苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

苏州科德教育科技股份有限公司

2023年半年度报告

【2023年8月】

1苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴贤良、主管会计工作负责人冯雷及会计机构负责人(会计主

管人员)冯雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对广大投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”

详述了公司未来可能面对的风险因素，敬请投资者关注相关内容并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................20

第五节环境和社会责任...........................................21

第六节重要事项..............................................25

第七节股份变动及股东情况.........................................32

第八节优先股相关情况...........................................36

第九节债券相关情况............................................37

第十节财务报告..............................................38

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备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告及摘要文本。

4、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券部。

4苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

科德教育、公司、上市公司、本公司指苏州科德教育科技股份有限公司

龙门教育指陕西龙门教育科技有限公司，是本公司的全资子公司天津旅外职高指天津市旅外职业高中有限公司，是本公司的全资子公司毛坦中学指鹤壁市毛坦高级中学有限公司，是本公司的控股子公司智链嘉磊指智链嘉磊科技(北京)有限公司，是本公司的控股子公司信创启赋指信创启赋科技(北京)有限公司，是本公司的控股子公司色彩科技指苏州科斯伍德色彩科技有限公司，是本公司的全资子公司连云港化学科技指江苏科斯伍德化学科技有限公司，是本公司的全资子公司上海科德艺体指上海科德艺体教育科技有限公司，是本公司的控股子公司培英育才职高指西安培英育才职业高中有限公司，是本公司的全资孙公司中昊芯英指中昊芯英(杭州)科技有限公司，是本公司的参股公司胶印油墨指适用于各种胶版印刷机油墨的总称

紫外光（Ultraviolet，缩写为 UV）固化油墨，是在紫外UV 油墨 指 线照射下，利用不同波长和能量的紫外光使油墨连接料中的单体聚合成聚合物，使油墨成膜和干燥的油墨证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中登公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期、报告期内指2023年1月1日至2023年6月30日

上年同期、去年同期指2022年1月1日至2022年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称科德教育股票代码300192

变更前的股票简称（如有）科斯伍德股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称苏州科德教育科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）科德教育

公司的外文名称（如有） SUZHOU KINGSWOOD EDUCATION TECHNOLOGY CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） KINGSWOOD EDUCATION公司的法定代表人吴贤良

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张峰王慧联系地址苏州市相城区黄埭镇春申路989号苏州市相城区黄埭镇春申路989号

电话0512-653702570512-65370257

传真0512-653747600512-65374760

电子信箱 szkinks@szkinks.com szkinks@szkinks.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用公司注册地址苏州市相城区黄埭镇春申路989号公司注册地址的邮政编码215143公司办公地址苏州市相城区黄埭镇春申路989号公司办公地址的邮政编码215143

公司网址 www.kede-edu.com

公司电子信箱 szkinks@szkinks.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2023年08月30日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于变更公司网站域临时公告披露的指定网站查询索引（如有）名的公告》（公告编号：2023-047）

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年

6苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）356565177.35389619135.60-8.48%归属于上市公司股东的净利

57682406.7826571937.29117.08%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润57471643.3926785583.70114.56%

（元）经营活动产生的现金流量净

108216531.10-8694629.751344.64%额（元）

基本每股收益（元/股）0.17530.0807117.22%

稀释每股收益（元/股）0.17530.0807117.22%

加权平均净资产收益率7.51%2.84%4.67%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1075706623.051096932510.03-1.94%归属于上市公司股东的净资

797429111.20739642920.437.81%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

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单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资

71655.86产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

299276.80

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-124621.31支出

减：所得税影响额35414.26

少数股东权益影响额（税后）133.70

合计210763.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司聚焦现代职业教育及与未来新兴产业紧密结合的产教融合，积极服务国家重大发展战略需求，借助大数据、云计算、人工智能等技术做好职业教育，为学生提供良好的升学和职业发展综合解决方案。报告期内，公司主营业务包括教育业务和油墨业务，其中教育业务包括中等职业学校、全日制学校和职业技能培训等，油墨业务包括胶印油墨和 UV 油墨的研发、生产和销售。

2023年上半年，公司实现归属于上市公司股东的净利润5768.24万元，较上年同期增长117.08%；实现营业收入

35656.52万元，较上年同期下降8.48%。经营业绩实现较大提升的主要原因：受益于外部经营环境稳步向好，教学服务

质量和运营效率稳步提升，公司旗下学校的教学活动顺利进行，在校学生人数实现同比增长以及油墨业务利润回升。营业收入下降的主要原因：受“双减政策”影响，公司关闭旗下 K12 学科类培训业务导致营业收入同比下降。公司将通过布局战略板块、业务拓展等方式，加大课程研发力度，持续强化创新内核驱动力，为长期可持续发展奠定坚实基础。

