维尔利环保科技集团股份有限公司

审计报告索引页码

审计报告1-6公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-136审计报告

XYZH/2025SHAA1B0039维尔利环保科技集团股份有限公司

维尔利环保科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了维尔利环保科技集团股份有限公司（以下简称维尔利公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维尔利公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于维尔利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入的确认

关键审计事项审计中的应对

我们执行的主要审计程序如下：

如财务报表附注五、46所述，2024

（1）对维尔利公司销售与收款内部控制循环年度，维尔利公司主营业务收入为人民实施控制测试，评价控制设计的有效性，并执币204763.04万元。由于收入是维尔行测试程序，确认相关控制是否得到有效执利公司的关键业绩指标之一，从而存在行；

管理层为了达到特定目标或期望而操

（2）了解维尔利公司的财务核算制度的设计

纵收入确认时点的固有风险，我们将营

1审计报告（续） XYZH/2025SHAA1B0039

维尔利环保科技集团股份有限公司

业收入确认识别为关键审计事项。和执行情况，复核收入确认政策，检查公司报告期内财务核算政策、收入确认政策的一惯性；

（2）对本年记录的收入交易选取样本，核对

销售合同及验收单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策，并对收入确认进行测算，检查与账面记录是否一致；

（3）针对满足在一定时段内确认收入的销售合同，获取重大项目台账、成本预算明细表，复核预计总成本的编制、项目成本变更流程的

内部控制程序，检查项目台账中在工程施工过程中重要节点工程施工占预算总成本的比例，分析复核环保工程合同各期的毛利率情况，评估管理层对工程项目履约进度会计估计的经

验和能力，抽样复核计算准确性；

（4）选取客户样本函证应收账款余额、完工进度等信息；

（5）选取项目样本结合存货盘点、访谈等方

式了解工程是否已完工，并与账面记录进行比较，了解实际情况与账面记录是否存在重大差异，评估账面记录的合理性；

（6）对收入执行细节测试，针对销售合同，抽查公司主要业务合同、收款凭证、验收单等凭证，选取样本检查验收时间与入账时间是否一致；

（7）复核财务报表中有关披露的充分性。

2.应收账款坏账准备的计提

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注五、4所述，截至我们执行的主要审计程序如下：

2024年12月31日，维尔利公司应收账（1）了解维尔利公司应收账款相关的内控流

款余额216806.67万元，占总资产的程，测试关键控制执行有效性；

28.39%，坏账准备50015.33万元，占（2）评估管理层对应收账款组合划分及共同

应收账款余额的23.07%。维尔利公司以风险特征的判断是否合理。对于按组合评估的应收账款的可回收性为判断基础，分别应收账款，我们复核了管理层对于信用风险特按照单项金额和信用风险特征组合评征组合的设定，对于以账龄组合为基础评估预

2审计报告（续） XYZH/2025SHAA1B0039

维尔利环保科技集团股份有限公司

估可回收性，并确定坏账准备。管理层期信用损失的应收账款，我们评估了管理层对需要基于预计未来可获取的现金流量，应收账款信用风险组合的划分，抽样复核了账评估应收账款的可回收性。由于涉及管龄等信息，复核了预期信用损失计算的依据，理层的重大会计估计和判断，且维尔利包括管理层结合历史信用损失率及前瞻性考公司应收账款重大，其可回收性对财务虑因素对预期信用损失的估计和计算过程；

报表具有重大影响，因此，我们将应收（3）分析比较维尔利公司本年度及过去应收账款的可回收性及减值准备认定为关账款发生坏账损失情况，判断坏账准备计提政键审计事项。策的合理性；关注长期未收回的大额应收账款并分析原因，通过询问、检查、函证和访谈等程序，判断坏账准备计提是否充分合理；

（4）结合应收账款回函情况及期后回款情况，与管理层讨论应收账款可能存在的回收风险。

复核财务报告中，对应收账款及坏账准备的披露。

3.商誉减值

如财务报表附注五、20所述，截至我们执行的主要审计程序如下：

2024年12月31日，维尔利公司历次并（1）了解商誉减值评估相关的流程和控制；

购时形成商誉合计104733.31万元，（2）评价管理层向外聘专家提供数据的准确商誉减值准备账面余额58966.31万性及相关性；

元。商誉金额重大，且商誉减值涉及管（3）评价商誉减值测试估值方法、资产组划分的合理性；

理层的判断，故列定为关键审计事项。

（4）评价管理层采用估值模型中关键假设的适当性及所引用参数的合理性；

（5）将资产组预计可回收金额（预计未来现金流量现值）基础数据与历史数据及其他支持

性证据进行核对，并考虑合理性；

（6）基于我们对事实和情况的了解，评价管理层在减值测试中预计可回收金额（预计未来现金流量现值）时运用的重大估计和判断的合理性。

（7）借助专家复核管理层外聘专家商誉相关资产组价值评估方法的合理性及价值结果的合理性。

四、其他信息

维尔利公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括维尔利公司

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

3审计报告（续） XYZH/2025SHAA1B0039

维尔利环保科技集团股份有限公司

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估维尔利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算维尔利公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督维尔利公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对维尔利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报

4审计报告（续） XYZH/2025SHAA1B0039

维尔利环保科技集团股份有限公司

告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维尔利公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就维尔利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5审计报告（续） XYZH/2025SHAA1B0039

维尔利环保科技集团股份有限公司（本页无正文）

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：提汝明（项目合伙人）

中国注册会计师：俞冬艳

中国北京二○二五年四月二十一日

6合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金五、1669203415.70644052880.30结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、24700000.00衍生金融资产

应收票据五、365108346.0495133185.65

应收账款五、41667913417.971643392394.76

应收款项融资五、610629863.4348796286.40

预付款项五、851583434.1869901229.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、7135520332.98140992082.31

其中：应收利息

应收股利五、7.1600423.03买入返售金融资产

存货五、9448353229.60706776090.82

其中：数据资源

合同资产五、5435621167.47757542592.88持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、102569100.002569100.00

其他流动资产五、11160978891.66216910042.78

流动资产合计3652181199.034326065884.91

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款五、1217303200.0018526800.00

长期股权投资五、13513073948.00490237898.49其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、1455160878.1351160878.13

投资性房地产五、1520684439.94

固定资产五、16910663025.281035801765.48

在建工程五、1736694408.7274215747.80生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1838172290.1838785051.54

无形资产五、191689111997.432086784791.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、20457669963.13751495889.37

长期待摊费用五、2119752674.4716704782.69

递延所得税资产五、22227034700.16190997897.04其他非流动资产

非流动资产合计3985321525.444754711502.50

资产总计7637502724.479080777387.41

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

1合并资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款五、241019212010.461292799441.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、2554138929.74125369729.06

应付账款五、261065503186.601175475425.53预收款项

合同负债五、28183915913.88188239937.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、2926344423.4426986717.14

应交税费五、30142055151.49132473272.08

其他应付款五、2773175092.44169958555.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、31486995385.06171673582.99

其他流动负债五、32139447298.4583897232.80

流动负债合计3190787391.563366873894.15

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、33372516560.10813010865.04

应付债券五、34907979136.88879099634.68

其中：优先股永续债

租赁负债五、3533192020.8132259842.56

长期应付款五、3652426971.2780000100.00长期应付职工薪酬

预计负债五、3716589696.1323797701.99

递延收益五、38174866657.05188725478.95

递延所得税负债1908614.511939252.58其他非流动负债

非流动负债合计1559479656.752018832875.80

负债合计4750267048.315385706769.95

股东权益：

股本五、39781597517.00781588783.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、402262497238.922262466009.43

减：库存股五、4190717872.5639894275.81

其他综合收益五、421054754.043918405.88

专项储备五、43--

盈余公积五、44113204304.35113204304.35一般风险准备

未分配利润五、45-294923939.07449008623.12

归属于母公司股东权益合计2772712002.683570291849.97

少数股东权益114523673.48124778767.49

股东权益合计2887235676.163695070617.46

负债和股东权益总计7637502724.479080777387.41

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

2母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金354939716.45388278695.87交易性金融资产衍生金融资产

应收票据63301801.3660678834.74

应收账款十六、1773049496.00762483824.22

应收款项融资6454310.006828200.00

预付款项19578310.0232150312.77

其他应收款十六、2944737300.14965932250.31

其中：应收利息

应收股利174585416.65221252161.64

存货215372033.99459097338.82

其中：数据资源

合同资产254006807.84423759644.85持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产30372316.6253900560.37

流动资产合计2661812092.423153109661.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、33217311930.573322764608.49其他权益工具投资

其他非流动金融资产6707940.006707940.00投资性房地产

固定资产532435594.18561168178.15

在建工程411320.76-生产性生物资产油气资产

使用权资产--

无形资产111166896.71117821598.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用548128.452105770.56

递延所得税资产135622242.09110973559.15

其他非流动资产-

非流动资产合计4004204052.764121541655.01

资产总计6666016145.187274651316.96

法定代表人：李月中主管会计工作3负责人：何健会计机构负责人：何健母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款583266963.89721675659.70交易性金融负债衍生金融负债

应付票据39138929.74116716043.10

应付账款571049035.19656797013.47预收款项

合同负债123699930.80156518477.60

应付职工薪酬8107887.7210384859.15

应交税费48157528.0031150370.95

其他应付款330127669.31357543431.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债362888115.5849323823.11

其他流动负债225968048.62207931429.54

流动负债合计2292404108.852308041108.00

非流动负债：

长期借款94309300.00412662300.00

应付债券907979136.88879099634.68

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债12731651.1715375565.26

递延收益10489294.1413372511.57递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1025509382.191320510011.51

负债合计3317913491.043628551119.51

股东权益:

股本781597517.00781588783.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2273259102.852273227873.36

减：库存股90717872.5639894275.81其他综合收益专项储备

盈余公积113156006.32113156006.32

未分配利润270807900.53518021810.58

股东权益合计3348102654.143646100197.45

负债和股东权益总计6666016145.187274651316.96

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

4合并利润表

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业总收入2047630431.542212211587.60

其中:营业收入五、462047630431.542212211587.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2377880342.552447263627.67

其中：营业成本五、461843853024.621909387879.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、4713826627.2311583042.13

销售费用五、48111609503.27106646740.85

管理费用五、49220020082.80216761067.14

研发费用五、5056729175.1975166418.10

财务费用五、51131841929.44127718480.00

其中：利息费用137287938.82138260756.80

利息收入6674594.8410388285.88

加：其他收益五、5234861015.0125930786.75

投资收益（损失以“－”号填列）五、54104950927.4277041999.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益19335964.3324805789.67以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、53--6892800.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、55-73416603.95-59475604.31

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、56-483159837.25-86328500.45

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、57-15077645.814033019.61

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-762092055.59-280743138.90

加：营业外收入五、588935624.4419489393.86

减：营业外支出五、5916058933.226104189.73

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-769215364.37-267357934.77

减：所得税费用五、60-20918295.50-55710104.65

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-748297068.87-211647830.12

（一）按经营持续性分类-748297068.87-211647830.12

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-748297068.87-223110216.60

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）11462386.48

（二）按所有权归属分类-748297068.87-211647830.12

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-736401919.71-197401987.34

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-11895149.16-14245842.78

六、其他综合收益的税后净额-2863651.842471723.03

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2863651.842471723.03

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-2863651.842471723.03

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额五、61-2863651.842471723.03

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-751160720.71-209176107.09

归属于母公司股东的综合收益总额-739265571.55-194930264.31

归属于少数股东的综合收益总额-11895149.16-14245842.78

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.96-0.25

（二）稀释每股收益（元/股）-0.61-0.14

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

5母公司利润表

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业收入十六、4820685152.08788693166.28

减：营业成本十六、4812608512.92747241351.60

税金及附加5230120.863115539.28

销售费用56366673.6853851897.19

管理费用111764225.68111373650.94

研发费用26843818.8138560258.52

财务费用91974476.4288588667.41

其中：利息费用97002069.5895574404.29

利息收入5462289.997205805.84

加：其他收益3430688.986655819.53

投资收益（损失以“－”号填列）十六、5103846233.72230523966.86

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2368470.1018496436.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-6892800.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-54079844.57-9840204.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）-25909060.88-16037024.19

资产处置收益（损失以“-”号填列）8600.19684358.33

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-256806058.85-48944082.32

加：营业外收入1995258.3810844827.02

减：营业外支出7514321.571249126.15

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-262325122.04-39348381.45

减：所得税费用-22641854.47-43650469.85

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-239683267.574302088.40

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-239683267.574302088.40

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

6合并现金流量表

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2369657887.752077648088.56

收到的税费返还11749865.9617748615.62

收到其他与经营活动有关的现金五、6262050497.1461714646.97

经营活动现金流入小计2443458250.852157111351.15

购买商品、接受劳务支付的现金1444364618.511432662967.90

支付给职工以及为职工支付的现金339556036.31392455456.45

支付的各项税费61287681.7581025520.62

支付其他与经营活动有关的现金五、62207082209.75180929228.09

经营活动现金流出小计2052290546.322087073173.06

经营活动产生的现金流量净额391167704.5370038178.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4000.009304522.22

取得投资收益收到的现金7896689.066476022.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额27204269.1020026356.39

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额247164784.1535793116.00

收到其他与投资活动有关的现金五、6267684095.57627242004.98

投资活动现金流入小计349953837.88698842021.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50037931.87223412989.17

投资支付的现金4683000.006053019.39质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8910000.002748750.00

支付其他与投资活动有关的现金64700000.00377000000.00

投资活动现金流出小计128330931.87609214758.56

投资活动产生的现金流量净额221622906.0189627263.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4804000.0016144000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4804000.0016144000.00

取得借款所收到的现金1187133447.341569438520.64

收到其他与筹资活动有关的现金五、6219788739.8067806726.82

筹资活动现金流入小计1211726187.141653389247.46

偿还债务支付的现金1540741244.951886127938.24

分配股利、利润或偿付利息支付的现金105823310.71151149805.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2839944.854000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、6268683949.3446680238.00

筹资活动现金流出小计1715248505.002083957982.02

筹资活动产生的现金流量净额-503522317.86-430568734.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2465988.161493004.21

五、现金及现金等价物净增加额106802304.52-269410288.98

加：期初现金及现金等价物余额442944515.00712354803.98

六、期末现金及现金等价物余额549746819.52442944515.00

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

7母公司现金流量表

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1003842803.69859092129.48

收到的税费返还563664.282749455.58

收到其他与经营活动有关的现金275634070.43394094866.34

经营活动现金流入小计1280040538.401255936451.40

购买商品、接受劳务支付的现金520682911.86558258557.25

支付给职工以及为职工支付的现金107954927.69152996081.69

支付的各项税费8720399.4911437013.60

支付其他与经营活动有关的现金335188951.33170274204.24

经营活动现金流出小计972547190.37892965856.78

经营活动产生的现金流量净额307493348.03362970594.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-3019.39

取得投资收益收到的现金29959642.39118843264.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额60000.00950.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额262876035.432697800.00

收到其他与投资活动有关的现金60000000.00500300000.00

投资活动现金流入小计352895677.82621845033.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金156000.00106610971.78

投资支付的现金38730000.00109540000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金60000000.00360000000.00

投资活动现金流出小计98886000.00576150971.78

投资活动产生的现金流量净额254009677.8245694062.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金682700000.00937665000.00

收到其他与筹资活动有关的现金18174738.0362206726.82

筹资活动现金流入小计700874738.03999871726.82

偿还债务支付的现金1044558300.001424565700.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金71335404.96101362321.06

支付其他与筹资活动有关的现金65000000.0039200000.00

筹资活动现金流出小计1180893704.961565128021.06

筹资活动产生的现金流量净额-480018966.93-565256294.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-57133.33-469996.91

五、现金及现金等价物净增加额81426925.59-157061634.41

加：期初现金及现金等价物余额227359228.02384420862.43

六、期末现金及现金等价物余额308786153.61227359228.02

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

8合并股东权益变动表

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具一般风险少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额781588783.00---2262466009.4339894275.813918405.88-113204304.35-449008623.12-3570291849.97124778767.493695070617.46

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额781588783.00---2262466009.4339894275.813918405.88-113204304.35-449008623.12-3570291849.97124778767.493695070617.46

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）8734.00---31229.4950823596.75-2863651.84----743932562.19--797579847.29-10255094.01-807834941.30

（一）综合收益总额-2863651.84-736401919.71-739265571.55-11895149.16-751160720.71

（二）股东投入和减少资本8734.00---31229.4950823596.75-------50783633.261640055.15-49143578.11

1.股东投入的普通股-4480000.004480000.00

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额--

4.其他8734.0031229.4950823596.75-50783633.26-2839944.85-53623578.11

（三）利润分配-----------7530642.48--7530642.48--7530642.48

1.提取盈余公积----

2.提取一般风险准备--

3.对股东的分配-7530642.48-7530642.48-7530642.48

4.其他--

（四）股东权益内部结转---------------

1.资本公积转增股本--

2.盈余公积转增股本--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备-------------

1.本年提取6566570.576566570.576566570.57

2.本年使用6566570.576566570.576566570.57

（六）其他--

四、本年年末余额781597517.00---2262497238.9290717872.561054754.04-113204304.35--294923939.07-2772712002.68114523673.482887235676.16

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具一般风险少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额781588507.00---2261451161.834528875.001446682.85863277.06112774095.51-685348121.86-3838942971.11126880610.273965823581.38

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额781588507.00---2261451161.834528875.001446682.85863277.06112774095.51-685348121.86-3838942971.11126880610.273965823581.38

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）276.00---1014847.6035365400.812471723.03-863277.06430208.84--236339498.74--268651121.14-2101842.78-270752963.92

（一）综合收益总额2471723.03-197401987.34-194930264.31-14245842.78-209176107.09

（二）股东投入和减少资本276.00---1014847.6035365400.81-------34350277.2112144000.00-22206277.21

1.股东投入的普通股-16144000.0016144000.00

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额--

4.其他276.001014847.6035365400.81-34350277.21-4000000.00-38350277.21

（三）利润分配--------430208.84--38937511.40--38507302.56--38507302.56

1.提取盈余公积430208.84-430208.84--

2.提取一般风险准备--

3.对股东的分配-38507302.56-38507302.56-38507302.56

4.其他--

（四）股东权益内部结转---------------

1.资本公积转增股本--

2.盈余公积转增股本--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备--------863277.06---863277.06--863277.06

