永清环保股份有限公司

审计报告

众环审字（2026）1100092号审计报告

众环审字（2026）1100092号

永清环保股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了永清环保股份有限公司（以下简称“永清环保”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永清环保2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永清环保，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、商誉减值

关键审计事项在审计中如何应对该事项

截至2025年12月31日，永清环保商誉针对商誉减值，我们实施的主要审计程序如下：

账面原值为人民币487520932.53元，

1、了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这

减值准备为人民币395721360.39元，些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关

1关键审计事项在审计中如何应对该事项

账面价值为人民币91799572.14元。内部控制的运行有效性；

管理层每年年度终了对商誉进行减值测2、复核公司对商誉所在资产组的划分是否合理，试，管理层将含有商誉的资产组或资产并保持一贯；

组组合的账面价值与其可收回金额进行

3、了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任比较，以确定减值损失金额。可收回金能力、专业素质和客观性；

额根据资产组或资产组组合的公允价值

减去处置费用后的净额与预计未来现金4、与管理层及其聘请的外部评估机构专家讨论商

流量的现值两者之间较高者确定。确定誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设的合理预计未来现金流量的现值涉及重大的管性，主要包括收入增长率、毛利率及税前折现率等；

理层判断和估计，尤其是对收入增长率、将评估中所采用的预测期收入增长率、毛利率等关未来运营成本变动和折现率等关键假设键假设与历史期间实际数据、经管理层批准的年度的估计。预算进行了比较，复核税前折现率以及收入增长率等关键假设的合理性；

由于商誉的账面价值对财务报表的重要性，同时商誉减值测试涉及管理层的重5、复核与商誉减值相关的信息是否已在财务报告大判断和估计，这些判断存在固有不确中作出恰当列报。

定性，并且可能受到管理层偏向的影响，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。

2、应收账款坏账准备计提

关键审计事项在审计中如何应对该事项

永清环保应收账款期末余额重大，其对针对应收账款坏账准备计提，我们实施的主要审计应收账款的坏账准备采用预期信用损失程序如下：

模型进行计量。管理层对应收账款按照

1、了解、评价并测试永清环保与应收账款管理、相当于整个存续期内预期信用损失的金采用预期信用损失模型计算损失准备计提坏账准

额计量坏账准备，其中考虑了应收账款备的相关内部控制关键控制点设计和运行有效性。

历史回款数据、预期损失概率和前瞻性信息。对具有类似信用损失模型的客户2、获取管理层对做出估计的依据包括历史信用损群组进行坏账准备估计。失经验、历史回款情况以及前瞻性信息等考虑因素进行复核，测算在预期信用损失模型下通过违约风因管理层在运用预期信用损失模型时需险敞口和整个存续期信用损失率所估算计提的坏

要运用重大会计估计和判断，且影响金账准备是否充分合理。

额重大，故我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。3、对于单独计提坏账准备的应收账款，获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、法院判决书及相关资料，并复核其合理性。

4、对于按组合和管理层估计的预期信用损失模型

计提坏账准备的应收账款，选取样本分析和测算应收账款坏账准备计提充分性和合理性。

2四、其他信息

永清环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永清环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永清环保、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督永清环保的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大

3错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可

能导致对永清环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永清环保不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就永清环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

2013年8月19日，公司根据2012年度股东大会决议，以2012年12月31日的总股本

13356.00万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积转增股份6678.00万股，至

此公司股本增加至20034.00万元。

2015年7月27日，根据公司临时股东大会决议及经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1655号”文的核准，公司非公开发行1274.29万股人民币普通股股票，至此公司股本增加至21308.29万元。

2015年12月13日，根据公司2015年第二次临时股东大会决议，公司向激励对象新增

发行人民币普通股股票279.09万股，至此公司股本增加至21587.38万元。

2016年4月27日，根据公司2015年度股东大会决议，以2015年12月31日的总股本

21587.38万股为基数，按每10股转增20股的比例，以资本公积转增股份43174.76万股，

至此公司股本增加至64762.14万元。

2016年6月22日，根据公司2016年召开的第三届董事会第十四次会议，回购注销原

激励对象李争志、黄强、罗新星3人尚未解锁的限制性股票1.65万元，至此公司股本减少至64760.49万元。

2016年10月10日，根据公司2015年第二次临时股东大会、2016年9月26日召开的

第三届董事会第十九次会议，向激励对象增加发行人民币普通股93.74万元，至此公司股本

增加至64854.23万元。

2017年3月2日，根据2016年召开的第三届董事会第二十一次会议，回购注销原激励

对象郭倩琪、黎海靓共2人尚未解锁的限制性股票1.20万股，至此公司股本减少至64853.03万元。

2017年12月19日，根据2017年召开的第四届董事会第二次会议，公司回购注销原激

励对象隆玉周、周大杰、邓雄、张彬、高玉梅、肖德晟、伍梦絮、周紫平、靳长军、李海辉

10人已获授但尚未解锁的限制性股票31.30万元，相应减少注册资本人民币31.30万元，变

更后的注册资本为人民币64821.73万元。

2018年8月10日，根据2018年召开的第四届董事会第七次会议，公司回购注销首次

股权激励授予的188位激励对象合计持有的限制性股票324.17万元及预留股权激励授予的

28位激励对象合计持有的未解锁的限制性股票47.54万元，相应减少注册资本人民币371.71万元，变更后的注册资本为人民币64450.02万元。

2022年11月，根据第五届董事会第十九次会议，向激励对象增加发行人民币普通股

112.2万股，相应增加注册资本人民币112.2万元，变更后的注册资本为人民币为64562.22

14永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注万元。

截至2025年12月31日，公司股本总额为64562.22万元。

3、公司实际从事的主要经营活动

公司所属行业为生态保护和环境治理业，为以土壤修复为工程核心、以固\危废处置为运营核心，大气污染治理、环境咨询、新能源、双碳业务协调发展的综合性环保产业平台。

4、本公司实际控制人

公司母公司为湖南永清环境科技产业集团有限公司，实际控制人为刘正军。

5、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报表经公司董事会批准后报出。

本财务报表批准报出日：2026年4月20日。

6、营业期限

企业营业期限为2004年1月19日至无固定期限。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本公司财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了合并及公司2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，合并及公

15永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项信用损失等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”、

四、11、“金融资产减值”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请

参阅“附注四、34重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司从事生态保护和环境治理业，主要服务为环境运营服务、环境工程服务、环境咨询服务、BOT 建设服务等。其中：环境运营服务、环境咨询服务，正常营业周期短于一年；环境工程服务、BOT 建设服务，正常营业周期长于一年。本公司以 12 个月作为一个正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准；

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过500万元人民币重要的在建工程项目单项在建工程发生额或余额超过2000万元人民币账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额超过500万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款金额超过500万元人民币重要的投资活动单项金额超过3000万元人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%

16永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资重要的合营企业或联营企业

产≥5%

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

17永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本“附注四、6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本“附注四、15、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决

18永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中所有者权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本“附注四、15、长期股权投资”或本

“附注四、10、金融工具”。

19永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易

的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本“附注四、15长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”(2)*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号--资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失:对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

20永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币

货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

21永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

22永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权

23永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融

24永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风

25永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票本组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征债务人以商业承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算*应收账款及合同资产

26永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项、合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

应收合并范围内关联方组合本组合为合并范围内公司间商品/服务销售的应收款项

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄以交易日期为基础确定，账龄组合账龄组合的应收账款为除合并范围内组合项目及单项计提信用损失准备项目以外的应收账款账龄能够反映其信用风险特征

本组合以应收光伏发电、垃圾发电确认的国补、省补、市补作为信用风险特电价补贴组合征。

合同资产：

未结算项目组合信用风险特征质保期内的质保金组合款项性质本年应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1-2年（含2年）10

2-3年（含3年）20

3年以上55

*应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款自初始确认日起到

期期限在一年内(含一年)的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外基于其信用风险特征将其划分为不同组合：

27永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

本组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征，债务人以商业承兑汇票结算应收账款商业承兑汇票的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算应收账款本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1应收股利组合2应收利息组合3本组合为合并范围内关联方的应收款项组合4本组合为应收款项的账龄为信用风险特征

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可

28永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同行了约义务，且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定

29永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“附注四、10、金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在

30永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

31永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

32永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本“附注四、6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

33永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量并按照与房屋建筑物或土地使用权致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、23、长期资产减值”自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本公司以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

34永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物及构筑物年限平均法2-5041.92-48.00

光伏电站年限平均法254.00

机器设备年限平均法8-1248.00-12.00

运输设备年限平均法4-8412.00-24.00

电子设备及其他年限平均法4-8412.00-24.00

注：房屋建筑物及构筑物中刚性填埋场按工作量法计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、23、长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、23、长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

35永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本“附注四、32、租赁”。

21、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权、专利技术、软件、特许经营权，其中：土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；专利技术，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命；软件，以本公司软件实际使用及更新情况并参考市场惯例确定；特许

36永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注经营权，以合同约定年限为使用寿命。无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法土地使用权权证规定年限直线法分期平均

专利技术3-10年直线法分期平均

软件3-8年直线法分期平均特许经营权合同约定年限直线法分期平均期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、23、长期资产减值”。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各年负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括光伏项目改造支出、车位费、物业费、焚烧技改支出。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、长期资产减值

37永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

25、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

38永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

26、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本“附注四、32、租赁”。

27、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

39永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

28、收入收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）收入确认的具体办法

本公司的主要收入包括：环境治理工程收入、运营收入、环评及咨询服务收入、危险废

40永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

物处置收入、商品销售收入。

1）环境治理工程收入：主要包括大气净化工程、土壤修复收入、新能源工程服务收入。

由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，或客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定履约进度，即已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。

2）运营收入：按照提供服务时合同约定的收费标准及结算量或处置量确认运营收入。

3）环评及咨询服务收入：本公司根据合同分析履约义务是否符合在某一时段内履行的

履约义务，对于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定履约进度，即已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。

对于不符合某一时段内履行的履约义务，本公司按照时点确认收入，即服务提供完成并经业主验收之后确认收入。

4）商品销售收入：公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，

本公司以控制权转移时点确认收入。

29、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入》之外的其他企业会计

准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用

于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定

41永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调

整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

42永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延

所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

43永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

32、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本“附注四、17、固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资

44永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本公司在本期内无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更本公司在本期内无会计估计变更事项。

34、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本“附注四、28、收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；

45永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

46永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

47永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按3%、5%、6%、9%、11%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

土地使用税应税土地面积乘以征收率

从价计征的，按房产原值一次减除10%-30%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税的，按租金收入的12%计缴。

企业所得税详见下表

注：本公司及下属子公司本年适用的企业所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率（%）

永清环保股份有限公司15.00

新余永清环保能源有限公司15.00

衡阳永清环保能源有限公司15.00

江苏永之清固废处置有限公司15.00

YonkerNorthAmericaInc. 21.00

IntegratedScience&TechnologyInc. 3.00-21.00

符合条件的小型微利企业下属分子公司20.00

其余子公司25.00

2、税收优惠及批文

（1）增值税根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）、《财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知》

48永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注（财税[2015]78号），2025年度，本公司的子公司衡阳永清环保能源有限公司、新余永清环保能源有限公司垃圾发电项目享受100%增值税即征即退的税收优惠；2025年度取得的垃圾

