付款

华峰集团220334122.19300683250.00一年内到期的非流动负债

华峰集团350255597.23长期应付款

华峰集团400000000.00

(七)关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

1、华峰集团自2023年4月24日起，将在2年内向公司及子公司提供不超过4亿元

的财务资助，公司及子公司可以根据实际经营情况在有效期内、在资助额度内连续、循环使用，利率按中国进出口银行浙江省分行给华峰集团的贷款利率通知书执行。

截至2024年12月31日，公司应付华峰集团暂借款余额为350255597.23元。

2、华峰集团自2023年4月24日起，将在2年内向公司全资子公司提供余额不超过

5亿且发生额不超过10亿的财务资助用于临时周转，本次财务资助以借款方式提供，

借款利率不高于贷款市场报价利率，上市公司不提供相应担保。

截至2024年12月31日，子公司江苏华峰应付华峰集团暂借款余额为220536416.65元。

(八)资金集中管理本公司未参与和实行资金集中管理安排。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

（1）截至2024年12月31日，公司外汇掉期交易业务保证金余额为

1620000.00元。

财务报表附注第94页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）截至2024年12月31日，公司以原值为83221394.91元、账面价值为

7318579.53元的房屋建筑物及原值为8834436.48元、账面价值为

5050352.58元的土地使用权为公司在中国银行上海市金山支行自2018年8月6日至2028年8月6日发生的不高于人民币400000000.00元的全部债务提供抵押担保。

截至 2024 年 12 月 31 日，公司在上述抵押合同（合同号：972018ZD003）下，借款事项如下：借款总金额为61000000.00元，其中13000000.00元的借款期限为2024年1月17日至2025年1月10日；13000000.00元的借款期限

为2024年3月5日至2025年3月5日；16000000.00元的借款期限为2024年10月31日至2025年4月30日；19000000.00元的借款期限为2024年11月29日至2025年5月29日。

（3）截至2024年12月31日，公司以原值为114784109.46元、账面价值为

49486938.80元的房屋建筑物及原值为51324774.00元、账面价值为

36604012.12元的土地使用权为公司在中国工商银行上海市金山支行自2020年11月12日至2025年11月12日发生的不高于人民币148360000.00元的全部债务提供抵押担保。

截至2024年12月31日，公司在上述抵押合同（合同号：12201001015201）下，借款事项如下：借款总金额为60000000.00元，其中25000000.00元的借款期限为2024年2月23日至2025年2月21日；30000000.00元的借款

期限为2024年5月14日至2025年5月13日；5000000.00元的借款期限为

2024年9月20日至2025年9月17日。

（4）截至2024年12月31日，华峰集团为公司在中国建设银行股份有限公司上海金山石化支行自2024年4月8日至2029年4月7日发生的不高于人

民币250000000.00元的全部债务提供担保。

截至2024年12月31日，公司在上述担保合同（合同号：31069123024025）下，借款事项如下：借款总金额为40000000.00元，其中40000000.00元的借款期限为2024年4月23日至2025年4月22日。

截至2024年12月31日，公司在上述合同下，已开具未到期的银行承兑汇票

50000000.00元；江苏超纤收到公司开具的银行承兑汇票后进行贴现，贴现

金额为50000000.00元。

（5）截至2024年12月31日，华峰集团为公司在广发银行上海分行自2024年6月14日至2025年6月13日发生的不高于人民币30000000.00元的全部债务提供担保。

财务报表附注第95页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

截至2024年12月31日，公司在上述担保合同（合同号：（2024）沪银最保

字第0249号）下，已开具未到期的银行承兑汇票30000000.00元；江苏超纤

收到公司开具的银行承兑汇票后进行贴现，贴现金额为30000000.00元。

（6）截至2024年12月31日，公司为江苏超纤在中国银行启东支行自2020年8月6日至2025年8月6日不高于600000000.00元的全部债务提供保证

担保（合同号：2022年中银最高保字409654313号（保证））。同时，江苏超纤以原值为352755315.35元、账面价值为216583178.17元的房屋建筑物以

及原值为130733339.66元，账面价值为103936032.39元的土地使用权为江苏超纤在中国银行启东支行自2024年3月4日至2034年3月3日不高于

600000000.00元的借款进行抵押担保。同时以20000000.00元的定期存款作

为借款保证金，存款期限为2024年11月7日至2025年2月7日。

截至2024年12月31日，江苏超纤在上述担保项下借款总金额126027000.00元，其中：34580000.00元借款期限为2024年3月7日至2025年9月2日；