1.本年提取4852445.074852445.074852445.07

2.本年使用5715722.135715722.135715722.13

（六）其他--

四、本年年末余额781588783.00---2262466009.4339894275.813918405.88-113204304.35-449008623.12-3570291849.97124778767.493695070617.46

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

10母公司股东权益变动表

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额781588783.00---2273227873.3639894275.81--113156006.32518021810.58-3646100197.45

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额781588783.00---2273227873.3639894275.81--113156006.32518021810.58-3646100197.45

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）8734.00---31229.4950823596.75----247213910.05--297997543.31

（一）综合收益总额-239683267.57-239683267.57

（二）股东投入和减少资本8734.00---31229.4950823596.75------50783633.26

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他8734.0031229.4950823596.75-50783633.26

（三）利润分配----------7530642.48--7530642.48

1.提取盈余公积--

2.对股东的分配-7530642.48-7530642.48

3.其他-

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备------------

1.本年提取2450117.782450117.78

2.本年使用2450117.782450117.78

（六）其他-

四、本年年末余额781597517.00---2273259102.8590717872.56--113156006.32270807900.53-3348102654.14

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额781588507.00---2273226519.314528875.00-863277.06112725797.48552657233.58-3716532459.43

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额781588507.00---2273226519.314528875.00-863277.06112725797.48552657233.58-3716532459.43

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）276.00---1354.0535365400.81--863277.06430208.84-34635423.00--70432261.98

（一）综合收益总额4302088.404302088.40

（二）股东投入和减少资本276.00---1354.0535365400.81------35363770.76

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他276.001354.0535365400.81-35363770.76

（三）利润分配--------430208.84-38937511.40--38507302.56

1.提取盈余公积430208.84-430208.84-

2.对股东的分配-38507302.56-38507302.56

3.其他-

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备--------863277.06----863277.06

1.本年提取4476299.584476299.58

2.本年使用5339576.645339576.64

（六）其他-

四、本年年末余额781588783.00---2273227873.3639894275.81--113156006.32518021810.58-3646100197.45

法定代表人：李月中主管会计工作负责人：何健会计机构负责人：何健

12维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

维尔利环保科技集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系由维尔利环境工程（常州）有限公司于2009年11月12日整体变更设立的股份有限公司。经中国证监会“证监许可字[2011]265号”《关于核准江苏维尔利环保科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司于2011年2月在深圳证券交易所上市，股票简称“维尔利”，股票代号：300190。本公司注册地为常州市汉江路156号，总部办公地址为常州市汉江路156号。

截止2024年12月31日，本公司股本结构如下：

股份类型持股数量（股）持股比例（%）

一、有限售条件流通股5424103.000.69

其中：境内自然人持股5424103.000.69

二、无限售条件流通股776173414.0099.31

其中：人民币普通股776173414.0099.31

三、股份总数781597517.00100.00

截止2024年12月31日，常州德泽实业投资有限公司持有本公司28.13%股份为本公司的控股股东，李月中先生控制常州德泽实业投资有限公司为本公司的实际控制人。

本公司属环保行业，主要从事环保设备的研发、生产、销售和环保工程的设计、承包、施工、安装及相关技术咨询服务。经营范围主要为：环保设备的设计、集成、制造（限分支机构）、销售、研发、加工和维修；环保工程的设计、承包、施工、安装，并提供相关技术咨询和技术服务；环保工程系统控制软件的开发及维护、软件产品销售；

机电设备安装工程的设计、承包、施工、安装，并提供相关技术咨询和技术服务；环境污染治理设施的投资、运营；光伏发电和电能销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。主要产品为环保设备，主要提供劳务为环保工程的安装、调试和运营

本财务报表于2025年4月18日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

13维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判重要性标准确定方法和选择依据断的披露事项

重要的单项计提坏单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额大于账准备的应收款项2500万元

重要的应收款项坏单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金账准备收回或转回额大于2500万元

重要的应收款项实单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额大于际核销2500万元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的2.5%以上且金额重要的应付账款大于2000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额重要的投资活动

的10%以上且金额大于5000万元重要的在建工程单个项目的预算大于5000万元

14维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准判重要性标准确定方法和选择依据断的披露事项

单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额大于1000重要的预计负债万元

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的2%以重要的合营企业或

上且金额大于2000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集联营企业

团合并净利润的5%以上

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并重要子公司

净利润的10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

15维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益

和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

16维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负

17维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款、一年内到期的非流动资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本

18维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，

19维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩

大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。

在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

20维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团对信用风险显著不同的应收账款划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.账龄组合：以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失。b.其他组合：按其他方法计提坏账准备，按款项性质、结合客户信用状况、历史损失率单独认定，无回收风险则不计提坏账准备；

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票组合：管理层评价该所持有的银行

21维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承兑汇票不存在重大的信用风险，因此无需计提坏账准备；b.商业承兑汇票组合：按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。

?其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、代收代付款等。

根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为2个组合，具体为：单项计提组合和账龄组合。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资

22维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）衍生金融工具

集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初

23维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（9）可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。

发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。

发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

（10）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括合同履约成本、原材料、运营成本、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货其可

变现净值以一般销售价格作为计算基础，将预计损失确认为当期费用，计提的预计合同

24维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损失准备在报表中列示为存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10（4）金融工具减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

25维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生

26维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

15.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金的房地产。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物2553.80

16.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、实验生产设备、交通工具、电子及办公设备和节能服务项目资产。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

27维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物25~4052.375~3.80

2实验生产设备1059.50

3交通工具4523.75

4电子及办公设备3-5519.00-31.67

5节能服务项目资产项目受益期0-

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、特许经营权（BOT项目）、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定

28维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者

分期平均摊销；特许经营权按特许经营框架协议规定的项目特许期（含建设期）减去建设期后的期限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团的主要研究开发项目主要为有机废弃物综合处理及利用的领域，包括技术、工艺、装备装置等具体研发项目。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大

不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存

在减值迹象，每年末均进行减值测试。

29维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修费等，本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

30维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

本集团目前无其他长期福利。

23.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

财务担保合同形成的预计负债的会计处理方法见三、10.金融工具（8）财务担保合同。

24.收入确认原则和计量方法

25.（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

31维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对

价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（2）具体方法

32维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的营业收入主要包括工程承包收入、销售商品收入、运营服务收入、技术服

务收入：

1）建造服务收入

本集团的建造服务收入主要包括工程承包业务收入，属于在某一时段内履行的履约义务。按照履约进度，在合同期内确认收入。本集团采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。

2） 提供建设经营移交方式(“BOT”)收入

对于提供建设经营移交方式(“BOT”)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造阶段，按照建造服务收入的会计政策确认建造服务的合同收入。于运营阶段，当提供服务时，确认相应的收入。

3）销售商品收入

销售商品收入属于在某一时点履行的履约义务，于销售商品的控制权转移至客户时确认，通常于销售商品交付于客户，且本集团获得现时收款权利并很可能收取款项时确认。

4）提供技术服务收入

本集团提供技术服务收入主要包括勘察设计、咨询等工程设计业务收入，根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关服务控制权时确认收入。

5）受托运营收入

受托运营收入根据服务协议按照权责发生制确认收入

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关和与收益相关两类。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

33维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)确认。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中

产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联

营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

28.租赁

（1）租赁的识别

34维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

35维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。/本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

36维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

29.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一

个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

37维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

31.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

1、公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，“关于售后租回交易的会计处理”规定，上述项会计政策变更对公司财务报表无影响；

2、公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定；

3、公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定；

执行解释18号，对本集团2023年度合并利润表相关影响金额如下：

2023年度

受影响的项目调整前调整金额调整后

主营业务成本1870130337.3739257542.081909387879.45

销售费用145904282.93-39257542.08106646740.85

执行解释18号，对本集团2023年度母公司利润表相关影响金额如下：

2023年度

受影响的项目调整前调整金额调整后

主营业务成本736110548.1111130803.49747241351.60

销售费用64982700.68-11130803.4953851897.19

38维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要会计估计变更本集团本年度无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据法定税率

销售商品13%

提供污水处理劳务13%、6%

增值税工程收入9%、3%（简易征收）

提供服务6%

房租收入5%（简易征收）

城市维护建设税应交流转税额7%、5%

教育费附加应交流转税额5%

企业所得税应纳税所得额25%

企业所得税（境外公司）应纳税所得额20%、24.94%、29.825%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率增值税税率

维尔利环保科技集团股份有限公司15%13%、9%、6%、3%、0%

常州维尔利环境服务有限公司15%13%、6%

北京汇恒环保工程股份有限公司15%13%、9%、6%、3%

常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司25%、12.5%13%、6%

海南维尔利环境服务有限公司15%、0%6%

常州埃瑞克环保科技有限公司5%13%

湖南仁和惠明环保科技有限公司25%13%、6%、0%

常州大维环境科技有限公司25%6%

温岭维尔利环境服务有限公司5%6%

杭州能源环境工程有限公司15%13%、9%、6%、3%、0%

杭州普达可再生能源设备有限公司25%13%

桐庐沙湾畈维尔利污水处理有限公司25%13%、6%

敦化市中能环保电力有限公司12.5%13%、6%

枞阳维尔利环境服务有限公司5%13%、6%

江苏维尔利环保科技有限公司25%13%、9%、6%

广西维尔利环保技术开发有限公司25%13%、9%、6%

常州金源机械设备有限公司15%13%、9%

常州汇恒膜科技有限公司2.5%、5%13%、6%

巴马汇恒环保有限公司2.5%、5%13%、6%

39维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率增值税税率

维尔利环境（卢森堡）服务有限公司24.94%17%

欧洲维尔利环保科技有限公司29.83%19%

维尔利环境服务（越南）有限公司20%10%

江苏维尔利环境投资有限公司25%13%

绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司25%13%、9%、6%

单县维尔利环境服务有限公司5%13%

宁德维尔利环保科技有限公司25%13%、6%

长春维尔利餐厨废弃物处理有限公司5%13%、9%、6%

维尔利（苏州）能源科技有限公司25%13%、9%、6%、0%

南京都乐制冷设备有限公司15%13%、9%、6%

南京都乐环保科技有限公司25%13%

桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司5%13%、6%

沈阳维尔利环境服务有限公司25%、12.5%、0%6%

东阳维尔利环保科技有限公司5%6%

沈阳维尔利环境科技有限公司25%、12.5%6%

滕州汇滕环保技术有限公司2.5%、5%13%、6%

常州维尔利生态农业发展有限公司5%0%

常州维尔利德华节能技术有限公司25%13%、6%

泉州维尔利环境服务有限公司5%6%

西安维尔利环境服务有限公司5%6%

维尔利环境服务（泰国）有限公司20%7%

合阳汇恒华天环保有限公司25%13%、6%

长春洁维环境服务有限公司5%6%

山东日照维尔利环境科技有限公司12.5%、0%13%、6%

西安维尔利生态农业发展有限公司5.0%0%

常州维尔利农业科技发展有限公司5%13%、6%、0%

绍兴启农生态农业发展有限公司25%13%、6%

宁海洁维环境服务有限公司5%6%

贵州维尔利环境服务有限公司5%、0%6%

古蔺汇恒环保科技有限公司2.5%、5%1%

益阳市汇恒环保有限公司2.5%、5%1%

铜仁维尔利环境服务有限公司12.5%、5%6%

北京泰科诺康环境技术有限公司25%13%、6%

常州微能节能科技有限公司5%13%、6%

杭州杭能新能源技术服务有限公司25%13%、6%

张家港维尔利环境服务有限公司5%6%

常州德华环境检测服务有限公司5%6%

40维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率增值税税率

大石桥市维尔利环境科技有限公司5%6%

维尔利（北京）环境科技有限公司5%6%

贝能洁环保科技（廊坊）有限公司5%6%

京维洁科技（北京）有限公司5%13%

上海维尔利环保新能源有限公司5%13%、6%

上海维尔利再生资源有限公司5%13%、6%

常州维尔利春吟生态农业有限公司5%0%

维尔利（常州）生物能源有限公司5%13%、6%、0%

沁阳市维尔利环境服务有限公司5%6%

浙江都乐能源科技有限公司5%1%

维尔利（上海）环保科技有限公司25%13%、6%

合肥普达技术服务有限公司25%6%

昌邑杭能技术服务有限公司25%6%

寿光杭能技术服务有限公司25%6%

潍坊杭能技术服务有限公司25%6%

盐城维尔利环境服务有限公司5%6%

维尔利（日照）生物能源有限公司5%9%

维尔利（古蔺）生物能源有限公司5%6%

维尔利（深圳）生物能源有限公司5%1%

维尔利（上海）环保能源科技有限公司5%9%

维尔利（杭州）生物能源有限公司5%6%

无锡维尔利恒发再生资源有限公司5%9%、13%

浩润生物科技（常州）有限公司5%1%

小昆昆生物科技（常州）有限公司5%1%

2.税收优惠

（1）企业所得税纳税主体名称所得税优惠税率注释

维尔利环保科技集团股份有限公司15%注1

常州维尔利环境服务有限公司15%注7

北京汇恒环保工程股份有限公司15%注1

杭州能源环境工程有限公司15%注1

常州金源机械设备有限公司15%注1

维尔利（苏州）能源科技有限公司25%注6

南京都乐制冷设备有限公司15%注1

常州汇恒膜科技有限公司15%、2.5%、5%注1、注5

海南维尔利环境服务有限公司15%、0%注2、注4

41维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税优惠税率注释

常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司12.5%注2、注3

沈阳维尔利环境服务有限公司12.5%、0%注2

山东日照维尔利环境科技有限公司12.5%、0%注2

敦化市中能环保电力有限公司12.5%注2

铜仁维尔利环境服务有限公司12.5%注2

沈阳维尔利环境科技有限公司12.5%、0%注2

绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司25%注3

桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司5%注3、注5

宁德维尔利环保科技有限公司25%注3

温岭维尔利环境服务有限公司5%注5

西安维尔利环境服务有限公司5%注5

乐东维尔利环境服务有限公司5%注5

宁海洁维环境服务有限公司5%注5

长春洁维环境服务有限公司5%注5

古蔺汇恒环保科技有限公司2.5%、5%注5

巴马汇恒环保有限公司2.5%、5%注5

滕州汇滕环保技术有限公司2.5%、5%注5

单县维尔利环境服务有限公司5%注5

贵州维尔利环境服务有限公司5%、0%注2、注5

北京泰科诺康环境技术有限公司2.5%、5%注5

杭州普达可再生能源设备有限公司5%注5

常州维尔利生态农业发展有限公司5%注5

常州埃瑞克环保科技有限公司5%注5

长春维尔利餐厨废弃物处理有限公司5%注5

常州维尔利农业科技发展有限公司5%注5

常州德华环境检测服务有限公司5%注5

大石桥市维尔利环境科技有限公司5%注5

维尔利（北京）环境科技有限公司5%注5

贝能洁环保科技（廊坊）有限公司5%注5

京维洁科技（北京）有限公司5%注5

泉州维尔利环境服务有限公司5%注5

常州微能节能科技有限公司5%注5

东阳维尔利环保科技有限公司5%注5

张家港维尔利环境服务有限公司5%注5

上海维尔利环保新能源有限公司5%注5

上海维尔利再生资源有限公司5%注5

常州维尔利春吟生态农业有限公司5%注5

42维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税优惠税率注释

维尔利（常州）生物能源有限公司5%注5

沁阳市维尔利环境服务有限公司5%注5

盐城维尔利环境服务有限公司5%注5

维尔利（日照）生物能源有限公司5%注5

维尔利（古蔺）生物能源有限公司5%注5

维尔利（深圳）生物能源有限公司5%注5

维尔利（上海）环保能源科技有限公司5%注5

维尔利（杭州）生物能源有限公司5%注5

无锡维尔利恒发再生资源有限公司5%注5

浩润生物科技（常州）有限公司5%注5

小昆昆生物科技（常州）有限公司5%注5

注1：根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的规定，高新技术企业享受企业所得税15%优惠税率。根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76号)，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

本公司（证书编号 GR202432000830）及子公司北京汇恒环保工程股份有限公司（证书编号 GR202211002991）、杭州能源环境工程有限公司（证书编号 GR202333003772）、

南京都乐制冷设备有限公司（证书编号 GR202432006555）、常州汇恒膜科技有限公司证书编号 GR202332014570）、常州金源机械设备有限公司（证书编号 GR202332005220），均被认定为高新技术企业且在有效期内，享受15%的企业所得税优惠税率、亏损弥补结转年限自2018年1月日起延长为10年的优惠政策。

注2：根据《企业所得税法》第二十七条第三项和《企业所得税法实施条例》第八

十八条的相关规定，垃圾、渗滤液处理项目所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，垃圾处理收入第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。于，本公司以下子公司符合以上规定，享受企业所得税优惠政策：

（1）子公司沈阳维尔利环境服务有限公司（大辛1000+400吨渗沥液处理项目）、贵州维尔利环境服务有限公司属于上述所得税优惠第2年度，免征企业所得税；

43维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）以下子公司属于上述所得税优惠第3年度，免征企业所得税：山东

日照维尔利环境科技有限公司（渗滤液）、海南维尔利环境服务有限公司（三亚渗滤液项目二期）；

（3）以下子公司属于上述所得税优惠第4年度，减半征收企业所得税：

常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司（餐厨垃圾处理项目二期）、山东日照维尔利环境

科技有限公司（餐厨项目）、敦化市中能环保电力有限公司（敦化焚烧 BOO项目）、铜

仁维尔利环境服务有限公司（思南项目（贵州））、沈阳维尔利环境服务有限公司（新民市梁山项目（辽宁））、沈阳维尔利环境科技有限公司（老虎冲渗滤液扩容运营项目）、

沈阳维尔利环境服务有限公司（大辛扩容项目（辽宁））。

注3：根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号），综合利用废生物质油生产生物柴油取得的收入以及沼气发电收入在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。子公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司、桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司、绍兴维尔利餐厨废

弃物再生利用有限公司、宁德维尔利环保科技有限公司符合相关要求，相关收入减按90%计入当年收入总额。

注4：根据《国家税务总局海南省税务局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策有关问题的公告》(琼税公告【2020】4号）的规定：鼓励类产业企业减按15%税率征收