处置、污泥处置收入免征增值税。本公司的子公司江苏永之清固废处置有限公司污泥处置项目享受70%增值税即征即退的税收优惠。

（2）企业所得税2023年10月16日，本公司获得“高新技术企业证书”（编号：GR202343000388），依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司自2023年起连续3年适用15%的企业所得税税率（即

2023年度、2024年度、2025年适用15%的企业所得税优惠税率）。本公司2025年度适用15%的所得税税率。

2024年11月1日，本公司的子公司衡阳永清环保能源有限公司通过全国高新技术企业认

定管理工作领导小组办公室对湖南省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公示。依据《中华人民共和国企业所得税法》，衡阳永清环保能源有限公司自2024年起连续3年适用15%的企业所得税税率（即2024年度、2025年度、2026年适用15%的企业所得税优惠税率）。衡阳永清环保能源有限公司2025年度适用15%的所得税税率。

2025年12月19日，本公司的子公司江苏永之清固废处置有限公司获得“高新技术企业证书”（编号：GR202532018411），依据《中华人民共和国企业所得税法》，江苏永之清固废处置有限公司自2025年起连续3年适用15%的企业所得税税率（即2025年度、2026年度、2027年适用15%的企业所得税优惠税率）。江苏永之清固废处置有限公司2025年度适用15%的所得税税率。

2023年11月22日，本公司的子公司新余永清环保能源有限公司获得“高新技术企业证书”（编号：GR202336000817），依据《中华人民共和国企业所得税法》，新余永清环保能源有限公司自2023年起连续3年适用15%的企业所得税税率（即2023年度、2024年度、2025年适用15%的企业所得税优惠税率）。新余永清环保能源有限公司2025年度适用15%的所得税税率。

依据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。2025年度，本公司及本公司的子公司衡阳永清环保能源有限公司、新余永清环保能源有限公司、江苏永之清固废处置有限公司享受此税收优惠政策。

49永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注根据《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部税务总局科技部告2022年第16号）的规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司的子公司湖南华环检测技术有限公司可按规定在2025年度企业所得税汇算清享受科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例100%优惠政策，本公司的子公司Yonker North America INC执行美国联邦税税务条例、孙公司IntegratedScience&TechnologyInc执行美国联邦税和产生收入的州税条例。（佐治亚州税率：5.75%、密西西比州税率：（最低$25）其中，$4000-$5000:3%；$5000-$10000:4%；>$10000:5%、宾夕法尼亚州税率：9.99%）

根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一

年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2025年度，本公司的子

公司衡阳永清环保能源有限公司二期项目和污泥项目、新余永清环保能源有限公司二期项

目、甘肃禾希环保科技有限公司危险废物利用处置项目所得享受免税优惠。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等

项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2025年度，本公司孙公司长沙汇晶新能源有限公司所得享受免征优惠。

《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）第一条：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）将执行期限延长至2027年12月31日。

《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13

号）第一条：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公

50永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注告》（财政部税务总局公告2023年第12号）将执行期限延长至2027年12月31日。公司下属分子公司满足条件的适用此项税收优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》

(财税〔2008〕48号)第一条规定，企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。2025年度，本公司子公司衡阳永清环保能源有限公司、新余永清环保能源有限公司符合以上规定，享受相应的税收优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指2025年度，

“上年”指2024年度。

1、货币资金

（1）分类列示项目年末余额年初余额

银行存款126631359.31115162661.81

其他货币资金61375241.6661295319.51

合计188006600.97176457981.32

其中：存放在境外的款项总额1400734.481732751.31

（2）期末存在票据保证金、质押、冻结等对使用有限制款项61934901.71元，其中其

他货币资金包括银行承兑汇票、信用证及履约保函保证金、质押定期存单及利息收入为

60908187.55元、子公司新余永清环保能源有限公司资金池保证金199.83元；银行存款包括银行账户久悬未用冻结13672.22元、限定用途的资金1012842.11元，详见本附注“六、

23、所有权或使用权受限资产”。

（3）期末存放在境外的货币资金1400734.48元。

（4）期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

51永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产112099766.80112228637.90

其中：业绩补偿111484977.26111681496.12

或有对价350664.83350664.83

权益工具投资264124.71196476.95

注：2023年度业绩补偿38455342.88元于2025年3月收到；2024年度业绩补偿

73226153.24元，于2025年9月收到6000000.00元、2025年12月收到20000000.00元，

至本报告出具日2024年业绩补偿款尚余47226153.24元未收到。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票18447750.2611390487.31

商业承兑汇票14453641.15301371.48

小计32901391.4111691858.79

减：坏账准备722682.0615068.58

合计32178709.3511676790.21

（2）年末无已质押的应收票据

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票26408997.96

商业承兑汇票4582878.47

合计30991876.43

（4）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备32901391.41100.00722682.062.2032178709.35

52永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：银行承兑汇票18447750.2656.0718447750.26

商业承兑汇票14453641.1543.93722682.065.0013730959.09

合计32901391.41100.00722682.0632178709.35（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11691858.79100.0015068.580.1311676790.21

其中：银行承兑汇票11390487.3197.4211390487.31

商业承兑汇票301371.482.5815068.585.00286302.90

合计11691858.79100.0015068.5811676790.21

*组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

6个月以内14453641.15722682.065.00

合计14453641.15722682.06

（5）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票组合15068.58707613.48722682.06

合计15068.58707613.48722682.06

4、应收账款

（1）按账龄披露

53永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄年末余额年初余额

1年以内220132963.96200036584.00

1至2年122903628.4499372854.38

2至3年53856530.4047399843.15

3年以上106811927.56137636251.06

小计503705050.36484445532.59

减：坏账准备79958997.7176175348.01

合计423746052.65408270184.58

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备26565146.565.2722637862.3485.223927284.22

按组合计提坏账准备477139903.8094.7357321135.3712.01419818768.43

其中：账龄组合333920531.9766.2957321135.3717.17276599396.60

应收电价补贴组合143219371.8328.44143219371.83

合计503705050.36100.0079958997.71423746052.65（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备25066667.015.1716734907.2166.768331759.8

按组合计提坏账准备459378865.5894.8359440440.8012.94399938424.78

其中：账龄组合292709907.5060.4259440440.8020.31233269466.70

应收电价补贴组合166668958.0834.41166668958.08

合计484445532.59100.0076175348.01408270184.58

*年末单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单年初余额年末余额

54永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户111318687.006315827.3511318687.009054949.6080.00存续期内预期信用损失

客户28317734.084988833.938317734.086654187.2680.00存续期内预期信用损失

其他零星客户5430245.935430245.936928725.486928725.48100.00预计无法收回

合计25066667.0116734907.2126565146.5622637862.34

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内163793920.808189696.255.00

1至2年84959814.218495981.4610.00

2至3年17732230.523546446.1020.00

3年以上67434566.4437089011.5655.00

合计333920531.9757321135.37

*组合中，按应收电价补贴组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收电价补贴组合143219371.83

合计143219371.83

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备16734907.216282175.13379220.0022637862.34

账龄组合计提59440440.80-2935651.76600.00822946.2757321135.37

合计76175348.013346523.43385820.00822946.2779958997.71

注：其他变动822946.27元，包括汇率变动对坏账准备的影响-1398.95元，合同资产减值准备转入坏账准备824345.22元。

其中：本年无重要的坏账准备收回或转回。

（4）本年实际核销的应收账款情况

55永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目核销金额

实际核销的应收账款385820.00

注：本年无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额389233169.38元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为37.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为19996361.65元。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票837067.6511721680.23

合计837067.6511721680.23

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票26884260.52

合计26884260.52

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备837067.65100.00837067.65

其中：银行承兑汇票837067.65100.00837067.65

合计837067.65100.00837067.65（续上表）

56永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11721680.23100.0011721680.23

其中：银行承兑汇票11721680.23100.0011721680.23

合计11721680.23100.0011721680.23

（4）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

银行承兑汇票11721680.23-10884612.58837067.65

合计11721680.23-10884612.58837067.65

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内27954068.9497.036125725.9379.97

1至2年419676.381.461378329.3817.99

2至3年347804.441.21101323.361.32

3年以上87594.050.3054699.080.72

合计28809143.81100.007660077.75100

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为24220957.43元，占期末预付款项总额合计数的比例为84.07%。

57永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

7、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利13500000.003000000.00

其他应收款18027597.7118420869.42

合计31527597.7121420869.42

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

应收贵州省远达环保有限公司分红款13500000.003000000.00

小计13500000.003000000.00

减：坏账准备

合计13500000.003000000.00

*本年无重要的账龄超过1年的应收股利。

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13500000.00100.0013500000.00

其中：应收股利13500000.00100.0013500000.00

合计13500000.00100.0013500000.00（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3000000.00100.003000000.00

其中：应收股利3000000.00100.003000000.00

58永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计3000000.00100.003000000.00

A、组合中，按应收股利组合计提坏账准备年末余额项目

应收股利坏账准备计提比例（%）

1年以内13500000.00

合计13500000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内13876549.009009823.22

1至2年1936760.813055982.89

2至3年249489.461817519.89

3年以上8456280.4810584516.59

小计24519079.7524467842.59

减：坏账准备6491482.046046973.17

合计18027597.7118420869.42

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金7284802.7714191342.37

应收筹建费2240000.002240000.00

借款1050000.00

备用金532607.74598926.46

应收股权转让款300000.00

其他13111669.247437573.76

小计24519079.7524467842.59

59永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质年末账面余额年初账面余额

减：坏账准备6491482.046046973.17

合计18027597.7118420869.42

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3875035.2715.803475035.2789.68400000.00

按组合计提坏账准备20644044.4884.203016446.7714.6117627597.71

其中：账龄分析组合20644044.4884.203016446.7714.6117627597.71

合计24519079.75100.006491482.0418027597.71（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3878726.2715.852735794.5070.531142931.77

按组合计提坏账准备20589116.3284.153311178.6716.0817277937.65

其中：账龄分析组合20589116.3284.153311178.6716.0817277937.65

合计24467842.591006046973.1718420869.42

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额计提名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

成渝钒钛科技有限公司2000000.001116000.002000000.001600000.0080存续期内预期信用损失

湖南永太建设工程有限公司1667292.781408361.011667292.781667292.78100预计无法收回

湖南中合一新能源科技有限公司120819.49120819.49120819.49120819.49100预计无法收回

其他零星单位90614.0090614.0086923.0086923.00100预计无法收回

合计3878726.272735794.503875035.273475035.27

B、组合中，按账龄分析组合计提坏账准备

60永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）13876549.00693827.475

1-2年（含2年）1936730.81193673.0810

2-3年（含3年）224489.4656122.3725

3年以上4606275.212072823.8545

合计20644044.483016446.77

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额450489.682230519.063365964.436046973.17

2025年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段-96836.5496836.54

——转入第三阶段-22448.9522448.95

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提340174.33-2111233.572215568.11444508.87本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额693827.47193673.085603981.496491482.04

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提2735794.50739240.773475035.27

账龄分析组合3311178.67-294731.903016446.77

合计6046973.17444508.876491482.04

61永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

*本年无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

湖南欣永环保有限公司往来款3284201.911年以内13.39164210.10

西藏爱尔医疗投资有限公司应收筹建费2240000.003年以上9.141008000.00

湖南省昌明国际贸易有限公司往来款2000000.001年以内8.16100000.00

成渝钒钛科技有限公司其他2000000.003年以上8.161600000.00

湖南瑞民博环境工程有限公司往来款1733117.601年以内7.0786655.88

合计11257319.5145.922958865.98

8、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额本减值准备账面价值

原材料6601094.49104189.926496904.57

库存商品37853.0037853.00

合同履约成本24604279.6380666.1824523613.45

合计31243227.12184856.1031058371.02（续上表）年初余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额本减值准备账面价值