26516000.00元借款期限为2024年3月7日至2025年9月2日；12600000.00

元借款期限为2024年4月1日至2025年9月20日；24325000.00元借款期

限为2024年4月12日至2025年10月8日；9880000.00元借款期限为2024年3月7日至2025年3月2日；7576000.00元借款期限为2024年3月7日

至2025年3月2日；3600000.00元借款期限为2024年4月1日至2025年3月20日；6950000.00元借款期限为2024年4月12日至2025年4月8日；

截至2024年12月31日，江苏超纤在上述担保项下已开具未到期的银行承兑汇票金额为42528425.00元；公司收到江苏超纤开具的25000000.00元银行

承兑汇票后进行贴现，贴现金额为25000000.00元。

截至2024年12月31日，江苏超纤在上述担保项下开立信用证290400.00美元，其中252000.00美元信用证到期日为2025年1月11日；38400.00美元信用证到期日为2025年3月15日。

（7）截至2024年12月31日，公司为江苏超纤在工商银行启东支行自2022年1月13日至2027年1月12日不高于360000000.00元的全部债务提供保

证担保（合同号：0111100021-2022年启东<保>字0001号）。

截至2024年12月31日，江苏超纤在上述担保项下借款总金额211350000.00元，其中：46000000.00元借款期限为2024年1月31日至2025年1月30日；38550000.00元借款期限为2024年2月20日至2025年2月8日；

17000000.00元借款期限为2024年4月12日至2025年4月8日；30000000.00

元借款期限为2024年5月11日至2025年5月9日；30000000.00元借款期

限为2024年7月31日至2025年7月31日；49800000.00元借款期限为2024年10月23日至2025年4月22日。

财务报表附注第96页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

截至2024年12月31日，江苏超纤在上述担保项以及2194000.00元的保证金下开立信用证1391400.00美元，其中652800.00美元信用证到期日为2025年2月15日；652800.00美元信用证到期日为2025年3月15日；28600.00

美元信用证到期日为2025年1月17日；57200.00美元信用证到期日为2025年1月17日。

（8）截至2024年12月31日，公司为江苏超纤在建设银行启东支行自2023年2月7日至2028年2月6日不高于300000000.00元的全部债务提供保证

担保(合同号：HTC320647600ZGDB2023N003)。

截至2024年12月31日，江苏超纤在上述担保项下借款总金额10000000.00元，其中：500000.00元借款期限为2024年7月16日至2025年1月21日；

500000.00元借款期限为2024年7月16日至2025年6月21日；9000000.00

元借款期限为2024年7月16日至2025年8月11日。

（9）截至2024年12月31日，公司为江苏超纤在中国农业银行启东支行自

2023年4月26日至2025年4月25日不高于120000000.00元的全部债务提

供最高额保证担保（合同号：32100520230009574）。

截至2024年12月31日，江苏超纤在上述担保项下借款总金额为30000000.00元；其中30000000.00元借款期限为2024年4月12日至2025年4月11日。

（10）截至2024年12月31日，公司和华峰集团有限公司为江苏超纤在中国进出口银行浙江省分行自2019年12月17日至2027年12月16日不高于

500000000.00元的全部借款提供保证担保（合同号：（2019）进出银（浙信保）字第5-021号）；同时，江苏超纤以原值为94828237.00元，账面价值为

75390644.32元的土地使用权为江苏超纤在中国进出口银行浙江分行自2019年12月17日至2025年12月16日不高于500000000.00元的借款提供抵押担保。

截至2024年12月31日，江苏超纤在上述担保项下借款已结清。

（11）截至2024年12月31日，公司为江苏超纤在广发银行启东支行自2023年12月18日至2024年12月17日不高于100000000.00元的债权提供保证担保（合同号：(2023）通银综授额字第000137号-担保01）；

截至2024年12月31日，江苏超纤在上述担保项下借款总金额50000000.00元其中：50000000.00元借款期限为2024年3月13日至2025年3月12日；

截至2024年12月31日，江苏超纤以12500000.20的定期存款做保证金，其中包括2200000.00元定期存款，存期为2024年11月8日至2025年5月8日；2156000.00元定期存款，存期为2024年11月12日至2025年2月12日；2156000.00元定期存款，存期为2024年11月21日至2025年2月21财务报表附注第97页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注日；2600000.00元定期存款，存期为2024年11月21日至2025年5月21日；1188000.00元定期存款，存期为2025年12月5日至2025年6月5日；