企业所得税政策。子公司海南维尔利环境服务有限公司符合规定，减按15%税率征收企业所得税政策。

注5：根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年

12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应

纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司维尔利（常州）生物能源有限公司、盐城维尔利环境服务有限公司、维尔利（日照）生物能源有限公司、维尔利（上海）环保能源科技有限公司、维尔利（古蔺）

生物能源有限公司、维尔利（深圳）生物能源有限公司、维尔利（杭州）生物能源有限

公司、温岭维尔利环境服务有限公司、西安维尔利环境服务有限公司、单县维尔利环境

服务有限公司、乐东维尔利环境服务有限公司、宁海洁维环境服务有限公司、常州维尔

利春吟生态农业有限公司、贵州维尔利环境服务有限公司、沁阳市维尔利环境服务有限

公司、长春洁维环境服务有限公司、古蔺汇恒环保科技有限公司、益阳市汇恒环保有限

公司、巴马汇恒环保有限公司、滕州汇滕环保技术有限公司、北京泰科诺康环境技术有

限公司、杭州普达可再生能源设备有限公司、常州维尔利生态农业发展有限公司、长春

维尔利餐厨废弃物处理有限公司、常州维尔利农业科技发展有限公司、常州德华环境检

44维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）测服务有限公司、大石桥市维尔利环境科技有限公司、维尔利（北京）环境科技有限公

司、贝能洁环保科技（廊坊）有限公司、京维洁科技（北京）有限公司、常州埃瑞克环

保科技有限公司、桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司、泉州维尔利环境服务有限公司、

常州微能节能科技有限公司、浙江都乐能源科技有限公司、东阳维尔利环保科技有限公

司、常州汇恒膜科技有限公司、张家港维尔利环境服务有限公司、上海维尔利环保新能

源有限公司、上海维尔利再生资源有限公司、无锡维尔利恒发再生资源有限公司、浩润

生物科技（常州）有限公司、小昆昆生物科技（常州）有限公司符合有关要求，享受相应的企业所得税税收优惠。

注6：根据财政部和国家税务总局2010年12月30日“财税〔2010〕110号”文《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》，对实施的符合条件的合同能源管理项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至

第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。子

公司维尔利（苏州）能源科技有限公司符合规定，享受相关优惠政策。

注7：根据财政部、税务总局、国家发展改革委和生态环境部关于从事污染防治的

第三方企业所得税政策问题2023年第38号公告，对符合条件的从事污染防治的第三方

企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司常州维尔利环境服务有限公司符合规定，

享受相关优惠政策。

（2）增值税纳税主体名称增值税税收优惠政策注释

维尔利环保科技集团股份有限公司即征即退70%注1

常州维尔利环境服务有限公司即征即退70%注2

常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司即征即退70%注2

即征即退70%、六税两费减免政

桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司注2、注4策枞阳维尔利环境服务有限公司六税两费减免政策注4

敦化市中能环保电力有限公司即征即退70%、即征即退100%注2

海南维尔利环境服务有限公司即征即退70%注2

桐庐沙湾畈维尔利污水处理有限公司即征即退70%注2

沈阳维尔利环境科技有限公司即征即退70%注2

沈阳维尔利环境服务有限公司即征即退70%注2

即征即退70%、六税两费减免政

泉州维尔利环境服务有限公司注2、注4策

即征即退70%、六税两费减免政

单县维尔利环境服务有限公司注2、注4策

即征即退70%、六税两费减免政

宁海洁维环境服务有限公司注2、注4策

大石桥市维尔利环境科技有限公司即征即退70%、六税两费减免政注2、注4

45维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称增值税税收优惠政策注释策绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限

即征即退70%、即征即退100%注2公司

垃圾处理、污泥处理处置劳务可

注2、注3、

温岭维尔利环境服务有限公司选择适用免征增值税政策、六税注4两费减免政策

增值税进项税加计抵减5%、

注2、注8、长春维尔利餐厨废弃物处理有限公司垃圾处置和混合油销售部分退注4

70%、六税两费减免政策

垃圾处理、污泥处理处置劳务可湖南仁和惠明环保科技有限公司注3选择适用免征增值税政策月销售额10万及以下的小规模

浙江都乐能源科技有限公司纳税人免征增值税、六税两费减注4免政策月销售额10万及以下的小规模

维尔利（北京）环境科技有限公司纳税人免征增值税、六税两费减注4免政策月销售额10万及以下的小规模

京维洁科技（北京）有限公司纳税人免征增值税、六税两费减注4免政策

生产销售和批发、零售有机肥产广西维尔利环保技术开发有限公司注5品，免征增值税绍兴启农生态农业发展有限公司农副产品免征增值税注6常州维尔利生态农业发展有限公司农副产品免征增值税注6西安维尔利生态农业发展有限公司农副产品免征增值税注6

符合条件合同能源管理项目，暂维尔利（苏州）能源科技有限公司注7免征收增值税当期可抵扣进项税额加计抵减长春洁维环境服务有限公司注4

5%、六税两费减免政策

常州汇恒膜科技有限公司六税两费减免政策注4常州维尔利农业科技发展有限公司六税两费减免政策注4东阳维尔利环保科技有限公司六税两费减免政策注4贵州维尔利环境服务有限公司六税两费减免政策注4铜仁维尔利环境服务有限公司六税两费减免政策注4常州德华环境检测服务有限公司六税两费减免政策注4常州埃瑞克环保科技有限公司六税两费减免政策注4张家港维尔利环境服务有限公司六税两费减免政策注4

贝能洁环保科技（廊坊）有限公司六税两费减免政策注4常州维尔利春吟生态农业有限公司六税两费减免政策注4

维尔利（常州）生物能源有限公司六税两费减免政策、出口退税注4、注8沁阳市维尔利环境服务有限公司六税两费减免政策注4

46维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：本公司于2019年8月26日取得“常新税税通【2019】256387号”国家税务

总局常州国家高新技术产业开发区（常州市新北区）税务局《税务事项通知书》，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），自2019年8月1日至2099年12月31日，本公司享受软件产品增值税即征即退优惠政策，

退税比例70%。

注2：根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号），子公司常州维尔利环境服务有限公司、桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司、常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司、敦化市中能环保电力

有限公司、海南维尔利环境服务有限公司、温岭维尔利环境服务有限公司、桐庐沙湾畈

维尔利污水处理有限公司、沈阳维尔利环境科技有限公司、沈阳维尔利环境服务有限公

司、泉州维尔利环境服务有限公司、单县维尔利环境服务有限公司、宁海洁维环境服务

有限公司、大石桥市维尔利环境科技有限公司、绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公

司、长春维尔利餐厨废弃物处理有限公司从事污水处理劳务收入、渗滤液处理收入、垃

圾处理劳务收入以及废弃动植物油、生物柴油、工业级混合油销售收入享受增值税即征

即退70%优惠政策。子公司敦化市中能环保电力有限公司、绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司沼气发电收入享受增值税即征即退100%优惠政策。

注3：根据财政部、国家税务总局关于印发《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告[2021]40号），自2021年3月1日起，纳税人从事垃圾处理、污泥处理处置劳务，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策；一经选定，36个月内不得变更。子公司湖南仁和惠明环保科技有限公司、温岭维尔利环境服务有限公司适用以上规定，免征增值税。

注4：根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业（判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准）和个体工

商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、

印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司常州汇恒膜科技有限公司、温岭维尔利环境服务有限公司、常州维尔利农业科技发展有限公司、枞阳维尔利环境服

务有限公司、单县维尔利环境服务有限公司、宁海洁维环境服务有限公司、东阳维尔利

环保科技有限公司、贵州维尔利环境服务有限公司、桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公

司、铜仁维尔利环境服务有限公司、常州德华环境检测服务有限公司、大石桥市维尔利

环境科技有限公司、常州埃瑞克环保科技有限公司、张家港维尔利环境服务有限公司、

维尔利（北京）环境科技有限公司、贝能洁环保科技（廊坊）有限公司、京维洁科技（北京）有限公司、泉州维尔利环境服务有限公司、长春维尔利餐厨废弃物处理有限公司、

长春洁维环境服务有限公司、常州维尔利春吟生态农业有限公司、维尔利（常州）生物

能源有限公司、沁阳市维尔利环境服务有限公司和浙江都乐能源科技有限公司适用以上规定，享受六税两费减免政策。

47维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注5：根据财政部和国家税务总局2008年4月29日“财税〔2008〕56号”文《关于有机肥产品免征增值税的通知》，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品，免征增值税。子公司维尔利广西环保技术开发有限公司适用以上规定，免征增值税。

注6：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第134号），销售自产初加工的农产品免征增值税。子公司绍兴启农生态农业发展有限公司、常州维尔利生态农业发展有限公司、西安维尔利生态农业发展有限公司适用以上规定，免征增值税。

注7：根据财政部和国家税务总局2010年12月30日“财税〔2010〕110号”文《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》，对实施的符合条件的合同能源管理项目，暂免征收增值税。子公司维尔利（苏州）能源科技有限公司适用以上规定，2023年度享受相关优惠政策。

注8：根据《税务总局等十部门关于进一步加大出口退税支持力度促进外贸平稳发展的通知》（税总货劳发〔2022〕36号），进一步助力企业纾解困难，激发出口企业活力潜力，更优打造外贸营商环境，更好促进外贸平稳发展，对符合要求的企业可申请出口退税。子公司维尔利（常州）生物能源有限公司适用以上规定，享受相关优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金106679.9087817.93

银行存款549640139.62442873747.07

其他货币资金119456596.18201091315.30

合计669203415.70644052880.30

其中：存放在境外的款项总额56728939.0561456395.26

注：存放在境外的款项总额56728939.05元，为子公司维尔利环境（卢森堡）服务有限公司及其境外子公司的银行存款。

年末使用受限资金119456596.18元，主要是保函保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金、共管账户资金以及冻结资金。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

48维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）指定为以公允价值计量且其变

4700000.00

动计入当期损益的金融资产

其中：理财产品4700000.00

合计4700000.00

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

信用级别一般的银行承兑汇票50065798.0471375177.65

商业承兑汇票15042548.0023758008.00

合计65108346.0495133185.65

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备65117138.04100.008792.000.0165108346.04

其中：信用级别一般的

50065798.0476.89-50065798.04

银行承兑汇票组合

商业承兑汇票15051340.0023.118792.000.0615042548.00

合计65117138.04100.008792.000.0165108346.04（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备95497596.85100.00364411.200.3895133185.65

其中：信用级别一般的

71375177.6574.7471375177.65

银行承兑汇票组合

商业承兑汇票24122419.2025.26364411.201.5123758008.00

合计95497596.85100.00364411.200.3895133185.65

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况类别年初余额本年变动金额年末余额

49维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票364411.20-355619.208792.00

合计364411.20-355619.208792.00

（4）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额银行承兑汇票

商业承兑汇票11650000.00

合计11650000.00

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票38333425.02

商业承兑汇票2684773.43

合计41018198.45

（6）本年无实际核销的应收票据

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1075482623.251165660193.34

其中：6个月以内807940861.85901810361.64

7-12个月267541761.40263849831.70

1-2年481271013.61250403633.39

2-3年142927959.88155071644.19

3年以上468385096.88509121299.45

其中：3-4年97381092.60272951196.44

4-5年199827651.77102678369.22

5年以上171176352.51133491733.79

合计2168066693.622080256770.37

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示类别年末余额

50维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

一、按单项计提坏账准备105709454.804.8897599082.4892.338110372.32

二、按组合计提坏账准备2062357238.8295.12402554193.1719.521659803045.65

1.账龄组合2062357238.8295.12402554193.1719.521659803045.65

合计2168066693.62100.00500153275.651667913417.97（续上表）类别年初余额账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

一、按单项计提坏账准备

二、按组合计提坏账准备2080256770.37100.00436864375.6121.001643392394.76

1.账龄组合2080256770.37100.00436864375.6121.001643392394.76

合计2080256770.37100.00436864375.61-1643392394.76

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）由

A 公司 28987593.20 28987593.20 100.00 诉讼

B 公司 35841861.60 28673489.28 80.00 诉讼

C 公司 9420000.00 8478000.00 90.00 失信人

D 公司 31460000.00 31460000.00 100.00 诉讼

合计105709454.8097599082.4892.33—

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6个月821468754.25-0

7-12个月260937193.6713046859.755

1－2年472538512.8247253851.2910

2－3年139571167.5941871350.2830

3－4年91233678.4945616839.2750

51维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

4－5年109213196.9787370557.5580

5年以上167394735.03167394735.03100

合计2062357238.82402554193.17-

注：该组合系以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额

计提转销或核销其他*转回按单项计提的

59313963.3738285119.1197599082.48

坏账准备按组合计提的

436864375.615945008.391970071.72-38285119.11402554193.17

坏账准备

合计436864375.6165258971.761970071.72500153275.65

注：“其他”为年初按组合计提的坏账准备。

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款1970071.72

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的年末余额前五名应收账款及合同资产汇总金额665192737.43元，占应收账款、合同资产和其他非流动资产中的合同资产年末余额合计数的比例24.66%，相应计提的减值准备年末余额汇总金额39646749.67元。

5.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产529922698.4394301530.96435621167.47

合计529922698.4394301530.96435621167.47

52维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产820675259.4963132666.61757542592.88

合计820675259.4963132666.61757542592.88

（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

王桥污水处理厂 EPC -77431725.54

杭州餐厨二期-19037901.69久泰能源内蒙古有限公司高浓盐水零排放

-15654995.20

项目膜撬装成套设备/反渗透膜

优然昌邑-14518348.85由于履约进度的改变而减少且本期转

青岛厨余干式厌氧项目（山东）-13207911.62入应收账款

红庙岭垃圾渗沥液处理厂改扩建（二期）工

-12122902.07程设备采购项目成都邓双海诺尔环保发电厂垃圾渗滤液处

-11266760.16理系统

马桥建筑垃圾项目（上海）-10809876.32

嘉兴有机废弃物处理项目工程设备类供应21882121.80由于履约进度的改

青岛城阳区餐厨及厨余项目13314127.03变确认收入而增加

合计-138854172.62—

（3）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额例

(%)按信用风险特征组

529922698.43100.0094301530.9617.80435621167.47

合计提减值准备

其中：政府方389581408.4773.5264252826.9716.49325328581.50

非政府方140341289.9626.4830048703.9921.41110292585.97

合计529922698.43100.0094301530.9617.80435621167.47（续上表）类别年初余额

53维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)按信用风险特征组

820675259.49100.0063132666.617.69757542592.88

合计提减值准备

其中：政府方624628804.1976.1145286629.437.25579342174.76

非政府方196046455.3023.8917846037.189.10178200418.12

合计820675259.49100.0063132666.617.69757542592.88

1）合同资产按组合计提坏账准备

年末余额名称计提比账面余额坏账准备例（%）

按信用风险特征组合计提减值准备529922698.4394301530.9617.80

其中：政府方389581408.4764252826.9716.49

非政府方140341289.9630048703.9921.41

合计529922698.4394301530.9617.80

（4）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本年计提本年收回或转回本年转销/核销原因

合同资产减值准备31168864.35

合计31168864.35—

6.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

信用等级较高的银行承兑汇票10629863.4348796286.40

合计10629863.4348796286.40

注：应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以票面金额作为其公允价值恰当估计值。

（6）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

54维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提

金额比例（%）金额比例

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10629863.43100.0010629863.43

其中：信用等级较高的

10629863.43100.0010629863.43

银行承兑汇票

合计10629863.43100.0010629863.43（续上表）年初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备48796286.40100.0048796286.40

其中：信用等级较高的

48796286.40100.0048796286.40

银行承兑汇票

合计48796286.40100.0048796286.40

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

信用等级较高的银行承兑汇票67349789.54

合计67349789.54

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利600423.03

其他应收款134919909.95140992082.31

合计135520332.98140992082.31

（7）7.1应收股利

（1）应收股利分类被投资单位年末账面余额年初账面余额

常州维中新能源有限公司401100.41

55维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年末账面余额年初账面余额

常州惠利生物科技有限公司199322.62

合计600423.03

（2）无重要的账龄超过1年的应收股利

7.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金和押金137704975.29125172410.07

备用金16226809.2426801006.70

代收代付款9134709.8312645734.36

出口退税2684774.21

往来款1397498.6659576.47

其他612901.58299992.15

合计167761668.81164978719.75

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）39886442.8727133715.41

其中：6个月以内30483435.0714973407.73

7-12个月9403007.8012160307.68

1-2年9090740.7438385323.50

2-3年31460696.263185355.32

3年以上87323788.9496274325.52

其中:3-4年2015869.481755721.81

4-5年962465.3850521750.28

5年以上84345454.0843996853.43

合计167761668.81164978719.75

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备17010423.9110.1417010423.91

56维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备150751244.9089.8632841758.8621.79117909486.04

其中：账龄组合150751244.9089.8632841758.8621.79117909486.04

合计167761668.81100.0032841758.8619.58134919909.95（续上表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备28237062.4317.1228237062.43

按组合计提坏账准备136741657.3282.8823986637.4417.54112755019.88

其中：账龄组合136741657.3282.8823986637.4417.54112755019.88

合计164978719.75100.0023986637.4414.54140992082.31

1）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信整个存续期预合计

预期信用用损失(未发生信期信用损失(已

损失用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额23986637.4423986637.44

2024年1月1日其他应收款账面余额在本年

本年计提8857161.428857161.42本年转回本年转销

本年核销2040.002040.00

2024年12月31日余额32841758.8632841758.86

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他回销

账龄组合计提23986637.448857161.422040.0032841758.86

57维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他回销

合计23986637.448857161.422040.0032841758.86

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款2040.00

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占年末合坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄计数比例年末余额

(%)

广西深巴试验区发展集团有限公司履约保证金43440000.005年以上25.8911381280.00

巴马城市建设投资开发有限公司履约保证金34100000.005年以上20.334169577.50

浙江山鹰纸业有限公司履约保证金15000000.000-6个月8.94

大石桥市宜居建设发展有限公司履约保证金14243760.002-3年8.494273128.00

陈卫祖代垫款7000000.002-3年4.172100000.00

合计—113783760.00—67.8221923985.50

8.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内38463167.0576.3645577915.0065.21

1－2年4104729.737.208225771.8511.77

2－3年4590444.417.975923418.758.47

3年以上4425092.998.4710174123.4114.55

合计51583434.18-69901229.01-

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额11724097.39元，占预付款项年末余额合计数的比例22.73%。

