审计报告

国投智能信息科技股份有限公司

容诚审字[2026]361Z0120号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

1目录

序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-147

1容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]361Z0120号

国投智能信息科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国投智能信息科技股份有限公司（以下简称国投智能公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国投智能公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于国投智能公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

1参见财务报表附注三、25及附注五、43

2025年度，公司的主营业务收入金额为人民币140920.59万元，占营业收入

总额的比例分别为99.85%。由于营业收入为公司关键业绩指标之一，从而存在国投智能公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认

时点的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解、评价与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性。

（2）与公司管理层访谈，检查国投智能公司主要销售业务合同，识别与收入

确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价国投智能公司收入确认政策的恰当性。

（3）获取和检查软硬件产品销售、系统集成类项目建设服务及技术服务收入

确认相关的支持性文件，包括项目合同、经客户签章确认的安装验收报告、交付报告等，以核实相关业务收入的真实性、准确性。

（4）对主要项目合同的毛利率实施分析性复核，针对异常毛利率项目进行细节测试。

（5）函证主要项目的合同签订情况、项目验收情况、验收期间及回款情况等，以评估营业收入确认总体合理性及准确性。

（6）抽取主要系统集成项目实地查看、现场走访，了解项目实施及验收情况，并与收入确认情况比对，分析和评价营业收入确认的商业合理性与真实性。

（7）抽取资产负债表日前后确认的销售收入核对至验收确认书等支持性文件，检查销售收入是否在恰当的期间确认。

（二）商誉减值

1、事项描述

2参见财务报表附注五、19

2025年末，国投智能公司商誉资产余额合计为57637.31万元，商誉减值准备

金额合计为48735.98万元，净额合计为8901.33万元。国投智能公司期末商誉资产金额重大，占净资产的比例较高，且商誉减值评估涉及了收入增长率、毛利率、费用率及折现率等关键假设，相关假设存在重大不确定性，减值测试涉及的工作复杂，需要管理层的重大判断，故我们将商誉减值认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对商誉减值实施的相关程序主要包括：

（1）了解、评价与商誉减值测试相关的内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性。

（2）复核管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组合之间恰当分摊。

（3）评价管理层聘请的独立评估专家的胜任能力、专业素质和客观性，获取

评估专家编制的商誉减值测试评估报告，复核评估专家的减值测试方法和关键假设的合理性。

（4）获取相关支持性证据，复核管理层减值测试所依据的基础数据，包括每个资产组或者资产组组合的未来预测收益（收入、毛利率、收入增长率)、现金流折现率、期间费用率等假设的合理性及每个资产组或者资产组组合的盈利状况（净利率）的判断和评估、以及期末在手订单/商机的合理性；并将重要参数与上年度商誉减值测试相关参数进行对比。

（5）评价财务报表中与商誉相关的披露是否符合企业会计准则及相关监管规定的要求。

四、其他信息国投智能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括国投智能公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

3我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

国投智能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国投智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国投智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国投智能公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

4上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国投智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国投智能公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就国投智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为国投智能信息科技股份有限公司容诚审字[2026]361Z0120号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）陈芳（项目合伙人）

中国注册会计师：

郭毅辉

中国·北京中国注册会计师：

邓会敏

2026年4月16日

6合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：国投智能信息科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、11441833178.641273947687.47短期借款五、24107585823.6540024444.44交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据五、25799654.575150047.44应付票据五、2530190020.0114040097.00

应收账款五、3817524903.341021904238.12应付账款五、26627004151.64629697628.11

应收款项融资五、44280900.26预收款项

预付款项五、546856495.8337415888.06合同负债五、27317379718.45354837141.86

其他应收款五、668101747.6373690228.00应付职工薪酬五、2897439972.8748819019.14

其中：应收利息应交税费五、2925521223.6127287187.41

应收股利其他应付款五、3044988421.1136281377.81

存货五、7262511621.20394025100.67其中：应付利息

其中：数据资源应付股利810000.00

合同资产五、8193953165.63374497233.59持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债五、3115393317.6726988557.35

一年内到期的非流动资产五、950126982.1958865849.26其他流动负债五、321319972.14547099.41

其他流动资产五、1072335386.8941024650.07流动负债合计1266822621.151178522552.53

流动资产合计2963324036.183280520922.68非流动负债：

非流动资产：长期借款五、3363141347.2249430188.89债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股

长期应收款五、1147135070.2096394857.60永续债

长期股权投资五、12131982031.23135738736.56租赁负债五、34301007853.73328850454.24

其他权益工具投资五、13216648962.52231371892.35长期应付款五、352251781.79其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产五、1458129636.3149627183.49预计负债

固定资产五、15320735283.22315794625.25递延收益五、3639182404.3552276005.03

在建工程五、1691021.6522423525.35递延所得税负债五、2139009601.7563266891.69生产性生物资产其他非流动负债

油气资产非流动负债合计444592988.84493823539.85

使用权资产五、17285619324.34331855229.07负债合计1711415609.991672346092.38

无形资产五、18166667993.52274550622.81所有者权益：

其中：数据资源股本五、37859477310.00859477310.00

开发支出六2660230.3125945281.51其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股

商誉五、1989013326.31271114670.99永续债

长期待摊费用五、20100974414.9212822196.81资本公积五、381324572266.771333852668.78

递延所得税资产五、21130031213.08207472047.30减：库存股五、3949998872.27

其他非流动资产五、2218006332.3122418414.65其他综合收益五、4064668423.2674019382.95

非流动资产合计1567694839.921997529283.74专项储备

盈余公积五、41168966406.40168961181.40

未分配利润五、42289767126.261071672328.58

归属于母公司所有者权益合计2657452660.423507982871.71

少数股东权益162150605.6997721242.33

所有者权益合计2819603266.113605704114.04

资产总计4531018876.105278050206.42负债和所有者权益总计4531018876.105278050206.42

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2025年度

编制单位：国投智能信息科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入1411279845.881769116515.87

其中：营业收入五、431411279845.881769116515.87

二、营业总成本1834268337.201961037565.88

其中：营业成本五、43959877739.351051287973.44

税金及附加五、4411675518.7112652306.39

销售费用五、45355065833.97333605098.80

管理费用五、46333773104.12303573254.58

研发费用五、47181311660.04274594579.00

财务费用五、48-7435518.99-14675646.33

其中:利息费用10232227.017642186.14

利息收入17451532.4822151291.06

加：其他收益五、4953031805.7759868894.77

投资收益（损失以“-”号填列）五、504231272.59152523397.76

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3027711.625734120.11

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-943474.91

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、51-30245265.55-107568297.21

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、52-336527231.92-309238472.37

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、531465913.972625387.74

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-731031996.46-393710139.32

加：营业外收入五、54580255.76762098.40

减：营业外支出五、558496526.682908710.53

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-738948267.38-395856751.45

减：所得税费用五、5652047122.697897269.94

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-790995390.07-403754021.39

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-790995390.07-403754021.39

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-781952227.32-415012811.83

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-9043162.7511258790.44

六、其他综合收益的税后净额-9298709.69-34196219.45

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-9298709.69-34196219.45

1.不能重分类进损益的其他综合收益-9298709.69-34196219.45

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-9298709.69-34196219.45

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-800294099.76-437950240.84

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-791250937.01-449209031.28

（二）归属于少数股东的综合收益总额-9043162.7511258790.44

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）-0.91-0.48

（二）稀释每股收益（元/股）-0.91-0.48

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2025年度

编制单位：国投智能信息科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2058391782.081844516577.02

收到的税费返还9951331.8816765441.74

收到其他与经营活动有关的现金五、58145213783.74136354417.23

经营活动现金流入小计2213556897.701997636435.99

购买商品、接受劳务支付的现金888398013.67916811176.79

支付给职工以及为职工支付的现金656917974.88657338385.26

支付的各项税费97372817.47107528644.63

支付其他与经营活动有关的现金五、58294986885.64256595707.69

经营活动现金流出小计1937675691.661938273914.37

经营活动产生的现金流量净额275881206.0459362521.62

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金77395797.1623991176.17

取得投资收益收到的现金2320903.443500000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额71113122.79916882.99

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五、591960000.0036200590.49

收到其他与投资活动有关的现金五、587658160.51

投资活动现金流入小计152789823.3972266810.16

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金248816694.67100236974.69

投资支付的现金365000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五、594950000.00

支付其他与投资活动有关的现金五、583558793.06

投资活动现金流出小计618766694.67103795767.75

投资活动产生的现金流量净额-465976871.28-31528957.59

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金83509040.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2800000.00

取得借款收到的现金172176040.31100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计255685080.31100000000.00

偿还债务支付的现金89650000.00161200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12055947.075052765.07

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润9591700.001847000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、5893251038.0622235367.67

筹资活动现金流出小计194956985.13188488132.74

筹资活动产生的现金流量净额60728095.18-88488132.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-73490.37196696.25

五、现金及现金等价物净增加额-129441060.43-60457872.46

加：期初现金及现金等价物余额1249107614.351309565486.81

六、期末现金及现金等价物余额1119666553.921249107614.35

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：国投智能信息科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额859477310.001333852668.7874019382.95168961181.401071672328.583507982871.7197721242.333605704114.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额859477310.001333852668.7874019382.95168961181.401071672328.583507982871.7197721242.333605704114.04

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-9280402.0149998872.27-9350959.695225.00-781905202.32-850530211.2964429363.36-786100847.93

（一）综合收益总额-9298709.69-781952227.32-791250937.01-9043162.75-800294099.76

（二）所有者投入和减少资本-9280402.0149998872.27-59279274.2883874226.1124594951.83

1.所有者投入的普通股2800000.002800000.00

2．其他权益工具持有者投入资本1163.251163.251163.25

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-9281565.2649998872.27-59280437.5381074226.1121793788.58

（三）利润分配-10401700.00-10401700.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-10401700.00-10401700.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转-52250.005225.0047025.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-52250.005225.0047025.00

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额859477310.001324572266.7749998872.2764668423.26168966406.40289767126.262657452660.42162150605.692819603266.11

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：国投智能信息科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额859477310.001334473608.55108659443.51169078612.621487742021.413959430996.09105172851.904064603847.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额859477310.001334473608.55108659443.51169078612.621487742021.413959430996.09105172851.904064603847.99

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-620939.77-34640060.56-117431.22-416069692.83-451448124.38-7451609.57-458899733.95

（一）综合收益总额-34196219.45-415012811.83-449209031.2811258790.44-437950240.84

（二）所有者投入和减少资本-620939.77-161815.33-1456338.00-2239093.10-17063400.01-19302493.11

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-620939.77-161815.33-1456338.00-2239093.10-17063400.01-19302493.11

（三）利润分配-1647000.00-1647000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-1647000.00-1647000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转-443841.1144384.11399457.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-443841.1144384.11399457.00

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额859477310.001333852668.7874019382.95168961181.401071672328.583507982871.7197721242.333605704114.04

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：国投智能信息科技股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2025年12月31日2024年12月31日负债和所有者权益附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金458009111.72263379669.77短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据1688905.002313966.44应付票据6108403.00

应收账款十六、1540703785.58771520855.64应付账款270626570.86406465059.45

应收款项融资174900.00预收款项

预付款项24808711.4635296602.65合同负债62272584.85132942751.45

其他应收款十六、226074100.4441752884.32应付职工薪酬4141224.594326504.64

其中：应收利息应交税费4845358.152584703.95

应收股利其他应付款22260807.3631257518.59

存货61074387.78181008836.26其中：应付利息

其中：数据资源应付股利

合同资产87498134.76231351363.37持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债6248116.3415768608.40

一年内到期的非流动资产35032726.0750479649.78其他流动负债15862.82

其他流动资产52266107.6530345687.52流动负债合计370394662.15599469412.30

流动资产合计1287330870.461607449515.75非流动负债：

非流动资产：长期借款44277347.2249430188.89债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股

长期应收款42105113.6081892503.52永续债

长期股权投资十六、31040663799.071504416244.41租赁负债290016215.99304068879.88

其他权益工具投资216648962.52231371892.35长期应付款其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产69462529.1155252740.63预计负债

固定资产211619180.72237692466.58递延收益25472733.2940788666.97

在建工程22423525.35递延所得税负债37125919.4359195518.53

生产性生物资产其他非流动负债5500000.00

油气资产非流动负债合计396892215.93458983254.27

使用权资产266080846.79297166567.94负债合计767286878.081058452666.57

无形资产95746798.72237284740.03所有者权益：

其中：数据资源股本859477310.00859477310.00开发支出其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股商誉永续债

长期待摊费用100610826.829620604.91资本公积1565101320.911565100157.66

递延所得税资产96573483.59175733360.29减：库存股49998872.27

其他非流动资产5400637.8818706212.38其他综合收益64668423.2674019382.95

非流动资产合计2144912178.822871560858.39专项储备

盈余公积168966406.40168961181.40

未分配利润56741582.90752999675.56

所有者权益合计2664956171.203420557707.57

资产总计3432243049.284479010374.14负债和所有者权益总计3432243049.284479010374.14

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

2025年度

编制单位：国投智能信息科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十六、4195221384.25713330779.09

减：营业成本十六、4157875365.38506711526.17

税金及附加4444968.055658161.70

销售费用19445259.1866162055.12

管理费用224661569.53131707672.52

研发费用113852363.44

财务费用-715942.75-7319239.89

其中：利息费用8022543.215674804.45

利息收入8664739.1712959940.63

加：其他收益26036140.1725703245.15

投资收益（损失以“-”号填列）十六、5113330283.2854009941.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3027711.625646777.98

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-293219.91

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-37845626.58-64865581.34

资产减值损失（损失以“-”号填列）-537994331.03-183443033.22

资产处置收益（损失以“-”号填列）440708.17456404.40

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-646522661.13-271580783.27

加：营业外收入113688.06375817.05

减：营业外支出1337643.851344041.11

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-647746616.92-272549007.33

减：所得税费用48558500.74-46970837.84

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-696305117.66-225578169.49

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-696305117.66-225578169.49

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-9298709.69-35309555.45

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-9298709.69-35309555.45

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-9298709.69-35309555.45

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额-705603827.35-260887724.94

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司现金流量表

2025年度

编制单位：国投智能信息科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金606074323.71810365023.57

收到的税费返还1118270.277497360.27

收到其他与经营活动有关的现金46782252.5581803710.66

经营活动现金流入小计653974846.53899666094.50

购买商品、接受劳务支付的现金287924180.35459905992.47

支付给职工以及为职工支付的现金35489612.38110471026.22

支付的各项税费9264850.4229296890.96

支付其他与经营活动有关的现金95499969.44117355791.28

经营活动现金流出小计428178612.59717029700.93

经营活动产生的现金流量净额225796233.94182636393.57

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金100670438.9295153241.47

取得投资收益收到的现金107665049.655208000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额69151328.37处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计277486816.94100361241.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金167380606.7160412395.15

投资支付的现金163214666.67462775000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计330595273.38523187395.15

投资活动产生的现金流量净额-53108456.44-422826153.68

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金45000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计45000000.00

偿还债务支付的现金49650000.00101200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1264163.902708066.66

支付其他与筹资活动有关的现金71928176.858843174.79

筹资活动现金流出小计122842340.75112751241.45

筹资活动产生的现金流量净额-77842340.75-112751241.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-905.14-2688.23

五、现金及现金等价物净增加额94844531.61-352943689.79

加：期初现金及现金等价物余额261784496.78614728186.57

六、期末现金及现金等价物余额356629028.39261784496.78

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：国投智能信息科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额859477310.001565100157.6674019382.95168961181.40752999675.563420557707.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额859477310.001565100157.6674019382.95168961181.40752999675.563420557707.57

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)1163.2549998872.27-9350959.695225.00-696258092.66-755601536.37

（一）综合收益总额-9298709.69-696305117.66-705603827.35

（二）所有者投入和减少资本1163.2549998872.27-49997709.02

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本1163.251163.25

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他49998872.27-49998872.27

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转-52250.005225.0047025.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-52250.005225.0047025.00

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额859477310.001565101320.9149998872.2764668423.26168966406.4056741582.902664956171.20

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：国投智能信息科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额859477310.001565100157.66109772779.51169078612.62960791884.723664220744.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额859477310.001565100157.66109772779.51169078612.62960791884.723664220744.51

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-35753396.56-117431.22-207792209.16-243663036.94

（一）综合收益总额-35309555.45-225578169.49-260887724.94

（二）所有者投入和减少资本-161815.3317386503.3317224688.00

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-161815.3317386503.3317224688.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转-443841.1144384.11399457.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-443841.1144384.11399457.00

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额859477310.001565100157.6674019382.95168961181.40752999675.563420557707.57

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

1.企业历史沿革

国投智能信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“国投智能”）是一家在

福建省厦门市注册的股份有限公司，由郭永芳、刘祥南、李国林、广州通连投资咨询有限公司等十六名发起人共同发起设立，经福建省厦门市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照350298200005610号；2016年3月28日，本公司经厦门市市场监督管理局核准，取得统一社会信用代码 91350200705420347R的营业执照。本公司注册地址及总部地址：厦门市软件园二期观日路12号102-402单元，法定代表人：滕达。

本公司前身为原厦门市美亚柏科资讯科技有限公司，2009年9月22日在该公司基础上改组为股份有限公司。

根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]263号”文《关于核准厦门市美亚柏科信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司申请首次向社会公开发行人民币普通股（A股）1350.00万股，每股面值1元，实际发行每股价格40.00元，发行后本公司注册资本（股本）变更为 5350.00万元。本公司 A股股票自 2011年 3月 16日起在深圳证券交易所创业板上市交易，证券简称为“美亚柏科”，证券代码为“300188”。

根据2012年5月14日本公司召开的2011年度股东大会审议通过2011年度利润分配方案，以2011年12月31日总股本5350.00万股为基数，以资本公积金每10股转增

10股，共计转增5350.00万股。根据2012年6月15日本公司召开的2012年第一次临

时股东大会决议、2012年7月6日第一届董事会第二十一次会议决议和修改后的章程规定，本公司以定向增发方式向 201名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）390.66万股，每股面值1元，发行价格每股8.58元，募集资金总额33518628.00元，其中计入股本3906600.00元，计入资本公积29612028.00元。上述增资后注册资本变更为人