（一）报告期内公司所属行业发展情况

（1）职业教育

受人才需求、产业迭代和国家政策鼓励的影响，职业教育在整个教育体系的权重不断提升，在规模和形式上不断发展和完善。职业教育与普通教育同等重要的地位得到确认，职业教育正肩负起培养与我国经济结构转型需求相匹配的人才供给的重任。根据是否颁发学历证书，职业教育可以分为学历职业教育和非学历职业教育。学历职业教育主要指以国家统一颁发文凭为主要评价标准的初、中、高等职业教育，包括中专、技校、职高以及高等职业学校等；非学历职业教育以民办机构为主要运营主体，以获取某种职业从业知识、专业技能为目的的培训和学习过程。根据培训目的的不同，可以分为企业培训、职业技能培训和职业考试培训等。

职业教育的目的是为了培养适应市场需求的高素质人才，而产教融合则是职业教育发展的重要趋势。产教融合不仅可以提高学生的就业竞争力，也可以促进企业的人才培养，提高企业的竞争力。因此，推进职业教育产教融合，已经成为当前职业教育发展的重要方向。2023年6月，国家发展改革委、教育部、人力资源社会保障部等八部门联合印发《职业教育产教融合赋能提升行动实施方案（2023—2025年）》。《实施方案》围绕“赋能”和“提升”，提出5方面19条政策措施，其中提到“到2025年，国家产教融合试点城市达到50个左右”、“加大投资政策扶持力度。安排中央预算内投资支持符合条件的产教融合实训基地建设，高职院校和应用型本科院校每所支持额度不超过8000万元，中职院校每所支持额度不超过3000万元”、“支持和规范社会力量兴办职业教育，通过企业资本投入、社会资本投入等多种方式推进职业院校股份制、混合所有制改革”。此次政策明确提出对职业教育赛道的融资支持，进一步彰显国家对于职业教育赛道的支持态度，职业教育、科技教育将是中长期利好的方向。

人工智能（AI）在职业教育中具有广阔的应用前景和潜力。伴随 AI 预训练大模型持续发展、人工智能生成内容

（AIGC） 算法不断创新以及多模态 AI 日益主流化，正在对各个行业工作流程产生深远影响。持续优化职业教育专业布局结构，提高职业教育专业设置与市场需求的匹配度，促进职业教育与产业发展之间的双向互动，深入推进在人工智能、先进制造等战略性新兴产业的产教融合，开发各类应用型人工智能课程，将增强职业教育的认可度和吸引力，提升职校人才培养质量，力争为社会培养更多符合未来国家发展需要的创新实践型专业人才。

（2）油墨行业

油墨行业的下游主要为印刷业。随着我国食品工业、电子信息、电子商务、物流等行业的快速发展，包装印刷产业得到了迅速发展，成为印刷业的发展重心，增速高于印刷行业的整体增长速度。未来巨大的包装印刷市场需求是维持油墨行业发展的重要支撑。

随着印刷业的发展，承印物材料在不断地开发与拓展，印刷方式也不断地推陈出新。油墨的生产工艺更加精良，油墨产品的类型和花色品种不断增加。先进的环保型油墨材料，有利于提高科技含量、产品的质量及稳定性。推广环保型油墨、提高油墨工业的技术水平与节能标准、增强环保意识，是我国油墨行业长足发展的必由之路。

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在国家不断提出减少 VOCs 的背景下，绿色环保油墨将成为行业发展主流。未来我国油墨工业的发展，将更注重于调整产品结构，主要在于提高生产集中度，加大研发力度，提高科技含量和产品质量及产品的稳定性，使之更好地适应当今高速、无污染、低消耗的现代化印刷需求。

（二）报告期内公司所从事的主要业务和产品

（1）教育业务

1、中等职业学校

报告期内，公司旗下的两所民办营利性中等职业学校均为当地教育局批准成立的全日制职业高中，以职教升学和艺体专业培养为特色。学校开设有计算机应用、动漫与游戏制作、绘画、播音与主持、商务英语、旅游外语等专业以学生为中心，关注个性发展，鼓励发展特长。通过高质量办学，为在校生接受高等职业教育提供多种入学方式和学习方式。

学校凭借强大的师资教学团队和成熟的教学管理体系，拓宽办学思路，职普融合，使学生“就业有能力，升学有优势，发展有通道”，着力打造高素质、综合型人才，赢得了学生、家长和社会的广泛赞誉。