2200000.00元定期存款，存期为2025年12月5日至2025年3月5日；江

苏超纤在上述担保及保证金项下已开具未到期的银行承兑汇票金额为

62500000.00元。

（12）截至2024年12月31日，江苏华峰与浙商银行温州瑞安支行签订《资金池合作协议》，江苏华峰以154526051.39元应收票据作为质押。

截至2024年12月31日，在上述合同项下江苏华峰已开具未到期的银行承兑汇票143417934.26元。

（13）截至2024年12月31日，华峰集团为江苏超纤在招商银行温州分行自

2024年7月3日至2026年7月2日发生的不高于人民币180000000.00元的

全部债务提供担保。江苏华峰与招商银行温州瑞安支行签订票据池质押协议，江苏华峰以21167764.54元应收票据作为质押。

截至2024年12月31日，在上述合同项下江苏华峰已开具未到期的银行承兑汇票金额为20000000.00元；公司收到江苏超纤开具的银行承兑汇票后进行贴现，贴现金额为20000000.00元。

截至2024年12月31日，江苏华峰在招商银行温州瑞安支行已开具未到期的商业承兑汇票余额为39372129.57元；供应商贴现相应商业承兑汇票时占用

江苏华峰授信额度，截至2024年12月31日，供应商已贴现未到期的商业承兑汇票余额为24391635.85元。

（14）截至2024年12月31日，公司为江苏超纤在宁波银行上海分行自2020年5月9日至2024年12月16日不高于300000000.00元的全部借款提供保

证担保（合同号：07000KB209K7BFL）；

截至2024年12月31日，公司已开具未到期的商业承兑汇票金额为

35344516.08元；在上述担保项下，江苏华峰收到公司开具的商业承兑汇票

后进行贴现，贴现金额为30000000.00元。

（15）威富通以人民币20000000.00元的大额存单作质押，截至2024年12月31日，威富通在上海银行深圳宝新支行已开具尚未到期的银行承兑汇票金额为6750000.00元，票据期限为2024年9月24日至2025年3月24日。

（16）威富通以人民币10000000.00元的定期存款作质押，截至2024年12月31日，威富通在宁波银行深圳财富港支行已开具尚未到期的银行承兑汇票金额为10000000.00元，票据期限为2024年8月9日至2025年2月9日。

（17）威富通以人民币20650000.00元的定期存款作质押，截至2024年12月31日，威富通在中国民生银行深圳桃园支行已开具尚未到期的银行承兑汇财务报表附注第98页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

票金额为20650000.00元，其中：6920000.00元的票据期限为2024年8月

16日至2025年2月16日，6780000.00元的票据期限为2024年8月21日至

2025年2月21日，6950000.00元的票据期限为2024年8月23日至2025年

2月23日。

(二)或有事项无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无需要披露的重要非调整事项。

(二)利润分配情况根据2025年4月21日公司第五届董事会第十八次会议通过的2024年度利润分配预案，拟以总股本1761060155.00股为基数，向全体股东每10股派送现金红利人民币0.05元（含税），拟分配的股利总额为8805300.78元，剩余未分配利润结转下一年度，不以公积金转增股本，该分配方案符合公司章程规定。

本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。

(三)销售退回资产负债表日后未发生重要的销售退回。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内399234687.59318031733.95

1至2年339486.72596399.32

2至3年423279.7442459.95

3年以上304252.47

小计399997454.05318974845.69

减：坏账准备25579877.2816337857.02

合计374417576.77302636988.67财务报表附注第99页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账

12051692.533.016025846.2750.006025846.26

准备按信用风险特征组

387945761.5296.9919554031.015.04368391730.51318974845.69100.0016337857.025.12302636988.67

合计提坏账准备

其中：

账龄组合387945761.5296.9919554031.015.04368391730.51318974845.69100.0016337857.025.12302636988.67

合计399997454.05100.0025579877.286.40374417576.77318974845.69100.0016337857.025.12302636988.67财务报表附注第100页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）上海国利汽车真

12051692.536025846.2750.00可能无法收回

皮饰件有限公司

合计12051692.536025846.27

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内387182995.0619359149.755.00

1至2年339486.7267897.3420.00

2至3年423279.74126983.9230.00

合计387945761.5219554031.01

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提6025846.276025846.27信用风险特

16337857.023345546.62129372.6319554031.01

征组合

合计16337857.029371392.89129372.6325579877.28本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款129372.63本期无重要的应收账款核销情况。