9国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

民币110906600.00元。

根据2013年5月10日本公司召开的2012年度股东大会审议通过2012年度利润分配方案，以2012年12月31日总股本11090.66万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计转增11090.66万股，注册资本变更为人民币221813200.00元。

因部分激励对象离职，2014年度本公司回购注销限制性股票数量共计23.16万股，回购注销完成后，本公司总股本从22181.32万股减至22158.16万股，注册资本变更为人民币221581600.00元。

根据2015年4月24日本公司召开的2014年度股东大会审议通过2014年度利润分配方案，以2014年12月31日总股本22158.16万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计转增22158.16万股，注册资本变更为人民币443163200.00元。

根据2015年10月30日本公司召开的2015年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2015】2919号”《关于核准厦门市美亚柏科信息股份有限公司向韦玉荣等发行股份购买资产的批复》，核准本公司非公开发行29666848.00股股份购买江苏税软软件科技有限公司100%股权，非公开发行14424358.00股股份购买珠海市新德汇信息技术有限公司49%股权，每股面值1元，发行价格每股18.31元。

上述非公开发行股份后，注册资本变更为人民币487254406.00元。

根据2016年12月2日本公司召开的2016年第三次临时股东大会决议、2016年12月7日第三届董事会第十三次会议和修改后的章程规定，本公司以定向增发方式向471名激励对象授予限制性普通股（A股）908.61万股，每股面值 1元，发行价格每股 12.19元，募集资金总额110759559.00元，其中计入股本9086100.00元，计入资本公积

101673459.00元。上述增资后注册资本变更为人民币496340506.00元。

根据2017年6月28日召开的第三届董事会第十七次会议决议、2017年8月23日

召开的第三届董事会第十八次会议决议，本公司回购已离职的18名股权激励对象共计

223700.00股限制性股票，减少股本223700.00股，减少资本公积2494255.00元。上

述减资后注册资本变更为人民币496116806.00元。

根据2017年11月13日召开的第三届董事会第二十一次会议，本公司向101名自然人定向发行限制性普通股（A股）91.39万股，每股面值 1.00元，发行价格每股 9.78元，募集资金总额8937942.00元，其中计入股本913900.00元，计入资本公积

10国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

8024042.00元。上述增资后注册资本变更为人民币497030706.00元。

根据2018年4月17日本公司召开的2017年度股东大会审议通过2017年度利润分配方案，以股本496803986.00股（总股本497030706.00股，扣除226720.00股待注销的股权激励限制性股票）为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增

298082391.00股，转增后本公司总股本增加至795113097.00股。

根据2017年11月13日召开的第三届董事会第二十一次会议决议、2018年3月22日召开的第三届董事会第二十五次会议决议、2018年10月24日召开的第四届董事会第

二次会议决议，本公司回购已离职的21名股权激励对象共计280288.00股限制性股票，减少股本280288.00股，减少资本公积2786282.00元，上述减资后股本变更为人民币

794832809.00元。

2019年4月18日，公司2018年年度股东大会审议通过了《2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》。2019年5月6日，公司向961名员工授予限制性股票，授予数量957.79万股，每股面值1元，发行价格每股8.55元，募集资金总额81891045.00元，其中计入股本9577900.00元，计入资本公积72313145.00元；向961名员工授予股票期权，授予数量468.54万股，每股授予价格17.17元。上述增资后股本变更为人民币804410709.00元。

2019年3月29日，公司实际控制人郭永芳、滕达及股东李国林、卓桂英、刘冬颖、苏学武、韦玉荣与国投智能科技有限公司（以下简称“智能科技”）签署了《股份转让协议》，通过协议转让方式，向智能科技转让美亚柏科合计125475942.00股的股份，占本公司总股本的15.79%。同时股东李国林、刘冬颖与智能科技签署了《表决权委托协议》，李国林，刘冬颖另将其各自持有的27024316.00股表决权不可撤销的委托给智能科技行使。2019年6月10日，该事项获得国家市场监督管理总局批复。2019年7月

4日，该事项获得国务院国资委批复。2019年7月17日，上述协议转让股份完成过户登记手续。

根据2019年7月17日召开的第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司回购已离职的33名限制性股票激励对象和11名股权激励对象共计248092.00股限制性股票及50000.00股股票期权，减少股本248092.00股，减少资本公积1568043.64元，上述减资后股本变更为人民币

11国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

804162617.00元。

根据2019年9月29日召开的第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司回购已离职的18名限制性股票激励对象和21名股票期权激励对象共计168900.00股限制性股票及131700.00股股票期权，减少股本168900.00股，减少资本公积1194372.00元，上述减资后股本变更为人民币803993717.00元。

2020年1月23日，公司第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予2019年股票期权与限制性股票激励计划预留权益的议案》。2020年1月23日为本次股权激励计划的预留权益授予日，公司向210名员工授予限制性股票，授予数量134.00万股，每股面值1元，授予价格每股10.69元，募集资金总额14324600.00元，其中计入股本1340000.00元，计入资本公积12984600.00元；向149名员工授予股票期权，授予数量76.00万份，每份授予价格21.37元。上述增资后股本变更为人民币805333717.00元。

根据2020年3月27日召开的第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司回购已离职的18名限制性股票激励对象和27名股票期权激励对象共计122400.00股限

制性股票及123500.00份股票期权，减少股本122400.00股，减少资本公积934820.00元，上述减资后股本变更为人民币805211317.00元。

2020年6月1日，公司第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十六次会议审议通过了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个可行权/解除限售条件成就的议案》，于2020年6月16日解锁2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分803名激励对象限制性股票共计3732360股。截止2020年12月31日，2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分776名激励对象期权行权共计1455328份，募集资金总额24857002.24元，其中计入股本1455328.00元，计入资本公积23401674.24元。上述增资后股本变更为人民币806666645.00元。

根据2020年8月26日召开的第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司回购已离职的30名限制性股票激励对象和54名股票期权激励对象共计143620.00股限

12国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

制性股票及142900.00份股票期权，减少股本143620.00股，减少资本公积1128115.20元，上述减资后股本变更为人民币806523025.00元。

根据2020年11月26日召开的第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二

十次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。

公司回购已离职的19名限制性股票激励对象和24名股票期权激励对象共计105560.00

股限制性股票及59460.00份股票期权，减少股本105560.00股，减少资本公积831561.60元，上述减资后股本变更为人民币806417465.00元。

根据2021年3月29日召开的第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第二十

一次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。

公司回购已离职的12名限制性股票激励对象和21名股票期权激励对象共计78140.00

股限制性股票及68000.00份股票期权，减少股本78140.00股，减少资本公积639848.40元，上述减资后股本变更为人民币806339325.00元。

根据2021年6月18日召开的第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十

三次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。

公司回购已离职的9名限制性股票激励对象和14名股票期权激励对象共计28860.00股

限制性股票及41940.00份股票期权，减少股本28860.00股，减少资本公积221173.80元，上述减资后股本变更为人民币806310465.00元。

根据2020年6月1日召开的第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十六次会议审议通过的《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个可行权/解除限售条件成就的议案》、2021年6月18日召开的第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十三次会议审议通过的《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个可行权/解除限售期条件成就的议案》和《关于公司

2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个可行权/解除限售期条件成就的议案》，本公司实施自主行权模式，2021年激励对象自主行权股票期权共计783344份，募集资金总额13305786.90元，其中计入股本783344.00元，计入资本公积

12522442.90元。上述增资后股本变更为人民币807093809.00元。

本公司2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权2022年行权1680.00股。

本公司于2022年2月22日召开了第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议，

13国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。决定对56名离职、监事身份及申请退出激励计划的原激励对象已获授尚未解除限售的限制性股票共计233640股进行回购注销。本公司于2022年3月25日召开第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第三个可行权与解除限售期、预留授予部分第二个可行权与解除限售期条件未成就及注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，决定回购注销不符合解除限售条件的限制性股票合计3055040.00股。

2022年3月，智能科技与美亚柏科签订股份认购协议，同年7月双方签订补充协议，

经公司2022年第五届董事会第七次会议、第五届董事会第十次会议、第五届董事会第十一次会议和2022年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于同意厦门市美亚柏科信息股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2022】1918号）的核准，美亚柏科向国投智能科技有限公司发行人民币普通股股票

55670501股，募集资金总额人民币677509997.17元，扣除不含税的发行费用人民币

2862732.77元，公司募集资金净额为人民币674647264.40元，其中计入股本人民币

55670501.00元，计入资本公积人民币618976763.40元。上述增资后股本变更为人民

币859477310.00元。

根据2023年12月8日召开的第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会第十八次会议、2023年12月27日召开的2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称、住所的议案》。鉴于公司控股股东及实际控制人已发生变更，公司目前控股股东为国投智能科技有限公司，根据公司经营发展需要，公司名称由“厦门市美亚柏科信息股份有限公司”变更为“国投智能（厦门）信息股份有限公司”，公司证券简称由“美亚柏科”变更为“国投智能”，证券代码保持不变。

根据2025年5月21日召开第六届董事会第十次会议、2025年6月6日召开2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于拟变更公司名称、住所及修订〈公司章程〉等相关制度的议案》，公司名称由“国投智能（厦门）信息股份有限公司”变更为“国投智能信息科技股份有限公司”。

2.企业的经营范围和主要经营业务

本公司属信息传输、软件和信息技术服务业，经营范围主要包括：一般项目：信息

14国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

系统集成服务；软件开发；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机

软硬件及辅助设备零售；数据处理和存储支持服务；5G 通信技术服务；计算机及通讯设备租赁；广播影视设备销售；通信设备销售；移动通信设备销售；数字内容制作服务（不含出版发行）；互联网安全服务；技术进出口；货物进出口；商用密码产品生产；

商用密码产品销售；安防设备销售；安防设备制造；金属链条及其他金属制品销售；金

属制品销售；照明器具制造；可穿戴智能设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、

技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及外围设备制造；移动通信设备制造；

通信设备制造；互联网设备制造；大数据服务；人工智能公共数据平台；信息安全设备销售；信息安全设备制造；网络与信息安全软件开发；智能机器人销售；智能机器人的研发；计算机系统服务；信息系统运行维护服务；电子产品销售；云计算装备技术服务；

人工智能通用应用系统；智能基础制造装备销售；智能基础制造装备制造；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建筑智能化系统设计；互联网信息服务；电子出版物出版；电子出版物制作；出版物零售；出版物批发；建设工程施工；计算机信息系统安全专用产品销售；司法鉴定服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）本司主要经营业务：以电子数据取证、公共安全大数据智能化为基石业务，数字政务与企业数字化、新网络空间安全为战略业务开展产业布局，致力于应用数字化、信息化技术，向政府机关、企事业单位提供公共安全、行政执法、社会治理及企业数字化转型服务，主要服务于国内各级司法机关、政府行政执法部门和大型企事业单位，以科技能力协助其实现现代化社会治理、数字经济治理和产业数字化转型，提供电子数据取证、公共安全大数据、新网络空间安全、数字政务与企业数字化等相关产品及支撑服务。

3.母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司为国投智能科技有限公司，本公司最终控制方为国家开发投资集团有限公司。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为2026年4月16日。

5.营业期限

15国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

公司的营业期限为1999年09月22日至无固定期限。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的在建工程项目单项金额超过100万元的重要的资本化研发项目单项金额超过100万元的

16国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过500万元的账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过500万元的账龄超过1年的重要其他应付款项单项金额超过500万元的重要的非全资子公司非全资子公司营业收入超过5000万元的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

17国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

18国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，

19国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资

20国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减

21国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

22国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且

23国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的

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应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论

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该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约

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事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票

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应收票据组合2信用等级较低的银行承兑汇票应收票据组合3信用等级较高的银行承兑汇票应收票据组合4财务公司承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1销售货款及其他组合应收账款组合2合并范围内关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1销售货款及其他组合其他应收款组合2员工暂借款及其他组合其他应收款组合3合并范围内关联方组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收合同对价款

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

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长期应收款组合1分期收款销售商品

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

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H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

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A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

32国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

33国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、合同履约成本、在产品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时自产产品采用个别计价法，外购产品采用移动加权平均法计价。

34国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

35国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他

36国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

37国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

38国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

39国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物20-305.004.75-3.17

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

40国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.004.75-3.17

机器设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

运输设备年限平均法4-55.0023.75-19.00

电子及办公设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

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本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据专利权3年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命外购软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

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项目预计使用寿命依据专利权3年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命自研软件4年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

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（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或

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者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

23.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

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本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

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予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

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*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照

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当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

49国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断

50国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

51国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

*软硬件产品销售合同

本公司销售的电子数据取证设备、视频分析及专项执法装备、数据采集分析软件及

相关设备配件等产品通常为本公司生产的标准化产品，无需复杂的安装调试，在产品交付并经客户验收合格后确认收入。如产品分批次交货验收，本公司将分批次确认收入。

*系统集成类建设合同

本公司的系统集成类建设项目主要包括网络空间大搜索、大数据信息化平台等系统

化建设项目及相关系统升级建设。该类合同包括交付硬件、软件和系统集成等多项承诺，各项承诺间具有高度的关联性，本公司需要对其进行整合，向客户最终交付的是组合产出，因此，本公司将此类合同识别为单项履约义务。此类合同单项履约义务在项目实施完成并经客户验收合格取得客户签字的验收报告后确认收入。

*技术服务合同

本公司技术服务合同主要为向客户提供的技术支持、软件升级、技术咨询以及技术培训等。对于此类合同，本公司综合考虑服务性质、服务期间、服务的交付方式等因素，判断其为某一时段内履行履约义务还是某一时点履行履约义务。如为某一时段内履行的履约义务，本公司将按履约进度确认收入，如为某一时点履行的履约义务，本公司将在服务成果交付并经客户验收通过后确认收入。合同约定有明确的产出指标的，本公司将按照产出法确定提供服务的履约进度；对于产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

对于本公司部分软硬件产品销售或系统集成类建设合同中还约定提供后期技术服务的，如：本公司签订的部分系统集成类建设合同约定提供后期的运维服务，本公司根据合同的具体约定，将其进行分拆为软硬件产品销售或系统集成类建设和技术服务等多项履约义务，并分别按上述不同业务类型的收入确认方法确认收入。

26.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

52国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

53国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

54国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

55国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

56国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

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*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、

58国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩

59国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

60国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

29.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

30.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、10所述会计政策确认和计量重组债权。

61国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、10

的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、10所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

31.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（2）开发支出

62国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

每个会计年度终了，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

32.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税应税收入13.00、9.00、6.00、3.00、0.00、免税

城市维护建设税应纳流转税额7.00、5.00

教育费附加应纳流转税额3.00

地方教育费附加应纳流转税额2.00

企业所得税应纳税所得额25.00、20.00、16.50、15.00、12.00、免税

本公司所得税率情况如下：

纳税主体名称所得税税率（%）

国投智能信息科技股份有限公司25.00

厦门市美亚柏科信息安全研究所有限公司15.00

江苏税软软件科技有限公司15.00

无锡博盾信息科技有限公司25.00

厦门安胜网络科技有限公司15.00

香港鼎永泰克科技有限公司16.50

武汉大千信息技术有限公司15.00

厦门美亚商鼎信息科技有限公司20.00

中检美亚（北京）科技有限公司20.00

63国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）

中检美亚（厦门）科技有限公司15.00

厦门美亚天信会议服务有限公司20.00

福建美亚榕安科技有限公司20.00

福建美亚国云智能装备有限公司25.00

上海美亚申安信息科技有限公司20.00

厦门美亚中敏科技有限公司15.00

常熟腾瑞智能科技有限公司20.00

珠海市新德汇信息技术有限公司15.00

广东新德汇司法鉴定所20.00

澳门美新信息技术有限公司12.00

国投智能（北京）安全有限公司20.00

国投云网数字科技有限公司25.00

国投智能（南京）信息科技有限公司15.00

美亚金鼎（厦门）信息科技有限公司20.00

2.税收优惠

（1）增值税

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》

(国发〔2011)4号)、《关于软件产品增值税政策的知》(财税(2011)100号)规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，子公司厦门美亚中敏科技有限公司2025年度享受该项优惠政策。

（2）企业所得税

2023年11月22日，子公司厦门市美亚柏科信息安全研究所有限公司经厦门市科学

技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局认定为高新技术企业，证书编号：

GR202335100457，有效期三年，根据有关规定，2025年度享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%优惠税率缴纳企业所得税。

64国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年11月18日，子公司江苏税软软件科技有限公司经江苏省科技厅、江苏省财

政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号GR202532001630，有效期三年，根据有关规定，2025年度享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%优惠税率缴纳企业所得税。

2022年12月12日，子公司厦门安胜网络科技有限公司经厦门市科学技术局、厦门

市财政局、国家税务总局厦门市税务局认定为高新技术企业，证书编号：

GR202235100828，有效期三年，根据有关规定，2025年度享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%优惠税率缴纳企业所得税。

2023年11月14日，子公司武汉大千信息技术有限公司经湖北省科技厅、湖北省财

政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业，证书编号 GR202341003688，有效期三年，根据有关规定，2025年度享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%优惠税率缴纳企业所得税。

2025年12月8日，子公司中检美亚（厦门）科技有限公司经厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局认定为高新技术企业，证书编号：

GR202535100379，有效期三年，根据有关规定，本公司 2025年度享受高新技术企业所

得税优惠政策，减按15%优惠税率缴纳企业所得税。

2024年12月2日，子公司厦门美亚中敏科技有限公司经厦门市科学技术局、厦门

市财政局、国家税务总局厦门市税务局认定为高新技术企业，证书编号：

GR202435101200，有效期为三年，根据有关规定，2025 年度享受高新技术企业所得税

优惠政策，减按15%优惠税率缴纳企业所得税。

2023年12月28日，子公司珠海市新德汇信息技术有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业，证书编号：

GR202344006028，有效期三年，根据有关规定，2025年度享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%优惠税率缴纳企业所得税。

2023年12月13日，子公司国投智能（南京）信息科技有限公司经江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号GR202332012016，有效期三年，根据有关规定，2025年度享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%优惠税率缴纳企业所得税。

65国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）

文件有关规定，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司厦门美亚商鼎信息科技有限公司、中检美亚（北京）科技有限公司、厦门美亚天信会议服务有限公司、福建