国家十分重视中等职业教育的办学质量，鼓励采取合并、合作、托管、集团办学等措施，建设一批优秀中等职业学校和优质专业，注重为高等职业教育输送具有扎实技术技能基础和合格文化基础的生源。伴随着职教领域政策的不断深化落实、办学质量的持续提升以及升学渠道的畅通，优质职业教育资源的招生吸引力将不断增强。公司将按照既定的战略发展规划，通过内生发展与投资并购等多种形式整合优质教育资源，扩大办学规模，拓宽职校的专业覆盖面，优化课程质量，加强自有师资队伍建设，深化推进教育实践，为广大学生提供更加优质的教学产品和学习体验，提升民办职业学校的整体办学水平。

2、全日制学校

全日制学校业务由公司全资子公司龙门教育和控股子公司毛坦中学负责运营管理。其中龙门教育是面向中考和高考往届学生，专业从事中高考复读的全日制学校，学校位于陕西省西安市，办学二十多年来，龙门教育坚持全封闭、准军事化的管理模式，拥有一批掌握中高考规律的优质教师队伍，在常规办学的基础上，采取多样化办学形式与精细化管理相促进，集中授课与校内个性化辅导相结合，推行定制化教学服务和教学管理，真正做到因材施教和以“学习者为中心”，给学生带来了全新的学习体验，取得了良好的教学反馈。依托特有的教育教学模式，雄厚的师资力量及科学的课程设置，学生取得优异的成绩，龙门教育努力打造陕西教育优质品牌。毛坦中学，位于河南省鹤壁市，主要从事全日制高中教育和高中复读业务，采用全封闭寄宿制的管理模式，2022年9月正式投入运营。公司将依托多年优质的教学资源以及在师资、课程、运营、管理等方面的能力，提升教学质量、提高学生学习能力，不断提升毛坦中学在当地的知名度和影响力。

3、职业技能培训

公司通过控股子公司智链嘉磊和信创启赋提供职业技能培训服务。其中智链嘉磊是中国电子商会数字开发者共享平台(猿链)的运营公司，是麒麟软件有限公司指定的培训业务全国代理。2023年上半年，麒麟公开课培训了上百名运维中级工程师，已和北京航空航天大学、天津职业技术师范大学、湖南农业大学、临沂职业学院等高校完成了“麒麟工坊”项目的校企合作签署，与临沂职业学院的“麒麟工坊”项目的校内培训合作计划于今年9月正式启动。信创启赋旨在发展以灵活就业和创业为核心的职业教育，并形成“导师+达人推广+知识付费+落地指导”的全新教育模式，成为灵活就业的创业型平台职教公司。目前信创启赋的课程已开始线上销售，正在根据市场需求制作更多的课程并努力提升销售规模。

随着我国在人工智能教育领域的政策陆续发布，叠加大模型技术的快速落地，智慧教育产业有望快速发展。公司通过与领先技术企业的合作与投资，不断发展适应社会所需的高技能人才培训。2023年4月公司与中昊芯英(杭州)科技有限公司及其股东签署合作协议，公司出资 1.3 亿元人民币参股中昊芯英。公司主动布局 AIGC 赛道，积极推动人工智能在职业教育应用下的场景设计、研发、创新和落地，大力发展交互式人工智能领域的职业教育教学与人才培养。双方合作开发完成了 AI 提示工程师和大模型初级开发课程，将进一步完善课程体系并逐步开始市场化运营。

在推进产教融合、发展现代职业教育的背景下，公司将积极发挥自身的优势，紧紧围绕人才战略和新兴技术的变革趋势，将职业教育向深层次、多元化方向发展。利用多样化的智能教学工具，推进新技术与教育学习融合，把优质的教育内容和服务，更广泛地提供给职业人群，坚定不移地为国家发展输出高素质职业技能型专业人才。

（2）油墨业务

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公司主要从事节能环保型油墨的研发、生产和销售，为客户提供油墨相关产品和印刷解决方案。目前主要产品包括胶印油墨和 UV 油墨等系列产品， “东吴牌”和“Kingswood”品牌的油墨销量始终保持行业领先地位。产品广泛应用于包装印刷、出版印刷及商业印刷等领域。公司将加大技术创新和产品研发力度，把握行业技术发展的方向，在全系列环保油墨、无矿油油墨、无 VOC 油墨及特种油墨方面不断创新、引领市场，进一步推动产品向高附加值领域拓展，强化公司的技术创新能力，提升产品的核心竞争力。报告期内，公司主要的油墨产品如下：

油墨品类主要功能特点主要产品系列主要应用领域主要应用于商务印刷和

单张纸胶印油墨作为一种经济、高效、速通、速霸、超霸、超能、绿包装印刷类的纸张印

灵活的印刷方式，是一种主要的印刷方 捷、绿源、绿能、绿霸、DWT、单张纸胶印油刷，如产品说明书、企式。胶印油墨未来应满足印刷向多色、 DWA、UNI、UPAX、NEW SUNNY、墨系列业宣传页、各类精美挂