9.存货

（1）存货分类

58维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

合同履约成本307734518.0446055875.34261678642.70

运营成本37612825.4737612825.47

原材料43596604.00591115.5343005488.47

在产品53397016.382184963.6251212052.76

半成品5428090.532372475.033055615.50

库存商品52199610.362618398.7549581211.61

其他2207393.092207393.09

合计502176057.8753822828.27448353229.60

(续上表)年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

合同履约成本519458832.0627012640.89492446191.17

运营成本22986583.8422986583.84

原材料55701003.08306412.0455394591.04

在产品72948035.8275819.6172872216.21

半成品6830366.682372475.034457891.65

库存商品59292687.762034977.6257257710.14

其他1360906.771360906.77

合计738578416.0131802325.19706776090.82

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额其他转年末余额计提其他转回或转销出

原材料306412.04284703.49591115.53

在产品75819.612109144.012184963.62

半成品2372475.032372475.03

库存商品2034977.62583421.132618398.75

合同履约成本27012640.8935922094.8016878860.3546055875.34

合计31802325.1938899363.4316878860.3553822828.27

59维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）合同履约成本本年摊销金额的说明

合同履约成本按照项目处理量或者运营期摊销，本期摊销37556377.17元。

10.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款2569100.002569100.00

合计2569100.002569100.00

11.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待转销项税59519057.23100452847.27

待抵扣进项税100351142.75112136035.91

预缴企业所得税1108691.684321159.60

合计160978891.66216910042.78

12.长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额年初余额减减折现率项目值值

账面余额账面价值账面余额账面价值（%）准准备备分期收款

17303200.0017303200.0018526800.0018526800.006%、7%

销售商品

合计17303200.0017303200.0018526800.0018526800.00-

60维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动减值准被投资单位年初余额追加投资减少投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值年末余额备年末其他

（*）资投资损益收益调整益变动股利准备余额联营企业

湖南省建筑设计院集团股份有限公司165070403.4710597300.11175667703.58

国投维尔利马桥（上海）再生资源有限

78732326.992764480.2281496807.21

公司

广州银利环境服务有限公司59898301.485185347.604830000.0060253649.08

韩城森绿环保新能源有限公司39333457.024944862.381470000.0042808319.40

贵州省伊莱科新能源开发有限公司9900000.00120849.0110020849.01

中工环维（大连）资源循环科技有限公

34775000.0034775000.00

司

常州华衍维尔利环境产业有限公司18025406.5912310.0818037716.67

常州维中新能源有限公司8460421.59-1593452.11401100.416465869.07

中德原（荆门）静脉产业有限公司29983334.6912516492.3942499827.08

海口神维环境服务有限公司33062961.56-13770061.7519292899.81

中广核突泉生物能源有限公司15297000.005344.6215302344.62

国投维尔利环境投资有限公司3870055.25-1763267.872106787.38

波塞冬（江苏）新材料科技有限公司3729229.85-62054.763667175.09

盱眙维尔利新禾生物科技有限公司189000.00129787.29129787.29189000.00

常州惠利生物科技有限公司490000.00248027.12248027.12490000.00

合计490237898.4910579000.0019335964.337078914.82513073948.00

61维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：贵州省伊莱科新能源开发有限公司成立于2020年3月5日，注册资本2200万元。2024年7月，本集团子公司维尔利（苏州）能源科技有限公司收购其45%股权，收购对价990.00万元。

14.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

合肥红砖东方股权投资合伙企业（有限合伙）30000000.0030000000.00

深圳鼎青创业投资合伙企业（有限合伙）8000000.008000000.00

山西华新生物质能源开发有限公司6250000.006250000.00

诸暨鼎青卓悦创业投资合伙企业10000000.006000000.00

城发环保科技（鹤壁）有限公司357940.00357940.00

江苏江南农村商业银行股份有限公司296742.15296742.15

顺昌沧江生态环境有限公司100000.00100000.00

天津物产十四号企业管理合伙企业（有限合伙）156195.98156195.98

合计55160878.1351160878.13

注：本集团其他非流动金融资产均为权益性投资工具。

15.投资性房地产

（一）用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额

2.本年增加金额32368599.1732368599.17

（1）固定资产转入32368599.1732368599.17

3.本年减少金额

4.年末余额32368599.1732368599.17

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额

2.本年增加金额11684159.2311684159.23

（1）计提或摊销667708.56667708.56

（2）固定资产转入11016450.6711016450.67

3.本年减少金额

4.年末余额11684159.2311684159.23

62维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物合计

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值20684439.9420684439.94

2.年初账面价值

16.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产910663025.281035801765.48固定资产清理

合计910663025.281035801765.48

（1）固定资产情况电子及办公项目房屋建筑物实验生产设备交通工具节能服务设备合计设备

一、账面原值

1.年初余额759670093.12590737288.4571355226.9444300773.96190103577.031656166959.50

2.本年增加金额1618203.3239913103.975458518.572069123.4649051792.5398110741.85

（1）购置657964.5111163280.845082854.861963252.5818867352.79

（2）在建工程转入960238.8128749823.13375663.71118123.9049051792.5379255642.08

（3）外币折算差额-12253.02-12253.02

（4）其他

3.本年减少金额32368599.1717787847.9417790066.671735925.2069682438.98

（1）处置或报废17787847.9417790066.671735925.2037313839.81

（2）转入在建工程

（3）转入投资性房地产32368599.1732368599.17

4.年末余额728919697.27612862544.4859023678.8444633972.22239155369.561684595262.37

二、累计折旧

1.年初余额149321736.69324449637.4847957142.8833910428.6964415126.07620054071.81

2.本年增加金额26087947.4329235686.545614464.372711193.5339673176.04103322467.91

（1）计提26087947.4329235686.545614464.372720272.3039673176.04103331546.68

（2）外币折算差额-9078.77-9078.77

3.本年减少金额11016450.6710402121.4710718418.851508791.3533645782.34

（1）处置或报废10402121.4710718418.851508791.3522629331.67

（2）转入在建工程

（3）转入投资性房地产11016450.6711016450.67

63维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）电子及办公项目房屋建筑物实验生产设备交通工具节能服务设备合计设备

4.年末余额164393233.45343283202.5542853188.4035112830.87104088302.11689730757.38

三、减值准备

1.年初余额311122.21311122.21

2.本年增加金额13522966.9143531191.3285447.1434902.4826715849.6583890357.50

（1）计提13522966.9143531191.3285447.1434902.4826715849.6583890357.50

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额13522966.9143531191.3285447.1434902.4827026971.8684201479.71

四、账面价值

1.年末账面价值551003496.91226048150.6116085043.309486238.87108040095.59910663025.28

2.年初账面价值610348356.43266287650.9723398084.0610390345.27125377328.751035801765.48

（2）暂时闲置的固定资产无

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋建筑物2461955.90

合计2461955.90

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物17156747.00尚在办理中

（5）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式依据

固定资产-房屋44794406.9131271440.0013522966.91市场交易价格:同公允价值以市场市场交易价类及类似资产市

法确定:处置费用

格、处置费场价格；处置费

固定资产-设备133956795.7098755082.0035947653.52包括与资产处置

用用:与资产处置相有关的税费关的税费等。

市场法确定资产资产的处置

固定资产-EMC 56099489.68 29383640.03 26715849.65 公允价值，无处置 买方报价价值费用

其余零星资产7703887.427703887.42

64维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公允价值和处置关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式依据

合计242554579.71159410162.0383890357.50———

17.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程36694408.7274215747.80

合计36694408.7274215747.80

17.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

都乐新1#及2#厂房及公共项目34721332.3334721332.33

光大环保能源（日照）有限公司沼气综合

1363590.491363590.49

利用项目

工业互联网411320.76411320.76

零星工程198165.14198165.14

合计36694408.7236694408.72（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

都乐新1#及2#厂房28083432.9728083432.97

龙门上升管项目20748254.4320748254.43

上海青浦再生资源综合利用项目6868461.566868461.56

都乐新厂房公共项目5683362.985683362.98

长春1000吨改造5471796.125471796.12

宏微科技生产研发厂房储能电站项目2664973.982664973.98

宏微科技分布式光伏发电项目（二期）2269380.982269380.98

杭能装备制造车间改造升级1584033.471584033.47

零星工程842051.31842051.31

合计74215747.8074215747.80

（2）在建工程项目本年变动情况工程名称年初余额本年增加本年减少年末余额

65维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）转入固定资产/无其他减少形资产

都乐新1#及2#厂房及公共

33766795.95954536.3834721332.33

项目

龙门上升管项目20748254.439176923.9929925178.42上海青浦再生资源综合利用

6868461.5628121945.9328712725.786277681.71

项目

长春1000吨改造5471796.129402121.0514873917.17宏微科技生产研发厂房储能

2664973.98269292.022934266.00

电站项目宏微科技分布式光伏发电项

2269380.98864476.383133857.36

目（二期）

工业互联网12961408.9312550088.17411320.76

光大环保能源（日照）有限

1363590.491363590.49

公司沼气综合利用项目

杭能装备制造车间改造升级1584033.471584033.47长春市城市生活垃圾处理中

9105873.549105873.54

心渗滤液处理节能改造项目

维尔利新大楼960238.81960238.81

南通百威1216054.471216054.47

广西维尔利沼气发电项目1921883.841921883.84

优莱科技光伏发电项目814678.90814678.90

零星工程842051.31479758.06530884.96592759.27198165.14

合计74215747.8077612782.7991805730.2523328391.6236694408.72

注：本期其他减少为项目部分在建工程转入长期待摊费用和主营业务成本。

（3）在建工程开展情况（单位：万元）

利息资本其中：本年本年利预算数累计投入占预工程

工程名称化累计金利息资本息资本资金来源算比例（%）进度

额化金额化率（%）

都乐新1#及2#厂房及公共

5489.6463.25未完工自筹资金

项目

光大环保能源（日照）有

716.7119.03未完工自筹资金

限公司沼气综合利用项目

合计6206.3558.14

（4）本集团在建工程不存在重大减值迹象，本年度无需计提减值准备

18.使用权资产

项目厂房租赁房屋租赁合计

一、账面原值

1.年初余额39167957.053065142.1742233099.22

2.本年增加金额4996650.804996650.80

66维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目厂房租赁房屋租赁合计

3.本年减少金额

（1）到期转出

4.年末余额44164607.853065142.1747229750.02

二、累计折旧

1.年初余额2426333.621021714.063448047.68

2.本年增加金额

（1）计提5098555.13510857.035609412.16

3.本年减少金额

（1）到期转出

4.年末余额7524888.751532571.099057459.84

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值36639719.101532571.0838172290.18

2.年初账面价值36741623.432043428.1138785051.54

19.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件其他合计

一、账面原值

1.年初余额92125783.3540119900.007726940.002656198336.1380814206.2931000.002877016165.77

2.本年增加4880033.2182431337.7112811563.08100122934.00

(1)购置4880033.2182431337.71128731.5587440102.47

(2)在建工程

12682831.5312682831.53

转入

3.本年减少596104236.77596104236.77

(1)处置379960692.22379960692.22

(2)转出216143544.55216143544.55

4.年末余额97005816.5640119900.007726940.002142525437.0793625769.3731000.002381034863.00

二、累计摊销

1.年初余额13609216.5931277165.224841099.16734006242.174549976.5031000.00788314699.64

67维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件其他合计

2.本年增加2615955.282639268.32280000.00148960495.586353904.78160849623.96

(1)计提2615955.282639268.32280000.00148960495.586353904.78160849623.96

3.本年减少294533457.93294533457.93

(1)处置78389913.3878389913.38

(2)转出216143544.55216143544.55

4.年末余额16225171.8733916433.545121099.16588433279.8210903881.2831000.00654630865.67

三、减值准备

1.年初余额1916674.171916674.17

2.本年增加35375325.7335375325.73

3.本年减少

4.年末余额1916674.1735375325.7337291999.90

四、账面价值

1.年末账面

80780644.696203466.46689166.671518716831.5282721888.091689111997.43

价值

2.年初账面

78516566.768842734.78969166.671922192093.9676264229.792086784791.96

价值

（2）无未办妥产权证书的土地使用权

（3）无形资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据用的确定方式

公允价值以市场法市场交易价格:同类及类市场交易

无形资产-确定:处置费用包似资产市场价格:处置费

106496628.4371110312.0035375325.73价格、处置

特许经营权括与资产处置有关用:与资产处置相关的税费用的税费。费等合计106496628.4371110312.0035375325.73———

20.商誉

（1）商誉原值本年增加本年被投资单位名称年初余额企业年末余额其他减少合并

北京汇恒环保工程股份有限公司15632527.6315632527.63

常州大维环境科技有限公司443295.48443295.48

杭州能源环境工程有限公司335002320.80335002320.80

常州汇恒膜科技有限公司926377.71926377.71

68维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年被投资单位名称年初余额企业年末余额其他减少合并

常州金源机械设备有限公司8232007.838232007.83

维尔利（苏州）能源科技有限公司484024023.93484024023.93

南京都乐制冷设备有限公司201211952.35201211952.35

北京泰科诺康环境技术有限公司630940.00630940.00

常州微能节能科技有限公司1229652.221229652.22

合计1047333097.951047333097.95

（2）商誉减值准备被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额

北京汇恒环保工程股份有限公司7425428.186269534.9013694963.08

常州大维环境科技有限公司443295.48443295.48

杭州能源环境工程有限公司90944685.6587301653.58178246339.23

常州汇恒膜科技有限公司926377.71926377.71

常州金源机械设备有限公司8232007.838232007.83

维尔利（苏州）能源科技有限公司187234473.73189361093.40376595567.13

南京都乐制冷设备有限公司10893644.3610893644.36

北京泰科诺康环境技术有限公司630940.00630940.00常州微能节能科技有限公司

合计295837208.58293825926.24589663134.82

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及依是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据据度保持一致

主要由北京汇恒环保工程股份有限公司的经营性基于内部管理目的，营运资本、经营性长期资产以及分摊至该资产组该资产组组合归属北京汇恒环保工程股

的商誉构成，对维尔利环保科技集团股份有限公于北京汇恒环保工是份有限公司司收购的协同效应收益对象是整个北京汇恒环保程股份有限公司分工程股份有限公司经营分部部主要由杭州能源环境工程有限公司（合并报表口基于内部管理目的，径）的经营性营运资本、经营性长期资产以及分杭州能源环境工程有该资产组组合归属

摊至该资产组的商誉构成，对维尔利环保科技集是限公司于杭州能源环境工团股份有限公司收购的协同效应收益对象是整个程有限公司分部杭州能源环境工程有限公司经营分部

维尔利（苏州）能源主要由维尔利（苏州）能源科技有限公司（单体基于内部管理目的，是科技有限公司报表口径）的经营性营运资本、经营性长期资产该资产组组合归属

69维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所属经营分部及依是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据据度保持一致

以及分摊至该资产组的商誉构成，对维尔利环保于维尔利（苏州）能科技集团股份有限公司收购的协同效应收益对象源科技有限公司分

是整个维尔利（苏州）能源科技有限公司经营分部部主要由南京都乐制冷设备有限公司（合并报表口基于内部管理目的，径）的经营性营运资本、经营性长期资产以及分南京都乐制冷设备有该资产组组合归属

摊至该资产组的商誉构成，对维尔利环保科技集是限公司于南京都乐制冷设团股份有限公司收购的协同效应收益对象是整个备有限公司分部南京都乐制冷设备有限公司经营分部

70维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法

收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

资产组账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

公允价值根据可获取的最佳信息，采用估值技收入增长率*收入增长率：根据公司以前年度的经营业绩、增长

北京汇恒环保工术估计公允价值，估值技术选取收益法。

4.97%-106.41%，利润率、行业水平以及管理层对市场发展的预期程股份有限公司48580024.8438130800.0010449224.84处置费用根据《企业会计准则第8号——资产率1.86%-3.40%，税后*折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组*1减值》及其准则讲解逐一分析项目估计处置费

折现率7.8%特点风险的税后折现率用

公允价值根据可获取的最佳信息，采用估值技收入增长率*收入增长率：根据公司以前年度的经营业绩、增长

术估计公允价值，估值技术选取收益法。

杭州能源环境工5.60%-56.34%，利润率、行业水平以及管理层对市场发展的预期460864653.58373563000.0087301653.58处置费用根据《企业会计准则第8号——资产程有限公司*2率3.91%-14.21%，税*折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组减值》及其准则讲解逐一分析项目估计处置费

后折现率7.8%特点风险的税后折现率用

公允价值根据可获取的最佳信息，采用估值技收入增长率负*收入增长率：根据公司以前年度的经营业绩、增长

维尔利（苏州）能术估计公允价值，估值技术选取收益法。

25.30%-47.10%，利润率、行业水平以及管理层对市场发展的预期源科技有限公司658876093.40469515000.00189361093.40处置费用根据《企业会计准则第8号——资产率6.58%-21.23%，税*折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组*3减值》及其准则讲解逐一分析项目估计处置费

后折现率7.7%特点风险的税后折现率用

公允价值根据可获取的最佳信息，采用估值技收入增长率*收入增长率：根据公司以前年度的经营业绩、增长

术估计公允价值，估值技术选取收益法。

南京都乐制冷设0.61%-34.64%、利润率、行业水平以及管理层对市场发展的预期474411644.36463518000.0010893644.36处置费用根据《企业会计准则第8号——资产备有限公司*4率4.12%-12.52%、税*折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组减值》及其准则讲解逐一分析项目估计处置费

后折现率8.1%特点风险的税后折现率用

71维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：资产组*北京汇恒环保工程股份有限公司资产组预计可回收金额利用了金证（上海）资产评估有限公司“金证评报字【2025】第0209号”《维尔利环保科技集团股份有限公司拟对收购北京汇恒环保工程股份有限公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。经测试，本公司收购北京汇恒环保工程股份有限公司60%股权而形成的商誉，本年按比例计提减值准备6269534.90元。

注2：资产组*杭州能源环境工程有限公司资产组预计可回收金额利用了金证（上海）资产评估有限公司“金证评报字【2025】第0201号”《维尔利环保科技集团股份有限公司拟对收购杭州能源环境工程有限公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。经测试，本公司收购杭州能源环境工程有限公司形成的商誉本年计提减值准备