美亚榕安科技有限公司、上海美亚申安信息科技有限公司、常熟腾瑞智能科技有限公司、

广东新德汇司法鉴定所、国投智能（北京）安全有限公司、美亚金鼎（厦门）信息科技有限公司2025年度享受小微企业普惠性税收减免政策。

本公司子公司香港鼎永泰克科技有限公司设立在香港地区，适用于16.5%的企业所得税税率；本公司子公司澳门美新信息技术有限公司设立在澳门地区，适用于12%的企业所得税税率。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金38434.2038434.20

银行存款20301955.2649989498.21

其他货币资金14627958.9019846201.19

存放财务公司款项1406864830.281204073553.87

合计1441833178.641273947687.47

其中：存放在境外的款项总额12340121.585951263.58

受限制的货币资金明细如下：

项目2025年12月31日2024年12月31日

汇票保证金等14604991.3720810679.32

说明1：银行存款期末余额20301955.26元，其中协定存款1000.00元、业务冻结

500.00元使用受限，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

说明2：其他货币资金期末余额14627958.90元，其中保函保证金13248600.85

66国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

元、信用证保证金1354890.52元使用受限，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

说明3：存放财务公司款项1406864830.28元，其中七天通知存款计提的利息

878466.68元、定期存款本息306683166.67元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

说明4：除上述之外，截至2025年12月31日，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票4132974.50－4132974.503169900.50－3169900.50

商业承兑汇票1621768.5081088.431540680.072084365.20104218.261980146.94

财务公司承兑140000.0014000.00126000.00－－－汇票

合计5894743.0095088.435799654.575254265.70104218.265150047.44

（2）报告期末不存在已质押的应收票据

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票－214785.27

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备5894743.00100.0095088.431.615799654.57

1.组合1商业承兑汇票1621768.5027.5181088.435.001540680.07

2.组合2信用等级较低的银4132974.5070.11－－4132974.50

行承兑汇票

4.组合4财务公司承兑汇票140000.002.3814000.0010.00126000.00

合计5894743.00100.0095088.431.615799654.57（续上表）

67国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备5254265.70100.00104218.261.985150047.44

1.组合1商业承兑汇票2084365.2039.67104218.265.001980146.94

2.组合2信用等级较低的银3169900.5060.33－－3169900.50

行承兑汇票

合计5254265.70100.00104218.261.985150047.44

（5）坏账准备的变动情况

2024年12本期变动金额2025年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

商业承兑汇票104218.26-23129.83－－－81088.43

财务公司承兑汇票－14000.00－－－14000.00

合计104218.26-9129.83－－－95088.43

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内362404276.65460439694.38

1至2年220581699.08325965453.51

2至3年244627038.75303417920.66

3至4年175621451.12128351717.19

4至5年92800932.8874840962.63

5年以上171887199.02160218066.39

小计1267922597.501453233814.76

减：坏账准备450397694.16431329576.64

合计817524903.341021904238.12

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备27124424.252.1427124424.25100.00－

按组合计提坏账准备1240798173.2597.86423273269.9134.11817524903.34

1.销售货款及其他组合1240798173.2597.86423273269.9134.11817524903.34

68国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

合计1267922597.50100.00450397694.1635.52817524903.34（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）

按单项计提坏账准备9676712.590.679676712.59100.00－

按组合计提坏账准备1443557102.1799.33421652864.0529.211021904238.12

1.销售货款及其他组合1443557102.1799.33421652864.0529.211021904238.12

合计1453233814.76100.00431329576.6429.681021904238.12

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

第一名5910000.005910000.00100.00预计无法收回

第二名4000000.004000000.00100.00预计无法收回

第三名1445208.001445208.00100.00预计无法收回

第四名1290000.001290000.00100.00预计无法收回

第五名1131000.001131000.00100.00预计无法收回

第六名1059825.001059825.00100.00预计无法收回

第七名1025000.001025000.00100.00预计无法收回

第八名928321.49928321.49100.00预计无法收回

第九名926000.00926000.00100.00预计无法收回

第十名922645.01922645.01100.00预计无法收回

第十一名920000.00920000.00100.00预计无法收回

第十二名900000.00900000.00100.00预计无法收回

第十三名820000.00820000.00100.00预计无法收回

第十四名810000.00810000.00100.00预计无法收回

第十五名600000.00600000.00100.00预计无法收回

第十六名550348.67550348.67100.00预计无法收回

第十七名527220.00527220.00100.00预计无法收回

第十八名485000.00485000.00100.00预计无法收回

69国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

第十九名375000.00375000.00100.00预计无法收回

第二十名367000.00367000.00100.00预计无法收回

其他客户2131856.082131856.08100.00预计无法收回

合计27124424.2527124424.25100.00—

*于2025年12月31日，按销售货物及其他组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内364034569.0718201728.595.00460419694.3823021083.915.00

1-2年217614555.2121761455.5310.00325953453.5132595345.4010.00

2-3年243904066.4473171219.9330.00303223761.3790967128.5530.00

3-4年173556771.8386778385.9750.00128256717.1964128358.7050.00

4-5年91638654.1273310923.3180.0073812641.1459050112.9180.00

5年以上150049556.58150049556.58100.00151890834.58151890834.58100.00

合计1240798173.25423273269.9134.111443557102.17421652864.0529.21

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12本期变动金额月2025年12月

类别31日收回或转销或核其他变计提31日转回销动

单项计提9676712.5917447711.66－－－27124424.25

组合计提421652864.051705344.45－84938.59－423273269.91

合计431329576.6419153056.11－84938.59－450397694.16

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额

第一名55647550.057667750.0063315300.054.0322870300.01

第二名57944611.284939200.0062883811.284.003405620.75

第三名35689842.6622214059.2757903901.933.6819901239.73

第四名43719636.9913730796.7657450433.753.6617235130.13

第五名24708779.8712657600.0037366379.872.381868318.99

合计217710420.8561209406.03278919826.8817.7565280609.61

70国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据4280900.26－

（2）报告期末本公司不存在已质押的应收款项融资

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票149470.75－

说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（4）按减值计提方法分类披露

期末应收款项融资均为由信用等级较高的银行承兑的商业汇票，由于信用风险和延期付款风险很小，可以判断此类票据不存在减值风险，故未计提减值准备

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内40734379.2686.9332813301.9187.70

1至2年4346437.369.282478113.276.62

2至3年1069663.122.28628339.051.68

3年以上706016.091.511496133.834.00

合计46856495.83100.0037415888.06100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称2025年12月31占预付款项期末余额合计数的比日余额

例(%)

第一名4592445.319.80

第二名3567401.747.61

第三名2328503.864.97

第四名1893417.384.04

第五名1500000.003.20

71国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

20251231占预付款项期末余额合计数的比单位名称年月日余额

例(%)

合计13881768.2929.62

6.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息－－

应收股利－－

其他应收款68101747.6373690228.00

合计68101747.6373690228.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内43637318.0540724178.19

1至2年15266014.3311177375.64

2至3年9042608.9826753805.55

3至4年10207811.6619413143.94

4至5年14692768.226764870.95

5年以上15778260.8411987198.02

小计108624782.08116820572.29

减：坏账准备40523034.4543130344.29

合计68101747.6373690228.00

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

备用金1819969.543059302.44

保证金及押金75628209.9175002811.43

往来款26257639.2434397617.14

代收代垫款4918963.394360841.28

小计108624782.08116820572.29

减：坏账准备40523034.4543130344.29

合计68101747.6373690228.00

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

72国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段103030321.2934928573.6668101747.63

第二阶段－－－

第三阶段5594460.795594460.79－

合计108624782.0840523034.4568101747.63

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备103030321.2933.9034928573.6668101747.63未来12个月

1.销售货款及其他组合96291857.5536.2734928573.6661363283.89内预期信用

损失

2.未来12个月员工暂借款及其他组6738463.74－－6738463.74内预期信用

合损失

合计103030321.2933.9034928573.6668101747.63

2025年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备：

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备5594460.79100.005594460.79－预计无法收回

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段107740361.5034050133.5073690228.00

第二阶段－－－

第三阶段9080210.799080210.79－

合计116820572.2943130344.2973690228.00

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备107740361.5031.6034050133.5073690228.00

1.未来12个月销售货款及其他组100630491.7533.8434050133.5066580358.25内预期信用

合损失

2.员工暂借款及其他7109869.75－－7109869.75未来12个月

组合内预期信用

73国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）损失

合计107740361.5031.6034050133.5073690228.00—

2024年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备：

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备9080210.79100.009080210.79－预计无法收回

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2024年12月31日余额34050133.509080210.7943130344.29

2024年12月31日余额在本期－－－－

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段－－－－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提878440.16－514250.001392690.16

本期转回－－4000000.004000000.00

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动－－－－

2025年12月31日余额34928573.66－5594460.7940523034.45

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12月31占其他应收款

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

第一名往来款6064348.051年以内5.58303217.40

1-2年、3-4

第二名保证金及押金5457600.004-55.024242640.00年、年

1年以内、1-2

第三名保证金及押金5401172.004.97274529.60年、3-4年

74国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

20251231占其他应收款年月

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

第四名保证金及押金4512128.084-5年4.153609702.46

第五名股权转让款4424512.581-2年4.07442451.26

合计—25859760.71—23.798872540.72

7.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料10566151.453529464.497036686.9618561510.5410813183.807748326.74

委托加工物资265720.2291008.49174711.733523197.50303165.993220031.51

在产品7045486.562062793.294982693.274666150.32565202.064100948.26

库存商品146016611.1086272724.3759743886.73129171310.3041107472.0788063838.23

合同履约成本39401540.1513093552.7126307987.4486556331.497248236.8379308094.66

发出商品226826082.9262560427.85164265655.07270422760.8258838899.55211583861.27

合计430121592.40167609971.20262511621.20512901260.97118876160.30394025100.67

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2024年12月31本期增加金额本期减少金额2025年12月

项目日计提其他转回或转销其他31日

原材料10813183.803519470.79－10803190.10－3529464.49

委托加工物资303165.9991008.49－303165.99－91008.49

在产品565202.061978628.68－481037.45－2062793.29

库存商品41107472.0756880862.54－11715610.24－86272724.37

合同履约成本7248236.838969424.94－3124109.06－13093552.71

发出商品58838899.5522472021.48－18750493.18－62560427.85

合计118876160.3093911416.92－45177606.02－167609971.20

8.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收合同对价

303791188.41109838022.78193953165.63489490998.08114993764.49374497233.59

款

75国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

小计303791188.41109838022.78193953165.63489490998.08114993764.49374497233.59

减：列示于其他

非流动资产的－－－－－－合同资产

合计303791188.41109838022.78193953165.63489490998.08114993764.49374497233.59

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提减值准备－－－－－

按组合计提减值准备303791188.41100.00109838022.7836.16193953165.63

其中：销售货款及其他303791188.41100.00109838022.7836.16193953165.63组合

合计303791188.41100.00109838022.7836.16193953165.63（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提减值准备－－－－－

按组合计提减值准备489490998.08100.00114993764.4923.49374497233.59

其中：销售货款及其他489490998.08100.00114993764.4923.49374497233.59组合

合计489490998.08100.00114993764.4923.49374497233.59

减值准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，销售货款及其他组合计提减值准备的合同资产

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提计提比例

账面余额减值准备%账面余额减值准备比例（）

（%）

1年以内69411790.513470589.535.00118360715.355918035.785.00

1-2年58884153.615888415.3610.00127461593.5912746159.3610.00

2-3年47129593.2114138877.9630.00129414649.3438844707.2930.00

3-4年54598745.9927299373.0050.00113237899.2956618949.6550.00

4-5年73630690.9358904552.7780.00751140.51600912.4180.00

76国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提计提比例

账面余额减值准备%账面余额减值准备比例（）

（%）

5年以上136214.16136214.16100.00265000.00265000.00100.00

合计303791188.41109838022.7836.16489490998.08114993764.4923.49

（3）减值准备的变动情况本期变动金额

2024年12月312025年12月31

项目

日本期转销/其他变本期计提本期转回日核销动

应收合同对114993764.49-5155741.71－－－109838022.78价款

9.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期应收款66339720.8164878828.40

减：坏账准备16212738.626012979.14

合计50126982.1958865849.26

10.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

待抵扣/未认证的进项税71592546.3840266959.95

预缴税金742840.51757690.12

合计72335386.8941024650.07

11.长期应收款

（1）长期应收款情况

2025年12月31日2024年12月31日折现率

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收

款销售134290328.0230590684.36103699643.66184254793.4516882035.25167372758.204.20-4.65商品

减：未实

现融资6437591.27－6437591.2712112051.34－12112051.34收益

减：一年

内到期66339720.8116212738.6250126982.1964878828.406012979.1458865849.26的长期应收款

合计61513015.9414377945.7447135070.20107263913.7110869056.1196394857.60

（2）坏账准备的变动情况

77国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年12月31日余额16882035.25－－16882035.25

2024年12月31日余额在

－－－－本期

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段－－－－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提13708649.11－－13708649.11

本期转回－－－－

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动－－－－

2025年12月31日余额30590684.36－－30590684.36

12.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动

2024年12月31

被投资单位权益法下确其他综日（账面价值）追加其他权减少投资认的投资损合收益投资益变动益调整

一、联营企业：

厦门美亚智盈人力资源服务854782.03－－-297649.92－1163.25有限公司

国智产投（厦门）私募基金1748406.54－－66368.44－－

管理合伙企业（有限合伙）

厦门城市大脑建设运营有限11471276.67－－-2095055.93－－公司

厦门美亚亿安信息科技有限115928691.12－－5354049.03－－公司

安徽华图信息科技有限公司5735580.20－5735580.20－－－

合计135738736.56－5735580.203027711.62－1163.25（续上表）本期增减变动2025年12

2025年12月31月31日减

被投资单位宣告发放现金计提减

其他日（账面价值）值准备余股利或利润值准备额

一、联营企业：

厦门美亚智盈人力资源服务有限公司－－－558295.36－

国智产投（厦门）私募基金管理合伙－－－1814774.98－

78国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12

2025年12月31月31日减

被投资单位宣告发放现金计提减

其他日（账面价值）值准备余股利或利润值准备额企业（有限合伙）

厦门城市大脑建设运营有限公司－－－9376220.74－

厦门美亚亿安信息科技有限公司1050000.00－－120232740.15－

安徽华图信息科技有限公司－－－－－

合计1050000.00－－131982031.23－

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2024年12月

项目本期计入其他本期计入其他其他增减变

2025年12月31日追加减少投资综合收益的利综合收益的损动（减少以31日投资得失“-”号填列）北京华易智美

城镇规划研究6195169.87－2000000.00－4142919.87-52250.00－院（有限合伙）

杭州攀克网络8993681.55－－－3544781.55－5448900.00技术有限公司

福建宏创科技17794072.10－－－3379472.10－14414600.00信息有限公司厦门市美桐股

权投资基金合30383892.00－－－5363592.00－25020300.00伙企业（有限合伙）深圳市中新赛

克科技股份有77998780.62－－13868481.90－－91867262.52限公司厦门市巨龙信

息科技有限公－－－－－－－司厦门市美桐贰

期股权投资合90006296.21－11903747.001795350.79－－79897900.00伙企业（有限合伙）

合计231371892.35－13903747.0015663832.6916430765.52-52250.00216648962.52（续上表）本期确认的股利收累计计入其他综合累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其变项目入收益的利得收益的损失动计入其他综合收益的原因

持有该股票（权益工具）既不是北京华易智美城镇规划研

－－－为了出售，也不是为了获得合同究院（有限合伙）现金流量

持有该股票（权益工具）既不是

杭州攀克网络技术有限公321300.004448900.00－为了出售，也不是为了获得合同司现金流量

持有该股票（权益工具）既不是福建宏创科技信息有限公

－10416600.00－为了出售，也不是为了获得合同司现金流量

79国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

本期确认的股利收累计计入其他综合累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其变项目入收益的利得收益的损失动计入其他综合收益的原因

持有该股票（权益工具）既不是厦门市美桐股权投资基金

－－4979700.00为了出售，也不是为了获得合同合伙企业（有限合伙）现金流量

持有该股票（权益工具）既不是

深圳市中新赛克科技股份609603.6063419013.38－为了出售，也不是为了获得合同有限公司现金流量

持有该股票（权益工具）既不是厦门市巨龙信息科技有限

－－4880000.00为了出售，也不是为了获得合同公司现金流量

持有该股票（权益工具）既不是厦门市美桐贰期股权投资

－17837630.75－为了出售，也不是为了获得合同合伙企业（有限合伙）现金流量

合计930903.6096122144.139859700.00—

说明：本期其他减少系处置其他权益工具投资导致累计公允价值变动转出。

（2）本期终止确认的其他权益工具投资因终止确认转入留存收因终止确认转入留项目终止确认的原因益的累计利得存收益的累计损失北京华易智美城镇规划研究

股权转让52250.00－院（有限合伙）

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.2024年12月31日62103277.93

2.本期增加金额42967741.24

（1）固定资产转入42967741.24

3.本期减少金额－

4.2025年12月31日105071019.17

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日12476094.44

2.本期增加金额34465288.42

（1）计提或摊销1888520.25

（2）固定资产转入32576768.17

3.本期减少金额－

4.2025年12月31日46941382.86

三、减值准备

1.2024年12月31日－

2.本期增加金额－

80国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物

3.本期减少金额－

4.2025年12月31日－

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值58129636.31

2.2024年12月31日账面价值49627183.49

15.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产320735283.22315794625.25

固定资产清理－－

合计320735283.22315794625.25

（2）固定资产

*固定资产情况房屋及建筑电子及办公项目机器设备运输工具合计物设备

一、账面原值：

1.2024年12月31日447379698.5536441874.9715679580.60217331826.41716832980.53

2.本期增加金额－12985179.29－49150403.8862135583.17

（1）购置－12985179.29－49150403.8862135583.17

3.本期减少金额42967741.241388501.54187988.4615283148.6159827379.85

（1）处置或报废－1388501.54187988.4615283148.6116859638.61

（2）转入投资性房地产42967741.24－－－42967741.24

4.2025年12月31日404411957.3148038552.7215491592.14251199081.68719141183.85

二、累计折旧

1.2024年12月31日201849794.3723617516.8814190635.11161380408.92401038355.28

2.本期增加金额15753846.323194531.25284565.2923016090.9042249033.76

（1）计提15753846.323194531.25284565.2923016090.9042249033.76

3.本期减少金额32576768.171199185.06177639.0410927896.1444881488.41

（1）处置或报废－1199185.06177639.0410927896.1412304720.24

（2）转入投资性房地产32576768.17－－－32576768.17

4.2025年12月31日185026872.5225612863.0714297561.36173468603.68398405900.63

三、减值准备

1.2024年12月31日－－－－－

2.本期增加金额－－－－－

81国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

房屋及建筑电子及办公项目机器设备运输工具合计物设备

3.本期减少金额－－－－－

4.2025年12月31日－－－－－

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账219385084.7922425689.651194030.7877730478.00320735283.22