高速、快干、无污染、低消耗发展的需 ECHO、PANTONE 潘通、飞固、LF

历、邮票、书刊、纸箱要。 耐晒、NF 低卤等产品系列纸盒等。

冷固轮转油墨是指能被承印物吸收、在

CS100 红/2000 黄/3000 蓝/5000

冷固轮转胶印常温下干燥而不需要加热干燥的一种平主要用来印刷教科书、

黑标准版，另有 NGTE 版/HS 版油墨系列版印刷油墨。因黏度相对较低，适用于期刊杂志等印品。

等粘稠度较高的版本系列印刷新闻纸和胶版纸。

主要用来印刷高质量书

热固轮转胶印油墨因高品质、高生产效

热固轮转胶印 HS1000 系列，HS1000-LT 低粘 刊杂志、商业广告、彩率的特征，满足了印刷对生产灵活性、油墨系列版本色报纸、旅游宣传册和印刷品质和生产效率方面的要求。

期刊等印品。

主要针对塑料材质及非

UV 油墨在紫外光灯下具有瞬间固化、

VC-S350、VC-S450、VC-S500、 吸收性纸张材质的胶版

UV 紫外光固 无 VOCs 排放等优良的节能环保特性，LED-S600、LED-S700 等产品系 印刷应用为主，如各类化油墨系列成为市场上成长较快、具有较大发展潜

列塑料制卡、银行卡、酒力的节能环保型油墨品种。

类包装等。

公司油墨原材料实行集中采购管理。公司制定严格的原材料质量标准和采购管理制度，采购部门根据年度经营计划，综合考虑阶段性经营目标、市场价格趋势等因素，制订采购计划并组织落实。对于用量多、市场价格波动大的原材料，结合原材料市场行情，分析原料价格的变动趋势，采取相应的储备库存策略。对供应商建立准入制度，建立合格物料供应商库，选择具备供货能力、质量管理体系完备、管理规范的生产企业作为公司的合作伙伴。通过多年的供应链管理，公司与优质供应商建立了稳定友好的合作关系。

公司采用“以销定产+适度备货”的生产模式。生产部门依据销售部门反馈的销售数据，制定生产计划并组织落实，在生产过程中，生产部门动态结合库存情况，在满足多方客户需求的基础上，使产销有效衔接，持续跟踪、调度生产节奏，确保产品供应。通过制定科学的生产计划，从采购、生产到销售进行全流程质量控制，确保产品质量的稳定可靠。

公司实行以经销为主、直销为辅的销售模式。公司通过参加展会、行业口碑传播等方式不断扩大影响力并开发新客户，并积极维护存量客户。同时，公司不断研发新品、提升生产效率、扩大供应链品类、确保高水平的客户服务，不断为客户提供有价值的供应链解决方案。公司通过成熟的销售策略、高质量的产品品质与服务水平与众多企业形成了长期稳定的合作关系。

随着经济的快速发展以及环保意识的不断增强，通过技术及设备的引进、消化、吸收、再创新，油墨市场正在朝着高技术化、产业化、标准化、安全节能环保的纵深方向发展。未来，环保政策将指引企业发展，企业自身不仅要符合环保要求，产品更要迎合客户的环保需求，行业将继续沿着绿色环保产品为主线的发展思路前行。公司将始终以技术创新、产品开发、工艺水平和质量控制为重点，进一步加强核心技术的积累和应用，巩固公司的行业领先地位。

二、核心竞争力分析

（一）教育业务

1、优质的课程体系与教学管理优势

公司始终坚持高质量课程内容与教学管理相结合的教学理念，致力于为学生提供优质的教育服务。注重与时俱进，关注最新的教育技术和趋势，不断更新和改进课程内容，让学生可以掌握最新的知识和技能。经过多年的研究与实践创

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立了“导师+讲师+专业班主任+分层次滚动式教学+全封闭准军事化管理”的管理模式，多方位地提高了教学质量，取得了良好的教学成果。优质的课程体系和教学效果的提升有效地转化为后续生源优势，不断提升公司竞争能力。

2、教学研发优势

为保证教学质量，公司持续深耕教研，汇聚优质教育资源，针对个性化学习以及更广泛领域进行课程研发创新；不断提升教学教研水平，打造专业师资团队，研发高质量课程，满足学员多元化需求，助力我国高素质职业人才培养，提升学员的就业能力和职场竞争力。

3、战略布局优势

公司聚焦现代职业教育，深化产教融合，持续完善产业链布局，以内生、外延、创新业务三个方面为抓手，纵向深耕教育产品线，做实做强整体规模。利用新媒体、人工智能等科技创新与应用，加速开拓融合新业态。通过多样化的智能教学工具和丰富的课程内容，增强职业教育的实用性，巩固公司在市场上的领先优势。

