北京捷成世纪科技发展股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章总则
第一条为强化北京捷成世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《北京捷成世纪科技股份有限公司章程》(以下
简称“《公司章程》”)《北京捷成世纪科技股份有限公司董事会议事规则》及其他
有关法律、法规及规范性文件的规定，公司特设立董事会审计委员会(以下简称“委员会”)，并制定本工作细则。
第二条委员会是董事会设立的常设监督机构，向董事会负责并报告工作，在
董事会领导下负责审核公司的财务信息及其披露、审查内部控制制度等。
第二章委员会组织机构
第三条委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董
事应过半数，至少有一名独立董事是会计专业人士。委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，由董事会全体董事过半数选举产生。委员会设立主任委员一人，主任委员由会计专业人士的独立董事担任。
第四条委员会成员应当具备以下条件：
1.熟悉国家有关法律、法规；具备财务、会计、审计等方面的专业知识；
熟悉公司的经营管理工作；
2.遵守诚信原则，廉洁自律、忠于职守，为维护公司和股东权益，积极开
展工作；3.具有较强的综合分析能力和判断能力，能处理复杂的财务及经营方面的问题，并具备独立工作能力。
第五条委员会成员由董事会选任，每届任期与董事会相同。在任期届满前，可提出辞职。任期届满，可连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本细则规定补足委员人数。
第六条委员会下设日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章委员会的职权和义务
第七条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第八条委员会的职责是：
(一)监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
(二)监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
(三)审核公司的财务信息及其披露；
(四)监督及评估公司的内部控制；
(五)负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第九条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事
会审议：
(一)披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
(二)聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
(三)聘任或者解聘公司财务负责人；
(四)因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
(五)法律法规、中国证监会规定、深圳证券交易所有关规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十条委员会工作经费列入公司预算。委员会行使职权时聘请咨询机构和
专业人员所发生的合理费用，由公司承担。委员会成员参加委员会会议发生的合理费用由公司支付。
第十一条主任委员依法履行下列职责：
1.召集、主持委员会会议；
2.审定、签署委员会的报告；
3.检查委员会决议和建议的执行情况；
4.代表委员会向董事会报告工作；
5.应当由主任委员履行的其他职责。
主任委员因故不能履行职责时，由其指定1名委员代其行使职权。
第十二条委员会在履行职权时，针对发现的问题可采取以下措施：
1.口头或书面通知，要求予以改正；
2.要求公司职能部门进行核实；
3.对严重违反有关规定的公司高级管理人员，向董事会提出罢免或解聘的建议。
第十三条委员会成员应当履行以下义务：
1.依照法律、行政法规、公司章程，忠实履行职责，维护公司利益；
2.除依照法律规定和股东大会，董事会同意外，不得披露公司秘密；
3.对向董事会提交报告或出具文件的内容的真实性、合规性负责。
第四章委员会的工作方式和程序
第十四条委员会由主任委员、委员组成。主任委员负责委员会的全面工作，委员会遵循科学民主决策原则，重大事项、重要问题经集体讨论决定。
第十五条委员会实行定期会议和临时会议制度。委员会会议以现场召开为原则。必要时，在保障委员充分表达意见的前提下，也可以通过视频、电话、传真或者电子邮件表决等方式召开。委员会会议也可以采取现场与其他方式同时进行的方式召开。第十六条定期会议每年召开四次，分别在第一季度、期中、第三季度、期末财务报告定稿前召开，主要内容是复核公司季度报告、中期报告和年度报告。
第十七条临时会议根据工作需要不定期召开。有下列情况之一时，可召开
临时会议：
1.公司高级管理人员违反法律、法规及公司章程，严重损害公司利益时；
2.委员会对某些重大事项认为需要聘请注册会计师、职业审计师、律师提
出专业意见时；
3.主任委员认为必要时。
第十八条委员会召开定期会议，应提前至少三天将会议时间、地点及建议
讨论的主要事项，以书面或其他方式通知委员会成员。经半数以上委员提议，可以召开临时委员会会议，召集人应至少提前三天以书面或其他方式通知全体委员。
情况紧急的，可以随时通知全体委员召开会议，但召集人应当在会议上作出说明。
委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行。
第十九条委员会会议由召集人召集和主持。召集人不能召集和主持会议，可委托其他委员主持。委员会委员应当如期出席会议，对拟讨论或审议的事项充分发表意见、表明自己的态度。因故不能出席会议时，可以书面委托其他委员代其行使职权，委托书应当载明代理人姓名、代理事项、权限和有效期限、并由委托人签字或盖章。委员连续两次不出席会议，也不委托其他人代其行使职权，由委员会提请董事会予以更换。
第二十条委员会会议决议采取投票、举手或通讯表决方式。所有决议必须经全体委员二分之一以上表决同意方为有效。
第二十一条委员会会议应有明确的会议记录。会议记录包括会议召开的时间、地点、主持人、参加人员、议题，讨论经过和表决结果(表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数)。出席会议的委员应在记录上签字。
第二十二条委员会会议记录、决议作为公司档案保管十年。第五章附则
第二十三条本细则中，“以上”含本数。
第二十四条本细则由董事会负责解释。经公司董事会审议批准后实施。
第二十五条本细则未尽事宜，按国家有关法律、行政法规和公司章程的规
定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、行政法规或经合法程序修改后的公司
章程相抵触时，按国家有关法律、行政法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