面价值

2.2024年12月31日账245529904.1812824358.091488945.4955951417.49315794625.25

面价值

16.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程91021.6522423525.35

工程物资－－

合计91021.6522423525.35

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

数字立方大厦 9F装修 － － － 3380990.90 － 3380990.90数字立方大厦标准办公层

－－－19042534.45－19042534.45及裙楼装修总承包项目

其他装修工程91021.65－91021.65－－－

合计91021.65－91021.6522423525.35－22423525.35

*重要在建工程项目变动情况

202412本期转入长年月本期增加金本期转入固2025年12

项目名称预算数31期待摊费用日额定资产金额月31日金额数字立方大厦

9F 3734383.32 3380990.90 － － 3380990.90 －装修

数字立方大厦

标准办公层及103212760.7519042534.4577468614.93－96511149.38－裙楼装修总承包项目

合计106947144.0722423525.3577468614.93－99892140.28－（续上表）

工程累计利息资本其中：本期本期利息工程进度

项目名称投入占预(%)化累计金利息资本化资本化率资金来源

算比例(%)额金额(%)

82国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

工程累计利息资本其中：本期本期利息工程进度

项目名称投入占预(%)化累计金利息资本化资本化率资金来源

算比例(%)额金额(%)

数字立方大厦 9F装修 90.54 100.00 － － － 自有资金

数字立方大厦标准办公层93.51100.00－自有资金

及裙楼装修总承包项目－－

17.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.2024年12月31日381842512.62

2.本期增加金额4728328.11

（1）新增租赁合同4728328.11

3.本期减少金额46260687.92

（1）租赁合同到期结束14899975.88

（2）租赁合同提前终止24577856.61

（3）租赁合同变更6782855.43

4.2025年12月31日340310152.81

二、累计折旧

1.2024年12月31日49987283.55

2.本期增加金额30917315.61

（1）计提30917315.61

3.本期减少金额26213770.69

（1）租赁合同到期结束14899975.88

（2）租赁合同提前终止11313794.81

4.2025年12月31日54690828.47

三、减值准备

1.2024年12月31日－

2.本期增加金额－

3.本期减少金额－

4.2025年12月31日－

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值285619324.34

2.2024年12月31日账面价值331855229.07

说明：鉴于公司实际租赁需求发生变化，为优化资源配置、控制运营成本，本公司与出租方厦门柏科汇银技术有限公司就厦门市思明区前埔东路188号智慧城市创新中心

83国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注（数字立方大厦）的租赁达成租金调整约定：*约定2026年1月18日至2026年6月

30日为新增免租期，免租期内本公司无需向出租方支付租金；*自2026年7月1日起

至2029年6月30日，租金标准由60元/平方米/月调整为59.11元/平方米/月。

18.无形资产

（1）无形资产情况项目专利权外购软件商标权自研软件合计

一、账面原值

1.2024年12月31日10060900.0063045341.69295827.42816187669.23889589738.34

2.本期增加金额－4682674.59－77896613.0582579287.64

（1）购置－4682674.59－－4682674.59

（2）内部研发－－－77896613.0577896613.05

3.本期减少金额－－－－－

4.2025年12月31日10060900.0067728016.28295827.42894084282.28972169025.98

二、累计摊销

1.2024年12月31日7272921.1946585480.28290609.19498556226.21552705236.87

2.本期增加金额1076867.607825853.322625.57116341020.30125246366.79

（1）计提1076867.607825853.322625.57116341020.30125246366.79

3.本期减少金额－－－－－

4.2025年12月31日8349788.7954411333.60293234.76614897246.51677951603.66

三、减值准备

1.2024年12月31日－－－62333878.6662333878.66

2.本期增加金额－－－65215550.1465215550.14

（1）计提－－－65215550.1465215550.14

3.本期减少金额－－－－－

4.2025年12月31日－－－127549428.80127549428.80

四、账面价值

1.2025年12月31日账面1711111.2113316682.682592.66151637606.97166667993.52

价值

2.2024年12月31日账面2787978.8116459861.415218.23255297564.36274550622.81

价值

（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截至2025年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

90.98%。

（3）无形资产的减值测试情况

84国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

稳定关键参预测期预测期的关键参项目账面净额可收回金额减值金额期的关数的确定的年限数键参数依据预计技术应用产生

乾坤大数据操57701229.2645188978.6012512250.665.00技术产品的销售收不适用不适用

作系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

彩虹大数据平36906038.7536716045.11189993.645.00技术产品的销售收不适用不适用

台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

手机取证大师18699268.9919074678.624.00技术产品的销售收－不适用不适用

系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

手机云勘大师14277303.119537339.314739963.804.00技术产品的销售收不适用不适用

系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

综合智能取证12749812.4914987247.494.00技术产品的销售收－不适用不适用

工作站项目入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生星火电子数据

9043531.902824311.166219220.745.00技术产品的销售收智能取证分析不适用不适用

入、无形资产收入平台

提成率、折现率预计技术应用产生彩云电子数据

汇聚与智能分5654959.671907467.863747491.814.00技术产品的销售收不适用不适用

入、无形资产收入析平台

提成率、折现率预计技术应用产生

反诈一体化综5567561.58646615.284920946.301.00技术产品的销售收不适用不适用

合应用平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生国投云网星瀚

AI 5247301.12 5017208.96 230092.16 5.00技术产品的销售收不适用不适用

中台项目入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

网安业务指挥4949220.014949220.01技术产品的销售收－－不适用不适用

调度系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

FL-800 取证.V5S 3844783.90 4349749.47 5.00技术产品的销售收

－不适用不适用

塔入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

刑侦综合应用3269432.911943059.741326373.171.00技术产品的销售收不适用不适用

系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

刑技一体化实2747269.09143664.012603605.081.00技术产品的销售收不适用不适用

战应用平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

网络汇聚分流2308765.293133861.962.00技术产品的销售收－不适用不适用

专用系统入、无形资产收入

提成率、折现率

85国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

稳定关键参预测期预测期的关键参项目账面净额可收回金额减值金额期的关数的确定的年限数键参数依据预计技术应用产生技术产品的销售收

智能查账软件2273018.14949703.591323314.554.00不适用不适用

入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

电子数据鉴定2033247.03561693.691471553.343.00技术产品的销售收不适用不适用

工作站系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

远程取证系统1950489.99123455.951827034.043.00技术产品的销售收不适用不适用

入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

社会治理人工1601304.5982448.451518856.142.00技术产品的销售收不适用不适用

智能技术研究入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

智慧社区警务1438235.31技术产品的销售收－1438235.31－不适用不适用

平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

鑫智实战预警1435557.361435557.36技术产品的销售收－－不适用不适用

协同平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

碧玺石信创台1321154.681321154.68技术产品的销售收－－不适用不适用

式终端入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生立体指挥平台

V2.0 1237898.39 34370.48 1203527.91 1.00技术产品的销售收不适用不适用

入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

城市大脑图看1229730.91305182.39924548.522.00技术产品的销售收不适用不适用

厦门入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

手机数据采集1219762.301362477.04－4.00技术产品的销售收不适用不适用

检测系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

智能便携式账1042363.96519302.13523061.832.00技术产品的销售收不适用不适用

外精灵的研发入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生城市大脑“一网1018797.771018797.77技术产品的销售收－－不适用不适用统管”系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

APP 检测系列 1011684.69 1284152.59 3.00 技术产品的销售收－ 不适用 不适用

产品入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

数据安全私有1008698.5172865.42935833.091.00技术产品的销售收不适用不适用

云平台入、无形资产收入

提成率、折现率

86国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

稳定关键参预测期预测期的关键参项目账面净额可收回金额减值金额期的关数的确定的年限数键参数依据预计技术应用产生

画像大师系统961551.49136247.70825303.794.00技术产品的销售收不适用不适用

入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

实有人口动态938765.71413229.41525536.301.00技术产品的销售收不适用不适用

管理平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

税警协作指挥933370.581557906.38－2.00技术产品的销售收不适用不适用

平台的研发入、无形资产收入

提成率、折现率

AI - 预计技术应用产生视界 智能视

889002.951840869.064.00技术产品的销售收频监控分析管－不适用不适用

入、无形资产收入理平台

提成率、折现率预计技术应用产生

舜观开源情报861496.46186562.52674933.943.00技术产品的销售收不适用不适用

治理平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

数据共享服务831228.61－831228.61技术产品的销售收－不适用不适用

平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生取证航母一体

化智能取证工789873.03－789873.03技术产品的销售收－不适用不适用

入、无形资产收入作站系统

提成率、折现率预计技术应用产生一体化人员基

础信息综合采727967.70103174.45624793.251.00技术产品的销售收不适用不适用

入、无形资产收入集台

提成率、折现率预计技术应用产生

数智企业大数716543.24716543.24技术产品的销售收－－不适用不适用

据治理平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生全流程一体化

稽查作业平台693746.862505447.992.00技术产品的销售收－不适用不适用

入、无形资产收入的研发

提成率、折现率预计技术应用产生

境外人员管控655045.58－655045.58技术产品的销售收－不适用不适用

平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

千钧缉私情报622921.06622921.06技术产品的销售收－－不适用不适用

分析系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生汽车综合取证

V3 508682.59 407840.60 100841.99 3.00技术产品的销售收不适用不适用

大师入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

神剑侦勘一体473635.03－473635.03技术产品的销售收－不适用不适用

化设备入、无形资产收入

提成率、折现率

87国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

稳定关键参预测期预测期的关键参项目账面净额可收回金额减值金额期的关数的确定的年限数键参数依据预计技术应用产生

信创笔记本电306467.95－306467.95技术产品的销售收－不适用不适用

脑入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

慧眼视频图像293215.59494690.712.00技术产品的销售收－不适用不适用

鉴真工作站入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

双路机架式服272421.6691081.77181339.891.00技术产品的销售收不适用不适用

务器入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生技术产品的销售收

信息查询系统218793.60－218793.60－不适用不适用

入、无形资产收入

提成率、折现率

FS-6600 预计技术应用产生分析

大师可视化智193609.29577139.162.00技术产品的销售收－不适用不适用

入、无形资产收入能分析系统

提成率、折现率预计技术应用产生电子数据分析

战训一体化平190534.612143659.752.00技术产品的销售收－不适用不适用

入、无形资产收入台

提成率、折现率预计技术应用产生

税务账外数据184563.34－184563.34技术产品的销售收－不适用不适用

分析系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

多通道高速获157450.52370367.86－3.00技术产品的销售收不适用不适用

取系统专业版入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生破冰版取证金

153965.19153965.19技术产品的销售收刚分布式智能－－不适用不适用

入、无形资产收入取证分析系统

提成率、折现率预计技术应用产生

市场监管资金142956.4551930.2191026.242.00技术产品的销售收不适用不适用

分析大师系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

远程服务器取134958.61134958.61技术产品的销售收2－－不适用不适用证系统（）入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

尧望二号数据131076.7574073.5857003.173.00技术产品的销售收不适用不适用

勘采系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

恢复大师125819.481475868.332.00技术产品的销售收－不适用不适用

入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

区块链云勘大118259.37－118259.37技术产品的销售收－不适用不适用

师入、无形资产收入

提成率、折现率

88国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

稳定关键参预测期预测期的关键参项目账面净额可收回金额减值金额期的关数的确定的年限数键参数依据预计技术应用产生

GoIP群呼场景 108051.27 － 108051.27 技术产品的销售收－ 不适用 不适用

实训演练系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

觅剑手机信号96944.3896944.38技术产品的销售收－－不适用不适用

侦测系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

天启 AI能力一 94011.69 94011.69 技术产品的销售收－ － 不适用 不适用

体化平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

禹治信息发布80281.53378958.51－3.00技术产品的销售收不适用不适用

系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

腾云大数据服76971.15182163.541.00技术产品的销售收－不适用不适用

务平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

信创一体化工70945.3732353.4938591.881.00技术产品的销售收不适用不适用

作站入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

安全隔离与信58922.2958922.29技术产品的销售收－－不适用不适用

息交换系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

数据安全审查47594.17－47594.17技术产品的销售收－不适用不适用

工具箱系统入、无形资产收入

提成率、折现率

FM-2008 C 取 预计技术应用产生

证大师破冰版42848.62329793.812.00技术产品的销售收－不适用不适用

电子数据分析入、无形资产收入

系统提成率、折现率预计技术应用产生

应急管理综合33068.5033068.50技术产品的销售收－－不适用不适用

应用平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

天河大数据服29182.28－29182.28技术产品的销售收－不适用不适用

务平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

市域社会治理28535.86－28535.86技术产品的销售收－不适用不适用

智能化平台入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生查采先锋手机技术产品的销售收

数据采集与检23742.681694092.02－2.00不适用不适用

入、无形资产收入查系统

提成率、折现率预计技术应用产生

国云水晶石加16835.8366796.59－1.00技术产品的销售收不适用不适用

密硬盘入、无形资产收入

提成率、折现率

89国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

稳定关键参预测期预测期的关键参项目账面净额可收回金额减值金额期的关数的确定的年限数键参数依据预计技术应用产生

国云宝石服务15292.6680926.321.00技术产品的销售收－不适用不适用

器入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

破冰手机云勘12982.7312982.73技术产品的销售收－－不适用不适用

大师系统入、无形资产收入

提成率、折现率预计技术应用产生

远程服务器取601.1022770.441.00技术产品的销售收－不适用不适用

证系统入、无形资产收入

提成率、折现率

合计216853157.11165983823.5065215550.14－———

19.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2024年12月2025年12月商誉的事项31日企业合并其他处置其他31日形成的

江苏税软软件科技有498346182.89－－－－498346182.89限公司

珠海市新德汇信息技43856030.99－－－－43856030.99术有限公司

武汉大千信息技术有23426464.98－－－－23426464.98限公司

国投智能（南京）信息科10744430.72－－－－10744430.72技有限公司

合计576373109.58－－－－576373109.58

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成2024年12月本期增加本期减少2025年12月商誉的事项31日计提其他处置其他31日

江苏税软软件科技有限237975942.62182101344.68－－－420077287.30公司

珠海市新德汇信息技术43856030.99－－－－43856030.99有限公司

武汉大千信息技术有限23426464.98－－－－23426464.98公司

合计305258438.59182101344.68－－－487359783.27

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息所述资产组或组合的构成是否与以前年名称所属经营分部及依据及依据度保持一致江苏税软软件科技有限公根据企业自身业务所形成以产生的主要现金流入是

司资产组 的资产组（CGU 是），该资产 否独立于其他资产组或资

90国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

所述资产组或组合的构成是否与以前年名称所属经营分部及依据及依据度保持一致组不包含任何溢余资产和产组合为依据确认非经营性资产根据企业自身业务所形成以产生的主要现金流入是

国投智能（南京）信息科 的资产组（CGU），该资产否独立于其他资产组或资是技有限公司组不包含任何溢余资产和产组合为依据确认非经营性资产

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

单位：万元预测期内资产组账可收回金预测期预测期的关键稳定期的稳定期的关键参项目减值金额的参数的面价值额的年限参数关键参数数的确定依据确定依据

增长率0、收入增长率稳定期收入增长管理层经息税前利

江苏税软-9.09%至率为0%；利润

软件科技31080.1312870.0018210.135年3.55%营计划、行润率；息税前率、折现率与预

14.06%业分析资21.48%；折有限公司利润率测期最后一年基

至21.48%料等现率13.75%本一致增长率0；

收入增长率稳定期收入增长

国投智能5.00%管理层经息税前利至率为0%；利润（南京）3579.7619100.0058.64%营计划、行润率—年；息税前率、折现率与预

信息科技业分析资12.99%；折

利润率12.82%测期最后一年基有限公司

至13.31%料等现率13.75%本一致

合计34659.8931970.0018210.13—————

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

单位：万元

2025年度业绩承诺完成情况商誉减值

项目

承诺业绩实际业绩完成率（%）金额

国投智能（南京）信息科技有限公司1330.001460.73109.83—

20.长期待摊费用

2024年12月31本期减少2025年12月31

项目本期增加日本期摊销其他减少日

装修费12822196.81100191624.2412039406.13—100974414.92

21.递延所得税资产、递延所得税负债

91国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备115047580.8926985441.63262377189.3639480961.44

信用减值准备202581422.4042771439.88361908004.5354428559.68

租赁负债76412829.1217976147.27341728127.0151121822.72

可抵扣亏损5984825.03883241.19148703650.3022425124.14

无形资产摊销差异128279249.5427240425.13148170537.1622225580.58

内部交易未实现利润67371308.9811933166.5766028537.409897162.40

递延收益8965405.632241351.4151026005.037653900.76年末已计提未发放应

——1592903.88238935.58付职工薪酬

合计604642621.59130031213.081381534954.67207472047.30

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产70944848.8416644147.05317656153.2247639699.32

其他权益工具投资公86262444.1321565611.0486892227.9613033834.19允价值变动

分期收款销售利润2028375.13507093.7912112051.341816807.70

非同一控制企业合并1951665.80292749.875177003.24776550.48资产评估增值

合计161187333.9039009601.75421837435.7663266891.69

（3）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异988402335.43202244066.96

可抵扣亏损1319085128.68615021451.73

合计2307487464.11817265518.69

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日

20264405692.131305537.77

202778668592.4727733682.89

202871816291.9438550586.94

202969903452.9214091190.55

2030287124624.6210859753.17

2031697347.853853605.97

92国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

年份2025年12月31日2024年12月31日

203225086549.5811609822.26

2033208687956.55200739016.58

2034242148477.75306278255.60

2035330546142.87—

合计1319085128.68615021451.73

22.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

合同履约成本18006332.31－18006332.3120753622.53－20753622.53预付长期资产购置

－－－1664792.12－1664792.12款

合计18006332.31－18006332.3122418414.65－22418414.65

23.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金14604991.3714604991.37保函保证金、信用证保保证金、冻结资金证等