原材料6725791.29104189.926621601.37

库存商品157284.37157284.37

合同履约成本17037307.9380666.1816956641.75

合计23920383.59184856.1023735527.49

62永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料104189.92104189.92

合同履约成本80666.1880666.18

合计184856.10184856.10

9、合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未结算项目528217093.6526410854.69501806238.96551530145.4627576507.28523953638.18

质保期内的质保金35000.0019250.0015750.003669089.521337329.762331759.76

合计528252093.6526430104.69501821988.96555199234.9828913837.04526285397.94

（2）本年无账面价值发生重大变动的合同资产。

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备528252093.65100.0026430104.695.00501821988.96

其中：未结算项目528217093.6599.9926410854.695.00501806238.96

质保期内的质保金35000.000.0119250.0055.0015750.00

合计528252093.65100.0026430104.69501821988.96（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

63永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

比例

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备555199234.98100.0028913837.045.21526285397.94

其中：未结算项目551530145.4699.3427576507.285.00523953638.18

质保期内的质保金3669089.520.661337329.7636.452331759.76

合计555199234.98100.0028913837.04526285397.94

*组合中，按未结算项目组合计提坏账准备的合同资产年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

未结算项目528217093.6526410854.695.00

合计528217093.6526410854.695.00

*组合中，按质保期内的质保金组合计提坏账准备的合同资产年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

质保期内的质保金35000.0019250.0055.00

合计35000.0019250.00

（4）本年合同资产计提坏账准备情况本年变动金额本年收本年转原项目年初余额本年其他年末余额

回或转销/核计提变动因回销

未结算项目27576507.28-341307.37-824345.2226410854.69

质保期内的质保金1337329.76-1318079.7619250.00

合计28913837.04-1659387.13-824345.2226430104.69

注：其他变动-824345.22元，系合同资产减值准备入转坏账准备824345.22元。

（5）本年无实际核销的合同资产。

64永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

10、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣增值税进项税额21051906.3122091380.43

待用物资4828437.456270944.36

预缴企业所得税376219.25179114.62

预付金蝶账号使用年费121481.4497608.49

预缴其他税费32787.521570568.66

合计26410831.9730209616.56

11、长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额年初余额折现率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

售后租回保证金1725182.371725182.371627392.221627392.225.82%

其中：售后租回保

74817.6374817.63172607.78172607.78

证金折现金额

分期收款提供劳务7528991.757528991.754.25%

合计9254174.129254174.121627392.221627392.22—

65永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

12、长期股权投资

（1）长期股权投资情况减值本年增减变动减值准备权益法下确宣告发放现准备被投资单位年初余额其他综合其他权计提减年末余额年初追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他年末收益调整益变动值准备余额益润余额

一、联营企业贵州省远达环保有

19698619.704726022.6547685.0013500000.0010972327.35

限公司株洲市医疗废物集

24790396.751076151.691380000.0024486548.44

中处置有限公司湖南欣永环保有限

1740055.081608097.28-131957.80

公司浦湘生物能源股份

181911300.00181911300.00

有限公司

合计46229071.531608097.285670216.5447685.0014880000.00181911300.00217370175.79

66永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

13、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动累计计指定为以公允价本年计入累计计入其入其他本年计入其本年确认的值计量且其变动项目年初余额追加减少其他综合年末余额他综合收益综合收他综合收益其他股利收入计入其他综合收投资投资收益的损的利得益的损的利得益的原因失失浦湘生物能源股

178400400.003510900.00-181911300.0026000000.00

份有限公司

开银灏昌（海南）公司管理层根据

企业管理合伙企5486188.64-1512.875484675.77-15324.23战略需要指定业（有限合伙）

合计183886588.643509387.13-181911300.005484675.7726000000.00-15324.23

（2）本年不存在终止确认的其他权益工具投资。

67永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

14、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

浙江瑞新药业股份有限公司74763888.8969763888.89

湖南纳菲尔新材料科技股份有限公司30138142.0828191475.41

深圳科力远大数据产业发展有限公司20000000.0020000000.00

合计124902030.97117955364.30

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额135205.98135205.98

2、本年增加金额

3、本年减少金额119878.69119878.69

（1）转入固定资产或无形资产

4、年末余额15327.2915327.29

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额29456.0229456.02

2、本年增加金额8290.178290.17

（1）计提或摊销8290.178290.17

3、本年减少金额34430.4434430.44

（1）转入固定资产或无形资产

4、年末余额3315.753315.75

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

68永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

1、年末账面价值12011.5412011.54

2、年初账面价值105749.96105749.96

（2）本年无未办妥产权证书的投资性房地产。

16、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产740076187.93781598597.77固定资产清理

合计740076187.93781598597.77

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他光伏电站合计

一、账面原值

1、年初余额423635222.20303471202.5911406810.9331912604.39386625022.041157050862.15

2、本年增加金额-5892912.55829377.28123008.85100215.7321173320.7216333010.03

（1）购置6630693.87829377.28123008.85116259.177699339.17

（2）在建工程转入269623.3421173320.7221442944.06

（3）投资性房地产转入119878.69119878.69

（4）外币折算影响-16043.44-16043.44

（5）退役费折现影响-12913108.45-12913108.45

3、本年减少金额257300.00971029.65744685.601973015.25

（1）处置或报废257300.00971029.65744685.601973015.25

4、年末余额417742309.65304043279.8710558790.1331268134.52407798342.761171410856.93

二、累计折旧

1、年初余额106288249.90138641798.168422344.7724703371.3283894515.36361950279.51

2、本年增加金额14465733.4124015142.35707986.701342753.2416355724.6356887340.33

（1）计提14431302.9724015142.35707986.701358126.1816356395.1356868953.33

69永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他光伏电站合计

（2）投资性房地产转入34430.4434430.44

（3）明细重分类670.50-670.50

（4）外币折算影响-16043.44-16043.44

3、本年减少金额238142.93640068.15714318.311592529.39

（1）处置或报废238142.93640068.15714318.311592529.39

4、年末余额120753983.31162418797.588490263.3225331806.25100250239.99417245090.45

三、减值准备

1、年初余额7331359.264800.126165825.4913501984.87

2、本年增加金额587593.68-4800.124800.12587593.68

（1）计提587593.68587593.68

（2）明细重分类-4800.124800.12

3、本年减少金额

4、年末余额587593.687326559.149600.246165825.4914089578.55

四、账面价值

1、年末账面价值296400732.66134297923.152068526.815926728.03301382277.28740076187.93

2、年初账面价值317346972.30157498045.172984466.167204432.95296564681.19781598597.77

*期末无暂时闲置的固定资产情况

*通过经营租赁租出的固定资产情况详见“附注十六、4、租赁”。

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

8号仓库2553404.32

9号仓库3217907.15项目借款未到期无法撤出不

10号仓库2959054.35动产权证，无法办理新证

23000吨回转窑焚烧项目44286525.86

合计53016891.68

70永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

17、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程17929828.2921439049.65工程物资

合计17929828.2921439049.65

（1）在建工程

*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

甘肃禾希环保科技有限公司刚性填埋场二期项目17929828.2917929828.29

衡阳市吉兴生活垃圾填埋场分布式光伏项目12833030.7612833030.76

佛山市博汇浩丰物业投资有限公司分布式光伏项目5886295.265886295.26

酒泉刚性填埋场269623.34269623.34

重庆雷钜电子科技有限公司用户侧储能项目55669.7255669.72

广东梅州建艺科技工业园分布式光伏发电项目2186495.552186495.55

其他零星项目207935.02207935.02

合计17929828.2917929828.2921439049.6521439049.65

*重要在建工程项目本年变动情况本年其本年增加金本年转入固项目名称预算数年初余额他减少年末余额额定资产金额金额甘肃禾希环保科技

有限公司刚性填埋18210957.8017929828.2917929828.29场二期项目

酒泉刚性填埋场39539563.93269623.34269623.34衡阳市吉兴生活垃

圾填埋场分布式光12833030.7612833030.7612833030.76伏项目佛山市博汇浩丰物

业投资有限公司分6198415.405886295.26312120.146198415.40布式光伏项目广东梅州建艺科技

工业园分布式光伏2186495.552186495.55-44620.992141874.56发电项目

71永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年其本年增加金本年转入固项目名称预算数年初余额他减少年末余额额定资产金额金额

合计21175444.9118197327.4421442944.0617929828.29（续上表）

其中：本年利工程累计投入占工程进度利息资本化累本年利息资息资本化金资金来源

预算比例（%）（%）计金额本化率（%）额

98.4698.46自有资金

100.00100.00585000.00自有资金+借款

100.00100.00自有资金

100.00100.00自有资金

100.00100.00自有资金

585000.00

*本年无计提在建工程减值准备。

18、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物设备及车辆合计

一、账面原值

1、年初余额21528010.6821528010.68

2、本年增加金额50683.89425878.47476562.36

（1）第三方租入50683.89425878.47476562.36

3、本年减少金额

4、年末余额21578694.57425878.4722004573.04

二、累计折旧

1、年初余额7791073.467791073.46

2、本年增加金额1635133.91222197.461857331.37

（1）计提1635133.91222197.461857331.37

3、本年减少金额

4、年末余额9426207.37222197.469648404.83

三、减值准备

72永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物设备及车辆合计

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值12152487.20203681.0112356168.21

2、年初账面价值13736937.2213736937.22

19、无形资产

（1）无形资产情况知识产权

特许经营权-运特许经营项目土地使用权合计

软件专利技术小计营权-在建

一、账面原值

1、年初余额57569501.524136820.0438381672.2042518492.241163792594.08308130.711264188718.55

2、本年增加金额5797663.745797663.74

（1）建设支出5797663.745797663.74

3、本年减少金额2489536.992489536.99

（1）报废、损毁2489536.992489536.99

4、年末余额57569501.524136820.0438381672.2042518492.241167100720.83308130.711267496845.30

二、累计摊销

1、年初余额12498906.623570569.9626595813.0530166383.01300989749.93343655039.56

2、本年增加金额1249788.84135026.453803366.423938392.8747114469.0852302650.79

（1）计提1249788.84135026.453803366.423938392.8747114469.0852302650.79

3、本年减少金额2489536.992489536.99

（1）报废、损毁2489536.992489536.99

4、年末余额13748695.463705596.4130399179.4734104775.88345614682.02393468153.36

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值43820806.06431223.637982492.738413716.36821486038.81308130.71874028691.94

73永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

知识产权

特许经营权-运特许经营项目土地使用权合计

软件专利技术小计营权-在建

2、年初账面价值45070594.90566250.0811785859.1512352109.23862802844.15308130.71920533678.99

（2）年末无未办妥产权证书的无形资产。

20、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额

江苏永之清资产组448914083.40448914083.40

甘肃禾希资产组37500172.0837500172.08

IST 资产组 1106677.05 1106677.05

合计487520932.53487520932.53

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额

江苏永之清资产组357114511.26357114511.26

甘肃禾希资产组37500172.0837500172.08

IST 资产组 1106677.05 1106677.05

合计395721360.39395721360.39

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成是否与以前年度名称及依据所属经营分部及依据保持一致厂房及机器设备；独立江苏永之清资产组江苏永之清固废处置有限公司是现金流及协调效应厂房及机器设备；独立现金甘肃禾希资产组甘肃禾希环保科技有限公司是流及协调效应