4、人才及团队优势

公司一直高度重视人才队伍建设，已建立一支管理经验丰富的高素质复合型人才队伍。公司管理团队及核心技术人员均具有深厚的专业背景和丰富的从业经历，熟悉行业发展的特点和趋势，把握市场发展动态并规划公司发展方向，从而为公司在发展变化中快速准确的把握市场，及时有效地作出经营决策创造了基础条件。

（二）油墨业务

1、品牌优势

公司凭借多年的市场拓展、持续的技术创新、高水平的生产工艺、严格的质量管控以及完善的产品体系，“东吴牌”和“Kingswood”品牌在油墨行业内获得良好的知名度和美誉度。公司致力于树立良好的口碑和形象，增加市场份额，以优质产品为支撑，不断提升市场竞争力，为客户提供更全面、优质、高效的油墨产品和印刷解决方案。

2、技术研发优势

公司拥有稳定、高素质的研发团队是保持技术研发优势的基本保障。经过多年的发展，公司汇集了一批基础扎实、经验丰富、创新能力强的技术骨干。公司以提升客户价值为核心，持续加大研发投入，不断更新产品工艺性能，优化升级产品结构，提高产品的竞争力和附加值，力求在生产工艺、设备、安全、质量等方面不断提高产品的品质和盈利能力，为提升公司经营业绩奠定坚实的基础。

3、产品质量优势

公司对产品质量坚持高标准、高要求，以适应行业未来的发展。通过不断的改进工艺技术，制定质量控制流程和标准，提高产品的生产效率和质量，使得公司产品具备更高的竞争优势。目前公司已通过 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、国家环境标志产品认证（绿色十环认证）、瑞士第三方检测机构 SGS 检测等多项产品检测和认证。

4、客户资源优势

凭借可靠的产品质量、稳定的产品性能以及及时的客户响应能力，公司积累了大批优质、长期稳定合作的客户。公司在深入了解行业长期发展方向和客户产品应用需求的基础上，特别注重与下游客户的战略性共赢，优势稳定的客户资源为公司持续良好的发展奠定了基础。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 356565177.35 389619135.60 -8.48% 主要系公司关闭旗下 K12 学科类培训业务所致

主要系公司关闭旗下 K12 学科类培训业务相关

营业成本244828795.06272027507.35-10.00%成本减少以及油墨原材料价格回落所致

12苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

主要系本期公司关闭 K12 学科培训业务，相关销售费用11138000.4733813309.54-67.06%销售费用支出随之减少所致

主要系本期公司关闭 K12 学科培训业务，相关管理费用23680025.3835668557.53-33.61%管理费用支出随之减少所致主要系本报告期利息支出减少及利息收入增加

财务费用-1914220.75319301.57-699.50%所致

所得税费用13538828.499639709.0540.45%主要系本报告期利润总额增加所致主要系本报告期技术服务费降低引起研发投入

研发投入7272079.588711470.43-16.52%减少所致经营活动产生的主要系报告期销售商品和提供劳务收到现金增

108216531.10-8694629.751344.64%

现金流量净额加所致投资活动产生的

-81675781.11-20301690.57-302.31%主要系本报告期增加对外投资所致现金流量净额筹资活动产生的

-85089064.00-18545494.73-358.81%主要系本报告期偿还到期应付票据所致现金流量净额现金及现金等价主要系本期对外投资增加及偿还到期票据等综

-58885226.35-46824008.25-25.76%物净增加额合因素所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

中职和全日制学校163338016.2687300877.0246.55%31.31%32.84%-0.62%

高光泽型胶印油墨60262755.4448844071.2918.95%15.89%6.55%7.11%

高耐磨型胶印油墨45377247.9435629618.9121.48%5.36%-6.31%9.78%

快干亮光型胶印油墨62424005.9251268088.0117.87%-11.80%-21.58%10.24%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额比例

货币资金231635833.7721.53%331790962.1130.25%-8.72%

应收账款104835193.049.75%103013005.419.39%0.36%

存货51454770.694.78%65965311.356.01%-1.23%

13苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

固定资产159860033.2114.86%169440837.4715.45%-0.59%

在建工程506422.020.05%0.05%

使用权资产58901090.805.48%69190957.466.31%-0.83%

合同负债47669047.464.43%38049012.823.47%0.96%

租赁负债33427937.413.11%31607027.752.88%0.23%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

80000008000000

（不含衍、

0.0010.00

生金融资

产）

3.其他债200439310043931000000

权投资6.986.980.00

4.其他权

30000003000000

益工具投.00.00资金融资产23043939300000

小计6.980.00

2304393800000010043939300000

上述合计

6.980.006.980.00

金融负债0.000.00

注：1、2023年4月9日，公司发布《关于对外投资暨签署〈增资及股权转让协议>的公告》。为迎合教育数字化的新业态，加快在 AI+教育领域的布局，公司合计出资 1.3 亿元人民币对中昊芯英进行增资及股权收购。2023年5月5日，中昊芯英完成相关工商变更登记手续，中昊芯英成为公司的参股公司。