214785.27204046.01用于背书/贴现未能终用于背书/贴现未能终应收票据

止确认的应收票据止确认而受限

应收账款2880000.002736000.00附追索权应收账款保附追索权应收账款保理理

合计17699776.6417545037.38——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金20810679.3220810679.32保函保证金、信用证保保证金、冻结资金

证、业务冻结等

24.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款104705823.6540024444.44

应收账款保理2880000.00—

合计107585823.6540024444.44

25.应付票据

93国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票30190020.0114040097.00

26.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付货款615714261.88629697628.11

应付工程款11289889.76—

合计627004151.64629697628.11

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

第一名17558809.03未达付款条件

第二名9391902.50未达付款条件

第三名9260775.77未达付款条件

第四名8993343.46未达付款条件

第五名8174770.11未达付款条件

第六名8066980.96未达付款条件

第七名7080950.76未达付款条件

第八名6951902.66未达付款条件

第九名6364023.43未达付款条件

第十名5015698.12未达付款条件

合计86859156.80—

27.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收商品款317379718.45354837141.86

（2）期末账龄超过1年的重要合同负债项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

第一名15179446.56业务尚未完成

第二名7026460.20业务尚未完成

第三名5564601.77业务尚未完成

合计27770508.53—

28.应付职工薪酬

94国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月2025年12月31

项目31本期增加本期减少日日

一、短期薪酬47159092.44645291926.56630787336.0261663682.98

二、离职后福利-设定提存计划925214.0159743434.3159587197.381081450.94

三、辞退福利734712.6945909958.0911949831.8334694838.95

合计48819019.14750945318.96702324365.2397439972.87

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年12月

项目31本期增加本期减少日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴41135321.75498228486.56485223541.7354140266.58

二、职工福利费－9411061.259367341.2543720.00

三、社会保险费519399.8427746983.0927468037.51798345.42

其中：医疗保险费498436.5325171615.0624897647.53772404.06

工伤保险费11850.22979631.35978400.2513081.32

生育保险费9113.091595736.681591989.7312860.04

四、住房公积金0.0431679565.0631670285.109280.00

五、工会经费和职工教育经费1343606.316186471.026964771.00565306.33

六、其他短期薪酬4160764.5072039359.5870093359.436106764.65

合计47159092.44645291926.56630787336.0261663682.98

（3）设定提存计划列示

2024年12月312025年12月

项目本期增加本期减少日31日

离职后福利：

1.基本养老保险898610.5756258048.4556244847.17911811.85

2.失业保险费26603.441914737.921913421.0427920.32

3.企业年金缴费－1570647.941428929.17141718.77

合计925214.0159743434.3159587197.381081450.94

（4）辞退福利项目本期缴费金额期末应付未付金额

解除劳动关系11965679.2634694838.95

29.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税13550631.1814242111.79

企业所得税4862136.184664084.57

95国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

个人所得税3630691.384036289.08

房产税1683099.571862360.36

城市维护建设税665939.041077343.35

教育费附加484508.86810192.60

土地使用税62554.0862816.62

其他税费581663.32531989.04

合计25521223.6127287187.41

30.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息－－

应付股利810000.00－

其他应付款44178421.1136281377.81

合计44988421.1136281377.81

（2）应付股利项目2025年12月31日2024年12月31日

普通股股利810000.00－

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

预提费用7922323.882632875.90

其他往来款36256097.2333648501.91

合计44178421.1136281377.81

31.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债14095186.4226988557.35

一年内到期的长期借款1298131.25－

合计15393317.6726988557.35

32.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额1105186.87547099.41

已背书未终止确认的应收票据214785.27－

96国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计1319972.14547099.41

33.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

信用借款64439478.4749430188.891.5%-3.6%

减：一年内到期的长期借款1298131.25－—

合计63141347.2249430188.89—

34.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额398569686.80460075483.36

减：未确认融资费用83466646.65104236471.77

小计315103040.15355839011.59

减：一年内到期的租赁负债14095186.4226988557.35

合计301007853.73328850454.24

35.长期应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

长期应付款2251781.79－

36.递延收益

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日尚未达到确认其

政府补助52276005.0313920240.0027013840.6839182404.35他收益的条件

37.股本

项目2024年12月31日2025年12月31日

股份总数859477310.00859477310.00

38.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价1211337765.01－9281565.261202056199.75

其他资本公积122514903.771163.25－122516067.02

合计1333852668.781163.259281565.261324572266.77

97国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

说明1：资本公积减少系：*公司本期因收购子公司中检美亚（北京）科技有限公

司12%的少数股东股权，调减股本溢价4761761.97元；*公司本期因转让子公司国投云网数字科技有限公司40%股权，调减股本溢价4519803.29元。

说明2：其他资本公积增加系公司调整权益法核算的长期股权投资，因被投资方资本公积变动调增其他资本公积1163.25元。

39.库存股

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

库存股－49998872.27－49998872.27

说明：本期为增强投资者对公司的投资信心，维护公司价值及股东权益，经公司董事会审议通过，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份

3791100股，最高成交价为13.58元/股，最低成交价为12.64元/股，成交总金额为

49998872.27元（含交易费用）。

40.其他综合收益

本期发生金额

2024年12月减：前期计入税后归2025年12月项目31日本期所得税其他综合收减：所得税费税后归属于属于少31日

前发生额益当期转入用母公司数股东留存收益

一、不能重分

类进损益的其74019382.95-766932.8352250.008531776.86-9350959.69－64668423.26他综合收益

其中：其他权

益工具投资公74019382.95-766932.8352250.008531776.86-9350959.69－64668423.26允价值变动

41.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积168961181.405225.00－168966406.40

说明：本期盈余公积增加系处置指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的其他权益工具投资时，将原计入其他综合收益的累计利得转入留存收益所致。

42.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润1071672328.581487742021.41

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）－－调整后期初未分配利润1071672328.581487742021.41

98国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

加：本期归属于母公司所有者的净利润-781952227.32-415012811.83

其他47025.00-1056881.00

减：提取法定盈余公积－－

应付普通股股利－－

期末未分配利润289767126.261071672328.58

说明：其他系处置指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工

具投资时，将原计入其他综合收益的累计利得转入留存收益所致。

43.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1409205902.98956653624.931766266471.061048853374.77

其他业务2073942.903224114.422850044.812434598.67

合计1411279845.88959877739.351769116515.871051287973.44

（1）营业收入、营业成本的分解信息

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

电子数据取证547587247.42272867802.37711396071.45287075547.56

公共安全大数据425893173.87390663462.94672350958.05527827039.06

数字政务与企业数字化319671725.86235115434.75278477962.03192423846.15

新网络空间安全118127698.7361231039.29106891524.3443961540.67

合计1411279845.88959877739.351769116515.871051287973.44按经营地区分类

东北及华北409105126.23284853819.46531331920.35356041181.83

华东及华南601327751.83386250345.64815641686.82410792922.36

西南及西北316746639.54229458635.15342950740.80230427927.39

华中及其他84100328.2859314939.1079192167.9054025941.86

合计1411279845.88959877739.351769116515.871051287973.44按市场或客户类型分类

司法机关635348922.27569232554.90722374441.74544045784.60

行政执法机关162571693.0197350644.39240911981.48155643253.63

企业572131201.24263716992.97736723283.09314160321.32

其他41228029.3629577547.0969106809.5637438613.89

99国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

合计1411279845.88959877739.351769116515.871051287973.44

（2）营业收入扣除情况

2025年度2024年度项目具体扣除金额（万具体扣除情金额（万元）情况元）况

营业收入141127.98176911.65

营业收入扣除项目合计金额1006.06828.25

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的0.710.47比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固

房屋租赁

定资产、无形资产、包装物，销售材料，房屋租赁等等其他正

用材料进行非货币性资产交换，经营受托1006.06其他正常经常经营之828.25管理业务等实现的收入，以及虽计入主营营之外的业外的业务

业务收入，但属于上市公司正常经营之外务收入收入的收入。

与主营业务无关的业务收入小计1006.06828.25

二、不具备商业实质的收入－－

三、与主营业务无关或不具备商业实质的

－－其他收入

营业收入扣除后金额140121.92176083.40

44.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税3672599.564243594.86

教育费附加（含地方教育附加）2689708.983111333.40

房产税3796191.153962168.74

印花税1350019.291170179.44

城镇土地使用税143450.44126687.93

车船使用税23369.8030078.96

水利基金179.498263.06

合计11675518.7112652306.39

45.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬243105563.05235041655.86

交通差旅费57013461.7455596392.40

100国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

技术服务费23010343.0316380034.16

劳务费3667686.90140828.47

业务宣传费3468104.218804748.96

电讯费2997036.246231696.98

运杂费2622574.583753689.43

投标费2349114.373386808.05

展览费1539196.68241241.10

汽车费637872.621101480.13

广告费96602.87510000.35

其他14558277.682416522.91

合计355065833.97333605098.80

46.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬188765111.29168319349.55

折旧费52694765.7753276866.47

装修改造费11442395.1912256338.08

无形资产摊销10344263.4113012000.08

短期租赁费用9457389.348265853.25

办公杂费8112984.319350792.52

物业费7546122.686449819.79

水电费6290203.937950950.47

顾问费5121065.375247635.18

存货报损4147739.36－

差旅费3899020.471282732.57

信息系统运行费2599105.261452809.28

专利及商标费2572735.711079328.92

市场运营费2467354.776656306.50

审计费2252636.063111075.79

修理维护费2249235.1961844.85

残疾人保障基金1923330.672334307.86

会员年费625506.661128087.84

招聘费207077.75250055.62

劳动保护费6217.4879356.80

其他11048843.452007743.16

合计333773104.12303573254.58

101国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

47.研发费用

项目2025年度2024年度

人工费116588909.83157395477.64

无形资产摊销52651562.55100061872.12

材料费4747582.105641441.88

折旧费用与长期待摊费用3726515.264595735.41

委托外部研究开发费用1302029.303097099.66

设备调试费－338232.58

设计费－75471.70

其他费用2295061.003389248.01

合计181311660.04274594579.00

48.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出10232227.017642186.14

其中：租赁负债利息支出7725482.714482363.91

减：利息收入17451532.4822151291.06

利息净支出-7219305.47-14509104.92

汇兑损益-532301.04-370002.97

手续费及其他支出316087.52203461.56

合计-7435518.99-14675646.33

49.其他收益

项目2025年度2024年度

政府补助51617061.2058593312.68

进项加计抵减1066142.57880083.80

个税扣缴税款手续费348602.00395498.29

合计53031805.7759868894.77

50.投资收益

项目2025年度2024年度

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产－91956403.56生的利得

处置长期股权投资产生的投资收益1216132.2853912357.12

权益法核算的长期股权投资收益3027711.625734120.11

其他权益工具投资持有期间的投资收益930903.60920516.97

债务重组产生的投资收益-943474.91－

合计4231272.59152523397.76

102国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

51.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失9129.83-104218.26

应收账款坏账损失-19153056.11-98624535.46

其他应收款坏账损失2607309.84-2235366.48

长期应收款坏账损失-10199759.48-6604177.01

一年内到期的长期应收款坏账损失-3508889.63－

合计-30245265.55-107568297.21

52.资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-93911416.92-90356848.86

合同资产减值损失5155741.71-32276964.81

无形资产减值损失-65215550.14-10967241.99

开发支出减值损失-454661.89－

商誉减值损失-182101344.68-174405523.20

长期股权投资减值损失－-1231893.51

合计-336527231.92-309238472.37

53.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、799133.62669404.64生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产799133.62669404.64

处置使用权资产收益666780.351955983.10

合计1465913.972625387.74

54.营业外收入

20252024计入当期非经常性损项目年度年度

益的金额

非流动资产毁损报废利得43256.98－43256.98

其他536998.78762098.40536998.78

合计580255.76762098.40580255.76

55.营业外支出

项目20252024计入当期非经常性损年度年度益的金额

公益性捐赠支出－228600.00－

非流动资产毁损报废损失4713695.48729927.574713695.48

103国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性损项目2025年度2024年度益的金额

行政性罚款、滞纳金602854.62459728.99602854.62

其他3179976.581490453.973179976.58

合计8496526.682908710.538496526.68

56.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用7395355.2816171064.23

递延所得税费用44651767.41-8273794.29

合计52047122.697897269.94

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额-738948267.38-395856751.45

按法定/适用税率计算的所得税费用-184737066.85-59378512.72

子公司适用不同税率的影响20088541.04-1211904.33

调整以前期间所得税的影响-11008212.73849993.78

非应税收入的影响1061339.75-1341116.70

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2425825.88483488.82

使用前期未确认递延所得税资产的可-19928619.95-12368975.70抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣373405495.67112197425.91暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-42882126.37-40708925.56

税率调整导致期初递延所得税资产/负-86378053.759375796.44债余额的变化

所得税费用52047122.697897269.94

57.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、40其他综合收益。

58.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

104国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

收政府补助专项资金26914157.9745272868.51

收到利息收入12756515.1916054294.27

收到的保证金、押金及其他往来款等105543110.5875027254.45

合计145213783.74136354417.23

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

直接付现的期间费用216643536.11195830559.72

支付保证金、质保金、押金及其他往78343349.5360765147.97来款等

合计294986885.64256595707.69

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

减少投资收回款项1890000.0015000000.00

处置其他权益工具投资收回款项13955997.007829000.00

财务公司定期存款到期收回60000000.00－

合计75845997.0022829000.00

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

购买财务公司定期存款365000000.00－

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度取得子公司及其他营业单位支付的

－7658160.51

现金净额（负数）

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

处置子公司现金净额流出－3558793.06

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付租赁负债的本金和利息34987499.1222235367.67

105国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

股权回购49998872.27－

收购少数股权8264666.67－

合计93251038.0622235367.67筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月本期增加本期减少2025年12月

项目31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款40024444.44107526040.311308678.3241273339.42－107585823.65长期借款（含一年内到期的长期49430188.8964650000.001200197.2350840907.65－64439478.47

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁355839011.59－63525068.1034987499.1269273540.42315103040.15

负债）

应付股利－－10401700.009591700.00－810000.00

合计445293644.92172176040.3176435643.65136693446.1969273540.42487938342.27

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-790995390.07-403754021.39

加：资产减值准备336527231.92309238472.37

信用减值准备30245265.55107568297.21

固定资产折旧、投资性房地产折旧44137554.0147155600.01

使用权资产折旧19716572.2626117212.06

无形资产摊销125246366.79122047697.70

长期待摊费用摊销12039406.1311259084.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

“”-1465913.97-2625387.74（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4670438.50729927.57

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）－－

财务费用（收益以“－”号填列）10057227.017642186.14

投资损失（收益以“－”号填列）-4231272.59-152523397.76

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）77440834.22-26978411.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-32789066.7930688442.02

存货的减少（增加以“－”号填列）37602062.56146320870.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）384711793.5416251039.08

106国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）22968096.97-179775089.15

其他－－

经营活动产生的现金流量净额275881206.0459362521.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本－－

一年内到期的可转换公司债券－－

新增使用权资产－－

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1119666553.921249107614.35

减：现金的期初余额1249107614.351309565486.81

加：现金等价物的期末余额－－

减：现金等价物的期初余额－－

现金及现金等价物净增加额-129441060.43-60457872.46

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物－

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物－

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4950000.00

其中：收购国投智能（南京）信息科技有限公司4950000.00

取得子公司支付的现金净额4950000.00

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物－

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物－

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1960000.00

其中：处置福建美亚明安信息科技有限公司1960000.00

处置子公司收到的现金净额1960000.00

（4）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金1119666553.921249107614.35

其中：库存现金38434.2038434.20

可随时用于支付的银行存款1119603652.191249044293.84

可随时用于支付的其他货币资金24467.5324886.31

二、现金等价物－－

107国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

三、期末现金及现金等价物余额1119666553.921249107614.35

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

－－现金等价物

60.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2025年12月31日外币2025年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元477805.237.02883358397.40

港币1206536.900.90321089744.13

澳门元13879079.650.876312162237.50应收账款

其中：美元34080.007.0288239541.50

澳门元2173450.000.87631904594.24其他应收款

其中：港币32000.000.903228902.40

澳门元3518747.520.87633083478.45应付账款

其中：美元28452.997.0288199990.38

港币114000.000.9032102964.80

澳门元30000.000.876326289.00

（2）境外经营实体说明境外公司名称主要经营地记账本位币子公司层级选择依据澳门美新信息技其经营所处的主要经济澳门人民币一级子公司术有限公司环境中的货币香港鼎永泰克科其经营所处的主要经济香港人民币一级子公司技有限公司环境中的货币

61.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用10694547.34本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁1000.00除外）

108国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度金额

租赁负债的利息费用7725482.71

与租赁相关的总现金流出45683046.46

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入859515.38

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

人工费162990344.63223835713.65

无形资产摊销52651562.55100509103.81

折旧费用与长期待摊费用4664683.995479992.60

材料费5350761.425641441.88

委托外部研究开发费用7956825.526694196.48

设备调试费－343341.49

设计费－75471.70

其他2763705.673515624.34

合计236377883.78346094885.95

其中：费用化研发支出181311660.04274594579.00

资本化研发支出55066223.7471500306.95

2.开发支出

（1）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额

2024年12月2025年12月

项目31日确认为无形资内部开发支出其他其他31日产

手机取证大师系统 V6.0 4421579.48 10787551.33 － 15209130.81 － －

乾坤大数据操作系统 V4.1 3850883.62 7964772.14 － 11815655.76 － －星火电子数据智能取证分

V1.0 3070792.57 6575641.46 － 9646434.03 － －析平台综合智能取证工作站项目

V3.1 4594377.83 6411073.00 － 11005450.83 － －

彩虹大数据平台 V4.1 4137477.97 6057074.26 － 10194552.23 － －

109国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

本期增加金额本期减少金额

2024年12月2025年12月

项目31日确认为无形资内部开发支出其他其他31日产

星瀚 AI中台 V1.0 － 5597121.19 － 5597121.19 － －反诈一体化综合应用平台

V1.0 2350306.88 3217254.70 － 5567561.58 － －

智能查账软件 V1.0 － 2321380.23 － 2321380.23 － －

手机云勘大师系统 V3.2 1378676.44 1949121.51 － 3327797.95 － －

星枢 AI助理项目 V1.0 － 1613840.08 － － － 1613840.08生产安全综合管理平台

V1.0 － 1299241.74 － － － 1299241.74碧玺石信创台式终端

F31X0-P30A 654018.93 695245.42 － 1349264.35 － －

舜观开源情报治理平台364216.64375096.30－739312.94－－

V8.1

MDB湖仓一体管理平台

V1.0 － 201810.38 － － － 201810.38

AI视界-智能视频监控分

V1.0 1122951.15 － － 1122951.15 － －析管理平台

合计25945281.5155066223.74－77896613.05－3114892.20其中，重要的资本化研发项目情况开始资本预计完成开始资本化项目研发进度预计经济利益产生方式化的具体时间的时点依据