87301653.58元。

注3：资产组*维尔利（苏州）能源科技有限公司资产组预计可回收金额利用了金证（上海）资产评估有限公司“金证评报字【2025】第0211号”《维尔利环保科技集团股份有限公司拟对收购维尔利（苏州）能源科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。经测试，本公司收购维尔利（苏州）能源科技有限公司形成的商誉本年计提减值准备189361093.40元。

注4：资产组*南京都乐制冷设备有限公司资产组预计可回收金额利用了金证（上海）资产评估有限公司“金证评报字【2025】第0163号”《维尔利环保科技集团股份有限公司拟对收购南京都乐制冷设备有限公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。经测试，本公司收购南京都乐制冷设备有限公司形成的商誉本年计提减值准备

10893644.36元。

21.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

装修装饰11248119.128504766.324779213.231415704.7013557967.51

其他5456663.573454737.992716694.606194706.96

合计16704782.6911959504.317495907.831415704.7019752674.47

72维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产信用减值准

476722001.0078768098.79427005464.7570581343.81

备资产减值损

141579840.9222606104.6290841558.3914638183.35

失

递延收益10489294.141573394.1213372511.572005876.74

预提费用31405802.756311546.6034940011.916841677.96

可抵扣亏损750840086.26112626012.93613349151.4992002372.73

预计负债12923049.311706280.1915375565.262306334.79长投权益法

4822968.81723445.325108546.29766281.94

顺流抵消

租赁负债40515092.622025754.6337116514.301855825.72其他非流动

金融资产公3287400.80694062.96允价值变动

合计1472585536.61227034700.161237109323.96190997897.04

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

使用权资产38172290.181908614.5138785051.531939252.58

合计38172290.181908614.5138785051.531939252.58

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异76852542.4744152464.39

可抵扣亏损411950596.52314105857.38

合计488803138.99358258321.77

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额

202438096226.26

73维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额

202522670546.0735403961.67

202639003648.4436023200.25

202779529967.1057939609.62

202876415157.3859728834.56

2029112411819.395137711.10

20307112631.577112631.57

203116804864.9616568331.38

203225308870.0524719003.71

203315389433.2333376347.26

203417303658.33

合计411950596.52314105857.38

23.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金119456596.18119456596.18保证金等见五、63.（7）质押票据开立银行

应收票据11650000.0011650000.00质押

承兑汇票、借款

银行借款抵押、融

固定资产311731996.61283893424.23抵押资租赁

银行借款抵押、质

无形资产629323513.95560815994.11抵押、质押

押、融资租赁

长期股权银行借款质押、融

51600000.0051600000.00质押

投资资租赁

合计1123762106.741027416014.52——（续表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金201108365.30201108365.30保证金等见五、63.（7）质押票据开立银行

应收票据39774024.4139774024.41质押

承兑汇票、借款

固定资产278443328.55265520510.90抵押银行借款抵押

银行借款抵押、质

无形资产772170094.50705562407.66抵押、质押

押、融资租赁

74维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

长期股权银行借款质押、融

59500000.0059500000.00质押

投资资租赁

合计1350995812.761271465308.27——

24.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款489948041.66735338302.20

保证借款338263147.23277923300.92

抵押借款37029866.6734927465.30

质押借款11006083.3311011972.22

供应链金融借款118563706.46156237915.47

信用证及福费廷借款24401165.1144616820.47

未到期已贴现票据32743664.98

合计1019212010.461292799441.56

注1：年末抵押借款抵押物为子公司常州金源机械设备有限公司的房屋建筑物、土地使用权以及南京都乐制冷设备有限公司的房屋建筑物；年末质押借款质押物为杭州能

源环境工程有限公司和维尔利（苏州）能源科技有限公司的应收票据。

注2：抵质押物情况参见附注五、23“所有权或使用权受到限制的资产”。

25.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票42488929.7494119729.06

商业承兑汇票11650000.0031250000.00

合计54138929.74125369729.06

26.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内568787490.04659888187.55

1-2年199690813.57181146632.79

75维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

2-3年74905773.7297090532.96

3年以上222119109.27237350072.23

合计1065503186.601175475425.53

（2）账龄超过1年的前五大应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

A公司 43057298.57 未结算

B公司 27495621.28 未结算

C公司 15213886.16 未结算

D 公司 10391718.00 未结算

E公司 10115190.26 未结算

合计106273714.27—

27.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款73175092.44169958555.00

合计73175092.44169958555.00

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

按权责发生制计提的应付费用29885507.6527082482.93

保证金和押金6815379.809206290.00

往来款26425869.9925707430.88

代收代付款8270528.428617706.30

股权转让款990000.0099050000.00

其他787806.58294644.89

合计73175092.44169958555.00

（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

A公司 26478452.90 尚未结算

76维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因

计提应付费用9602902.08尚未结算

合计36081354.98—

28.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收合同款项183915913.88188239937.99

合计183915913.88188239937.99

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬26660421.50314947852.83315733949.6125874324.72

离职后福利-设定提

276295.6419614272.4419719019.35171548.73

存计划

辞退福利50000.005552295.365303745.37298549.99

合计26986717.14340114420.63340756714.3326344423.44

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和

25893044.04286341235.61287137947.2525096332.40

补贴

职工福利费2601.275978532.225959634.9721498.52

社会保险费189776.0111400302.5111428542.15161536.37

其中：医疗保险费168481.489853270.289878040.11143711.65

工伤保险费13242.00901012.98903191.8011063.18

生育保险费8052.53646019.25647310.246761.54

住房公积金205769.009181014.009296244.0090539.00工会经费和职工教育

369231.182046768.491911581.24504418.43

经费

合计26660421.50314947852.83315733949.6125874324.72

（3）设定提存计划

77维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险266374.7618992248.4019089399.19169223.97

失业保险费9920.88622024.04629620.162324.76

合计276295.6419614272.4419719019.35171548.73

30.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税119426644.68111419723.59

企业所得税7784728.915513602.06

个人所得税535288.17497379.93

城市维护建设税5631892.586826207.72

教育费附加5019436.014988898.02

房产税2402460.051950513.52

土地使用税777729.97808145.14

印花税304262.12251493.74

其他172709.00217308.36

合计142055151.49132473272.08

31.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款438672870.62126816911.25

一年内到期的长期应付款41668595.3940000000.00

一年内到期的租赁负债6653919.054856671.74

合计486995385.06171673582.99

32.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

年末已转让未到期票据未终止确认86884198.4553810032.80

供应链金融-开具38000000.0030087200.00

供应链金融-收到14563100.00

合计139447298.4583897232.80

33.长期借款

78维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

质押借款117516000.00198937124.70

其中：含担保49516000.0064416000.00

抵押借款162309300.00197662300.00

其中：含担保68000000.0076000000.00

保证借款92691260.10125411440.34

信用借款291000000.00

合计372516560.10813010865.04

注1：本集团长期借款的年利率区间为3.50%至5.39%。

注2：年末质押借款的质押物为子公司沈阳维尔利环境服务有限公司100%股权、合

阳汇恒华天环保有限公司《合阳县洽川风景区供排水一体化 PPP 项目特许经营协议》项

下应收账款、子公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司特许经营权下二期项目收费权。

注3：年末抵押借款的抵押物为本公司维尔利新大楼的房屋建筑物、土地使用权、子公司绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司特许经营权下房屋及土地使用权。

注4：保证借款主要系本公司为子公司杭州能源环境工程有限公司、绍兴维尔利餐

厨废弃物再生利用有限公司、海南维尔利环境服务有限公司、常州大维环境科技有限公

司、广西维尔利环保技术开发有限公司、上海维尔利再生资源有限公司借款提供的担保。

注5：抵押物情况参见附注五、23“所有权或使用权受到限制的资产”。

34.应付债券

（1）应付债券分类项目年末余额年初余额

可转换公司债券907979136.88879099634.68

合计907979136.88879099634.68

（2）应付债券的增减变动债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额是否违约

维尔转债100.000.5%~3.00%2020/4/176年917238700.00否

合计————917238700.00—（续上表）

79维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本债券年本期按票面值累计按票面值转股注销年初余额溢折价摊销本年偿还年末余额名称发计提利息计提利息应付债券行维尔

879099634.6821042460.8955636735.3924385663.3116505622.0043000.00907979136.88

转债

合计879099634.6821042460.8955636735.3924385663.3116505622.0043000.00907979136.88

（3）可转换公司债券经中国证券监督管理委员会2020年1月3日“证监许可[2020]21号”《关于核准维尔利环保科技集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2020年公开发行面值总额917238700元可转换公司债券，期限6年，即2020年4月13日至2026年4月12日（如遇法定节假日或休息日延至其

后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。

35.租赁负债

项目年末余额年初余额

厂房租赁31442483.4930615971.37

土地租赁1749537.321643871.19

合计33192020.8132259842.56

36.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款-应付融资租赁款52426971.2780000100.00

合计52426971.2780000100.00

37.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

质量保证15571676.2320070283.96质保

诉讼赔偿款1018019.903727418.03诉讼

合计16589696.1323797701.99—

38.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助188725478.952721815.0016580636.90174866657.05见（2）

合计188725478.952721815.0016580636.90174866657.05—

80维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目

年初本年新增补助本年计入其他收其他年末与资产相关/负债项目备注余额金额益金额变动余额与收益相关

规模化生物天然气工程试点项目43333333.303333333.3639999999.94注1与资产相关

江苏省第八期太湖水环境综合治理专项补助资金20086224.042644221.9617442002.08注2与资产相关社区垃圾智能识别分类与信息评估反馈一体化技术及装备研

1287400.001287400.00注3与资产相关发（直接经费）

第二批餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点18282242.001239468.0017042774.00注4与资产相关

餐厨垃圾处理项目中央补助资金22301507.371045383.1221256124.25注5与资产相关

江苏省科技成果转化专项资金4847001.22924704.073922297.15注6与资产相关

规模化生物天然气工程试点项目56541.40860000.00916541.40注7与收益相关

生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第二批）17600938.97851399.1616749539.81注8与资产相关村镇生活垃圾及其残余物低成本无害化填埋与渗滤液处理技

600000.00600000.00注9与资产相关

术集成

收到生活垃圾焚烧项目财政补助收入（资产）15875444.46558666.6215316777.84注10与资产相关

资源节约循环利用重点工程5471666.69446666.645025000.05注11与资产相关

生态文明建设资金财政补助12313888.90433333.3311880555.57注12与资产相关

生物燃气产业化平台建设7066666.67300000.006766666.67注13与资产相关

收土地征地和拆迁补偿款（资产）4963072.21174653.574788418.64与资产相关

桐庐富春江七里泷污水处理厂清洁排放技术改造项目1944023.46120060.241823963.22与资产相关

土地平整资金补贴1028162.3556267.43971894.92与资产相关

PPP 项目前期工作经费（资产） 710416.69 25000.00 685416.69 与资产相关基于生物燃气和绿氢的生物甲醇制备联产有机肥关键技术研

2322000.002322000.00与资产相关

究

81维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初本年新增补助本年计入其他收其他年末与资产相关/负债项目备注余额金额益金额变动余额与收益相关

特种固废物深度处理回收成套技术与装备研发及产业化7000000.007000000.00注14与资产相关

“气-肥-农用助剂”多元联产技术集成及示范应用1519974.00683988.00835986.00与收益相关

其他零星递延收益1634949.22341841.00939550.00-1037240.22

合计188725478.952721815.0015896648.90683988.00174866657.05

82维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：根据“发改投资【2015】1377号”、“发改投资【2016】2666号”、“桂发改投资【2015】997号”、“桂发改农经【2016】878号”“桂发改农经【2017】34号”、

“发改投资【2016】2666号”的文件，子公司广西维尔利环保技术开发有限公司收到规模化生物天然气工程试点项目拨款5000万元。该项目已于2022年1月1日竣工，递延收益继续匹配资产折旧摊销进度计入损益。

注2：根据《关于省第八期太湖水环境综合治理专项补助资金使用报告》，子公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司获得项目补助资金。该项目已于2016年1月1日竣工，递延收益继续结转确认收入。

注3：根据“财教〔2021〕178号”、“国科办资〔2018〕107号”等文件维尔利

作为课题“社区垃圾智能识别分类与信息评估反馈一体化技术及装备研发”的参与单位

收到政府下拨课题经费150万元，其中直接经费128.74万元，间接经费21.26万元。

根据"国科金议程办字〔2024〕23号"的文件，该课题于2024年7月8日验收完结，递延收益全部摊销至其他收益。

注4：根据国家发展和改革委员会办公厅、财政部办公厅、住房和城乡建设部办公

厅“发改办环资[2017]1071号”文件，子公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司收到项目补助资金。该项目于2017年7月1日竣工，本年递延收益继续结转至其它收益。

注5：绍兴市被批准为国家第五批餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点城市，子公司绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司获得国家财政补贴1242.99万元，2022年获得补贴1200万。该项目于2021年5月31日验收，根据《绍兴市循环生态园（一期）餐厨垃圾处理厂项目 PPP政府采购协议最终验收报告》开始摊销。

注6：子公司南京都乐制冷设备有限公司于2018年12月12日与江苏省科学技术厅签订了项目名称为“VOCs气体净化及资源化工艺装备研发及产业化”的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，合同总计800万元，根据该合同，于2018年12月收到江苏省科学技术厅拨付的省科技成果转化专项资金600万元，2023年收到100万元拨款资金，该项目于2022年8月5日竣工，递延收益本期继续匹配资产折旧摊销进度计入损益。

注7：根据文件中华人民共和国科学技术部国家科技支撑计划课题任务书，项目编号：2022C03001，项目名称：厌氧微生物行业应用中关键材料，技术装备研发-生物质

废弃物厌氧产沼行业“中高温”功能菌剂研发与应用。课题起止日期

2022/1/1-2024/12/31，杭州能源环境工程有限公司作为课题参与单位获得政府补助86

万元该课题于2024年12月31日完结，递延收益全部摊销至其他收益。

注8：根据省发改委根据《国家发展改革委关于下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（发改投资〔2020〕969号）和《关于申请下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划的请示》（苏发改资环发〔2020〕450号）的文件，子公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司2020年获得“生态文明建设专项”

83维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目建设补助资金1799.80万元，2022年获得“生态文明建设专项”项目建设补助资金200.20万元，共计2000万元。该项目于2020年9月1日竣工，递延收益继续结转至其他收益。

注9：据"国科农技字[2019]13号中国农村技术开发中心关于下达国家重点研发计

划重点专项项目2019年专项经费的通知"，村镇生活垃圾及其残余物低成本无害化填埋与渗滤液处理技术集成项目自2019年至2021年度累计收到补助资金60万元，该项目于本年通过评议验收完成，递延收益结转至其他收益。

注10：根据延州财建指【2018】83号文件，子公司敦化市中能环保电力有限公司获得生活垃圾焚烧项目建设补助1676万元。该项目已竣工，递延收益本期继续匹配资产折旧进度计入损益。

注11：根据苏发改资环发〔2017〕号《关于资源节约循环利用重点工程2017年中央预算内投资项目复函的通知》、《江苏省资源节约循环利用重点工程2017年中央预算内投资计划》，子公司常州大维环境科技有限公司共获得资源节约循环利用重点工程项目补助670万元。该项目已于2021年4月1日竣工，递延收益继续匹配资产折旧摊销进度计入损益

注12：根据吉发改投资（2019）241号文件，子公司敦化市中能环保电力有限公司获得生态文明建设专项补助1300万。该项目已于2022年6月竣工，递延收益继续匹配资产折旧摊销进度计入损益注13：根据“发改投资[2013]1029号”《发改委关于下达战略性新兴产业（能源）

2013年第一批中央预算内投资计划的通知》”文件，子公司杭州能源环境有限公司获得

“生物燃气产业化平台”项目和土地使用权两个项目的补贴款1000万元，该项目于

2014年10月1日竣工，本年递延收益继续结转至其他收益注14：根据“苏财教[2020]84号《江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达2020年省科技成果转化专项资金的通知》”，维尔利作为“特种固废物深度处理回收成套技术与装备研发及产业化”项目的承担单位自2020年至2023年度累计收到补助资金70万元。截至2024年末项目尚未验收完成。

39.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额公积金年末余额发行新股送股其他小计转股股份

7815887838734.008734.00781597517.00

总额

注：“维尔转债”持有人共计转股8734股，本公司股份总额由781588783股变更为781597517股。

84维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2098187304.8939963.492098227268.38

其他资本公积164278704.548734.00164269970.54

合计2262466009.4339963.498734.002262497238.92

注：本年可转换债券债转股，股本溢价增加39963.49元，其他资本公积减少

8734.00元。

41.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

库存股39894275.8150823596.7590717872.56

合计39894275.8150823596.7590717872.56

注：本公司于2024年2月5日召开第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第

十次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。根据上述决议，本公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施员工持股计划或股权激励计划。截止2024年12月31日，公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为18723100股，占公司总股本的2.40%，成交总金额为50823596.75元（不含交易费用），最高成交价为2.96元/股，最低成交价为2.49元/股。

42.其他综合收益

本年发生额

减：前期减：前期税后

减：

项目年初余额计入其他计入其他归属本年所得税前所得税后归属于母年末余额综合收益综合收益于少发生额税费公司当期转入当期转入数股用损益留存收益东

一、以后将重

分类进损益的3918405.88-2863651.84-2863651.841054754.04其他综合收益

其中：外币报

3918405.88-2863651.84-2863651.841054754.04

表折算差额

合计3918405.88-2863651.84-2863651.841054754.04

43.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费6566570.576566570.57

合计6566570.576566570.57

85维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积113204304.35113204304.35

合计113204304.35113204304.35

45.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润449008623.12685348121.86

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整

调整后年初未分配利润449008623.12685348121.86

加：本年归属于母公司所有者的净利润-736401919.71-197401987.34

减：提取法定盈余公积430208.84

应付普通股股利7530642.4838507302.56

本年年末余额-294923939.07449008623.12

46.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1998447324.511806365474.072157422868.451876528746.08

其他业务49183107.0337487550.5554788719.1532859133.37

合计2047630431.541843853024.622212211587.601909387879.45

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1998447324.511806365474.072157422868.451876528746.08

其中：环保工程674657134.67672051057.14623682232.40554396636.91

设备销售406365588.72347271903.00385431105.38329403279.53

运营服务285467830.60275955114.62384017879.21342009726.47

BOT 项目运营 585926307.97 472213977.52 716565982.67 621296948.02

节能服务46030462.5538873421.7947725668.7929422155.15

其他业务49183107.0337487550.5554788719.1532859133.37

其中：材料销售33932828.0730203060.1635818391.8029389042.91

86维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其他15250278.967284490.3918970327.353470090.46