IST 资产组 独立现金流及协调效应 IntegratedScience&TechnologyInc. 是

（4）可收回金额的具体确定方法

74永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的关键稳定期的关键参稳定期的关预测期的预测期内的参数的项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、数（增长率、利润键参数的确年限确定依据利润率等）率、折现率等）定依据

收入增长率、利润率：

根据公司以前年度的稳定期收入

收入增长率：

经营业绩、增长率、行增长率为

2026-2030：收入增长率：0%

江苏永业水平以及管理层对0%，利润-11.90%-11.16%营业利润率：

之清资303015357.33308692044.120.005年市场发展的预期率、折现率；营业利润率：20.90%

产组折现率：反映当前市场参照预测期

16.29%-21.17%折现率：6.19%

货币时间价值和相关最后一年水

折现率：6.19%资产组特定风险的税平预测前利率

（5）业绩承诺及对应商誉减值情况上年商誉业绩承诺完成情况减值金额项目本年上年本上完成率完成率承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩年年

（%）（%）江苏永之

62116571.179684625.0615.5963347874.98-9878278.26-115.59

清资产组

合计62116571.179684625.0615.5963347874.98-9878278.26-115.59

21、长期待摊费用

本年增加金本年摊销金其他减少金项目年初余额年末余额额额额

新余学院 2MW 光伏项目改造支出 3213036.58 -53182.66 160670.54 2999183.38

旺德府车位费978440.3424770.64953669.70

旺德府物业费380330.57253553.75126776.82

焚烧技改项目449460.89449460.89

担保费9433962.262632075.476801886.79

合计5021268.389380779.603520531.2910881516.69

75永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细年末余额年初余额项目递延所得税资递延所得税资可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异产产

可抵扣亏损143933135.6521494607.20138894332.3820715821.18

内部交易未实现利润27664831.224677217.9529364119.104485205.96

坏账准备19732474.993287394.0517235186.833137991.98

租赁负债8473770.471997309.198734556.822100320.94

资产减值准备5726068.60858910.285726068.60858910.28

递延收益687150.80103072.56720670.40108100.56其他权益工具投资公

15324.232298.63

允价值变动

合计206232755.9632420809.86200674934.1331406350.90

（2）递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

金融资产公允价值变动147187008.2522078051.23140436860.4221065529.06

其他权益工具投资公允价值变动100586588.6415087988.30

特许经营权摊销暂时性差异61212378.959232451.1463225317.739475849.91非同一控制下企业合并取得可辨认净

26176451.723926232.4033641534.005046230.10

资产公允价值与计税基础差异

使用权资产8028121.911892960.349152640.232149370.72

合计242603960.8337129695.11347042941.0252824968.09

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异180993326.54170263108.20

可抵扣亏损398395760.64367051498.21

合计579389087.18537314606.41

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2029年25344468.2826314392.14

76永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年份年末余额年初余额备注

2030年53777685.7454221253.98

2031年56039482.4756684115.69

2032年116004927.89116030039.89

2033年48196262.1151321979.69

2034年56311097.7362479716.82

2035及以后42721836.42

合计398395760.64367051498.21

23、所有权或使用权受限资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票、信用证及履约保函保证

货币资金-其他货币资金60908387.3860908387.38冻结使用金、资金池保证金、质押定期存单及利息收入

货币资金-银行存款1026514.331026514.33冻结使用银行账户久悬未用冻结、限定用途

长期股权投资595000000.00241313818.24质押长期借款股权质押（注）

合同资产66198000.0062888100.00质押长期借款收款权质押

应收账款209938006.76202657492.00质押特许经营权、垃圾处理收费权质押

固定资产80466966.6554728756.96抵押售后回租融资

固定资产191063912.76142301565.37抵押长期借款固定资产抵押

无形资产41584413.3932108293.32抵押长期借款资产抵押

合计1246186201.27797932927.60（续上表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票、信用证及履约保函

货币资金-其他货币资金61295319.5161295319.51冻结使用

保证金、资金池保证金

货币资金-银行存款14644.7914644.79冻结使用银行账户久悬未用冻结、限定用途

长期股权投资595000000.00241313818.24质押长期借款股权质押（注）

合同资产110330000.00104813500.00质押长期借款收款权质押

应收账款190979911.67185977568.83质押特许经营权、垃圾处理收费权质押

固定资产80466966.6557947435.60抵押售后回租融资

77永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产191063912.76145550592.36抵押长期借款固定资产抵押

无形资产41584413.3932878027.90抵押长期借款资产抵押

投资性房地产119878.6993079.02抵押长期借款资产抵押

合计1270855047.46829883986.25

注：长期股权投资系本公司持有子公司江苏永之清固废处置有限公司70%的股权。

24、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

信用借款26000000.00

保证借款452300000.00437000000.00

质押借款19000000.00

票据贴现10043906.159050000.00

信用证贴现14000000.00

供应链票据贴现31731339.23

加：借款利息427731.95431641.66

合计553502977.33446481641.66

注：本公司短期借款的保证情况说明，详见本附注“十三、5、关联方交易”和本附注“六、

23、所有权或使用权受限资产”。

（2）年末无已逾期未偿还的短期借款。

25、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票54300159.2371289800.00

信用证10000000.00

商业承兑汇票881348.00

合计64300159.2372171148.00

注：于本年末无已到期未支付的应付票据。

78永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

26、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

设备材料款397910232.77321178112.05

环境工程分包款246644256.47363985701.52

工程款3507027.8251296951.71

应付运营、咨询款8134103.8418737160.46

合计656195620.90755197925.74

注：年末账龄超过1年的大额应付账款7630.44万元，未偿还的原因是暂未达到付款条件。

27、合同负债

项目年末余额年初余额

环境运营服务款12160299.6316003553.27

环境咨询服务款4665719.264878998.32

环境工程服务款28844450.995045963.38

合计45670469.8825928514.97

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬15545001.2493505558.8195651975.4613398584.59

二、离职后福利-设定提存计划5988243.315988243.31

三、辞退福利1697186.461697186.46

合计15545001.24101190988.58103337405.2313398584.59

（1）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴9603285.4184829380.5387046049.747386616.20

2、职工福利费57755.001029742.431024207.4363290.00

79永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

3、社会保险费594.403508373.503508373.50594.40

其中：医疗保险费594.402943726.272943726.27594.40

工伤保险费504205.65504205.65

生育保险费60441.5860441.58

4、住房公积金2701.203217191.843201521.8418371.20

5、工会经费和职工教育经费5880665.23920870.51871822.955929712.79

合计15545001.2493505558.8195651975.4613398584.59

（2）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险5743229.095743229.09

2、失业保险费245014.22245014.22

合计5988243.315988243.31

（3）辞退福利项目年初余额本年增加本年减少年末余额

辞退福利1697186.461697186.46

合计1697186.461697186.46

29、应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税5537241.827404435.00

增值税13478973.475903671.27

土地使用税89813.7589813.73

房产税213515.24213515.22

印花税57063.1545481.97

个人所得税483208.26223142.54

城市建设维护税160072.38189122.97

教育费附加及地方教育附加253617.33214680.09

其他313553.58121515.31

合计20587058.9814405378.10

80永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

30、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款32324440.3734349617.54

合计32324440.3734349617.54

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

往来款22438998.6923209794.87

保证金3365641.684620022.67

非金融机构借款6519800.006519800.00

合计32324440.3734349617.54

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

合同能源管理项目资金5600000.00未要求偿还

合计5600000.00

31、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款183310000.00249850000.00

1年内到期的应付利息788441.541055453.42

1年内到期的长期应付款11447413.7414535108.89

1年内到期的租赁负债1103926.93538012.56

合计196649782.21265978574.87

81永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

32、其他流动负债

项目年末余额年初余额

未终止确认的银行承兑汇票16365091.8112613382.58

未终止确认的商业承兑汇票4582878.471320860.85

待转销项税3961951.071744893.36

合计24909921.3515679136.79

33、长期借款

（1）长期借款的基本情况项目年末余额年初余额利率区间

抵押+保证借款157573504.4435669619.673.60%-5.40%

保证借款126710000.0083600000.003.1%-4.91%

质押+保证借款277030000.00383622262.233.50%-4.00%

抵押+质押+保证借款57000000.00112000000.003.30%

合计618313504.44614891881.90

注1：本公司长期借款的保证、抵押和质押情况说明，详见本附注“十三、5关联方交易”

和本附注“六、23、所有权或使用权受限资产”。

注2：衡阳永清环保能源有限公司从中国工商银行股份有限公司取得两期项目贷款合计

28000.00万元，由永清环保股份有限公司提供担保，质押物为项目公司垃圾处理收费权，

其中一期项目贷款增加永清环保股份有限公司房屋、土地使用权抵押。截至2025年12月

31日，该担保对应的长期借款余额为13575.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债

3475.00万元。

衡阳永清环保能源有限公司从湖南银行股份有限公司取得贷款2800.00万元，由永清环保股份有限公司提供保证担保。截至2025年12月31日，该长期借款余额为2520.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债280.00万元。

衡阳永清环保能源有限公司从衡阳农村商业银行股份有限公司取得贷款5000.00万元，由永清环保股份有限公司提供保证担保，质押物为项目公司污泥处理收费权。截至2025年

12月31日，该长期借款余额为5000.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债100.00万元。

注3：新余永清环保能源有限公司从中国工商银行股份有限公司取得两期项目贷款合计

82永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

1.85亿元，由永清环保股份有限公司提供担保，质押物为项目公司垃圾处理收费权。截至

2025年12月31日，该长期借款余额为18001.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负

债1198.00万元。

新余永清环保能源有限公司从九江银行股份有限公司取得贷款1000.00万元，由永清环保股份有限公司提供担保。截至2025年12月31日，该长期借款余额为1000.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债100.00万元。

新余永清环保能源有限公司从新余农村商业银行股份有限公司取得贷款990.00万元，由永清环保股份有限公司提供担保。截至2025年12月31日，该长期借款余额为990.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债50.00万元。

注4：甘肃禾希环保科技有限公司从长沙银行股份有限公司取得项目贷款合计15000.00万元，由永清环保股份有限公司、刘正军、陈慧慧提供担保，抵押物为项目公司土地使用权。

截至2025年12月31日，该项长期借款余额为7470.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债1790.00万元。

注5：益阳菱角岔光伏电力开发有限公司从交通银行股份有限公司取得项目贷款

9600.00万元，由永清环保股份有限公司、刘正军、陈慧慧提供担保，质押物为项目公司电费收费权。截至2025年12月31日，该项长期借款余额为6800.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债800.00万元。

注6：湖南永旭新能源有限公司从中国银行股份有限公司取得项目贷款750.00万元，由永清环保股份有限公司提供担保。截至2025年12月31日，该项长期借款余额为750.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债150.00万元。

注7：新余永清环保环卫工程有限公司从九江银行股份有限公司取得项目贷款600.00万元，由永清环保股份有限公司提供担保。截至2025年12月31日，该项长期借款余额为

600.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债100.00万元。

注8：永清环保股份有限公司从中国农业银行股份有限公司取得贷款35700.00万元，由湖南永清环境科技产业集团有限公司、刘正军、陈慧慧提供担保，抵押物为江苏永之清固废有限公司部分机器设备、房屋及土地使用权，质押物为永清环保股份有限公司持有的江苏永之清固废处置有限公司70%股权。截至2025年12月31日，该项长期借款余额为11200.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债5500.00万元。