财务报表附注第101页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏账准备和应收账款合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产期末单位名称合同资产减值准备

期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的比例(%)期末余额

客户一62586489.0462586489.0415.653129324.45

客户二54706556.9954706556.9913.682735327.85

客户三48453220.0648453220.0612.112422661.00

客户四34314705.6034314705.608.581715735.28

客户五32629766.5832629766.588.161631488.33

合计232690738.27232690738.2758.1811634536.91

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1463738984.87990432811.42

合计1463738984.87990432811.42

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1463312337.56990521524.80

1至2年869407.3010028.00

2至3年22500.00

3年以上2971.6930000.00

小计1464184716.55990584052.80

减：坏账准备445731.68151241.38

合计1463738984.87990432811.42财务报表附注第102页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备840000.000.06420000.0050.00420000.00按信用风险特征组

1463344716.5599.9425731.681463318984.87990584052.80100.00151241.380.02990432811.42

合计提坏账准备

其中：

账龄组合369949.500.0225731.686.96344217.822312243.620.23151241.386.542161002.24

合并关联方组合1462974767.0599.921462974767.05988271809.1899.77988271809.18

合计1464184716.55100.00445731.680.031463738984.87990584052.80100.00151241.380.02990432811.42财务报表附注第103页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：合并关联方组合期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备合并关联方不计

江苏超纤1462974767.05988271809.18提坏账准备

合计1462974767.05988271809.18

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内337570.5116878.535.00

1至2年29407.305881.4620.00

3年以上2971.692971.69100.00

合计369949.5025731.68

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额151241.38151241.38上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提294490.30294490.30本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额445731.68445731.68财务报表附注第104页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额990584052.80990584052.80上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1463312337.561463312337.56

本期终止确认989711673.81989711673.81其他变动

期末余额1464184716.551464184716.55

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用风险

151241.38294490.30445731.68

特征组合

合计151241.38294490.30445731.68本期无重要的坏账准备转回或收回情况。

（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

拆借款1462974767.05988271837.18

员工备用金168838.27431971.40

其他零星款项1041111.231880244.22

合计1464184716.55990584052.80财务报表附注第105页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)期末余额

第一名拆借款1462974767.051年以内99.92

第二名其他零星款项840000.001年以内0.06420000.00

第三名其他零星款项112800.002年以内0.015640.00

第四名其他零星款项94905.661年以内0.015781.13

第五名其他零星款项41684.941年以内0.002084.25

合计1464064157.65100.00433505.38

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4050000000.001460200669.542589799330.464050000000.001245969104.912804030895.09

对联营、合营企

4641073.314641073.312071351.492071351.49

业投资

合计4054641073.311460200669.542594440403.774052071351.491245969104.912806102246.58

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年减值准备被投资单位上年年末余额追加减少本期计提期末余额年末余额其他期末余额投资投资减值准备

江苏超纤2000000000.002000000000.00

威富通2050000000.001245969104.91214231564.632050000000.001460200669.54

合计4050000000.001245969104.91214231564.634050000000.001460200669.54财务报表附注第106页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

1．合营企业

2．联营企业

泰斯卡华峰（上海）汽

1645930.002558525.704204455.70

车科技有限责任公司上海东方国创先进纺

425421.4911196.12436617.61

织创新中心有限公司

小计2071351.492569721.824641073.31

合计2071351.492569721.824641073.31财务报表附注第107页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1741690151.551420195007.931439148153.581268235513.59

其他业务68847897.9168533698.2970715354.6373282479.16

合计1810538049.461488728706.221509863508.211341517992.75

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入1741690151.551439148153.58

其中：超细纤维合成革982275144.08744549724.76

超细纤维底坯289306575.08375004177.82

绒面革470108432.39319594251.00

其他业务收入68847897.9170715354.63

合计1810538049.461509863508.21

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1810538049.461488728706.22在某一时段内确认

合计1810538049.461488728706.22

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益520000000.00

权益法核算的长期股权投资收益2569721.8297458.38

处置交易性金融资产取得的投资收益-305200.0093797.67

合计522264521.82191256.05财务报表附注第108页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-5728444.20计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

43790497.68

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产214800.00生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3672579.18对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出715759.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目5011653.18

小计47676845.67

所得税影响额5889767.25

少数股东权益影响额（税后）107462.22

合计41679616.20财务报表附注第109页上海华峰超纤科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.550.040.04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

0.640.020.02

净利润上海华峰超纤科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月二十二日财务报表附注第110页