(1)形成标准化解决方案/软件产品销彩虹大数据进入产品

V4.1 开发完成 不适用 售及售后服务;(2)基于标推化解决方 2024 年 8月平台 / 开发阶段案上的扩展开发 运营服务功能。

综合智能取(1)形成标准化解决方案/软件产品销进入产品

证工作站项开发完成不适用售及售后服务;(2)基于标推化解决方2024年7月开发阶段

目 V3.1 案上的扩展开发/运营服务功能。

乾坤大数据(1)形成标准化解决方案/软件产品销进入产品

操作系统开发完成不适用售及售后服务;(2)基于标推化解决方2024年8月V4.1 开发阶段案上的扩展开发/运营服务功能。

(1)形成标准化解决方案/软件产品销手机取证大进入产品

V6.0 开发完成 不适用 售及售后服务;(2)基于标推化解决方 2024 年 8月师系统 开发阶段

案上的扩展开发/运营服务功能。

星火电子数(1)形成标准化解决方案/软件产品销

据智能取证;(2)20248进入产品开发完成不适用售及售后服务基于标推化解决方年月分析平台开发阶段

V1.0 案上的扩展开发/运营服务功能。

反诈一体化(1)形成标准化解决方案/软件产品销进入产品

综合应用平开发完成不适用售及售后服务;(2)基于标推化解决方2024年6月台 V1.0 开发阶段案上的扩展开发/运营服务功能。

(1)形成标准化解决方案/软件产品销手机云勘大进入产品

V3.2 开发完成 不适用 售及售后服务;(2)基于标推化解决方 2024 年 8月师系统

案上的扩展开发/开发阶段运营服务功能。

生产安全综20261(1)形成标准化解决方案/软件产品销年进入产品

合管理平台开发中售及售后服务;(2)基于标推化解决方2025年2月V1.0 月 开发阶段案上的扩展开发/运营服务功能。

110国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

开始资本预计完成开始资本化项目研发进度预计经济利益产生方式化的具体时间的时点依据

(1)形成标准化解决方案/软件产品销

星瀚 AI中台 进入产品

V1.0 开发完成 不适用 售及售后服务;(2)基于标推化解决方 2024 年 12月 开发阶段

案上的扩展开发/运营服务功能。

AI 2026 10 (1)形成标准化解决方案/软件产品销星枢 助理 年 ;(2) 进入产品V1.0 开发中 售及售后服务 基于标推化解决方 2025 年 8月项目 月 / 开发阶段案上的扩展开发 运营服务功能。

(1)形成标准化解决方案/软件产品销智能查账软进入产品

V1.0 开发完成 不适用 售及售后服务;(2)基于标推化解决方 2025 年 7月件 开发阶段

案上的扩展开发/运营服务功能。

（2）开发支出减值准备情况

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

MDB湖仓一体管理平台 V1.0 － 201810.38 － 201810.38

生产安全综合管理平台 V1.0 － 252851.51 － 252851.51

合计－454661.89－454661.89

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

（1）公司本期注销的子公司情况如下

*本公司之子公司南京美亚金鼎信息科技有限公司于2025年11月30日注销，自此不再纳入合并范围。

*本公司之子公司国投智能（云南）信息技术有限公司于2025年12月22日注销，自此不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）表决权注册资本主要经营子公司名称注册地业务性质比例取得方式（万元）地直接间接（%）

香港鼎永泰克科技有 USD80.00 香港特别 香港特别 电子设备 51.00 － 51.00 设立限公司行政区行政区销售非同一控珠海市新德汇信息技软件开发

13000.00珠海市珠海市100.00－100.00制下企业

术有限公司服务合并

广东新德汇司法鉴定100.00珠海市珠海市声像资料－100.00100.00设立

111国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

表决权

注册资本主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质比例取得方式（万元）地直接间接（%）所司法鉴定服务

澳门美新信息技术有 MOP50.00 澳门特别 澳门特别 软件开发 90.00 10.00 100.00 设立限公司行政区行政区服务

厦门市美亚柏科信息40000.00软件开发厦门市厦门市100.00－100.00设立安全研究所有限公司服务非同一控

江苏税软软件科技有5001.00软件开发无锡市无锡市100.00－100.00制下企业限公司服务合并非同一控

无锡博盾信息科技有500.00软件开发无锡市无锡市－85.0085.00制下企业限公司服务合并

厦门安胜网络科技有5000.00软件开发厦门市厦门市75.00－75.00设立限公司服务非同一控

武汉大千信息技术有1238.00软件开发武汉市武汉市51.00－51.00制下企业限公司服务合并

厦门美亚商鼎信息科100.00软件开发厦门市厦门市62.00－62.00设立技有限公司服务非同一控

中检美亚（北京）科技625.00软件开发北京市北京市40.0011.1658.00制下企业有限公司服务合并

中检美亚（厦门）科技1000.00软件开发厦门市厦门市－51.1658.00设立有限公司服务

厦门美亚天信会议服300.00厦门市厦门市餐饮、住宿100.00－100.00设立务有限公司

福建美亚榕安科技有5000.00软件开发福州市福州市100.00－100.00设立限公司服务

福建美亚国云智能装4000.00服务器生漳州市漳州市55.00－55.00设立备有限公司产与制造

上海美亚申安信息科800.00软件开发上海市上海市70.00－70.00设立技有限公司服务电子设备

厦门美亚中敏科技有3001.88厦门市厦门市生产与制67.73－67.73设立限公司造电子设备

常熟腾瑞智能科技有1000.00苏州市苏州市生产与制－67.7367.73设立限公司造

国投智能（北京）安全3000.00软件开发北京市北京市100.00－100.00设立有限公司服务

国投云网数字科技有20000.00应用软件北京市北京市60.00－60.00设立限公司开发服务非同一控

国投智能（南京）信息1000.00软件开发南京市南京市55.00－55.00制下企业科技有限公司服务合并非同一控

美亚金鼎（厦门）信息软件开发

100.00厦门市厦门市－55.0055.00制下企业

科技有限公司服务合并

112国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司直接持有中检美亚（北京）科技有限公司（以下简称中检美亚（北京））40%股权，本公司之非全资子公司厦门美亚商鼎信息科技有限公司持有中检美亚（北京）18%股权，故本公司合计享有中检美亚（北京）58%的表决权。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例东的损益告分派的股利益余额

厦门安胜网络科技有限公司25.00%-2521640.525000000.0020993069.47

厦门美亚中敏科技有限公司32.27%-3577297.81－15903034.59

国投智能（南京）信息科技有45.00%6765314.872971700.0017432598.50限公司

福建美亚国云智能装备有限45.00%-3141333.78－15159426.75公司

国投云网数字科技有限公司40.00%－－85228843.29

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

2025年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

厦门安胜网络科156661157.8916297980.10172959137.9979825970.899160889.2588986860.14技有限公司

厦门美亚中敏科169032006.6211665402.37180697408.99119387891.5611913239.58131301131.14技有限公司

国投智能（南京）

信息科技有限公130346870.544744721.92135091592.4694888903.971463502.9296352406.89司

福建美亚国云智65130855.164538870.2669669725.4235600704.90381405.5335982110.43能装备有限公司

国投云网数字科264421847.0715794624.03280216471.1065557137.141587225.7367144362.87技有限公司（续上表）

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

厦门安胜网络科技256209642.1310748280.23266957922.36148905284.043993798.38152899082.42有限公司

厦门美亚中敏科技132446322.2110576440.01143022762.2278505313.074035649.7282540962.79有限公司

国投智能（南京）120598288.906173315.69126771604.5993777820.342684931.7396462752.07信息科技有限公司

福建美亚国云智能49268753.2510440687.9759709441.2221794510.0946574.4021841084.49装备有限公司（续上表）子公司名称2025年度

113国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

厦门安胜网络科技有限公司125850558.77-10086562.09-10086562.09-28763206.46

厦门美亚中敏科技有限公司157998777.34-11085521.58-11085521.58-5248670.52

国投智能（南京）信息科技有限156075551.5715034033.0515034033.056138537.18公司

福建美亚国云智能装备有限公司57097937.78-6980741.74-6980741.745601697.45

国投云网数字科技有限公司194368356.386491289.606491289.607554318.21（续上表）

2024年度

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

厦门安胜网络科技有限公司207825669.5726599694.5626599694.56405957.45

厦门美亚中敏科技有限公司166812298.38177516.01177516.01-7726210.41

国投智能（南京）信息科技有限64825499.0816802199.4816802199.4817190504.09公司

福建美亚国云智能装备有限公司24367172.35880242.29880242.29705906.34

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

2025年2月，本公司与国家开发投资集团有限公司签订股权转让协议，约定以8070.90万元的价格向其转让本公司持有的国投云网数字科技有限公司（以下简称“国投云网”）40%股权。2025年12月，双方完成股权转让。本次股权转让后，本公司持有国投云网60%股权。

2025年12月，本公司与厦门安智达信息科技有限公司签订股权转让协议，约定以

826.47万元的价格向其收购中检美亚（北京）科技有限公司（以下简称中检美亚北京）

12%股权。股权转让后，本公司直接持有中检美亚北京40%股权、间接持有中检美亚北

京11.16%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

*转让少数股权项目国投云网

购买成本/处置对价

——现金80709040.00

购买成本/处置对价合计80709040.00

114国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目国投云网

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额85228843.29差额

其中：调整资本公积-4519803.29

调整盈余公积－

调整未分配利润－

*收购少数股权项目中检美亚北京

购买成本/处置对价

——现金8264666.67

购买成本/处置对价合计8264666.67

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额3502904.70差额

其中：调整资本公积-4761761.97

调整盈余公积－

调整未分配利润－

3.在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业对合营企业或联

合营企业或联营企业持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会名称直接间接计处理方法联营企业厦门城市大脑建设运

厦门厦门综合30.00－权益法营有限公司厦门美亚亿安信息科

厦门厦门综合35.00－权益法技有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

2025年12月31日/2025年度

项目厦门城市大脑建设运营有厦门美亚亿安信息科技有限公司限公司

流动资产46841742.1195338929.40

非流动资产878994.716803733.79

资产合计47720736.82102142663.19

流动负债16205457.7217497862.53

非流动负债261209.983855267.56

负债合计16466667.7021353130.09

115国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日/2025年度

项目厦门城市大脑建设运营有厦门美亚亿安信息科技有限公司限公司

少数股东权益－

归属于母公司股东权益31254069.1280789533.10

按持股比例计算的净资产份额9376220.7428276336.59

调整事项91956403.56

——商誉－－

——内部交易未实现利润－－

——其他-91956403.56

对联营企业权益投资的账面价值9376220.74120232740.15

营业收入12894673.9673445587.68

净利润-6966461.3815297282.93

终止经营的净利润－－

其他综合收益－－

综合收益总额-6966461.3815297282.93

本期收到的来自联营企业的股利－1050000.00（续上表）

2024年12月31日/2024年度

项目安徽华图信息科技有厦门城市大脑建设运厦门美亚亿安信息科限公司营有限公司技有限公司

流动资产43870724.3256847008.6988401761.97

非流动资产344798.432930772.822556496.04

资产合计44215522.7559777781.5190958258.01

流动负债23899516.5120626471.6722466007.84

非流动负债27515516.51913720.950.00

负债合计51415033.0221540192.6222466007.84

少数股东权益－－－

归属于母公司股东权益16700006.2438237588.8968492250.17

按持股比例计算的净资产3340001.2511471276.6723972287.56份额

调整事项2395578.95－91956403.56

——商誉2954650.42－－

——内部交易未实现利润－－－

——其他-559071.47－91956403.56

对联营企业权益投资的账5735580.2011471276.67115928691.12面价值

营业收入23321675.6818853396.9065998044.82

116国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日/2024年度

项目安徽华图信息科技有厦门城市大脑建设运厦门美亚亿安信息科限公司营有限公司技有限公司

净利润390141.46-1221670.1114827547.77

终止经营的净利润－－－

其他综合收益－－－

综合收益总额390141.46-1221670.1114827547.77本期收到的来自联营企业

－－3500000.00的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2025年12月31日/20252024年12月31日/2024

项目年度年度

联营企业：

投资账面价值合计2332545.782603188.57下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-271806.04-331413.47

——其他综合收益－－

——综合收益总额-271806.04-331413.47

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

报告期内，本公司不存在被投资单位向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

报告期内，本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债的情况。

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负债2024年12月本期新增补助本期转入其他2025年12月与资产/表列报项31本期其他变动日余额金额收益31日余额收益相关目

1200000.001594900.001429900.001365000.00与收益相递延收益－

关

递延收益51076005.0312325340.0018983600.89-6600339.7937817404.35与资产相关

合计52276005.0313920240.0020413500.89-6600339.7939182404.35－

2.计入当期损益的政府补助

与资产/收益利润表列报项目2025年度2024年度相关

其他收益32633460.3139220094.18与收益相关

117国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

与资产/收益利润表列报项目2025年度2024年度相关

其他收益18983600.8919373218.50与资产相关

总计51617061.2058593312.68－

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款其他应收款、合同资产以

及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要

118国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的

119国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款（包含合同资产）占本公司应收账款（包含合同资产）总额的17.75%（比较期：17.79%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的23.79%（比较期：24.87%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款107585823.65－－－

应付票据30190020.01－－－

应付账款410186041.60190450788.4716937920.579429401.00

其他应付款36217198.487633074.70281229.1346918.80

一年内到期的非流动负债15393317.67－－－

其他流动负债1319972.14－－－

租赁负债－24045690.9421700185.29255261977.50

长期借款－1313347.2261828000.00－

合计600892373.55223442901.33100747334.99264738297.30（续上表）

120国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款40024444.44－－－

应付票据14040097.00－－－

应付账款487207384.64126991169.649162301.656336772.18

其他应付款23906377.814950000.007425000.00－

一年内到期的非流动负债26988557.35－－－

其他流动负债547099.41－－－

租赁负债－29357796.2826217725.31273274932.65

长期借款－49430188.89－－

合计592713960.65210729154.8142805026.96279611704.83

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和澳门元计价的存款及往来款有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和澳门特别行政区的下属子公司使用

港币、澳门元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算*截至2025年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2025年12月31日

项目美元港币澳门元外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金477805.233358397.401206536.901089744.1313879079.6512162237.50

应收账款34080.00239541.50－－2173450.001904594.24

其他应收款－－32000.0028902.403518747.523083478.45

应付账款28452.99199990.38114000.00102964.8030000.0026289.00（续上表）

2024年12月31日

项目美元港币澳门元外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金678818.754879620.70584412.96541166.406068031.475452126.28

应收账款8080.0058082.27－－－－

其他应收款－－48000.0044448.001113000.001000030.50

121国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目美元港币澳门元外币人民币外币人民币外币人民币

应付账款28452.99204531.47－－－－本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。*敏感性分析

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元、港币、澳门元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将分别减少或增加37.98万元、

11.80万元、151.15万元。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点（0.5%），本公司当年的净利润就会下降或增加77.85万元。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融资已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据移的方式产的性质的金额

债权转让应收账款66971951.50已经转移了其几乎所有的风险终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的风险

债权转让合同资产28950548.50终止确认和报酬

保理应收账款2880000.00保留了其几乎所有的风险和报

未终止确认酬，包括与其相关的违约风险背书应收款项融资149470.75已经转移了其几乎所有的风险终止确认和报酬

122国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

金融资产转已转移金融资已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据移的方式产的性质的金额

66971951.50已经转移了其几乎所有的风险债权转让应收账款终止确认

和报酬

28950548.50已经转移了其几乎所有的风险债权转让合同资产终止确认

和报酬

背书应收票据2525824.77保留了其几乎所有的风险和报

未终止确认酬，包括与其相关的违约风险合计—101477795.52——

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失

应收账款债权转让66971951.50－

合同资产债权转让28950548.50－

应收款项融资背书149470.75－

合计—96071970.75－

说明：公司于2025年1月23日召开了第六届董事会第六次会议和第六届监事会第

五次会议，审议通过了《关于向关联方转让河南中电信应收账款债权暨关联交易的议案》，厦门柏科汇银信息技术有限公司受让公司对中电信数智科技有限公司河南分公司的债权，受让价格为95922500.00元，本次关联交易以债权原值定价，公司账面挂账的债权金额包括应收账款原值66971951.50元，合同资产原值28950548.50元，截至2025年

12月31日，款项已全部收回。

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期期末，本公司不存在因转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项目2025年12月31日公允价值

123国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他权益工具投资91867262.52124781700.00－216648962.52

（二）应收款项融资－－4280900.264280900.26

持续以公允价值计量的资91867262.52124781700.004280900.26220929862.78产总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有上市公司股票作为其他权益工具投资，其公允价值按照2025年12月最后交易日的股票收盘价计量。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

第二层次公允价值计量为公司持有的非上市公司的股权，如被投资公司在接近报告

日进行了股权融资，本公司以此次融资价格作为公允价值；如被投资公司在接近报告日无可参考的股权融资价格，本公司以按照权益法核算的结果或投资成本作为公允价值。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息无。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不

可观察参数的敏感性分析无。

6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定

转换时点的政策无。

7.本期内发生的估值技术变更及变更原因

124国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注无。

8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款和长期借款等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）(%)例(%)科技推广和

国投智能科技有限公司上海200000.0021.0821.08应用服务业本集团的最终控制方为国家开发投资集团有限公司。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系