注9：永清环保股份有限公司从长沙银行股份有限公司取得贷款，其中，由湖南永清环境科技产业集团有限公司、刘正军、陈慧慧提供担保，且存在质押物为对重庆渝泓土地开发

83永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

有限公司和对甘肃东方钛业有限公司形成的应收账款的贷款，截至2025年12月31日，该项担保和质押下对应的长期借款余额为3147.00万元，其中列报于一年内到期的非流动负债

3147.00万元。由湖南永清环境科技产业集团有限公司、刘正军、陈慧慧提供担保。，截至

2025年12月31日，该项担保和质押下对应的长期借款余额为9132.00万元，其中列报于

一年内到期的非流动负债1641.00万元。

注10：上述长期借款系披露本金部分，未包括计入长期借款摊销的借款服务费用。

34、租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额9657283.3510920681.38

减：未实现融资费用2287439.682724137.14

合计7369843.678196544.24

35、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款11464191.16

合计11464191.16

（1）长期应付款按款项性质列示长期应付款项目年末余额年初余额

应付售后租回融资租赁款11447413.7425999300.05

减：一年内到期部分11447413.7414535108.89

合计11464191.16

36、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

填埋场退役费用33318144.8539910286.35法定义务

消缺结算责任金48669795.3735996848.64合同义务

合计81987940.2275907134.99

84永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

37、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助31864381.262000000.002672622.8131191758.45依政策享受

合计31864381.262000000.002672622.8131191758.45

注：计入递延收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

38、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

应付股权出资1700000.00

合计1700000.00

39、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额发行新公积金转年末余额送股其他小计股股

股份总数645622165.00645622165.00

40、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价203410194.93203410194.93

合计203410194.93203410194.93

41、其他综合收益

本年发生金额

减：前期计

项目年初余额减：前期计入其他综年末余额

本年所得税入其他综合减：所得税费税后归属于母税后归属于合收益当期转入留前发生额收益当期转用公司少数股东存收益入损益

一、不能重分类进损益

85450915.343557072.13104111300.00-15090286.93-85463940.94-13025.60

的其他综合收益

其中：权益法下不能转

-47685.0047685.0047685.00损益的其他综合收益

85永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年发生金额

减：前期计

项目年初余额减：前期计入其他综年末余额

本年所得税入其他综合减：所得税费税后归属于母税后归属于合收益当期转入留前发生额收益当期转用公司少数股东存收益入损益其他权益工具投资公

85498600.343509387.13104111300.00-15090286.93-85511625.94-13025.60

允价值变动

二、将重分类进损益的

752578.92-41726.40-122947.0381220.63629631.89

其他综合收益

其中：外币财务报表折

752578.92-41726.40-122947.0381220.63629631.89

算差额

其他综合收益合计86203494.263515345.73104111300.00-15090286.93-85586887.9781220.63616606.29

42、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费3787936.284695735.384729425.863754245.80

合计3787936.284695735.384729425.863754245.80

43、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积81820125.289552297.1491372422.42

合计81820125.289552297.1491372422.42

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

44、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润69934810.7122594815.02

调整后年初未分配利润69934810.7122594815.02

加：本年归属于母公司股东的净利润112388030.3798290465.96

减：提取法定盈余公积9552297.1412226576.00

应付普通股股利107701124.4038723894.27

加：其他综合收益转留存收益104111300.00年末未分配利润169180719.5469934810.71

86永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

45、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务807540716.09596816157.46759548602.84576831754.40

其他业务1033687.3111149.95659356.47100654.28

合计808574403.40596827307.41760207959.31576932408.68

（2）合同产生的收入的情况合同分类本年发生额上年发生额商品类型

其中：环境运营服务445352851.24408943789.08

环境工程服务343651275.79323083271.43

环境咨询服务19355784.5028757492.12

BOT 建设服务期收入 -899555.02按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入464708635.74437701281.20

在某一时段确认收入343651275.79322183716.41

合计808359911.53759884997.61

注：合同产生的收入未包括租赁收入。

（3）履约义务的说明

本公司工程合同的履约义务主要系土壤修复、大气治理及新能源工程服务，履约义务的时间基本和合同的履约进度一致。本公司与客户根据合同中确定的进度款支付时间和比例进行价款结算，双方按照合同条款履行履约义务。

对于商品销售、运营服务及咨询服务类交易，本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时完成履约义务。本公司与客户根据合同中确定的进度款支付时间和比例进行价款结算，双方按照合同条款履行履约义务。

（4）分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入含税金额为

36984.77万元，其中：33945.80万元预计将于2026年度确认收入，3038.97万元预计将于

2027年度确认收入。

87永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司对于环境咨询服务合同采用了简化实物操作，因此上述披露的信息中不包含分摊至该类合同中的剩余履约义务的交易价格。

本公司的环境运营服务业务根据合同约定的单价以及实际处理量，定期与客户结算，结算单能够代表本公司累计至今已履约部分转移给客户的价值，且不存在任何对价金额未纳入交易价格，从而未纳入分摊至剩余履约义务的交易价格所需披露的信息之中。

46、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税3385875.893115438.16

城市维护建设税727495.07566460.73

土地使用税799529.58773930.22

教育费附加及地方教育附加1105273.38896947.76

印花税351912.47223106.71

车船使用税62365.9868217.44

其他税费1045615.77159688.01

合计7478068.145803789.03

47、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬11675186.219499183.72

咨询、评估、技术服务费2595776.402528193.30

业务招待费3012530.673172419.35

差旅费626305.321354909.68

交通费128478.29355676.33

办公费57643.22211624.87

固定资产折旧4560.459463.19

其他891949.36790365.54

合计18992429.9217921835.98

88永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

48、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬23767869.4634233862.33

折旧及摊销10239011.2512232975.79

修理费19166726.0311022566.74

业务费7408966.549093417.87

咨询、评估、技术服务费5601114.225742546.47

房租、水电费及物业费7275392.605603287.31

差旅费2130914.341343312.90

办公费1206154.721237029.35

交通费239121.21523704.28

小车费264693.03226736.07

其他3593979.912547769.63

合计80893943.3183807208.74

49、研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬22805773.4318582758.48

技术服务费763980.671387441.58

固定资产折旧及无形资产摊销2234543.342616957.67

设备材料费12028739.1010464176.71

其他2052386.122031568.06

合计39885422.6635082902.50

50、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出61300421.3565748514.89

减：利息收入5966330.546828951.33

银行手续费及其他3675071.501447124.68

未确认融资费用333322.51449696.10

89永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

贴现利息支出1242460.24244961.50

合计60584945.0661061345.84

51、其他收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

与日常活动相关的政府补助24286337.4824287262.719145315.87

债务重组收益231.79231.79

代扣个人所得税手续费返回56602.5058296.08

增值税加计抵扣返还750.0012426.12750.00

合计24343921.7724357984.919146297.66

52、投资收益

项目本年发生额上年发生额

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入26000000.0012000000.00

权益法核算的长期股权投资收益5670216.544543342.21

债务重组产生的投资收益9887.82-860106.19

终止确认的票据贴现息-361196.14-504969.24

处置长期股权投资产生的投资收益404699.58-8871.50

合计31723607.8015169395.28

53、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

业绩补偿64258824.0273226153.24

其他非流动金融资产公允价值变动6946666.676818142.07

交易性金融资产公允价值变动67647.7670632.22

合计71273138.4580114927.53

90永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

54、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失-707613.48-15068.58

应收账款减值损失-3346523.4311291398.63

其他应收款坏账损失-444508.871072909.76

合计-4498645.7812349239.81

注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

55、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

合同资产减值损失1659387.13-2354552.55

固定资产减值损失-587593.68

商誉减值损失-2917420.64

合计1071793.45-5271973.19

注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

56、资产处置收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

未划分为持有待售的非流动资产处置损益12432.43411213.0512432.43

其中：固定资产处置损益12432.43275197.0512432.43

租赁合同提前终止18571.42

合计12432.43429784.4712432.43

57、营业外收入

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产报废损益253703.74266614.18253703.74

不需支付款项-594871.79-594871.79

其他347993.87529523.41347993.87

合计6825.82796137.596825.82

91永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

58、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

赔偿支出2400332.761417025.942400332.76

固定资产及无形资产报废毁损损失26967.67108635.1026967.67

罚款支出112326.719068.80112326.71

对外捐赠100000.00

其他支出6277.6261174.506277.62

合计2545904.761695904.342545904.76

59、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用14329846.0111195417.29

递延所得税费用-1619445.01-4014181.58

合计12710401.007181235.71

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额125299456.08

按15%税率计算的所得税费用18794918.41

子公司适用不同税率的影响-1378689.79

调整以前期间所得税的影响23088.22

归属于联营企业的损益-958147.65

无须纳税的收入-3900000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1080558.90

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1274815.39

研发费用加计扣除-5837197.75

所得税减免-1365278.27

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7279594.21

92永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化246370.11

所得税费用12710401.00

60、其他综合收益

详见附注六、41。

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

履约保函、承兑保证金、信用保证金43129424.568066477.26

利息收入2424969.536805683.01

政府补助及个税返还8529295.561709419.51

往来款、保证金3831324.92

其他347993.87279238.56

合计54431683.5220692143.26

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

付现的经营费用67492757.3261083870.50

履约保函、承兑保证金、信用保证金40500647.4331087042.01

往来款4593608.05

赔偿及罚款支出2518937.091426094.74

其他999870.68161174.50

合计116105820.5793758181.75

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

93永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

分红款30380000.0013460000.00

合计30380000.0013460000.00

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

业绩承诺补偿64455342.8830000000.00

预付光伏项目开发费收回8500000.00

合计64455342.8838500000.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

子公司湖南净能少数股东退股490000.00

合计490000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

未终止确认的票据贴现55775245.389050000.00

收售后回租融资租赁款30000000.00

非金融机构借款36000000.0025000000.00

合计91775245.3864050000.00

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

付售后回租融资租赁款15648329.374213926.63

支付融资担保费10000000.00

预付租赁准则下租金2490982.002490982.00

租赁付款691597.22781697.81

偿还非金融机构借款36000000.0025000000.00

付售后回租融资租赁保证金1800000.00

94永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

合计64830908.5934286606.44

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-本金437000000.00547300000.00487000000.00497300000.00

短期借款-本金（票据贴现）9050000.0055775245.389050000.0055775245.38长期借款（含一年内到期

866830000.00391510000.00456490000.00801850000.00的非流动负债）-本金

长期应付款-本金27097486.41270591.4015648329.3711719748.44租赁负债（含一年内到期

8734556.80809884.87691597.22379073.858473770.60的非流动负债）

合计1348712043.21994585245.381080476.27959829926.599429073.851375118764.42

（4）以净额列报现金流量的说明无。

（5）不涉及本年现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润112589055.0898666824.89

加：资产减值准备-1071793.455271973.19

信用减值损失4498645.78-12349239.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧56877243.5066235917.35

使用权资产折旧1857331.372512656.60

无形资产摊销52302650.7953350919.42

95永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本年金额上年金额

长期待摊费用摊销3520531.29664032.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-12432.43-429784.47以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-226736.07-157979.08

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-71273138.45-80114927.53

财务费用（收益以“－”号填列）62876204.1066443172.49

投资损失（收益以“－”号填列）-32084803.94-15674364.52

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1012160.33-9701489.65

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-607284.685687308.07

存货的减少（增加以“－”号填列）-7322843.539086974.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-29914166.17-105622966.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-32067317.43199191160.21其他