截至2023年6月30日，公司实际完成出资额8000万元。截至本公告披露日，公司已累计完成出资额

10000万元。

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金8985549.00诉讼冻结资金

14苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

应收票据68432852.43银行承兑汇票背书但尚未到期

合计77418401.43

说明：公司子公司天津旅外与天津市南开区建宇通达建筑装饰服务中心装修合同纠纷，天津旅外作为被告，被执行司法冻结的银行存款共计8985549元。2023年6月9日，天津市南开区人民法院出具（2022）津0104民初8724号《民事裁定书》裁定：驳回原告天津市南开区建宇通达建筑装饰服务中心的起诉。2023年8月8日，天津市第一中级人民法院

出具（2023）津01民终7293号《民事裁定书》裁定：驳回上诉，维持原裁定。截止本公告披露日，以上被冻结的货币

资金已全部解除冻结，恢复正常使用状态。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

130000000.002550000.004998.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元披截至本露资产被投投投预期是日合负债资公主要资投资金持股资金资计投否期披露索引作产品类型表日

司名业务方额比例来源期收资涉（（如有）方的进称式限益盈诉如展情亏有况

）致力于超巨潮资讯人工大规模人网《关于杨中昊智能工智能模已完对外投资龚202

芯英核心型训练的成股暨签署<轶3年(杭芯片11000不芯片与计权投增资及股

增6.95自有凡04

州)的研0000.适算集群机资的否权转让协

资%资金及月

科技发、00用组的研发工商议>的公其10有限设计和销售，变更告》（公团日

公司和销包括训练登记告编号：

队

售芯片和推2023-理芯片等012）致力于超巨潮资讯人工大规模人网《关于杨中昊智能工智能模已完对外投资龚202

芯英核心型训练的成股暨签署<轶3年(杭芯片20000不芯片与计权投增资及股

收1.43自有凡04

州)的研000.0适算集群机资的否权转让协

购%资金及月

科技发、0用组的研发工商议>的公其10有限设计和销售，变更告》（公团日

公司和销包括训练登记告编号：

队

售芯片和推2023-理芯片等012）

15苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

13000

0.00.0

合计----0000.------------------

00

00

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

800000800000

其他自有资金

00.0000.00

200439100439100000

其他自有资金

36.9836.9800.00

300000300000

其他自有资金

0.000.00

230439800000100439930000

合计0.000.000.000.00--

36.9800.0036.9800.00

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

16苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润陕西龙门

129654044221693487970148883555250214533881

教育科技子公司教育培训

00.0077.0813.7925.908.563.99

有限公司天津市旅外职业高全日制学500000045423612047801189225079849195782646子公司

中有限公历教育.007.807.935.27.15.20司苏州科斯投资管

伍德色彩3000000601615831111023633139657081.4578604.0

子公司理、原材

科技有限0.006.136.337.0089料购销公司印客无忧网络科技销售印刷1000000117339680507582952334

子公司80937.0378736.11（苏州）耗材0.002.79.84.43有限公司鹤壁市毛

全日制高--

坦高级中600000076471923928505742983.4

子公司中教育，26914362691434学有限公0.009.142.613

高三复读.37.99司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）教育业务

（1）政策变化风险

17苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

公司所处的职业教育行业与国家战略一致，行业发展前景良好，具有相对广阔的发展空间。如果公司未能根据行业发展趋势和市场竞争格局及时调整经营策略，其市场竞争优势可能逐渐被削弱，从而对未来的经营业绩造成不利影响。

公司将密切关注国家政策方向，加强对行业相关政策变动的把握理解，合理确定公司发展目标和战略，同时加强内部管理，努力提高经营效率，增强抵御政策风险的能力。

（2）市场竞争加剧风险

国家密集出台的职业教育行业相关政策，为行业发展指明了新方向，吸引众多企业和资本进入职业教育行业，行业竞争较为激烈。如果行业竞争加剧，引发恶性竞争，可能对教育公司和行业发展产生不利影响。公司在教学研发、学校管理、人才培养等方面具有核心优势。公司将积极迎接新变化、提供新服务，在产业链的上下游加快布局和合作，开拓新的利润增长点，以增强公司抗风险能力。

（3）运营管理风险近年来，公司不断寻求完善产业链布局，对公司业务管理和运营能力提出了新的要求。如果公司在对子公司的管理、人才引进与培养、对新业务核心团队的建设、技术开发等方面不能与相关业务同步发展，公司可能会面临一定的经营管理风险。公司将积极优化治理架构，完善管理体系与制度，重视人才的引进与培养，加强信息化建设，做好资金安排和管控，确保公司可持续稳健发展。