厦门市美亚智盈人力资源服务有限公司本公司持有40.00%股权

厦门美亚亿安信息科技有限公司本公司持有35.00%股权

厦门城市大脑建设运营有限公司本公司持有30.00%股权

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系国家开发投资集团有限公司实际控制人中国电子工程设计院股份有限公司同一实际控制人

125国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

国投亚华（北京）有限公司同一实际控制人国投物业有限责任公司北京一分公司同一实际控制人国投人力资源服务有限公司同一实际控制人中投咨询有限公司同一实际控制人国投资产管理有限公司同一实际控制人北京亚华房地产开发有限责任公司同一实际控制人国投运营中心有限公司同一实际控制人厦门京闽中心酒店同一实际控制人国投哈密实业有限责任公司若羌分公司同一实际控制人国投钦州发电有限公司同一实际控制人国投源通网络科技有限公司同一实际控制人国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司同一实际控制人国投电力控股股份有限公司同一实际控制人国投财务有限公司同一实际控制人国投证券股份有限公司同一实际控制人中国投融资担保股份有限公司同一实际控制人国投泰康信托有限公司同一实际控制人国投健康产业投资有限公司同一实际控制人

国投检测科技（山东）有限公司同一实际控制人中国国投高新产业投资有限公司同一实际控制人天津国投津能发电有限公司同一实际控制人厦门华夏国际电力发展有限公司同一实际控制人国投资本股份有限公司同一实际控制人国投曹妃甸港口有限公司同一实际控制人国投金城冶金有限责任公司同一实际控制人天津国投新能源有限公司同一实际控制人国投钦州第二发电有限公司同一实际控制人国投种业科技有限公司同一实际控制人国投湄洲湾港口有限公司同一实际控制人安信基金管理有限责任公司同一实际控制人国投瑞银基金管理有限公司同一实际控制人国投甘肃新能源有限公司同一实际控制人国投创合基金管理有限公司同一实际控制人

国投检测数智科技（山东）有限公司同一实际控制人国投云顶湄洲湾电力有限公司同一实际控制人国投内蒙古新能源发展有限公司同一实际控制人

126国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

国投检测技术控股（山东）有限公司同一实际控制人中国国投实业控股有限公司同一实际控制人国投中煤同煤京唐港口有限公司同一实际控制人国投保险经纪有限公司同一实际控制人国投洋浦港有限公司同一实际控制人国投鼎石海外投资管理有限公司同一实际控制人国投（唐山）煤炭储运有限公司同一实际控制人

国投颐康（北京）养老产业发展有限公司同一实际控制人

国投健康养老产业发展（盐城）有限公司同一实际控制人

国投生物能源（铁岭）有限公司同一实际控制人辽宁国投中鲁果汁有限公司同一实际控制人上海沪康护理院有限公司同一实际控制人四川二滩建设咨询有限公司同一实际控制人

国投健康产业发展（北京）有限公司同一实际控制人

国投沪康（上海）养老服务有限公司同一实际控制人中电投工程研究检测评定中心有限公司同一实际控制人

国投航空科技（北京）有限公司同一实际控制人中国国投国际贸易广州有限公司同一实际控制人北京世源希达工程技术有限公司同一实际控制人雅砻江水电凉山有限公司同一实际控制人雅砻江水电攀枝花有限公司同一实际控制人雅砻江流域水电开发有限公司同一实际控制人北京希达工程管理咨询有限公司同一实际控制人国投（洋浦）油气储运有限公司同一实际控制人国投融资租赁有限公司同一实际控制人国投生物科技投资有限公司同一实际控制人信开环境投资集团有限公司同一实际控制人平塘县乐阳新能源有限公司同一实际控制人长春吉粮天裕生物工程有限公司智能管理同一实际控制人服务分公司中国成套设备进出口集团有限公司同一实际控制人电子十院技术服务有限公司同一实际控制人国投人力资源服务有限公司湖北分公司同一实际控制人雅砻江水电甘孜有限公司同一实际控制人国投期货有限公司同一实际控制人国投丰乐种业股份有限公司同一实际控制人

127国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

前高管吴鸿伟担任该公司的董事，本公司持有6.99%厦门市巨龙信息科技有限公司股权

厦门服云信息科技有限公司公司前期持有27.46%股权国投智能科技有限公司公司的控股股东北京国智云鼎科技有限公司高管涂峥担任该公司董事厦门市美亚梧桐私募基金管理有限公司高管栾江霞曾担任董事

柏科智能（厦门）科技有限公司董事长滕达的直系亲属在该公司担任董事长

董事长滕达的直系亲属为该公司法定代表人，并在该柏科（常熟）电机有限公司公司担任董事长兼总经理

董事长滕达的直系亲属担任该公司法人、执行董事兼常熟柏科汽车零件再制造有限公司总经理常熟柏科特种车辆有限公司董事长滕达的直系亲属担任该公司董事长

董事长滕达担任该公司原董事长，总经理申强担任该北京万方智讯信息技术有限公司公司原董事

厦门柏科汇银信息技术有限公司董事长滕达持股100.00%，并担任执行董事兼总经理香港瑞鹏科技有限公司持有子公司香港鼎永49.00%股权

持有子公司美亚金鼎45.00%股权，2024年10月31国投智能（南京）信息科技有限公司日后成为子公司

中检万诚通联科技（北京）有限公司本公司子公司中检美亚（北京）曾持有35.00%股权

本公司子公司美亚榕安持有20.00%股权，2025年4安徽华图信息科技有限公司月4日处置该股权

苏州常美数字科技有限公司本公司原持有49%股权，2024年12月处置该股权本公司原持有38.98%股权，2025年1月23日处置该沈阳城市公共安全科技有限公司股权

福建宏创科技信息有限公司本公司持有18.00%股权子公司珠海新德汇原董事长苏学武担任该公司的执珠海市汇智德辰数据科技有限公司

行董事兼经理，且其对该公司的持股比例为97.50%

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

2025年度发生2024年度发

关联方关联交易内容额生额

中国电子工程设计院股份有限公司采购商品/接受劳务61119426.956582777.76

厦门市美亚智盈人力资源服务有限公司采购商品/接受劳务31613348.1837883464.94

福建宏创科技信息有限公司采购商品/接受劳务3892920.3542045264.15

国投物业有限责任公司北京一分公司采购商品/接受劳务－3587370.87

厦门美亚亿安信息科技有限公司采购商品/接受劳务2383893.147201900.00

北京国智云鼎科技有限公司采购商品/接受劳务2337713.861948424.53

柏科智能（厦门）科技有限公司采购商品/接受劳务1470905.101849799.32

128国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年度发生2024年度发

关联方关联交易内容额生额

国投人力资源服务有限公司采购商品/接受劳务894619.95498658.41

中投咨询有限公司采购商品/接受劳务519943.09495722.25

国投资产管理有限公司采购商品/接受劳务474064.90235669.73柏科（常熟）电机有限公司采购商品/接受劳务98063.11520430.44

常熟柏科汽车零件再制造有限公司采购商品/接受劳务63852.16518449.04

国投运营中心有限公司采购商品/接受劳务62726.41－

厦门京闽中心酒店采购商品/接受劳务38960.83126984.69

国投哈密实业有限责任公司若羌分公司采购商品/接受劳务26422.0252844.04

国投钦州发电有限公司采购商品/接受劳务9908.26－

厦门柏科汇银信息技术有限公司采购商品/接受劳务9764.12－

国投源通网络科技有限公司采购商品/接受劳务233.63－

国家开发投资集团有限公司采购商品/接受劳务－1569.76

国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司采购商品/接受劳务－12654.68

国投智能科技有限公司采购商品/接受劳务－7959.43

厦门服云信息科技有限公司采购商品/接受劳务－180518.58

国投智能（南京）信息科技有限公司采购商品/接受劳务－2572645.68

苏州常美数字科技有限公司采购商品/接受劳务－217358.49

珠海市汇智德辰数据科技有限公司采购商品/接受劳务－1174952.46

出售商品、提供劳务情况

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额

国家开发投资集团有限公司销售商品/提供劳务159700987.14108017976.06

国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司销售商品/提供劳务14190554.39－

厦门美亚亿安信息科技有限公司销售商品/提供劳务4738641.694271778.09

国投电力控股股份有限公司销售商品/提供劳务4642676.30680476.72柏科（常熟）电机有限公司销售商品/提供劳务2175986.251870582.69

国投财务有限公司销售商品/提供劳务2319288.141018867.92

国投证券股份有限公司销售商品/提供劳务1740566.041740566.04

中国投融资担保股份有限公司销售商品/提供劳务1510377.371258490.59

中国国投实业控股有限公司销售商品/提供劳务1434233.59150943.40

国投泰康信托有限公司销售商品/提供劳务1358490.561358490.57

国投健康产业投资有限公司销售商品/提供劳务1156671.70254716.98

厦门城市大脑建设运营有限公司销售商品/提供劳务1591534.2043200.47

国投检测科技（山东）有限公司销售商品/提供劳务765340.17－

中国国投高新产业投资有限公司销售商品/提供劳务672750.89－

129国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额

国投人力资源服务有限公司销售商品/提供劳务670242.21667506.22

国投资产管理有限公司销售商品/提供劳务660377.36－

天津国投津能发电有限公司销售商品/提供劳务546489.40917786.77

厦门华夏国际电力发展有限公司销售商品/提供劳务512265.32169886.79

中国电子工程设计院股份有限公司销售商品/提供劳务485209.12930047.17

中投咨询有限公司销售商品/提供劳务431117.371050048.51

国投资本股份有限公司销售商品/提供劳务396680.76208018.86

国投曹妃甸港口有限公司销售商品/提供劳务359144.2719557.52

国投金城冶金有限责任公司销售商品/提供劳务310418.87433962.26

天津国投新能源有限公司销售商品/提供劳务292924.53186792.45

国投智能科技有限公司销售商品/提供劳务281968.29101936.16

柏科智能（厦门）科技有限公司销售商品/提供劳务60230.10516355.27

国投钦州第二发电有限公司销售商品/提供劳务238377.611650626.42

福建宏创科技信息有限公司销售商品/提供劳务234513.271942481.87

国投种业科技有限公司销售商品/提供劳务230990.57－

国投湄洲湾港口有限公司销售商品/提供劳务220871.87146226.41

国投钦州发电有限公司销售商品/提供劳务179148.472327389.40

国投期货有限公司销售商品/提供劳务169888.31－

国投丰乐种业股份有限公司销售商品/提供劳务141509.43－

厦门服云信息科技有限公司销售商品/提供劳务－41670.57

安信基金管理有限责任公司销售商品/提供劳务148584.90297169.81

国投瑞银基金管理有限公司销售商品/提供劳务127358.49－

国投甘肃新能源有限公司销售商品/提供劳务113207.55－

国投创合基金管理有限公司销售商品/提供劳务94339.6294339.62

国投运营中心有限公司销售商品/提供劳务87264.15－

国投检测数智科技（山东）有限公司销售商品/提供劳务83930.29－

国投鼎石海外投资管理有限公司销售商品/提供劳务69928.42154817.39

国投云顶湄洲湾电力有限公司销售商品/提供劳务69115.05236283.19

国投内蒙古新能源发展有限公司销售商品/提供劳务65800.00－-

国投检测技术控股（山东）有限公司销售商品/提供劳务40756.3545969.27

国投中煤同煤京唐港口有限公司销售商品/提供劳务28849.56－

国投保险经纪有限公司销售商品/提供劳务28301.89－

国投洋浦港有限公司销售商品/提供劳务28301.89－

厦门市美亚智盈人力资源服务有限公司销售商品/提供劳务12029.13－

厦门柏科汇银信息技术有限公司销售商品/提供劳务10705.663116216.36

130国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额国投（唐山）煤炭储运有限公司销售商品/提供劳务2504.43－

国投颐康（北京）养老产业发展有限公司销售商品/提供劳务2207.95－

国投健康养老产业发展（盐城）有限公司销售商品/提供劳务1295.58－

国投生物能源（铁岭）有限公司销售商品/提供劳务1035.40－

辽宁国投中鲁果汁有限公司销售商品/提供劳务809.74－

上海沪康护理院有限公司销售商品/提供劳务647.79－

四川二滩建设咨询有限公司销售商品/提供劳务485.84－

国投健康产业发展（北京）有限公司销售商品/提供劳务384.95－

国投沪康（上海）养老服务有限公司销售商品/提供劳务323.89－

中电投工程研究检测评定中心有限公司销售商品/提供劳务213.28－

国投航空科技（北京）有限公司销售商品/提供劳务161.95－

中国国投国际贸易广州有限公司销售商品/提供劳务161.95－

北京世源希达工程技术有限公司销售商品/提供劳务76.99－

雅砻江水电凉山有限公司销售商品/提供劳务-151552.16－

雅砻江水电攀枝花有限公司销售商品/提供劳务-357473.57－

雅砻江流域水电开发有限公司销售商品/提供劳务-826261.231573.58

安徽华图信息科技有限公司销售商品/提供劳务－212389.38

北京万方智讯信息技术有限公司销售商品/提供劳务－92990.29

北京希达工程管理咨询有限公司销售商品/提供劳务－3018.87国投（洋浦）油气储运有限公司销售商品/提供劳务－723033.90

国投融资租赁有限公司销售商品/提供劳务－94339.62

国投生物科技投资有限公司销售商品/提供劳务－460552.68

信开环境投资集团有限公司销售商品/提供劳务－927358.49

国投智能（南京）信息科技有限公司销售商品/提供劳务－31721437.96

平塘县乐阳新能源有限公司销售商品/提供劳务－1630088.50长春吉粮天裕生物工程有限公司智能管理

销售商品/提供劳务－187735.85服务分公司

中国成套设备进出口集团有限公司销售商品/提供劳务－195917.51

中检万诚通联科技（北京）有限公司销售商品/提供劳务－18867.92

说明：国投智能（南京）信息科技有限公司持有子公司南京美亚金鼎信息科技有限

公司45.00%股权，原作为本公司之关联方披露，于2024年10月被本公司非同一控制下企业合并，成为本公司之子公司。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

131国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年度确认2024年度确认的

承租方名称租赁资产种类的租赁收入租赁收入

柏科智能（厦门）科技有限公司房屋租赁96357.05－

厦门美亚亿安信息科技有限公司房屋租赁234451.382752.29

厦门市美亚梧桐私募基金管理有限公司房屋租赁67983.85－

本公司作为承租方：

2025年度

租赁资产简化处理的短未纳入租赁出租方名称承担的租赁增加的种类期租赁和低价负债计量的支付的租金负债利息支使用权值资产租赁的可变租赁付出资产租金费用款额常熟柏科汽车零件

房屋租赁－－3482771.43130199.42－再制造有限公司电子十院技术服务

房屋租赁－－2815088.152818226.15－有限公司

厦门柏科汇银信息房屋、车9764.12－17507334.608992515.95－技术有限公司位租赁北京亚华房地产开

房屋租赁364212.95－－－－发有限责任公司国投物业有限责任

房屋租赁3199285.68－－－－公司北京一分公司

国投亚华（北京）

房屋租赁6812864.08－－－－有限公司（续上表）

2024年度

简化处理的未纳入租租赁资产出租方名称短期租赁和赁负债计承担的租赁种类增加的使用权低价值资产量的可变支付的租金负债利息支资产租赁的租金租赁付款出费用额厦门柏科汇银信息

房屋租赁－－－4658230.70234045773.86技术有限公司电子十院技术服务

房屋租赁－－5547273.552914200.83－有限公司柏科（常熟）电机有

房屋租赁－－1607910.0028796.77－限公司珠海市汇智德辰数

房屋租赁－－818271.0057644.90－据科技有限公司

国投亚华（北京）有

房屋租赁6552995.33－－－－限公司北京亚华房地产开

房屋租赁1023365.09－－－－发有限责任公司常熟柏科汽车零件

房屋租赁－－－52936.701560454.10再制造有限公司

（3）关联方资金拆借

132国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

国投财务有限公司20000000.002024-9-62025-9-6补充日常经营资金周转

国投财务有限公司20000000.002024-10-82025-10-8补充日常经营资金周转

国投财务有限公司30000000.002025-8-212026-8-21补充日常经营资金周转

国投财务有限公司20000000.002025-9-12026-9-1补充日常经营资金周转

说明：截至2025年12月31日，公司向国投财务有限公司资金拆入余额50000000.00元，2025年利息支出969799.99元。

（4）财务公司存款

2024年12月312025年12月312025年利息收

项目名称本年增加本年减少日余额日余额入存放于国投

财务有限公1204073553.873624165857.443421374581.031406864830.2810718865.62司存款

（5）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额转让国投云网数字科

国家开发投资集团有限公司－

技有限公司40%80709040.00股权

厦门柏科汇银信息技术有限公司债权转让95922500.00－

（6）关键管理人员报酬

单位：万元项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬578.21715.99

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款国家开发投资集团有限公司57944611.282911700.7535780363.031789018.15厦门美亚亿安信息科技有限

应收账款5977583.131094503.0013012533.251740230.38公司厦门华夏国际电力发展有限

应收账款2047586.02102379.30－－公司厦门城市大脑建设运营有限

应收账款1601589.37209142.971263494.35103000.10公司

应收账款苏州常美数字科技有限公司1507500.00753750.001851588.49486658.85

应收账款国投电力控股股份有限公司1164000.0058200.00105000.005250.00

133国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款福建宏创科技信息有限公司1057913.24711637.822682913.241260136.41