经营活动产生的现金流量净额118928985.43283060187.38

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额126071699.26115148017.02

减：现金的年初余额115148017.0236941602.46

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额10923682.2478206414.56

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金126071699.26115148017.02

其中：可随时用于支付的银行存款126071699.26115148017.02

96永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额年初余额可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额126071699.26115148017.02

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金1400734.48

其中：美元199285.017.02881400734.48

应收账款1437516.05

其中：美元204517.997.02881437516.05

应付账款741056.79

其中：美元105431.487.0288741056.79

其他应付款144600.27

其中：美元20572.547.0288144600.27

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬22805773.4318582758.48

技术服务费763980.671387441.58

固定资产折旧及无形资产摊销2234543.342616957.67

设备材料费12028739.1010464176.71

其他2052386.122031568.06

合计39885422.6635082902.50

其中：费用化研发支出39885422.6635082902.50资本化研发支出

2、本年无符合资本化条件的研发项目开发支出

97永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

3、本年无重要的外购在研项目。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、其他原因的合并范围变动

（1）本年新设子公司情况

1）2025年3月，江苏永之清投资成立湖南永之璟稀贵高纯新材料有限公司，注册资本

为2000万元，实收资本940.00万元，公司持股比例60%，自成立之日即纳入合并范围。

2）2025年9月，永清环保股份有限公司投资成立杭州凌境智能科技有限公司，注册资

本1000.00万元，实收资本0.00万元，公司持股比例100%，自成立之日即纳入合并范围。

（2）本年注销子公司情况

1）2025年6月11日，公司子公司湖南净能环保科技有限公司办理工商登记注销，2025年1月1日至注销日期间的损益纳入合并范围。

2）2025年8月19日，公司子公司衡阳永煜新能源科技有限公司办理工商登记注销，

2025年1月1日至注销日期间的损益纳入合并范围。

3）2025年9月9日，公司子公司杭州永之清新能源开发有限公司办理工商登记注销，

2025年1月1日至注销日期间的损益纳入合并范围。

4）2025年9月3日，公司子公司河源永之清新能源开发有限公司办理工商登记注销，

2025年1月1日至注销日期间的损益纳入合并范围。

5）2025年8月25日，公司子公司北海永之清新能源开发有限公司办理工商登记注销，

2025年1月1日至注销日期间的损益纳入合并范围。

6）2025年8月25日，公司子公司宜春永之清新能源开发有限公司办理工商登记注销，

2025年1月1日至注销日期间的损益纳入合并范围。

（3）本年子公司转让情况

1）2025年2月，公司孙公司湖南德之清新能源科技有限公司签订股权转让协议，将其持有的印尼德之清新能源有限公司（译名：PT. Dezhiqing New Energy Indonesia，以下简称“印尼德之清”）99.99%股权转让给北京龙源惟德能源科技有限公司。约定在完成工商变更

98永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注后，湖南德之清新能源科技有限公司不再对印尼德信钢铁有限公司的分布式光伏发电项目承担任何权利和义务。2025年7月，印尼德之清已完成股权变更工商登记。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本公司的构成

持股比例（%）表决权子公司全称级次主要经营地注册地业务性质比例取得方式直接间接

(%)新余永清环保能源有限公司1江西省新余市江西省新余市垃圾发电100100设立衡阳永清环保能源有限公司1湖南省衡阳市湖南省衡阳市垃圾发电100100设立安仁永清环保资源有限公司1湖南省郴州市湖南省郴州市垃圾清运等100100设立新余永清环保环卫工程有限公司1江西省新余市江西省新余市垃圾清运等100100设立上海永清股权投资管理有限公司1上海市上海市投资等100100设立湖南华环检测技术有限公司2湖南省浏阳市湖南浏阳市环境检测100100收购

Yonker North America Inc. 1 美国 美国 投资等 100 100 设立

Integrated Science & Technology Inc. 2 美国 美国 环保咨询等 55.52 55.52 收购湖南昌辉电力科技开发有限公司1湖南省浏阳市湖南省浏阳市环保技术咨询等100100收购湖南兴益新能源开发有限公司1湖南省浏阳市湖南省浏阳市光伏发电100100收购益阳菱角岔光伏电力开发有限公司2湖南省益阳市湖南省益阳市光伏发电100100收购郴州兴胜光伏发电有限公司1湖南省郴州市湖南省郴州市光伏发电100100收购衡阳胜山光伏发电有限公司1湖南省衡阳市湖南省衡阳市太阳能发电等100100收购衡阳云长新能源科技有限公司1湖南省衡阳市湖南省衡阳市光伏的技术开发等100100收购江苏永晟环保科技有限公司1江苏省南京市江苏省南京市大气污染防治等5151设立武冈永清环保资源有限公司1湖南省武冈市湖南省武冈市垃圾清运100100设立鄂州市葛店伟林光伏有限公司1湖北省鄂州市湖北省鄂州市光伏电站建设等100100收购鄂州市赤湾光伏有限公司2湖北省鄂州市湖北省鄂州市光伏电站建设等100100收购

甘肃禾希环保科技有限公司1甘肃省酒泉市甘肃省酒泉市危废、固废清理100100收购湖南省昌明环保投资有限公司1湖南省长沙市湖南省长沙市环保投资5151收购江苏永之清固废处置有限公司1江苏省常熟市江苏省常熟市固废处置100100收购

光伏、太阳能设备销售湖南永旭新能源有限公司1湖南省浏阳市湖南省浏阳市100100设立和建设

光伏、太阳能设备销售衡阳永晨新能源科技有限公司2湖南省衡阳市湖南省衡阳市100100设立和建设

99永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

光伏、太阳能设备销售长沙汇晶新能源有限公司2湖南省长沙市湖南省长沙市100100设立和建设

永之清碳(北京)科技有限公司1北京市海淀区北京市海淀区技术咨询6767设立衡阳永源光伏发电科技有限公司1湖南省衡阳市湖南省衡阳市光伏发电100100设立常德永灿新能源科技有限公司1湖南省常德市湖南省常德市光伏发电100100设立

深圳永清新能源科技有限公司1广东省深圳市广东省深圳市光伏发电/光伏储能100100设立

重庆永之清新能源开发有限公司2重庆市重庆市光伏发电/光伏储能100100设立

江永县飞杨新能源有限公司2湖南省永州市湖南省永州市光伏发电/光伏储能100100收购

沈阳永之清新能源有限公司2辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市光伏发电/光伏储能100100设立

合浦永之清新能源开发有限公司2广西省合浦市广西省合浦市光伏发电/光伏储能100100设立

杭州永之富新能源科技有限公司2浙江省杭州市浙江省杭州市光伏发电/光伏储能6565设立

佛山永之清新能源开发有限公司2广东省佛山市广东省佛山市光伏发电/光伏储能100100设立

湖南德之清新能源科技有限公司2广东省深圳市广东省深圳市光伏发电/光伏储能5555设立

邢台清之德新能源开发有限公司3河北省邢台市河北省邢台市光伏发电/光伏储能5151设立

SINGAPORE DEZHIQING NEW

3新加坡新加坡光伏发电5151设立

ENERGY TECHNOLOGY PTE湖南永之璟稀贵高纯新材料有限公

3湖南省郴州市湖南省郴州市贵金属6060设立

司杭州凌境智能科技有限公司2浙江省杭州市浙江省杭州市人工智能8020100设立

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。

3、在联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法浦湘生物能源股份有限公湖南长沙垃圾焚烧发电10权益法核算司

（2）重要联营企业的主要财务信息年末数项目浦湘生物能源股份有限公司

流动资产521691742.62

非流动资产2068884653.13

资产合计2590576395.75

100永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

流动负债235696760.61

非流动负债560180174.03

负债合计795876934.64少数股东权益

归属于母公司所有者权益1794699461.11

按持股比例计算的净资产份额179469946.11

对联营企业权益投资的账面价值181911300.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计35458875.7946229071.53

下列各项按持股比例计算的合计数5717901.544611682.21

—净利润5670216.544543342.21

—其他综合收益47685.0068340.00

—综合收益总额5717901.544611682.21

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助年末，本公司无按应收金额确认的政府补助。

2、涉及政府补助的负债项目

财务报表本年新增补本年转入本年其与资产/收益年初余额年末余额项目助金额其他收益他变动相关

递延收益31864381.262000000.002672622.8131191758.45与资产相关

合计31864381.262000000.002672622.8131191758.45其中，涉及政府补助的项目:本年新增本年计入营业本年计入本年其他与资产相关/项目年初余额年末余额补助金额外收入金额其他收益金额变动与收益相关

甘肃省酒泉市危险废弃物处置项目16568165.671738779.6114829386.06与资产相关

污染治理和节能减碳10182941.33720717.849462223.49与资产相关湖南省源网荷储能源系统科技成果转

2000000.002000000.00与资产相关

化中试基地项目

101永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

2016年度创新平台建设专项补助资金1638940.8853490.241585450.64与资产相关

土壤污染防控与修复全流程创新服务平

894003.6572484.28821519.37与资产相关

台建设项目

长沙市企业博士后工作专项资助706586.71706586.71与收益相关

衡阳市生活垃圾焚烧发电一期项目720670.3633519.56687150.80与资产相关生活垃圾资源化处理湖南工程研究中

720670.3433519.56687150.78与资产相关

心项目生活垃圾资源化处理湖南工程研究中

432402.3220111.72412290.60与资产相关

心创新能力建设项目

合计31864381.262000000.002672622.8131191758.45

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

递延收益-摊销2672622.815331998.91

其他收益-收到21613714.6718955263.80

合计24286337.4824287262.71其中，本年收到计入其他收益的政府补助项目如下：

本年发生额上年发生额

与资产/收益相类型计入营业计入其他收冲减成本计入营业计入其他收冲减成本费关外收入益费用外收入益用

增值税即征即退15141021.6117304140.37收益相关

2024年认定长沙领军企业研发

5000000.00收益相关

中心奖补政府补助

第一批2024年度经济工作先进

460000.00收益相关

单位奖励长沙市房屋交易管理中心第八

批新建非住宅商品房契税补贴402561.33收益相关发放（企业）长沙市2023年节能与资源综合利用专项资金-“绿色设计+制200000.00收益相关造”类企业浏阳经济技术开发区管理委员

100000.00收益相关

会创新发展奖长沙市失业保险服务中心稳岗

66191.18收益相关

返还浏阳经济技术开发区管理委员

50000.00收益相关

会新增入规奖长沙市认定高新技术企业奖补

50000.00收益相关

经费

长沙市科学技术局2024年长沙40200.00收益相关

102永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注市技术交易补贴（技术承接、技术输出部分）

高企政府补助-江苏永之清31500.00收益相关肃州区社会保险事务中心稳岗

26431.43收益相关

补贴

新余市渝水区工业和信息化局-

20000.00收益相关

省级创新型企业区级奖

浏阳市失业保险中心稳岗返还12742.32收益相关浏阳市失业保险中心一次性扩

4500.00收益相关

岗补助

稳岗补贴-新余环卫3248.64收益相关

稳岗补贴-新余永清1965.96收益相关

稳岗补贴-仙女湖分公司1852.20收益相关

扩岗补贴1500.005000.00收益相关

2023年度省研发财政奖补资金359100.00收益相关

数字产业高质量发展-数字化转

300000.00收益相关

型贯标获证企业奖励项目有机污染场地热脱附高效修复

250000.00收益相关

技术及智能化装备研制与应用

2023年度经济工作先进单位专

190000.00收益相关

项政策奖励

稳岗补贴款143265.48收益相关

新余市渝水区科学技术局补助100000.00收益相关新余市科学技术局2024年科技

80000.00收益相关

奖励新增高企奖励

2024年二批次企业吸纳脱贫人

73368.42收益相关

口社保补贴

股份公司重点人群退税款59622.85收益相关

专精特新项目奖补50000.00收益相关大学生补助金肃州区社会保险

22094.58收益相关

事务中心

2021年长沙市移动互联网产业

10000.00收益相关

专项资金（第二批）

增值税减免8672.10收益相关

合计21613714.6718955263.80

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益

103永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

本公司承受的外汇变动风险主要与本公司设立在境外的下属子公司的外币货币性资产、负债及经营业务使用美元计价结算有关。

除该部分境外下属子公司经营业务使用美元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。且由于该部分境外子公司的经营业务占本公司经营业务总额较小，因此本公司承担的外汇变动市场风险并不重大。