（4）技术革新风险

随着科技突飞猛进的发展，人工智能等技术的不断创新，行业不断在向智能化、数字化发展。若公司不能紧跟行业技术的发展趋势，充分关注学员多样化的个性需求，则将面临因无法保持持续创新能力导致市场竞争力下降的风险。公司将紧跟行业新技术的发展步伐，不断加强研发投入，保持产品和服务的持续改进与创新。

（二）油墨业务

（1）主要原材料价格波动风险

公司油墨的主要原材料为树脂、溶剂、颜料等，成本占产品成本的比重较大。原材料价格受国际市场大宗商品价格的波动影响较大，所以公司产品的毛利率将一定程度受原材料价格波动的影响。针对原材料价格波动风险，公司积极提高采购管理水平，与供应商建立良好的合作关系，关注原材料价格的变化趋势，通过锁定和储备的方式降低价格波动风险。同时根据采购计划，做好成本管控，有效降低采购成本，提高盈利水平。

（2）安全环保风险

随着国家生态文明建设的推进，环保企业面临的监管标准和力度愈加严格，对于污水、危废、节能等环保细分板块的处置、排放等环节提出更高标准，对公司生产运营提出新挑战。公司将持续加强污染物治理设施管理，提高员工合规操作意识，全面提升安全保障能力，最大化降低安全环保生产的风险。

（3）下游行业波动风险

公司所处油墨行业的下游行业为包装印刷、出版物印刷、商业印刷等领域。印刷行业发展与宏观经济的相关性明显，全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对印刷行业生产和消费带来影响。若未来下游行业需求不达预期、行业政策调整，可能对公司的销售收入和盈利水平产生不利影响。对此公司将加强对宏观经济运行情况的跟踪研究，分析政策、行业信息，加强上下游联系，及时根据政策、市场动态调整产品结构适应变化。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待对象类调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象容及提供的资型况索引料巨潮资讯网2022年度报告《科德教参加网络业绩说

2023年05月及公司经营情育:300192科

网络交流其他其他明会的公众投资

10日况和发展规划德教育投资者

者的交流关系管理制度

20230511》

18苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

国金证券罗晓巨潮资讯网

婷、国泰君安王公司基本情《科德教添震、磐泽资产

2023年06月况、各业务板育:300192科

公司办公室实地调研机构侯兆、盤厚资产

07日块发展和公司德教育投资者

张云、固禾基金战略规划关系管理制度

纪双陆、亘曦资

20230608》

产朱登科

19苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2023年第一次临时

临时股东大会33.47%2023年04月27日2023年04月27日巨潮资讯网股东大会

2022年年度股东大

年度股东大会27.95%2023年05月30日2023年05月30日巨潮资讯网会

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因因个人原因申请辞去

马良铭（MA LIANGMING） 副董事长、董事 离任 2023 年 04月 04 日董事职务。

因达到法定退休年龄肖学俊董事离任2023年04月24日申请辞去董事职务。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

20苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司作为保护环境的主体，严格执行环境保护相关政策和行业标准，把保护和改善环境，防治污染，推进生态文明建设，促进可持续发展的责任落实。公司积极响应国家环境保护的各项政策和号召，遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》、《中华人民共和国环境影响评价法》等法律法规，各污染物排放均符合《大气污染物综合排放标准》、《污水综合排放标准》、《油墨工业水污染物排放标准》、《涂料、油墨及胶粘剂工业大气污染物排放标准》等。公司拥有先进的清洁生产水平，公司将清洁生产工作作为我司的一项长期工作战略加以实施，使公司成为长期环境友好型的绿色企业。

环境保护行政许可情况

（1）春旺路36号厂区：

1、2003年11月取得苏州市环境保护局关于苏环建[2003]519号《关于对苏州大东洋油墨有限公司年产1万吨胶版油墨建设项目环境影响报告书的审批意见》的审批意见。

2、2005年4月取得苏州市环境保护局关于《关于对苏州大东洋油墨有限公司年产1万吨胶版油墨建设项目竣工环境保护验收审核意见》的意见为：同意该项目通过验收，可以从通过验收之日起正式投入生产。

（2）春申路989号厂区：

1、2010年3月取得苏州市环境保护局关于苏环建[2010]49号《关于对苏州科斯伍德油墨股份有限公司年产16000吨环保型胶版油墨扩产项目及技术中心能力提升项目环境影响报告书的审批意见》的审批意见。

2、2015年4月取得苏州市环境保护局关于苏环建[2015]80号《关于对苏州科斯伍德油墨股份有限公司年产16000吨环保型胶版油墨扩产项目及技术中心能力提升项目环境影响修编报告的审批意见》的审批意见。