合计2047630431.541843853024.622212211587.601909387879.45

47.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税2430445.562033199.34

教育费附加1975123.48979926.67

房产税6507875.625686416.07

土地使用税1647618.812183933.21

其他1265563.76699566.84

合计13826627.2311583042.13

48.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬54762039.7556850035.86

业务招待费14676363.8515749100.34

业务费17231168.198726583.47

差旅费用8566558.6611232073.83

中标服务费2798108.844296301.70

折旧费4358042.87944729.38

业务宣传费264963.28685203.97

其他8952257.838162712.30

合计111609503.27106646740.85

49.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬94467001.2095773634.83

办公支出58463493.7967453371.53

折旧摊销35622939.3126300884.61

咨询服务费19743403.7916593530.63

其他11723244.7110639645.54

合计220020082.80216761067.14

87维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.研发费用

项目本年发生额上年发生额

直接投入材料23319896.5515035966.48

人员人工27456470.2052694040.61

其他费用2694247.094551424.55

折旧与摊销3258561.352884986.46

合计56729175.1975166418.10

51.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用137287938.82138260756.80

减：利息收入6674594.8410388285.88

加：汇兑损失21111.97-1287941.35

其他支出1207473.491133950.43

合计131841929.44127718480.00

52.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助34861015.0125930786.75

其中：增值税即征即退6023762.697796601.49

与研发项目相关的政府补助12976703.563276572.46

与长期资产投资相关政府补助13442073.3412727009.74

地税返还个税手续费151868.10585579.03

先进制造企业增值税加计抵减2187786.191090755.92

稳岗补贴74457.64445483.99

其他4363.498784.12

合计34861015.0125930786.75

53.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具-6892800.00

合计-6892800.00

88维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

54.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益19335964.3324805789.67

处置长期股权投资产生的投资收益*85224092.2322701023.55

交易性金融资产在持有期间的投资收益369863.012838661.85

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入21007.8594905.40

债务重组收益26601619.10

合计104950927.4277041999.57

注：主要是本期处置子公司西安维尔利环保科技有限公司100%股权的收益，详见“七、合并范围变更4.处置子公司”。

55.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-64932865.99-55866623.98

其他应收款坏账损失-8839357.16-4223819.13

应收票据减值损失355619.20614838.80

合计-73416603.95-59475604.31

56.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

商誉减值损失-293825926.24-48898499.44

存货跌价损失-38899363.43-17930426.19

合同资产减值损失-31168864.35-19499574.82

固定资产减值损失-83890357.50

无形资产减值损失-35375325.73

合计-483159837.25-86328500.45

57.资产处置收益

本年上年项目发生额发生额

非流动资产处置收益-15077645.814033019.61

其中:固定资产处置收益367240.424033019.61

无形资产处置收益-15444886.23

合计-15077645.814033019.61

89维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

无需支付的债务4118206.95561046.964118206.95

政府补助3057541.2112869555.993057541.21

违约赔偿收入593003.481029698.94593003.48

非流动资产毁损报废利得80124.537864.2980124.53

搬迁补偿3280000.00

其他1086748.271741227.681086748.27

合计8935624.4419489393.868935624.44

（2）计入当年损益的政府补助

来源和与资产相关/补助项目本年发生金额上年发生金额依据与收益相关

科小招引奖励注500000.00与收益相关

其他零星补助2557541.212969555.99与收益相关

2023年省工业和信息产业转型

升级专项资金（第一批）智能3100000.00与收益相关化改造数字化转型项目

省双创团队资助资金3500000.00与收益相关

省双创团队配套资金700000.00与收益相关

2023年省工业高质量发展专项

1500000.00与收益相关

资金

2022年新北区“双创优选项目”

600000.00与收益相关

区级资助

2022年博士后建站奖励500000.00与收益相关

合计3057541.2112869555.99

注：根据《常州滨江经济开发区促进企业创新发展奖励办法》常滨工委〔2023〕23

号)文件精神、滨江经济开发区2023年度促进企业创新发展政策子公司常州汇恒膜保科技有限公司本期收到科小招引奖励50万元。

59.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

核销往来款项2514708.722514708.72

公益性捐赠支出570000.001029000.00570000.00

90维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

核销往来款项2514708.722514708.72

固定资产报废损失5487162.2521004.495487162.25

地方基金177296.69

业务赔款、滞纳金2723913.35218920.792723913.35

其他4763148.94657967.764763148.9

合计16058933.226104189.7316058933.22

60.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用15118507.625881267.36

递延所得税费用-36036803.12-61591372.01

合计-20918295.50-55710104.65

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额-769215364.37

按法定/适用税率计算的所得税费用-115382304.66

子公司适用不同税率的影响-1372589.02

调整以前期间所得税的影响22642654.88

非应税收入的影响-15201710.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响69813834.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1096308.95本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

29028964.93

扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-8631226.12

其他-719610.14

所得税费用-20918295.50

91维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

61.其他综合收益

详见本附注“五、42其他综合收益”相关内容。

62.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助及其他营业外收入17023550.6917153463.60

保证金和押金31593404.8720602808.68

往来款5373810.89705437.60

财务利息收入4217979.0311261541.38

备用金2272531.274526077.36

冻结资金解冻3855373.18

其他1569220.393609945.17

合计62050497.1461714646.97

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付费用143896752.55133052449.20

备用金16631482.0429072524.04

保证金和押金41589346.1210631134.23

往来款513520.212141006.18

捐赠支出550000.00704000.00

代收代付款539366.821432223.87

滞纳金1480331.911046.31

冻结资金2596403.79

其他1881410.101298440.47

合计207082209.75180929228.09

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

赎回理财产品60000000.00617300000.00

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

投资理财产品64700000.00377000000.00

92维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

赎回理财产品60000000.00617300000.00

BOT项目试运行期间收款 7684095.57 9942004.98

合计67684095.57627242004.98

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

投资理财产品64700000.00377000000.00

合计64700000.00377000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

银行保证金减少额7614001.7767806726.82

回购股份专用户退回金额12174738.03

合计19788739.8067806726.82

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

银行保证金增加额2006809.349814000.00

回购股份63000000.0032000000.00

租入资产支付的现金3457140.004866238.00

融资租赁保证金220000.00

合计68683949.3446680238.00

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额非现金非现金年末余额现金变动现金变动变动变动

短期借款1292799441.561100336902.6040484929.251414409262.951019212010.46

长期借款813010865.0472796544.7429431371.8029431371.80513290849.68372516560.10

长期应付款80000100.0014000000.004265491.654170024.9941668595.3952426971.27一年内到期的

171673582.99486995385.06171673582.99486995385.06

非流动负债

应付债券879099634.6845393858.2016505622.008734.00907979136.88

少数股东权益124778767.494804000.00-11895149.162839944.85324000.00114523673.48

93维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额非现金非现金年末余额现金变动现金变动变动变动未到期的银行

201108365.307614001.772006809.3487258961.55119456596.18

保证金

租赁负债32259842.5611043237.303457140.006653919.0533192020.81

应付账款-中

信证券股份有-176.4512174738.0350824879.7363000000.00-558.69限公司

应付账款-中国证券登记结

-226272.6324040558.557534746.0816505622.00-226082.16算有限责任公司深圳分公司

其他应收款-

融资租赁保证220000.00-220000.00金

合计—1211726187.14—1715248505.00——

63.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润-748297068.87-211647830.12

加：资产减值准备483159837.2586328500.45

信用减值损失73416603.9559475604.31

固定资产折旧103331546.6891403755.76

投资性房地产折旧667708.56

使用权资产折旧5609412.163418930.92

无形资产摊销160849623.96248037399.43

长期待摊费用摊销7495907.8316265638.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

15077645.81-4033019.61（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）5407037.7213140.20

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-6892800.00

财务费用（收益以“-”填列）137287938.82138260756.80

94维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

投资损失（收益以“-”填列）-104950927.42-77041999.57

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-36036803.12-63530624.59

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-30638.071939252.58

存货的减少（增加以“-”填列）236402358.1496706267.79

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）344179116.48188135488.16

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-292401595.35-510585883.32其他

经营活动产生的现金流量净额391167704.5370038178.09

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额549746819.52442944515.00

减：现金的年初余额442944515.00712354803.98

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额106802304.52-269410288.98

（2）供应商融资安排

1）供应商融资安排的条款和条件

本公司通过供应链服务平台与江苏银行、中信银行、中国建设银行和中国农业银行

签订保理融资业务三方合作协议，为持有本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供金融服务支持。

根据供应商融资安排，本集团需在其供应商收到款项的一段时间后(通常为1年)向融资提供方还款。

2）资产负债表中的列报项目和相关信息

列报项目2024年12月31日2024年1月1日

短期借款-供应链金融借款118563706.46156237915.47

其中：供应商已收到款项118563706.46156237915.47

其他流动负债38000000.0030087200.00

其中：供应商已收到款项38000000.0030087200.00

合计156563706.46186325115.47

95维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）付款到期日区间

项目期末付款到期日区间属于供应商融资安排的金融负债自收到发票后365天不属于供应商融资安排的可比应付账款根据合同约定

4）不涉及现金收支的当期变动

本公司因供应商融资安排，终止确认应付账款同时确认其他流动负债的金额为38000000.00元，属于不涉及现金收支的变动。

（3）本年支付的取得子公司的现金净额无。

（4）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物262876035.43

其中：西安维尔利环保科技有限公司262876035.43

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物15711251.28

其中：西安维尔利环保科技有限公司15711251.28

加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额247164784.15

（5）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金549746819.52442944515.00

其中：库存现金106679.9087817.93

可随时用于支付的银行存款549640139.62442856697.07可随时用于支付的其他货币资金

年末现金和现金等价物余额549746819.52442944515.00

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

56728939.0561456395.26

的现金和现金等价物

（6）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况属于现金及现金等价物项目本年金额上年金额的理由

货币资金56728939.0561456395.26注

合计56728939.0561456395.26—

96维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：公司境外经营实体账面货币资金属于现金及现金等价物，但受当地外汇管制等限制，其货币资金不能由集团内母公司或其他子公司正常使用，该国外经营子公司的现金和现金等价物，属于母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

（7）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

共管账户股权转让款99050000.00不能随时支取

保函保证金17216797.1028692658.66不能随时支取

银行承兑汇票保证金88450081.3862522287.28不能随时支取

借款保证金1200000.00不能随时支取

冻结资金3203473.152596403.79不能随时支取

信用证保证金2055593.7055516.08不能随时支取

质押保证金42.426940695.06不能随时支取

共管账户8420836.04不能随时支取

定期存款100000.00不能随时支取

外埠存款等9772.3950804.43不能随时支取

合计119456596.18201108365.30—

64.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额合计折算汇率年末折算人民币余额

货币资金8051192.0656771895.04

其中：美元5878.997.188442260.53

欧元7523375.997.525756618670.69

泰铢521937.080.2126110963.82

应收账款20217072.044316432.27

其中：美元--

欧元2500.007.525718814.25

泰铢20214572.040.21264297618.02

其他应收款295602.11663412.21

其中：美元

欧元82122.117.5257618026.36

泰铢213480.000.212645385.85

应付账款121588043.8127531255.56

97维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额合计折算汇率年末折算人民币余额

其中：美元233205.587.18841676374.99

泰铢121347339.090.212625798444.29

欧元7499.147.525756436.28

（2）境外经营实体公司名称注册地记账本位币

SG WELLE PTE.LTD. 新加坡 未建账

VANIX ENERGY PTE.LTD. 新加坡 未建账

维尔利环境（卢森堡）服务有限公司卢森堡美元欧洲维尔利环保科技有限公司德国欧元

维尔利环境服务（泰国）有限公司泰国曼谷泰铢

维尔利环境服务（越南）有限公司越南美元

65.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用6627075.106368839.42

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用13764683.3314122447.69

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额4522500.58

与租赁相关的总现金流出23129939.5425879560.23

售后租回交易产生的相关损益4098291.646221772.22

售后租回交易现金流出44170024.9946221772.22

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房租收入1337531.01

设备租赁收入176991.15

合计1514522.16

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

直接投入材料23319896.5515035966.48

98维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

人员人工27456470.2052694040.61

其他费用2694247.094551424.55

折旧与摊销3258561.352884986.46

合计56729175.1975166418.10

其中：费用化研发支出56729175.1975166418.10

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本集团本年度未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本集团本年度未发生同一控制下企业合并。

3.反向收购

本集团本年度未发生反向收购。

99维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.处置子公司

（1）本年丧失子公司控制权的交易或事项与原子丧失控制公司股权之日合权投资丧失控制按照公允处置价款与处置并财务报相关的丧失控丧失控丧失控制丧失控制权之权之日合价值重新丧失控制投资对应的合并表层面剩其他综子公司名丧失控制权时点制权时丧失控制权制权时权之日剩日合并财务报并财务报计量剩余权时点的财务报表层面享余股权公合收益称的处置价款点的处的时点点的判余股权的表层面剩余股表层面剩股权产生处置比例有该子公司净资允价值的转入投置方式断依据比例权的账面价值余股权的的利得或产份额的差额确定方法资损益公允价值损失及主要假或留存设收益的金额协议约西安维尔定交割利环保科2024年1月

262764866.22100.00%转让日为工84908680.34

技有限公19日商变更司日

100维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.其他原因的合并范围变动

本年新成立的子公司明细如下：

注册资本持股比例（%）子公司名称成立日期注册地主营业务（万元）直接间接

SG WELLE PTE.LTD. 2023-12-4 新加披 生物燃料油 150 万美元 100

VANIX ENERGY PTE.LTD. 2024-05-28 新加披 金属资源化 150 万美元 100

小昆昆生物科技（常州）有限公司2024-04-01常州研究和试验发展100094

浩润生物科技（常州）有限公司2024-03-15常州研究和试验发展30061再生物资回收与批

无锡维尔利恒发再生资源有限公司2024-01-30无锡60051发

维尔利（上海）环保能源科技有限公生物质燃气生产和

2024-09-06上海100100

司供应业生物质燃气生产和

维尔利（日照）生物能源有限公司2024-08-26日照100100供应业生物质燃气生产和

维尔利（古蔺）生物能源有限公司2024-06-19古蔺100100供应业生物质燃气生产和

维尔利（深圳）生物能源有限公司2024-05-28深圳10065供应业生物质燃气生产和

维尔利（杭州）生物能源有限公司2024-03-21杭州100100供应业

杭州思搏生物科技有限公司2024-5-27杭州其他技术推广服务500100

盐城维尔利环境服务有限公司2024-10-15盐城环境治理业100100

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经营注册持股比例（%）

子公司名称（万元）业务性质取得方式地地直接间接

常州维尔利环境服务 江苏 BOT 项目建设和

10000江苏常州100设立

有限公司常州运营北京汇恒环保工程股工程承包和设备非同一控制

5720北京北京59.71

份有限公司销售下企业合并常州汇恒膜科技有限江苏非同一控制

1000江苏常州膜生产销售59.71

公司常州下企业合并巴马汇恒环保有限公广西污水处理项目公

50广西巴马59.71设立

司巴马司合阳汇恒华天环保有陕西污水处理项目公

1000陕西合阳59.71设立

限公司合阳司

101维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经营注册持股比例（%）

子公司名称（万元）业务性质取得方式地地直接间接滕州汇滕环保技术有山东

1500山东滕州污水处理59.71设立

限公司滕州

常州维尔利餐厨废弃 江苏 BOT 项目建设和

21089.9江苏常州100设立

物处理有限公司常州运营

海南维尔利环境服务 海南 BOT 项目建设和

7835.348海南三亚100设立

有限公司三亚运营

常州埃瑞克环保科技江苏设计、销售和技非同一控制

1000江苏常州66.26

有限公司常州术服务下企业合并

湖南仁和惠明环保科 湖南 BOT 项目建设和 非同一控制

5000湖南浏阳100

技有限公司浏阳运营下企业合并常州大维环境科技有江苏环保技术服务和非同一控制

5000江苏常州100

限公司常州环保设备的销售下企业合并

温岭维尔利环境服务 浙江 BOT 项目建设和

3349浙江温岭100设立

有限公司温岭运营沼气工程设计建浙江非同一控制杭州能源环境工程有5000浙江杭州设总承包及成套100杭州下企业合并限公司设备制造销售杭州普达可再生能源浙江生产销售可再生非同一控制

180浙江杭州100

设备有限公司杭州能源设备材料下企业合并

桐庐沙湾畈维尔利污 浙江 BOT 项目建设和

6000浙江桐庐100设立

水处理有限公司桐庐运营

敦化市中能环保电力 吉林 BOO 项目建设和 非同一控制

1000吉林敦化100

有限公司敦化运营下企业合并

维尔利环境（卢森堡）1100万美卢森卢森堡投资公司100设立服务有限公司金堡欧洲维尔利环保科技25000欧环保技术服务和德国德国100设立有限公司元环保设备的销售维尔利环境服务（泰6861万泰泰国泰国垃圾焚烧发电100设立