对于外币性资产与负债，下属子公司财务部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，如果出现短期失衡的情况，子公司将会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平，以最大程度降低面临的外汇风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。利率波动对公司短期借款、长期借款、一年内到期的非流动负债融资成本影响较小。

*价格风险无。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年12月31日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价

104永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注值。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等这些金融资产的信用风险源自交易

对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。

本公司与客户间的贸易条款以现金交易和信用交易相结合且一般要求新客户预付款或

采取货到付款方式进行。交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期，信用期最长为3个月。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截止年末，本公司的应收账款和合同资产中前五名客户的款项占

37.72%，本公司并未面临重大信用集中风险。

本公司因应收账款和合同资产及其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、4、附注六、7和附注、9的披露。

（3）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。

于2025年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1年以上合计

短期借款（含利息）553502977.33553502977.33

应付票据64300159.2364300159.23

应付账款416325164.32239870456.58656195620.90

其他应付款9472488.7522851951.6232324440.37

105永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目1年以内1年以上合计

一年内到期的非流动负债（含利息）196649782.21196649782.21

其他流动负债（票据）20947970.2820947970.28

长期借款（含利息）618313504.44618313504.44

租赁负债（含利息）9657283.359657283.35

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值合计值计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产264124.71111835642.09112099766.80

（二）应收款项融资837067.65837067.65

（三）其他权益工具投资5484675.775484675.77

（四）其他非流动金融资产124902030.97124902030.97

持续以公允价值计量的资产总额264124.71130386706.74112672709.74243323541.19

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

期末持有的步步高商业连锁股份公司的股权采用在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

期末持有的开银灏昌（海南）企业管理合伙企业（有限合伙）、湖南纳菲尔新材料科技

股份有限公司、浙江瑞新药业股份有限公司、深圳科力远大数据产业发展有限公司等的股权采用市场法对其进行估值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

应收款项融资，应收银行承兑汇票及商业承兑汇票因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。

十三、关联方及关联交易

106永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的表母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例（%）决权比例（%）

项目投资、

股权投资、湖南永清环境科技浏阳工业

高新技术产60000.0046.7246.72产业集团有限公司园业投资及投资咨询

注：本公司的最终控制方是刘正军。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本公司的联营企业情况

本公司的联营企业详见附注六、12、长期股权投资。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系陈慧慧实际控制人配偶湖南创域实业有限公司同一最终控制人湖南永清机械制造有限公司同一最终控制人深圳永清水务有限责任公司同一最终控制人湖南永清环保研究院有限责任公司同一最终控制人湖南永清环保营销有限公司同一最终控制人永顺溪州新城永清水务有限公司同一最终控制人北京永清环能投资有限公司同一最终控制人株洲市医疗废物集中处置有限公司控股子公司参股公司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

107永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

湖南欣永环保有限公司采购材料35853647.59

湖南永清机械制造有限公司采购材料11771407.151394643.91

湖南永清环境科技产业集团有限公司担保费9433962.26

湖南欣永环保有限公司采购服务4736258.46409015.20

湖南永清环境科技产业集团有限公司采购服务4634563.574642785.74

湖南永清机械制造有限公司采购劳务服务1280997.467007152.25

深圳永清水务有限责任公司采购服务330188.64318301.85

湖南永清机械制造有限公司购买水电277155.54290297.52

湖南永清机械制造有限公司采购商品49955.33

湖南永清环境科技产业集团有限公司采购商品23628.32

合计68368136.0014085824.79

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

深圳永清水务有限责任公司提供服务159874.08380088.33

株洲市医疗废物集中处置有限公司提供服务-92452.83387913.33

湖南永清机械制造有限公司销售电355551.31345694.92

深圳永清水务有限责任公司邵东分公司提供服务61886.7925850.94

湖南创域实业有限公司提供服务-3497320.07

湖南永清环境科技产业集团有限公司提供服务45925.73

合计530785.08-2357772.55

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方租赁资产种租赁起始租赁终止租赁收益本年确认的上年确认的承租方名称类日日定价依据租赁收入租赁收入

湖南永清环境科技产业集团有限公司房屋建筑物2025.01.012025.6.30市场价格45925.73

湖南永清环境科技产业集团有限公司房屋建筑物2024.01.012024.12.31市场价格116559.98

湖南欣永环保有限公司房屋建筑物2024.01.012024.09.30市场价格100113.42

合计45925.73216673.40

*本公司作为承租方

108永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

简化处理的短期租未纳入租赁负债赁和低价值资产租计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资赁的租金费用（如出租方名称付款额（如适用）产种类适用）本年发上年发本年发上年发本年发上年发本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额生额生额生额生额生额生额湖南永清机械制房屋建

38909.6440489.16

造有限公司筑物深圳永清水务有房屋建

697697.8166900.35

限责任公司筑物北京永清环能投房屋建

2490982.002490982.00

资有限公司筑物

合计2490982.003188679.8138909.64107389.51

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方担保金额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕

本公司甘肃禾希环保科技有限公司1630.002022/6/202030/6/16否

本公司甘肃禾希环保科技有限公司5840.002021/9/292029/9/28否

本公司衡阳永清环保能源有限公司7200.002020/9/252030/9/18否

本公司衡阳永清环保能源有限公司3400.002020/2/252029/12/20否

本公司衡阳永清环保能源有限公司2125.002020/2/242029/12/20否

本公司衡阳永清环保能源有限公司850.002020/4/12029/12/20否

本公司衡阳永清环保能源有限公司2520.002024/11/292034/11/8否

本公司衡阳永清环保能源有限公司1000.002025/12/22026/12/2否

本公司衡阳永清环保能源有限公司5000.002025/12/292028/12/26否

本公司湖南华环检测技术有限公司500.002025/12/182028/12/18否

本公司湖南华环检测技术有限公司500.002025/12/102026/12/10否

本公司湖南永旭新能源有限公司750.002025/12/182028/12/18否

本公司浦湘生物能源股份有限公司2000.002017/4/282034/4/27否

本公司浦湘生物能源股份有限公司872.002017/5/182028/6/5否

本公司浦湘生物能源股份有限公司997.502016/11/232028/12/28否

本公司新余永清环保环卫工程有限公司300.002025/6/252028/5/27否

本公司新余永清环保环卫工程有限公司300.002025/5/302028/5/27否

109永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司新余永清环保能源有限公司14613.002025/9/152040/5/21否

本公司新余永清环保能源有限公司3388.002025/9/162040/5/21否

本公司新余永清环保能源有限公司1000.002025/4/292028/4/28否

本公司新余永清环保能源有限公司990.002025/4/152028/4/14否

本公司益阳菱角岔光伏电力开发有限公司6800.002022/6/202034/6/16否

合计62575.50

*本公司作为被担保方担保金额担保起始担保到期担保是否已担保方被担保方（万元）日日经履行完毕江苏永之清固废处置有限公司

湖南永清环境科技产业集团有本公司11200.002020/8/142027/8/11否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司4500.002025/10/162026/10/14否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司5530.002025/6/52026/5/20否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司4200.002025/7/222026/7/18否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司3000.002025/10/202026/10/16否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司3600.002025/1/82026/1/1否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司2700.002025/2/202026/1/25否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司3700.002025/2/282026/1/20否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司4000.002025/3/122026/1/14否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司6000.002025/3/312026/3/31否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司5000.002025/5/232026/11/6否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司1349.002024/3/132026/3/12否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司1798.002024/3/152026/3/14否

限公司、刘正军、陈慧慧

110永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

湖南永清环境科技产业集团有

本公司4940.002025/11/42028/11/4否

限公司、刘正军、陈慧慧湖南永清环境科技产业集团有

本公司4192.002025/11/122028/11/12否

限公司、刘正军、陈慧慧益阳菱角岔光

刘正军、陈慧慧伏电力开发有6800.002022/6/202034/6/16否限公司湖南永清环境科技产业集团有衡阳永清环保

1000.002025/3/52026/3/4否

限公司股份有限公司甘肃禾希环保

刘正军、陈慧慧15000.002021/9/292032/9/27否科技有限公司

合计88509.00

（4）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬400.36万元527.11万元

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

湖南永清机械制造有限公司4236210.321818555.953850795.321329843.03

深圳永清水务有限责任公司896721.00249948.78727254.50130112.73

湖南欣永环保有限公司150000.0082500.00150000.0045000.00

株洲市医疗废物集中处置有限公司125000.006250.00

合计5282931.322151004.734853049.821511205.76

预付款项：

湖南欣永环保有限公司14538143.44

北京永清环能投资有限公司2490982.002490982.00

深圳永清水务有限责任公司1366366.13330188.73

合计18395491.572821170.73

其他应收款：

111永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

湖南欣永环保有限公司3284201.91164210.102927946.67283792.57

深圳永清水务有限责任公司620837.9131041.90

湖南永清机械制造有限公司45974.004597.4045974.002298.70

合计3951013.82199849.402973920.67286091.27

交易性金融资产：

刘正军陈慧慧夫妇47226153.2438455342.88

合计47226153.2438455342.88长期待摊费用

湖南永清环境科技产业集团有限公司6801886.79

合计6801886.79

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

湖南欣永环保有限公司12929347.0911049239.47

湖南永清机械制造有限公司819098.389687879.19

合计13748445.4720737118.66

应付票据：

湖南永清机械制造有限公司250000.00

合计250000.00

其他应付款：

株洲市医疗废物集中处置有限公司1000000.00920000.00

湖南永清环境科技产业集团有限公司205284.01120208.47

湖南永清机械制造有限公司49955.33

深圳永清水务有限责任公司25677.69

合计1255239.341065886.16

租赁负债：

湖南永清机械制造有限公司797780.23833182.52

112永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目名称年末余额年初余额

合计797780.23833182.52

十四、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）已签订尚未履行或尚未完全履行的投资合同

承诺项目已签订的尚未履行或尚未完全履行的合同（万元）

投资设立爱尔健康保险股份有限公司11200.00

合计11200.00

（2）已签订尚未到期的保函

项目已签订尚未到期的保函（万元）

已签订未到期保函5000.00

合计5000.00

2、或有事项

截至财务报表批准报出日，本公司无需披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2026年4月20日，公司召开第六届董事会第十六次会议，会议审议通过了分红的议案。