国投检测科技（山东）有限

应收账款602092.2530104.61－－公司

应收账款中国国投实业控股有限公司480000.0024000.00－－

柏科智能（厦门）科技有限

应收账款440007.6542443.92496800.0024840.00公司

应收账款柏科（常熟）电机有限公司436453.0021822.65554927.1727746.36国投新疆罗布泊钾盐有限责

应收账款419758.8020987.94－－任公司

应收账款雅砻江水电甘孜有限公司416568.51124970.552521474.21252147.42中国投融资担保股份有限公

应收账款386400.0019320.00375200.0018760.00司中国电子工程设计院股份有

应收账款301000.0015050.00124850.006242.50限公司

应收账款天津国投新能源有限公司264622.6413231.13198000.009900.00

应收账款国投金城冶金有限责任公司231460.4011573.02275151.6313891.68厦门柏科汇银信息技术有限

应收账款175514.0017551.40175514.008775.70公司

应收账款中投咨询有限公司165300.008265.00339269.2216963.46

应收账款国投健康产业投资有限公司115552.805777.6454000.002700.00

应收账款国投财务有限公司110300.005515.00－－

国投检测数智科技（山东）

应收账款89296.044464.80－－有限公司

应收账款雅砻江水电凉山有限公司68887.1520666.15178684.0517868.40

应收账款国投智能科技有限公司54400.0027200.00859150.0056557.50

应收账款国投生物科技投资有限公司49500.004950.0099000.004950.00

应收账款国投人力资源服务有限公司43379.642168.98709415.0035470.75国投（洋浦）油气储运有限

应收账款39250.001962.50274750.0013737.50公司

应收账款国投种业科技有限公司38350.001917.50－－

应收账款国投钦州第二发电有限公司23832.791191.6483282.194164.11

应收账款国投钦州发电有限公司22603.131130.1653643.032682.15

国投健康产业发展（北京）

应收账款21600.001080.00——有限公司

应收账款国投资本股份有限公司7823.01391.1544100.002205.00

应收账款国投期货有限公司4320.00216－－国投鼎石海外投资管理有限

应收账款2215.38110.77－－公司

应收账款天津国投津能发电有限公司0.01－640000.0132000.00北京万方智讯信息技术有限

应收账款－－250240.80172664.08公司

134国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款厦门服云信息科技有限公司－－220426.3261534.05雅砻江流域水电开发有限公

应收账款－－845778.9184577.89司

应收账款雅砻江水电攀枝花有限公司－－311656.5231165.65长春吉粮天裕生物工程有限

应收账款－－5007.00250.35公司智能管理服务分公司

中检万诚通联科技（北京）

应收账款－－20000.0020000.00有限公司厦门柏科汇银信息技术有限

预付款项78960.00－－－公司

柏科智能（厦门）科技有限

预付款项67353.37－－－公司

预付款项国投资产管理有限公司30000.00－－－

预付款项中投咨询有限公司30000.00－－－

预付款项国投钦州第二发电有限公司5000.00－－－

预付款项国投钦州发电有限公司2000.00－－－国投人力资源服务有限公司

预付款项－－49000.00－湖北分公司厦门柏科汇银信息技术有限

其他应收款2457346.09125367.3150000.002500.00公司国投新疆罗布泊钾盐有限责

其他应收款1922758.80471887.941503000.00150300.00任公司沈阳城市公共安全科技有限

其他应收款572962.2828648.111148962.2857448.11公司厦门市美亚智盈人力资源服

其他应收款327498.7116410.931297369.7171404.04务有限公司

其他应收款中投咨询有限公司80551.206527.5695000.005250.00

其他应收款香港瑞鹏科技有限公司44782.2944782.2944782.2944782.29国投哈密实业有限责任公司

其他应收款5760.005765760.00288若羌分公司北京万方智讯信息技术有限

其他应收款－－14872.8713801.55公司

其他应收款国投钦州发电有限公司－－4000.00200厦门美亚亿安信息科技有限

其他应收款－－70569.423528.47公司珠海市汇智德辰数据科技有

其他应收款－－823889.7046512.36限公司

合同资产国家开发投资集团有限公司4939200.00493920.005464870.00273243.50

合同资产国投智能科技有限公司1268000.0063400.00112420.8511242.09厦门柏科汇银信息技术有限

合同资产877570.0087757.00877570.0043878.50公司

合同资产雅砻江水电甘孜有限公司424179.84127253.95424179.8442417.98国投新疆罗布泊钾盐有限责

合同资产319399.9915970.00－－任公司

135国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备厦门华夏国际电力发展有限

合同资产130696.986534.85－－公司

合同资产平塘县乐阳新能源有限公司92100.009210.0092100.004605.00国投（洋浦）油气储运有限

合同资产－－39250.001962.50公司雅砻江流域水电开发有限公

合同资产－－149715.0914971.51司

合同资产雅砻江水电凉山有限公司－－119000.0011900.00

合同资产雅砻江水电攀枝花有限公司－－116102.1811610.22

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款厦门市美亚智盈人力资源服务有限公司10797123.157352361.96

应付账款中国电子工程设计院股份有限公司9391902.503291388.87

应付账款厦门美亚亿安信息科技有限公司6203585.155647399.59

应付账款福建宏创科技信息有限公司1070581.492104715.65

应付账款柏科智能（厦门）科技有限公司957502.62925171.01

应付账款中投咨询有限公司466603.77－

应付账款国投人力资源服务有限公司367924.53－

应付账款常熟柏科特种车辆有限公司66000.0066000.00

应付账款柏科（常熟）电机有限公司7125.207589.80

应付账款安徽华图信息科技有限公司－1418114.20

应付账款北京国智云鼎科技有限公司－321103.77

应付账款北京万方智讯信息技术有限公司－115282.52

应付账款国投物业有限责任公司北京一分公司－137505.43

应付账款厦门服云信息科技有限公司－3943426.56

应付账款厦门市巨龙信息科技有限公司－2211961.92

合同负债国家开发投资集团有限公司6983963.677925726.94

合同负债厦门美亚亿安信息科技有限公司1672220.18641544.10

合同负债雅砻江流域水电开发有限公司898113.21－

合同负债国投金城冶金有限责任公司620915.09－

合同负债厦门城市大脑建设运营有限公司－555851.45

合同负债国投财务有限公司118919.40356603.77

合同负债国投健康产业投资有限公司388773.54－

合同负债中国投融资担保股份有限公司349056.60－

合同负债国投（洋浦）油气储运有限公司246009.91－

合同负债柏科智能（厦门）科技有限公司198112.05－

136国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

合同负债国投曹妃甸港口有限公司116698.11－

合同负债国投电力控股股份有限公司109928.46－

合同负债国投瑞银基金管理有限公司94339.62135000.00

合同负债国投湄洲湾港口有限公司91113.42－

合同负债厦门市美亚智盈人力资源服务有限公司45736.5015394.50

合同负债雅砻江水电攀枝花有限公司30772.19－

合同负债国投资本股份有限公司17075.47－

合同负债厦门京闽中心酒店6766.065616.06

合同负债柏科（常熟）电机有限公司4403.67－

合同负债国投检测技术控股（山东）有限公司0.04－

合同负债厦门华夏国际电力发展有限公司0.01146226.42

合同负债安徽华图信息科技有限公司－44247.79

合同负债国投内蒙古新能源发展有限公司－65800.00

合同负债国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司－6906504.26

合同负债国投智能科技有限公司－6780547.67

合同负债国投丰乐种业股份有限公司－75000.00

合同负债厦门服云信息科技有限公司－71045.87

合同负债厦门市美亚梧桐私募基金管理有限公司－100626.13

合同负债国投检测技术控股（山东）有限公司－40756.39

合同负债中投咨询有限公司－16.53

其他应付款厦门柏科汇银信息技术有限公司36371.56－

其他应付款柏科智能（厦门）科技有限公司26040.30－

其他应付款北京世源希达工程技术有限公司22919.43－

其他应付款厦门市美亚智盈人力资源服务有限公司30020642.01

其他应付款安徽华图信息科技有限公司－45890.00

其他应付款柏科（常熟）电机有限公司－24774.90

其他应付款常熟柏科汽车零件再制造有限公司－150684.47

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司及子公司开出的尚未到期的人民币保函合计

81038537.59元。除上述承诺事项外，截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

137国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.关于利润分配情况

2026年4月16日，经公司第六届董事会第十七次会议审议通过，2025年度利润分

配预案为：不进行现金分红，不送红股，不以资本公积金转增股本。该利润分配方案尚需提请公司股东大会审议。

截至2026年4月16日（董事会批准报告日），除上述事项外本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露

2025年12月31日2024年12月31日

账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内96278219.362574791.31169014880.365457146.85

1至2年112965848.728619992.51353312832.9725051110.17

2至3年290273303.6562500763.17252297805.8658905141.76

3至4年126026191.3351453643.29104368071.3144514249.54

4至5年77784599.6252736425.6632986188.7616530442.51

5年以上104564691.5389303452.6995728796.8185729629.60

合计807892854.21267189068.631007708576.07236187720.43

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的4529720.990.564529720.99100.00－应收账款

按信用风险特征组合计803363133.2299.44262659347.6432.69540703785.58提坏账准备的应收账款

138国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

1.销售货款及其他组合599633179.0674.22262659347.6443.80336973831.42

2.合并范围内关联方组合203729954.1625.22－－203729954.16

合计807892854.21100.00267189068.6333.07540703785.58（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的4409397.350.444409397.35100.00－应收账款

按信用风险特征组合计1003299178.7299.56231778323.0823.10771520855.64提坏账准备的应收账款

1.销售货款及其他组合746992961.6174.13231778323.0831.03515214638.53

2.合并范围内关联方组合256306217.1125.43－－256306217.11

合计1007708576.07100.00236187720.4323.44771520855.64

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

第一名4000000.004000000.00100.00预计无法收回

第二名196770.00196770.00100.00预计无法收回

第三名167627.35167627.35100.00预计无法收回

第四名118800.00118800.00100.00预计无法收回

第五名35000.0035000.00100.00预计无法收回

其他客户11523.6411523.64100.00预计无法收回

合计4529720.994529720.99100.00—

*于2025年12月31日，按按销售货款及其他组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄账面余额账面余额比例坏账准备坏账准备金额

（%金额比例（%））

1年以内51495826.398.592574791.31109142936.9814.615457146.85

1至2年86199925.0814.388619992.51250511101.4233.5425051110.17

139国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

账龄账面余额账面余额比例坏账准备坏账准备

金额%金额比例（%）（）

2至3年208335877.2434.7462500763.17196317138.8526.2858895141.76

3年以上253601550.3542.29188963800.65191021784.3625.57142374924.30

合计599633179.06100.00262659347.64746992961.61100.00231778323.08

*于2025年12月31日，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额账面余额坏账准备坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

合并范围内203729954.16100.00－256306217.11100.00－关联方组合

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12月

类别31日收回或转计提转销或核销其他变动31日回

单项计提4409397.35120323.64－－－4529720.99

组合计提231778323.0830911163.15－30138.59－262659347.64

合计236187720.4331031486.79－30138.59－267189068.63

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额

第一名98963922.02－98963922.0210.15－

第二名75645090.82－75645090.827.76－

第三名55647550.037667750.0063315300.036.5022870300.01

第四名43719636.9913730796.7657450433.755.8917235130.13

第五名35244422.1518382763.6853627185.835.5019086534.14

合计309220622.0139781310.44349001932.4535.8059191964.28

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

140国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息－－

应收股利－－

其他应收款26074100.4441752884.32

合计26074100.4441752884.32

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内5607230.3316714194.04

1至2年8692635.574906284.25

2至3年4651390.7922133064.66

3至4年7939497.5110016085.40

4至5年8846947.916727490.15

5年以上17231730.4611317512.59

小计52969432.5771814631.09

减：坏账准备26895332.1330061746.77

合计26074100.4441752884.32

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

备用金517204.801330397.79

往来款、保证金及押金等52171813.6370180865.78

代收代垫款280414.14303367.52

小计52969432.5771814631.09

减：坏账准备26895332.1330061746.77

合计26074100.4441752884.32

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段47311498.6421237398.2026074100.44

第二阶段－－－

第三阶段5657933.935657933.93－

合计52969432.5726895332.1326074100.44

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

141国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

计提比

类别账面余额%坏账准备账面价值理由例（）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备47311498.6444.8921237398.2026074100.44

1.销售货款及其他组合38332394.4855.4021237398.2017094996.28未来12个月内预

期信用损失

2.合并范围内关联方组8181485.228181485.22未来12个月内预－－

合期信用损失

3.员工暂借款及其他组797618.94－－797618.94未来12个月内预

合期信用损失

合计47311498.6444.8921237398.2026074100.44—

2025年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备5657933.93100.005657933.93－预计无法收回

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段62670947.1620918062.8441752884.32

第二阶段－－－

第三阶段9143683.939143683.93－

合计71814631.0930061746.7741752884.32

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比类别账面余额坏账准备账面价值理由例（%）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备62670947.1633.3820918062.8441752884.32

1.销售货款及其他组合54890745.3338.1120918062.8433972682.49未来12个月内

预期信用损失

2.6164936.526164936.52未来12个月内合并范围内关联方组合－－

预期信用损失

3.员工暂借款及其他组合1615265.31－－1615265.31未来12个月内

预期信用损失

合计62670947.1633.3820918062.8441752884.32—

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备9143683.93100.009143683.93－预计无法收回

142国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2024年12月31日余额20918062.84－9143683.9330061746.77

2024年12月31日余额在

－－－－本期

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段－－－－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提319335.36－514250.00833585.36

本期转回－－4000000.004000000.00

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动－－－－

2025年12月31日余额21237398.20－5657933.9326895332.13

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12占其他应收款月

单位名称款项的性质31账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

第一名保证金及押金4512128.084-5年8.523609702.46

第二名股权转让款4424512.581-2年8.35442451.26

第三名销售往来款3438592.453-4年6.493438592.45

第四名往来款2917411.111-2年5.51291741.11

2420348.761年以内，1-2年，第五名往来款2-354.57－年，年以上

合计—17712992.98—33.447782487.28

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

对子公司投资1595781486.5986395726.0286000000.001596177212.61

对联营企业投资38046752.803028874.871050000.0040025627.67

小计1633828239.3989424600.8987050000.001636202840.28

减：长期股权投资减值129411994.98466127046.23－595539041.21

143国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日准备

合计1504416244.41-376702445.3487050000.001040663799.07

（2）对子公司投资本期计提减值期末减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额厦门美亚商鼎

信息科技有限620000.00－－620000.00－－公司厦门安胜网络

22500000.00－－22500000.00－－

科技有限公司武汉大千信息

33150000.00－－33150000.009996000.0033150000.00

技术有限公司香港鼎永泰克

1256232.00－－1256232.00－－

科技有限公司厦门美亚中敏

5147272.73－－5147272.73－－

科技有限公司

国投智能(云南)

信息技术有限500000.00－500000.00－－－公司福建美亚榕安

31500000.00－－31500000.00－－

科技有限公司厦门美亚天信

会议服务有限3000000.00－－3000000.00－－公司国投智能（北京）安全有限公30000000.00－－30000000.0030000000.0030000000.00司江苏税软软件

543199986.88－－543199986.88211199986.88211199986.88

科技有限公司珠海市新德汇

信息技术有限322657994.98－－322657994.9830400000.00136657994.98公司厦门市美亚柏

科信息安全研350000000.0078131059.35－428131059.35184531059.35184531059.35究所有限公司福建美亚国云

智能装备有限22000000.00－－22000000.00－－公司国投云网数字

200000000.00－80000000.00120000000.00－－

科技有限公司国投智能（南京）信息科技有24750000.00－－24750000.00－－限公司南京美亚金鼎

信息科技有限5500000.00－5500000.00－－－公司中检美亚（北京）科技有限公－8264666.67－8264666.67－－司

144国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

本期计提减值期末减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额

合计1595781486.5986395726.0286000000.001596177212.61466127046.23595539041.21

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位投资成本期初余额追加投减少权益法下确认其他综合其他权益资投资的投资损益收益调整变动

一、联营企业－－－－－－－厦门美亚智盈人

力资源服务有限2000000.00854782.03－－-297649.92－1163.25公司

国智产投（厦门）

私募基金管理合2000000.001748406.54－－66368.44－－伙企业（有限合伙）

厦门城市大脑建15000000.0011471276.67－－-2095055.93－－设运营有限公司

厦门美亚亿安信3500000.0023972287.56－－5354049.03－－息科技有限公司

合计22500000.0038046752.80－－3027711.62－1163.25（续上表）本期增减变动期末减值准被投资单位宣告发放现金计提减值准期末余额其他备余额股利或利润备

一、联营企业－－－－－厦门美亚智盈人力资源

－－－558295.36－服务有限公司

国智产投（厦门）私募基金管理合伙企业（有限合－－－1814774.98－伙）厦门城市大脑建设运营

－－－9376220.74－有限公司

厦门美亚亿安信息科技1050000.00－－28276336.59－有限公司

合计1050000.00－－40025627.67－

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务182777872.17148777688.16712762566.05505218401.36

其他业务12443512.089097677.22568213.041493124.81

合计195221384.25157875365.38713330779.09506711526.17

145国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

（1）营业收入、营业成本的分解信息：

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

公共安全大数据80107621.4478966207.76318898735.59259964343.33

电子数据取证68193289.6445017747.99292334948.84185295725.52

数字政务和企业数字化36765206.0127728007.6586251033.0854718604.41

新型网络空间安全10155267.166163401.9815846061.586732852.91

合计195221384.25157875365.38713330779.09506711526.17按经营地区分类

东北及华北26385736.1725485271.00199936649.56129833452.05

华东及华南109598877.8883626174.25373353469.26271709657.08

西南及西北35593349.1329928746.25128468026.4287965397.24

华中及其他23643421.0718835173.8811572633.8517203019.80

合计195221384.25157875365.38713330779.09506711526.17按市场或客户类型分类

司法机关81569363.1579914342.10368941876.19295317668.45

行政执法机关8306556.194290191.2174988571.0662688499.01

企业103721793.9172285821.98247088608.53132704528.10

其他1623671.001385010.0922311723.3116000830.61

合计195221384.25157875365.38713330779.09506711526.17

5.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益3027711.625646777.98

成本法核算的长期股权投资收益105509146.051708000.00

处置长期股权投资产生的投资收益4155741.9245734646.76

其他权益工具投资持有期间的投资收益930903.60920516.97

债务重组产生的投资收益-293219.91－

合计113330283.2854009941.71

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部1515637.19分

146国投智能信息科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益41269916.11产生持续影响的政府补助除外

债务重组损益-943474.91除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以4456857.16及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回4000000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3245832.42

其他符合非经常性损益定义的损益项目1279505.60

非经常性损益总额48332608.73

减：非经常性损益的所得税影响数6011525.75

非经常性损益净额42321082.98

减：归属于少数股东的非经常性损益净额2071208.16

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额40249874.82

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-25.14-0.91-0.91

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-26.44-0.96-0.96股东的净利润

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-11.16-0.48-0.48

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-15.48-0.67-0.67股东的净利润

公司名称：国投智能信息科技股份有限公司

日期：2026年4月16日

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