国）有限公司铢枞阳维尔利环境服务安徽污水处理设施建

1100安徽枞阳90设立

有限公司枞阳设和运营江苏维尔利环保科技江苏环保工程和环保

20000江苏常州100设立

有限公司常州设备的销售

西安维尔利环保科技 陕西 BOT 项目建设和

14885陕西西安100设立

有限公司西安运营常州金源机械设备有江苏非同一控制

3969江苏常州机械加工100

限公司常州下企业合并江苏维尔利环境投资江苏

50000江苏常州投资公司100设立

有限公司常州绍兴维尔利餐厨废弃浙江

5518浙江绍兴餐厨垃圾处理80设立

物再生利用有限公司绍兴单县维尔利环境服务山东

1165.89山东菏泽垃圾渗滤液处理100设立

有限公司菏泽长春维尔利餐厨废弃吉林

500吉林长春餐厨垃圾处理100设立

物处理有限公司长春桐庐维尔利餐厨废弃浙江

1000浙江桐庐餐厨垃圾处理100设立

物处理有限公司桐庐沈阳维尔利环境服务辽宁

3639.0145辽宁沈阳垃圾渗滤液处理100设立

有限公司沈阳

102维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经营注册持股比例（%）

子公司名称（万元）业务性质取得方式地地直接间接宁德维尔利环保科技福建非同一控制

1000福建宁德餐厨垃圾处理100

有限公司宁德下企业合并

维尔利（苏州）能源科江苏非同一控制

22000江苏苏州节能服务100

技有限公司苏州下企业合并南京都乐制冷设备有江苏油气回收设备制非同一控制

6001江苏南京89.83

限公司南京造与销售下企业合并南京都乐环保科技有江苏空气净化设备制非同一控制

200江苏南京89.83

限公司南京造与销售下企业合并沈阳维尔利环境科技

500沈阳沈阳商务服务业100设立

有限公司常州维尔利生态农业常州科技推广和应用

1000常州武进75设立

发展有限公司武进服务业常州维尔利德华节能

500常州常州专业技术服务业100设立

环保技术有限公司

广西维尔利环保技术广西电力、热力生产非同一控制

3000广西武鸣100

开发有限公司武鸣和供应业下企业合并泉州维尔利环境服务福建

30福建泉州垃圾渗滤液处理100设立

有限公司泉州西安维尔利环境服务陕西

1000陕西西安垃圾渗滤液处理100设立

有限公司西安长春洁维环境服务有

1000长春长春水污染治理服务100设立

限公司宁海洁维环境服务有土壤污染治理与

100宁海宁海100设立

限公司修复服务贵州维尔利环境服务

50贵阳贵阳固体废物治理100设立

有限公司古蔺汇恒环保科技有

50古蔺古蔺专业技术服务业59.71设立

限公司

环境服务，垃圾铜仁维尔利环境服务渗透液处理项目

500铜仁铜仁100设立

有限公司及配套设施的投资开发水果种植；蔬菜非同一控制西安维尔利生态农业300西安西安种植；饲料原料100下企业合并发展有限公司销售常州维尔利农业科技生物有机肥料研

1000常州常州100设立

发展有限公司发；肥料销售山东日照维尔利环境工程管理服务；

5000日照日照60设立

科技有限公司水污染治理绍兴启农生态农业发

200绍兴绍兴农副产品销售100设立

展有限公司常州微能节能科技有节能设备的生产非同一控制

725常州常州55

限公司与销售下企业合并北京泰科诺康环境技科技推广和应用非同一控制

500北京北京30.4521

术有限公司服务业下企业合并杭州杭能新能源技术科技推广和应用

1000杭州杭州100设立

服务有限公司服务业驻马店杭能新能源技驻马科技推广和应用

1000驻马店100设立

术有限公司店服务业

103维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经营注册持股比例（%）

子公司名称（万元）业务性质取得方式地地直接间接常州德华环境检测服

100常州常州批发业100设立

务有限公司

维尔利（北京）环境科科技推广和应用

1000北京北京70设立

技有限公司服务业

京维洁科技（北京）有科技推广和应用

5000北京北京43.75设立

限公司服务业大石桥市维尔利环境

200营口营口研究和试验发展100设立

科技有限公司环保工程的设维尔利环境服务（越计、承包和安装、

50万美元越南越南100设立

南）有限公司环保设备的设计和集成张家港维尔利环境服张家生态保护和环境

100张家港100设立

务有限公司港治理业常州维尔利春吟生态生物有机肥料研

60常州常州51设立

农业有限公司发

维尔利（常州）生物能生物质燃气生产

5000常州常州100设立

源有限公司和供应

维尔利（上海）环保科其他科技推广服

5000上海上海100设立

技有限公司务业上海维尔利环保新能资源再生利用技

3000上海上海51设立

源有限公司术研发上海维尔利再生资源

3000上海上海再生资源加工51设立

有限公司沁阳市维尔利环境服

100沁阳沁阳水污染治理100设立

务有限公司浙江都乐能源科技有危险化学品经

2000舟山舟山60设立

限公司营；原油批发合肥普达技术服务有

1000合肥合肥商务服务业100设立

限公司潍坊杭能技术服务有新能源技术推广

500潍坊潍坊100设立

限公司服务寿光杭能技术服务有新能源技术推广

500寿光寿光100设立

限公司服昌邑杭能技术服务有新能源技术推广

500昌邑昌邑100设立

限公司服务

150万美新加

SGWELLEPTE.LTD. 新加披 100 设立元披生物燃料油

150万美新加

VANIXENERGYPTE.LTD. 新加披 100 设立元披金属资源化小昆昆生物科技（常

1000常州常州94设立

州）有限公司研究和试验发展

浩润生物科技（常州）

300常州常州61设立

有限公司研究和试验发展无锡维尔利恒发再生再生物资回收与

600无锡无锡51设立

资源有限公司批发

维尔利（上海）环保能生物质燃气生产

100上海上海100设立

源科技有限公司和供应业

维尔利（日照）生物能100日照日照生物质燃气生产100设立

104维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经营注册持股比例（%）

子公司名称（万元）业务性质取得方式地地直接间接源有限公司和供应业

维尔利（古蔺）生物能生物质燃气生产

100古蔺古蔺100设立

源有限公司和供应业

维尔利（深圳）生物能生物质燃气生产

100深圳深圳65设立

源有限公司和供应业

维尔利（杭州）生物能生物质燃气生产

100杭州杭州100设立

源有限公司和供应业杭州思搏生物科技有其他技术推广服

500杭州杭州100设立

限公司务盐城维尔利环境服务

100盐城盐城100设立

有限公司环境治理业

（2）重要的非全资子公司本年向少数股少数股东持本年归属于少年末少数股东子公司名称东宣告分派的股比例数股东的损益权益余额股利

山东日照维尔利环境科技有限公司40.00%3485825.7416423376.84

南京都乐制冷环保设备有限公司10.17%-2210291.1429651053.54

绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司20.00%2141181.332839944.8513492730.75

上海维尔利环保新能源有限公司49.00%612073.2115082496.96

北京汇恒环保工程股份有限公司40.29%-9178587.7047461643.82

105维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

山东日照维尔利环境科技有限公司26645961.8332117407.1358763368.964204926.854204926.85

南京都乐制冷环保设备有限公司412658807.1488523182.09501181989.23266152831.083922297.15270075128.23

绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司22718255.85194245362.31216963618.1624629699.79124870264.59149499964.38

上海维尔利环保新能源有限公司16065402.6369527938.0385593340.6618288395.0036524339.6354812734.63

北京汇恒环保工程股份有限公司195999888.46122279258.57318279147.03181814936.4318934019.90200748956.33

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

山东日照维尔利环境科技有限公司17777885.8036604803.5954382689.398538811.638538811.63

南京都乐制冷环保设备有限公司451082065.2189315988.59540398053.80281928802.525773234.50287702037.02绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公

31064956.19200055167.29231120123.4826293604.41133869047.71160162652.12

司

上海维尔利环保新能源有限公司20319893.2345523780.6465843673.875015244.2936296952.5441312196.83

北京汇恒环保工程股份有限公司237321990.24119706137.25357028127.49190706584.3125989443.60216696027.91

106维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山东日照维尔利环境科技有限公司22935345.938714564.358714564.3510212827.73

南京都乐制冷环保设备有限公司260880078.58-21803808.44-21803808.4434901928.44

绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司71429554.7610705906.6510705906.6525024386.78

上海维尔利环保新能源有限公司5270790.101249128.991249128.9913154103.81

北京汇恒环保工程股份有限公司39998549.74-22805908.88-22805908.8810608799.34

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山东日照维尔利环境科技有限公司14865276.081707185.921707185.929737180.93

南京都乐制冷环保设备有限公司202371771.42-18332445.82-18332445.82-38182238.99

绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司67236463.376607242.026607242.0230664497.41

上海维尔利环保新能源有限公司30424.52-468522.96-468522.96-3273907.24

北京汇恒环保工程股份有限公司109383876.25-25478010.71-25478010.712318577.35

107维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况无。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企持股比例（%）对合营企业或联主要经注册地业务性质营企业投资的会业名称营地直接间接计处理方法湖南省建筑设计院湖南长湖南长科学研究和技

集团股份有限公司沙沙术服务业15.00权益法核算

中德原（荆门）静脉非金属废料和荆门荆门

产业有限公司碎屑加工处理30.00权益法核算韩城森绿环保新能生态保护韩城韩城

源有限公司和环境治理34.00权益法核算广州银利环境服务广州广州环境卫生管理

有限公司35.00权益法核算海口神维环境服务公共设施管理海口海口

有限公司业30.00权益法核算

（2）重要的合营企业的主要财务信息无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

项目中德原（荆门）中德原（荆门）湖南省建筑设计院湖南省建筑设计院静脉产业有限公静脉产业有限公集团股份有限公司集团股份有限公司司司

流动资产9454761.471605569506.5713736240.351411379434.70

非流动资产425478147.55470350223.52395616258.62458012909.51

108维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

项目中德原（荆门）中德原（荆门）湖南省建筑设计院湖南省建筑设计院静脉产业有限公静脉产业有限公集团股份有限公司集团股份有限公司司司

资产合计434932909.022075919730.09409352498.971869392344.21

流动负债28266818.731028924217.2529408049.99902058949.28

非流动负债265000000.006877111.39280000000.004169440.17

负债合计293266818.731035801328.64309408049.99906228389.45

净资产合计141666090.291040118401.4599944448.98963163954.76

其中：少数股东权益-7015604.60-752692.28归属于母公司股东权

141666090.291040470731.8499944448.98962411262.48

益按持股比例计算的净

42499827.09156070609.7829983334.69144361689.37

资产份额

调整事项----

--商誉----

--内部交易未实现利

----润

--其他----对联营企业权益投资

42499827.08176785760.7229983334.69165070403.47

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允无无无无价值

营业收入41501721.24922045953.0041151308.96943312002.86

财务费用13395292.26-8364585.7814380138.29-8469097.37

所得税费用-8149545.20-9528106.68

净利润41721641.3172136120.69-22759605.5986166383.81

终止经营的净利润---

其他综合收益---

综合收益总额41721641.3172136120.69-22759605.5986166383.81本年度收到的来自联

---营企业的股利

109维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）(续表)

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目韩城森绿环保新广州银利环境服韩城森绿环保新广州银利环境服能源有限公司务有限公司能源有限公司务有限公司

流动资产65447266.7998146057.1947223651.2386830427.31

非流动资产58836203.94350508283.7570595018.56366298045.05

资产合计124283470.73448654340.94117818669.79453128472.36

流动负债18773045.5215646048.5524455564.7123804986.52

非流动负债-260778906.94-258109379.24

负债合计18773045.52276424955.4924455564.71281914365.76

净资产合计105510425.21172229385.4593363105.08171214106.60

其中：少数股东权益---

归属于母公司股东权益105510425.21172229385.4593363105.08171214106.60按持股比例计算的净资

36128668.7860280284.9131969207.7259924937.31

产份额

调整事项----

--商誉----

--内部交易未实现利润----

--其他----对联营企业权益投资的

43050172.0860253649.0839333457.0259898301.48

账面价值存在公开报价的联营企无无无无业权益投资的公允价值

营业收入94293728.8277227154.58101539988.1784659680.00

财务费用1915.309741875.293384.2811678216.90

所得税费用2157453.061260453.438301240.192178143.51

净利润15147320.1314815278.8535091589.8515331191.43

终止经营的净利润----

其他综合收益----

综合收益总额15147320.1314815278.8535091589.8515331191.43本年度收到的来自联营

-4830000.00-2502500.00企业的股利

110维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目海口神维环境服务有限公司

流动资产173865608.24143205314.31

非流动资产214234028.79201848854.01

资产合计388099637.03345054168.32

流动负债231289970.99201889415.42

非流动负债92500000.0070000000.00

负债合计323789970.99271889415.42

净资产合计64309666.0473164752.90

其中：少数股东权益--

归属于母公司股东权益64309666.0473164752.90

按持股比例计算的净资产份额19292899.8121949425.87

调整事项--

--商誉--

--内部交易未实现利润--

--其他--对联营企业权益投资的账面价

19292899.8133062961.56

值存在公开报价的联营企业权益无无投资的公允价值

营业收入54745008.1283795528.82

财务费用5502768.075008704.07

所得税费用--

净利润-8855086.864814574.31

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额-8855086.864814574.31本年度收到的来自联营企业的

--股利

111维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年年初余额/上年项目发生额发生额

联营企业——

投资账面价值合计172309696.37162889440.27

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润-1519604.754166981.94

--其他综合收益

--综合收益总额-1519604.754166981.94

（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4.重要的共同经营无。

5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

本年无应收政府补助款项。

2.涉及政府补助的负债项目

见“五、38递延收益”。

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益34861015.0125930786.75

112维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计科目本年发生额上年发生额

营业外收入3057541.2112869555.99

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和泰铢有关。本公司部分境外销售业务以美元结算，部分业务以欧元进行少量采购，本公司下属子公司杭州能源环境工程有限公司和常州金源机械设备有限公司以欧元进行少量采购，本公司境外子公司以美元、欧元和泰铢进行结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元和泰铢余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元和泰铢余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金-美元5878.99211.41

货币资金-欧元7523375.997813235.18

货币资金-泰铢521937.08237293.88

应收账款-美元3864157.89

应收账款-欧元252941.722500.00

应收账款-泰铢20214572.04101072860.18

预付款项-欧元232030.36

预付款项-泰铢8333.3316050.00

其他应收款-欧元82122.1174662.92

其他应收款-泰铢213480.00214680.00

113维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2024年12月31日2023年12月31日

其他流动资产-欧元13604.9928436.56

其他流动资产-泰铢6706462.396419538.45

固定资产-欧元903.009524.00

固定资产-泰铢636.971336.81

短期借款-美元5000000.00

应付账款-欧元233205.58943186.80

应付账款-泰铢121347339.09121347339.09

应付账款-美元7499.14

应付职工薪酬-欧元5459.2424237.33

应付职工薪酬-泰铢118186.3365392.64

应交税费-欧元317473.2126277.12

应交税费-泰铢143053.92142736.67

其它应付款-欧元9530.003300.00本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险主要来自于银行借款。浮动利率的金融负债将使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债将使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为可转换公司债券907979136.88元、长期应付款52426971.27元、

一年内到期的非流动负债486995385.06元和浮动利率借款人民币876247138.89元。

3）价格风险

本集团以市场价格采购钢材制品等原材料，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

114维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：665192737.43元，占本公司应收账款及合同资产总额的24.66%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为资产负债表日剩余存续期违约概率较

初始确认时对应相同期限的违约概率上升超过一定比例，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财

务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。

对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理

115维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团也会考虑与供应商和金融机构协商，采用供应商融资安排延长付款期。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2024年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为10.47亿元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币4.07亿元。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

货币资金669203415.70669203415.70

交易性金融资产4700000.004700000.00

应收票据65108346.0465108346.04

应收账款1667913417.971667913417.97

应收款项融资10629863.4310629863.43

预付款项51583434.1851583434.18

其他应收款135520332.98135520332.98

合同资产409573769.6721012336.795035061.01435621167.47一年内到期的非流

2569100.002569100.00

动资产

其他流动资产160978891.66160978891.66其他非流动金融资

55160878.1355160878.13

产

短期借款1019212010.461019212010.46

应付票据54138929.7454138929.74

应付账款1065503186.601065503186.60

合同负债183915913.88183915913.88

应付职工薪酬26344423.4426344423.44

应交税费142055151.49142055151.49

其他应付款73175092.4473175092.44一年内到期的非流

486995385.06486995385.06

动负债

其他流动负债139447298.45139447298.45

长期借款86688519.76211027500.0074800540.34372516560.10

应付债券907979136.88907979136.88

116维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

租赁负债6253396.6814554824.1312383800.0033192020.81

长期应付款41857066.055959876.914610028.3152426971.27

2.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产终止确转移方式终止确认情况的判断依据产性质金额认情况由于应收票据中的承兑汇票是由信用等级一般的银

应收票据中尚行承兑或商业承兑，可合票据背书/票未终止

未到期的承兑41018198.45理判断保留了其几乎所有据贴现确认

汇票的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，故未终止确认。

由于应收款项融资中的承应收款项融资兑汇票是由信用等级较高

票据背书/票终止确

中尚未到期的67349789.54的银行承兑，可合理判断据贴现认承兑汇票已经转移了其几乎所有的

风险和报酬，故终止确认。

合计108367987.99

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融与终止确认相关的项目金融资产转移的方式资产金额利得或损失

应收款项融资票据背书/票据贴现67349789.54

合计67349789.54

（3）继续涉入的资产转移金融资产本集团本期无已转移但未整体终止确认的金融资产。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量————

（一）应收款项融资

银行承兑汇票10629863.4310629863.43

117维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（二）交易性金融资产以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资4700000.004700000.00产

（三）其他非流动金融资产以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资55160878.1355160878.13产

二、非持续的公允价值计

————量

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息交易性金融资产根据银行提供的市值作为公允价值。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

应收款项融资的期末余额构成全部为银行承兑汇票且期限较短，公司认为成本能够代表对其公允价值的最佳估计，故在报表中以成本金额进行列示。

其他权益工具投资相关的近期公允价值信息不足，投资的相关单位经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，集团根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》认为取得成本可代表其公允价值的最佳估计，故在报表中以成本金额进行列示。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

(%)例(%)常州德泽实业投实业投资

常州市新北区1000万元28.1328.13资有限公司股权管理

118维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司最终控制方是李月中先生。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

国投维尔利马桥（上海）再生资源有

本公司年末直接持股比例为48.9%的被投资公司限公司

广州银利环境服务有限公司本公司年末直接持股比例为35%的被投资公司

山西华新生物质能源开发有限公司本公司年末直接持股比例为12.5%的被投资公司

中广核突泉生物能源有限公司本公司年末直接持股比例为30%的被投资公司

海口神维环境服务有限公司本公司年末直接持股比例为30%的被投资公司

本公司年末直接持股比例为37%、间接持股5%的被国投维尔利环境投资有限公司投资公司

波塞冬（江苏）新材料科技有限公司本公司年末间接持股比例为30%的被投资公司

韩城森绿环保新能源有限公司本公司年末间接持股比例为34%的被投资公司

城发环保科技（鹤壁）有限公司本公司年末直接持股比例为1%的被投资公司

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系厦门牧云数据技术有限公司实际控制人李月中先生直系亲属李遥控制的厦门维控数据技术有限公司公司孙公司无锡维尔利恒发再生资源有限公司股无锡市恒发环保科技有限公司东（持股比例49.00%）