公司以总股本645622165股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。

截至财务报表批准报出日，除上述事项外本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

十六、其他重要事项

1、分部报告

项目 环境运营服务 环境工程服务 环境咨询服务 BOT 建设服务期收入 分部间抵消 合 计

资产总额5197594457.171245758057.23418699950.03-3349040490.293513011974.14

负债总额3333668190.901194140809.92485620813.45-2629898057.542383531756.73

营业收入541448657.03343930534.9420240929.81-97045718.38808574403.40

营业成本339565445.63340877736.8213760721.31-97376596.35596827307.41

113永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

2、借款费用

本年无资本化的借款利息费用。

3、外币折算

本年未发生外币折算事项。

4、租赁

（1）出租人

经营租赁出租人租出资产情况：

资产类别年末账面价值年初账面价值

房屋建筑物12011.54105749.96土地使用权

合计12011.54105749.96

（2）承租人项目本年发生额

租赁负债的利息费用333322.51

计入当期损益的短期租赁费用7275392.60计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出10457971.82售后租回交易产生的相关损益

5、其他重大事项

截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重大事项。

十七、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内36004427.7880418593.24

1至2年73417616.56102867848.12

2至3年96603197.246931039.42

3年以上85003818.80104703843.89

114永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄年末余额年初余额

小计291029060.38294921324.67

减：坏账准备56043425.7455302514.79

合计234985634.64239618809.88

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）

按单项计提坏账准备20738587.307.1316811303.0881.063927284.22

按组合计提坏账准备270290473.0892.8739232122.6614.51231058350.42

其中：账龄组合105951572.8536.4039232122.6637.0366719450.19

应收电价补贴组合13072172.114.4913072172.11

合并范围内关联方组合151266728.1251.98151266728.12

合计291029060.3810056043425.74234985634.64（续上表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

按单项计提坏账准备21084807.307.1512753047.5060.488331759.80

按组合计提坏账准备273836517.3792.8542549467.2915.54231287050.08

其中：账龄组合103409354.8735.0642549467.2941.1560859887.58

应收电价补贴组合17800857.246.0417800857.24

合并范围内关联方组合152626305.2651.75152626305.26

合计294921324.6710055302514.79239618809.88

*年末单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按年初余额年末余额单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

115永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注应收账款（按年初余额年末余额单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户111318687.006315827.3511318687.009054949.6080.00存续期内预期信用损失

客户28317734.084988833.938317734.086654187.2680.00存续期内预期信用损失

其他零星客户1448386.221448386.221102166.221102166.22100.00预计无法收回

合计21084807.3012753047.5020738587.3016811303.08

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13956385.81697819.295.00

1至2年23343916.642334391.6810.00

2至3年4452248.69890449.7420.00

3年以上64199021.7135309461.9555.00

合计105951572.8539232122.66

*组合中，按应收电价补贴组合组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收电价补贴组合13072172.11

合计13072172.11

*组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合151266728.12

合计151266728.12

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备12753047.504437475.58379220.0016811303.08

116永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合计提42549467.29-4464069.856600.001153325.2239232122.66

合计55302514.79-26594.27385820.001153325.2256043425.74

注：其他变动1153325.22元，包括合同资产减值准备转入坏账准备824345.22元和承继子公司湖南净能坏账准备328980.00元。

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款385820.00

注：本年无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额342804511.32元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为41.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为13985958.68元。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利745590000.00652790000.00

其他应收款254937036.33209118967.96

合计1000527036.33861908967.96

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

应收合并范围内子公司分红732090000.00649790000.00

应收贵州省远达环保有限公司分红款13500000.003000000.00

小计745590000.00652790000.00

117永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注项目（或被投资单位）年末余额年初余额

减：坏账准备

合计745590000.00652790000.00

*重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及项目（或被投资单位）年末余额账龄未收回原因其判断依据

衡阳永清环保能源有限公司226350000.001至2年，2至3年江苏永之清固废处置有限公司190370000.002至3年新余永清环保能源有限公司152420000.001至2年，2至3年武冈永清环保资源有限公司23810000.002至3年郴州兴胜光伏发电有限公司12420000.002至3年衡阳胜山光伏发电有限公司12410000.002至3年湖南兴益新能源开发有限公司12220000.002至3年安仁永清环保资源有限公司8000000.002至3年新余永清环保环卫工程有限公司6280000.002至3年衡阳云长新能源科技有限公司5510000.002至3年合计649790000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内205210196.58135400643.86

1至2年20501875.3070003474.81

2至3年27457942.551790388.53

3年以上7569951.026673353.49

小计260739965.45213867860.69

减：坏账准备5802929.124748892.73

合计254937036.33209118967.96

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

118永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质年末账面余额年初账面余额

关联方往来款241576060.12195467172.24

保证金5791562.278691912.27

应收筹建费2240000.002240000.00

备用金531683.45596168.00

其他10600659.616872608.18

小计260739965.45213867860.69

减：坏账准备5802929.124748892.73

合计254937036.33209118967.96

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3875035.271.493475035.2789.68400000.00

按组合计提坏账准备256864930.1898.512327893.850.91254537036.33

其中：账龄分析组合15288870.065.862327893.8515.2312960976.21

应收合并范围内款项241576060.1292.65241576060.12

合计260739965.45100.005802929.12254937036.33（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3878726.271.812735794.5070.531142931.77

按组合计提坏账准备209989134.4298.192013098.230.96207976036.19

其中：账龄分析组合14521962.186.792013098.2313.8612508863.95

应收合并范围内款项195467172.2491.40195467172.24

合计213867860.69100.004748892.73209118967.96

*坏账准备计提情况

119永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信合计未来12个月预信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）

2025年1月1日余额355552.35307860.884085479.504748892.73

2025年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段-72596.8472596.84

——转入第三阶段-1437.601437.60

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提222175.06-233826.431065687.761054036.39本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额505130.57145193.695152604.865802929.12

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提2735794.50739240.773475035.27

账龄分析组合2013098.23314795.622327893.85

合计4748892.731054036.395802929.12

*本年无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额款项性坏账准备单位名称年末余额账龄合计数的比质年末余额例（%）

甘肃禾希环保科技有限公司37128391.1914.24往来款1年以内

湖南昌辉电力科技开发有限公司35356280.9413.56往来款1年以内

湖南兴益新能源开发有限公司32317081.3612.39往来款1年以内

武冈永清环保资源有限公司25332380.069.72往来款1年以内

深圳永清新能源科技有限公司20588345.007.90往来款1年以内

120永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款年末余额款项性坏账准备单位名称年末余额账龄合计数的比质年末余额例（%）

合计150722478.5557.81

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2111886200.91561793801.621550092399.292117906200.91561793801.621556112399.29

对联营企业投资192883627.35192883627.3521438674.7821438674.78

合计2304769828.26561793801.621742976026.642139344875.69561793801.621577551074.07

（2）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年初年末余额减值准备被投资单位追加减少计提减值（账面价值）余额其他（账面价值）年末余额投资投资准备新余永清环保能

133429900.00133429900.00

源有限公司衡阳永清环保能

150000000.00150000000.00

源有限公司安仁永清环保资

9000000.009000000.00

源有限公司

Yonker North

13284830.0013284830.00

America Inc新余永清环保环

1500000.001500000.00

卫工程有限公司江苏永晟环保科

17120180.219399819.7917120180.219399819.79

技有限公司湖南兴益新能源

10000000.0010000000.00

开发有限公司湖南昌辉电力科

10000002.0010000002.00

技开发有限公司郴州兴胜光伏发

1000002.001000002.00

电有限公司

121永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增减变动年初余额减值准备年初年末余额减值准备被投资单位追加减少计提减值（账面价值）余额其他（账面价值）年末余额投资投资准备鄂州市葛店伟林

5177931.894822069.115177931.894822069.11

光伏有限公司衡阳胜山光伏发

1000001.001000001.00

电有限公司衡阳云长新能源

5000001.005000001.00

科技有限公司武冈永清环保资

30000000.0030000000.00

源有限公司甘肃禾希环保科

87694061.2342305938.7787694061.2342305938.77

技有限公司上海永清股权投

300000000.00300000000.00

资管理有限公司湖南永旭新能源

50000000.0050000000.00

有限公司湖南省昌明环保

10200000.0010200000.00

投资有限公司湖南华环检测技

7351463.917351463.91

术有限公司湖南净能环保科

1020000.001020000.00

技有限公司江苏永之清固废

344734026.05505265973.95344734026.05505265973.95

处置有限公司

永之清碳（北京）

53600000.0053600000.00

科技有限公司衡阳永源光伏发

5000000.005000000.00

电科技有限公司常德永灿新能源

5000000.005000000.00

科技有限公司深圳永清新能源

300000000.00300000000.00

科技有限公司衡阳永煜新能源

5000000.005000000.00

科技有限公司

122永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增减变动年初余额减值准备年初年末余额减值准备被投资单位追加减少计提减值（账面价值）余额其他（账面价值）年末余额投资投资准备

合计1556112399.29561793801.626020000.001550092399.29561793801.62

123永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）对联营企业投资本年增减变动减值准追减值准权益法下确计提被投资单位年初余额备年初加其他综合收其他权宣告发放现金年末余额备年末减少投资认的投资损减值其他余额投益调整益变动股利或利润余额益准备资

一、联营企业贵州省远达环保

19698619.704726022.6547685.0013500000.0010972327.35

有限公司湖南欣永环保有

1740055.081608097.28-131957.80

限公司浦湘生物能源股

181911300.00181911300.00

份有限公司

合计21438674.781608097.284594064.8547685.0013500000.00181911300.00192883627.35

124永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务368122189.40348808673.57404602071.35366273113.72

其他业务57849.848290.17357412.41100654.28

合计368180039.24348816963.74404959483.76366373768

（2）合同产生的收入情况商品或服务类型本年发生额上年发生额商品类型

其中：环境运营服务24272288.4924399626.21

环境工程服务343971226.69375920386.41

环境咨询服务-112830.204316509.44按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入24159458.2928716135.65

在某一时段确认收入343971226.69375920386.41

合计368130684.98404636522.06

注：合同产生的收入未包括租赁收入。

（3）履约义务的说明

本公司工程合同的履约义务主要系土壤修复、大气治理及新能源工程服务，履约义务的时间基本和合同的履约进度一致。本公司与客户根据合同中确定的进度款支付时间和比例进行价款结算，双方按照合同条款履行履约义务。

对于商品销售、运营服务及咨询服务类交易，本公司在客户取得相关商品及服务的控制权时完成履约义务。本公司与客户根据合同中确定的进度款支付时间和比例进行价款结算，双方按照合同条款履行履约义务。

（4）分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入含税金额为

36984.77万元，其中：33945.80万元预计将于2026年度确认收入，3038.97万元预计将于

2027年度确认收入。

本公司对于环境咨询服务合同采用了简化实物操作，因此上述披露的信息中不包含分摊至该类合同中的剩余履约义务的交易价格。

125永清环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司的环境运营服务业务根据合同约定的单价以及实际处理量，定期与客户结算，结算单能够代表本集团累计至今已履约部分转移给客户的价值，且不存在任何对价金额未纳入交易价格，从而未纳入分摊至剩余履约义务的交易价格所需披露的信息之中。

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

子公司分红82300000.0082000000.00

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入26000000.0012000000.00

权益法核算的长期股权投资收益4594064.853498684.85

处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益486288.75207538.95

债务重组收益15887.82-504000.00

终止确认的票据贴现息-351510.16

合计113396241.4296850713.64

十八、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分12432.43计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外9146065.87

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债

71326529.71

产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

3862959.20

委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

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