2.关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

厦门牧云数据技术有限公司采购商品/接受劳务718517.704847508.84

厦门维控数据技术有限公司采购商品/接受劳务6202516.6814221956.70

119维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）波塞冬（江苏）新材料科技有限公司采购商品/接受劳务123860.57826770.76

合计7044894.9519896236.30

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

广州银利环境服务有限公司销售商品/提供劳务287583.841398697.56

国投维尔利环境投资有限公司销售商品/提供劳务233901.13208018.87

海口神维环境服务有限公司销售商品/提供劳务3949318.775755994.94

中广核突泉生物能源有限公司销售商品/提供劳务675258.21

国投维尔利马桥（上海）再生资源有限公司销售商品/提供劳务721258.49

城发环保科技（鹤壁）有限公司销售商品/提供劳务11681.41

合计4482485.158759228.07

（3）利息收入关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

韩城森绿环保新能源有限公司财务费用/利息收入162812.21

合计162812.21

（4）关联租赁情况简化处理的短期租承担的租赁赁和低价未纳入租赁负债计量增加的使支付的租金负债利息支值资产租的可变租赁付款额用权资产出赁的租金租赁资产出租方名称费用种类上上上本年年年上年本年上年本年年发生发本年发生额发本年发生额发生发生发生发生发额生生额额额额生额额额

无锡市恒发环保科技有限公司厂房租赁2261250.292464762.82

（5）关联担保情况

1）作为担保方

担保是否担保金额担保方名称被担保方名称起始时间到期时间已经履行（万元）完毕

120维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额担保方名称被担保方名称起始时间到期时间已经履行（万元）完毕

本公司常州大维环境科技有限公司5000.002017-7-132025-7-12否

本公司广州银利环境服务有限公司11900.002017-7-222032-7-21否绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限

本公司8000.002018-3-262032-12-24否公司

本公司广西维尔利环保技术开发有限公司5000.002019-1-142028-1-14否绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限

本公司5000.002019-6-252034-6-24否公司

本公司沈阳维尔利环境服务有限公司7900.002019-9-252029-9-24否

本公司中广核突泉生物能源有限公司6300.002021-11-82032-12-24否

本公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司11000.002021-2-72033-2-6否

本公司山西华新生物质能源开发有限公司1014.252021-5-292030-5-29否

本公司海口神维环境服务有限公司2400.002022-4-152032-4-14否

本公司海南维尔利环境服务有限公司8000.002022-6-302030-6-29否

本公司杭州能源环境工程有限公司7000.002022-9-192025-9-18否

本公司维尔利（苏州）能源科技有限公司4950.002022-10-242025-10-24否

本公司南京都乐制冷设备有限公司898.282023-9-12025-6-10否

本公司上海维尔利再生资源有限公司510.002023-12-292026-12-28否

本公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司1000.002024-4-92025-4-7否

本公司常州金源机械设备有限公司1000.002024-4-92025-4-7否

本公司常州维尔利环境服务有限公司1000.002024-4-92025-4-7否

本公司维尔利（苏州）能源科技有限公司4000.002024-1-242025-1-23否

本公司南京都乐制冷设备有限公司1796.602024-1-242025-1-23否

本公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司1000.002024-1-252025-1-25否

本公司维尔利（苏州）能源科技有限公司2000.002024-4-72025-6-19否

本公司南京都乐制冷设备有限公司2155.872024-4-22025-4-2否

本公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司2000.002024-12-202025-12-19否

本公司常州维尔利环境服务有限公司2000.002024-12-232025-12-19否

本公司南京都乐制冷设备有限公司880.002024-7-242025-7-24否

本公司广西维尔利环保技术开发有限公司400.002024-7-242026-7-24否

本公司维尔利（苏州）能源科技有限公司1500.002024-8-292025-8-29否

本公司杭州能源环境工程有限公司6000.002024-10-262027-10-26否

本公司杭州能源环境工程有限公司3000.002024-11-162025-11-16否

维尔利（苏州）能源

常州微能节能科技有限公司1400.002024-12-172031-12-17否科技有限公司

2）作为被担保方

121维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额担保方名称被担保方名称起始时间到期时间已经履行（万元）完毕

杭州能源环境工程有限公司本公司4000.002024-11-152025-11-14否

常州维尔利环境服务有限公司本公司12000.002024-4-232026-4-23否

（6）关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额（万元）上年发生额（万元）

薪酬合计738.86814.25

（7）其他关联交易无。

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收中广核突泉生物能源

12000000.009600000.00

账款有限公司应收海口神维环境服务有

8703899.00667276.308500503.00261648.00

账款限公司国投维尔利马桥（上应收

海）再生资源有限公5964750.00账款司应收广州银利环境服务有

103303.001416603.0061330.15

账款限公司

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款厦门牧云数据技术有限公司2899301.883543301.88

应付账款厦门维控数据技术有限公司3000175.311939903.86

应付账款波塞冬（江苏）新材料科技有限公司659114.86

应付账款无锡市恒发环保科技有限公司45948.08

4.关联方承诺无。

122维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截止2024年12月31日，本集团重要的已承诺出资及尚待出资情况如下：

（单位：万元）公司名称认缴出资认缴比例已缴金额尚待出资金额

常州华衍维尔利环境产业有限公司3200.0040.00%1800.001400.00

广东杭佳生态能源科技有限公司600.0030.00%600.00

国投维尔利环境投资有限公司4200.0042.00%840.003360.00

合计8000.00--2640.005360.00

2.或有事项

（1）截止2024年12月31日，本集团已开立尚未到期的投标保函、履约保函及质

量保函金额为124411423.53元。

（2）公司及维尔利环境服务(泰国)有限公司（孙公司，以下简称维尔利泰国公司）、泰国 E-Square公司组成联合体与 A2 TECHNOLOGIESCO.LTD（. 以下简称 A2）签订了 Onnut项目 EPC 合同。Onnut 项目业主 KT公司系 A2 的母公司。本公司及维尔利泰国公司（以下简称本方）已于 2019年完成项目工作，2020年 7 月 A2通过了 Onnut项目业主 KT竣工验收。2022 年 6月上述 EPC合同约定项目质保期满。

2022 年 8 月，A2 以设备存在缺陷为由向泰国 TAI 仲裁委提起仲裁，要求 EPC 合同

的联合体赔偿其损失本金及利息合计折合人民币约3.40亿元。本方已聘请泰国大拓律师事务所积极应对本次仲裁，并于2023年3月2日向仲裁委递交了答辩状及仲裁反请求，要求驳回 A2全部请求，并要求 A2（母公司 KT 承担连带责任）支付其欠付本公司及维尔利泰国公司上述 EPC 合同设备和工程款本金及利息。该案预计将于 2025 年 5 月中旬判决。

本公司管理层根据 A2 诉讼事项实际情况并结合聘请辩护律师的具体意见，综合判断认为本方胜诉可能性很高，目前无需就 A2索赔诉讼计提预计赔偿损失。

十四、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项无。

2.利润分配情况

项目内容拟分配的利润或股利无

123维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目内容经审议批准宣告发放的利润或股利无

3.其他资产负债表日后事项说明无。

十五、其他重要事项

1.债务重组无。

2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）402753084.33520563486.73

其中：6个月以内312405714.70407185955.78

7-12个月90347369.63113377530.95

1-2年257179259.2799623823.01

2-3年54960347.0473110705.36

3年以上233489691.42195411404.77

其中：3-4年53942318.3494281891.78

4-5年88431025.6752342109.29

5年以上91116347.4148787403.70

合计948382382.06888709419.87

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

一、按单项计提坏账

232767611.0924.5457661082.4824.77175106528.61

准备

124维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

1.单项计提组合64829454.806.8457661082.4888.947168372.32

2.关联方组合167938156.2917.71167938156.29

二、按信用风险特征

组合计提坏账准备应715614770.9775.46117671803.5816.44597942967.39收账款

1.账龄组合715614770.9775.46117671803.5816.44597942967.39

合计948382382.06-175332886.06-773049496.00（续上表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

一、按单项计提坏账准

146766046.2116.51146766046.21

备

1.单项计提组合

2.关联方组合146766046.2116.51146766046.21

二、按信用风险特征组

合计提坏账准备应收741943373.6683.49126225595.6517.01615717778.01账款

1.账龄组合741943373.6683.49126225595.6517.01615717778.01

合计888709419.87-126225595.65-762483824.22

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额年初余额名称计提比坏账准计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额例（%）备（%）由

江苏维尔利环保科技有限公司58969526.8457142729.27关联方

北京汇恒环保工程股份有限公司27002481.5828864799.58组合不

铜仁维尔利环境服务有限公司18246822.9618246822.96计提坏

沈阳维尔利环境服务有限公司16433451.3713473451.37账

其他47285873.5429038243.03

小计167938156.29146766046.21涉诉项

A 35841861.60 28673489.28 80.00 目单项

B 28987593.20 28987593.20 100.00 计提坏

小计64829454.8057661082.48账

125维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计232767611.0957661082.48146766046.21——

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄计提比例应收账款坏账准备

（%）

0-6个月287188789.89-0

7-12个月80834888.864041744.445

1－2年217474640.9021747464.0910

2－3年36679874.5711003962.3730

3－4年16082562.278041281.1450

4－5年22583314.6918066651.7580

5年以上54770699.7954770699.79100

合计715614770.97117671803.58-

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额

计提收回或转回转销或核销其他*按单项计提

36047963.3721613119.1157661082.48的坏账准

按组合计提

126225595.6514806709.121747382.08117671803.58

的坏账准备-21613119.11

合计126225595.6550854672.491747382.080.00175332886.06

注：“其他”为年初按组合计提的坏账准备。

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款1747382.08

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

266462808.08元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例21.95%，相应计提

的坏账准备年末余额汇总金额104332077.05元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利174585416.65221252161.64

其他应收款770151883.49744680088.67

126维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计944737300.14965932250.31

2.1应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额

湖南仁和惠明环保科技有限公司7800000.00

常州维尔利环境服务有限公司37585416.6542285416.65

常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司53000000.0053000000.00

西安维尔利环保科技有限公司24166744.99

海南维尔利环境服务有限公司10000000.0010000000.00

杭州能源环境工程有限公司40000000.0040000000.00

维尔利（苏州）能源科技有限公司34000000.0040000000.00

温岭维尔利环境服务有限公司1000000.00

西安维尔利环境服务有限公司3000000.00

合计174585416.65221252161.64

（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发未收回原生减值项目（或被投资单位）年末余额账龄因及其判断依据

常州维尔利环境服务有限公司37585416.651~2年尚未结算否

常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司41640220.621~3年尚未结算否

海南维尔利环境服务有限公司10000000.002~3年尚未结算否

杭州能源环境工程有限公司40000000.001~3年尚未结算否

维尔利（苏州）能源科技有限公司34000000.001~2年尚未结算否

合计163225637.27———

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款747394125.39712571403.76

保证金和押金26271981.1228945764.37

127维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）备用金5459012.519143507.40

代收代付232523.41

合计779357642.43750660675.53

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）241868532.20223233443.65

其中：6个月以内102280962.654239851.91

7-12个月139587569.55218993591.74

1-2年141834271.18178372166.10

2-3年121620474.79145023210.59

3年以上274034364.26204031855.19

其中:3-4年97582766.57132416403.11

4-5年109037843.6167889357.28

5年以上67413754.083726094.80

合计779357642.43750660675.53

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备5459012.510.705459012.51

按组合计提坏账准备773898629.9299.309205758.941.19764692870.98

其中：账龄组合26517361.533.409205758.9434.7217311602.59合并范围内关

747381268.3995.90747381268.39

联方组合

合计779357642.43100.009205758.941.18770151883.49（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备10283507.401.3710283507.40

按组合计提坏账准备740377168.1398.635980586.860.81734396581.27

128维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

其中：账龄组合27805764.373.705980586.8621.5121825177.51合并范围内关

712571403.7694.93712571403.76

联方组合

合计750660675.53100.005980586.860.80744680088.67

1）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

5980586.865980586.86

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提3225172.083225172.08本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31

9205758.949205758.94日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额转销或计提收回或转回其他核销账龄组

5980586.863225172.089205758.94

合计提

129维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额年末余额类别年初余额转销或计提收回或转回其他核销

合计5980586.863225172.089205758.94

（5）本年度实际核销的其他应收款无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况坏账准占其他应收款款项性备单位名称年末余额账龄年末余额合计质年末余

数的比例（%）额敦化市中能环保电力有限公

往来款243320001.060-3年31.22司宁德维尔利环保科技有限公

往来款103268824.080-3年13.25司沈阳维尔利环境服务有限公

往来款63436280.000-3年8.14司广西维尔利环保技术开发有5年以

往来款57468050.007.37限公司上

5年以

常州大维环境科技有限公司往来款56036287.497.19上

合计—523529442.63—67.17

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2838688153.152838688153.152948808153.152948808153.15

对联营、合营企业投资378623777.42378623777.42373956455.34373956455.34

合计3217311930.573217311930.573322764608.493322764608.49

130维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）对子公司投资本年增减变动减值准年初减值准备年末余额（账面价被投资单位计提减备年末余额（账面价值）年初余额追加投资减少投资其他值）值准备余额

苏州能源科技发展有限公司800000000.00800000000.00

杭州能源环境工程有限公司459999894.46459999894.46

南京都乐制冷设备有限公司269498983.00269498983.00

常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司210899000.0054144000.00156755000.00

江苏维尔利环保科技有限公司200000000.00200000000.00

西安维尔利环保科技有限公司148850000.00148850000.00

北京汇恒环保工程股份有限公司110576606.26110576606.26

常州维尔利环境服务有限公司86720145.0086720145.00WELLEEnvironmental(Lux）S.a.r.l 80795750.00 80795750.00

海南维尔利环境服务有限公司78353480.0078353480.00

常州金源机械设备有限公司78142712.9378142712.93

江苏维尔利环境投资有限公司60550000.004000000.0064550000.00

桐庐沙湾畈维尔利污水处理有限公司60000000.0060000000.00

湖南仁和惠明环保科技有限公司55483900.0055483900.00

常州大维环境科技有限公司50358402.4050358402.40

绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司44144000.0044144000.00

131维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值准年初减值准备年末余额（账面价被投资单位计提减备年末余额（账面价值）年初余额追加投资减少投资其他值）值准备余额

温岭维尔利环境服务有限公司33490000.0033490000.00

维尔利（常州）生物能源有限公司2100000.0028100000.0030200000.00

山东日照维尔利环境科技有限公司30000000.0030000000.00

广西维尔利环保技术开发有限公司30000000.0030000000.00

敦化市中能环保电力有限公司20000000.0020000000.00

上海维尔利环保新能源有限公司12750000.002550000.0015300000.00

宁德维尔利环保科技有限公司12500000.0012500000.00

单县维尔利环境服务有限公司10500000.0010500000.00

常州维尔利农业科技发展有限公司10000000.0010000000.00

桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司10000000.0010000000.00

枞阳维尔利环境服务有限公司9900000.009900000.00

维尔利（北京）环境科技有限公司7000000.007000000.00

常州埃瑞克环保科技有限公司5609279.105609279.10

长春维尔利餐厨废弃物处理有限公司5000000.005000000.00

西安维尔利生态农业发展有限公司2500000.002500000.00

绍兴启农生态农业发展有限公司2000000.002000000.00

西安维尔利环境服务有限公司1850000.001850000.00

大石桥市维尔利环境科技有限公司1100000.001100000.00

132维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值准年初减值准备年末余额（账面价被投资单位计提减备年末余额（账面价值）年初余额追加投资减少投资其他值）值准备余额

维尔利(上海)环保科技有限公司1020000.003060000.004080000.00

常州德华环境检测服务有限公司1000000.001000000.00

沁阳市维尔利环境服务有限公司260000.00260000.00

杭州思搏生物科技有限公司1000000.001000000.00

盐城维尔利环境服务有限公司20000.0020000.00

合计2948808153.1538730000.00202994000.0054144000.002838688153.15

（2）对联营企业投资减值本年增减变动减值年初被投资准备其他综其他计提年末余额（账面价准备余额（账面价追加减少权益法下确认宣告发放现金单位年初合收益权益减值其他值）年末

值）投资投资的投资损益股利或利润余额调整变动准备余额湖南省建筑设计院集团股份有限

165070403.4710597300.11175667703.58公司

国投维尔利马桥（上海）再生资

78732326.99

源有限公司

2764480.2281496807.21

广州银利环境服务有限公司59898301.485185347.604830000.0060253649.08

海口神维环境服务有限公司33062961.56-13770061.7519292899.81常州华衍维尔利环境产业有限公

18025406.5912310.0818037716.67司

中广核突泉生物能源有限公司15297000.005344.6215302344.62

133维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值本年增减变动减值年初被投资准备其他综其他计提年末余额（账面价准备余额（账面价追加减少权益法下确认宣告发放现金单位年初合收益权益减值其他值）年末

值）投资投资的投资损益股利或利润余额调整变动准备余额

国投维尔利环境投资有限公司3870055.25-1763267.872106787.38

常州维中新能源有限公司-662982.917128851.986465869.07

合计373956455.342368470.104830000.007128851.98378623777.42

134维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务786867437.35790188706.18753933553.29727680752.55

其他业务33817714.7322419806.7434759612.9919560599.05

合计820685152.08812608512.92788693166.28747241351.60

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益11359779.38209418892.65

权益法核算的长期股权投资收益2368470.1018746744.48

处置长期股权投资产生的投资收益89748121.23-56980.61

交易性金融资产在持有期间的投资收益369863.012768005.74

权益法核算的长期股权投资抵消顺流交易-352695.40

合计103846233.72230523966.86

135维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲五、54五、

64739408.98销部分）57计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切五、52五、相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对31668467.7958公司损益产生持续影响的政府补助除外）

购买理财产品投资收益369863.01五、54

五、58五、

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4773812.27

59

小计92003927.51

减：所得税影响额14728412.68

少数股东权益影响额（税后）492474.65

合计76783040.18

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

（%）

归属于母公司普通股股东的净利润-23.30-0.96-0.61扣除非经常性损益后归属于母公司普

-25.73-1.06-0.68通股股东的净利润维尔利环保科技集团股份有限公司

二○二五年四月二十一日

136