3、2016年2月取得苏州市环境保护局关于苏环验[2016]33号《关于对苏州科斯伍德油墨股份有限公司年产16000吨环保型胶版油墨扩产项目及技术中心能力提升项目竣工环境保护验收申请报告的审核意见》的意见为：该项目执行了环

境影响评价制度和环境保护设施“三同时”制度，经验收组验收合格，同意正式投入生产。

主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称化学需化学需氧量氧量

64.7mg/ 0.01t

化学需间断排

L、悬浮 悬浮物

氧量、放，排苏州科 物 油墨工 0.0029t悬浮放期间

德教育 12mg/L 业水污 、氨氮

物、氨流量不

科技股、氨氮染物排0.00003

氮、总稳定，厂区西份有限 废水 11 0.782 放标准 6t、总 /11 无

磷、石但有规南侧

公司(春 mg/L、 GB 磷

油类、律，且旺路36总磷25463-0.00004动植物不属于

号) 0.447 2010 1t、石

油、总非周期

mg/L、 油类氮性规律

石油类0.00001

0.06mg/ 35t、动

L、动植 植物油

21苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

物油0.00002

0.12mg/ 7t、总

L、总氮 氮

2.98mg/ 0.00247

L 5t二氧化

硫涂料、

0mg/m3 油墨及

、烟尘胶粘剂二氧化

2 工业大 硫 0t、二氧化

苏州科 mg/m3、 气污染 烟尘

硫、烟

德教育 甲醛 物排放 0.0077t

尘、甲导热油

科技股 0mg/m3 标准 GB 、甲醛

醛、酚有组织锅炉、

份有限 废气 21 、酚类 37824- 0t、酚 /1 无

类、非排放生产车

公司(春02019锅类甲烷总间

旺路 36 mg/m3、 炉大气 0t/a、

烃、氮

号)非甲烷污染物非甲烷氧化物总烃排放标总烃

31mg/m3 准 2.0196t，氮氧 GB13271

化物-2014

31mg/m3

化学需化学需氧量氧量

93.50 0.2987t

mg/L、 、悬浮悬浮物物

10mg/L 0.03894

化学需间断排

、氨氮 t、氨氮

氧量、放，排苏州科0.291油墨工0.00060悬浮放期间

德教育 mg/L、 业水污 3t、总

物、氨流量不科技股总磷染物排磷

氮、总稳定，厂区东份有限废水110.078放标准0.00021/1无

磷、石但有规北侧

公司(春 mg/L、 GB 6t、石

油类、律，且申路石油类25463-油类动植物不属于

989号)0.0620100.00023

油、总非周期

mg/L、 4t、动氮性规律动植物植物油

油0.00046

0.12mg/ 7t、总

L、总氮 氮

10.8mg/ 0.04205

L t

涂料、苏州科油墨及德教育胶粘剂非甲烷科技股生产车工业大非甲烷非甲烷有组织总烃

份有限废气21间、研气污染总烃/1无

总烃 排放 4.47mg/

公司(春 发楼 物排放 0.972t

m3

申路 标准 GB

989号)37824-

2019

注：1我司排放口均为一般排放口，仅考核排放浓度，不考核排放量。

对污染物的处理

22苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

公司在厂区建设时，严格按照环保“三同时”规范要求，对必要的环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。厂区的废水、废气、噪声及固体废物的排放和处理及管理均符合环保部门的法律法规、排放标准，防治污染设施建设完善，设备运行正常有效，具体如下：

序号名称厂区位置处理工艺达标情况运行情况

1连接料车间废气处理设施连接料车间洗涤+中和+活性炭吸附达标运行正常

2生产车间废气处理设施春旺路36号生产车间过滤+活性炭吸附达标运行正常

3废水站废气处理设施废水处理站洗涤+中和达标运行正常

4 生产车间 A 废气处理设施 生产车间 过滤+活性炭吸附 达标 运行正常

5 生产车间 B 废气处理设施 生产车间 过滤+活性炭吸附 达标 运行正常

6 生产车间 C 废气处理设施 春申路 989号 生产车间 过滤+活性炭吸附 达标 运行正常

废水站、危废仓库废气处

7废水处理站洗涤+中和达标运行正常

理设施

8研发楼废气处理设施研发楼活性炭吸附达标运行正常

环境自行监测方案

根据《企业事业单位突发环境事件应急预案评审工作指南》及《企事业单位和工业园区突发环境事件应急预案编制导则》等要求，编写本预案。具体如下：

序号厂区预案名称备案日期备案编号

苏州科德教育科技股份有限公司(春01 春旺路 36号 2023 年 6 月 8 日 320507-2023-097-M

旺路36号厂区)突发环境事件应急预

案(第四版)苏州科德教育科技股份有限公司突发02春申路989号2022年4月11日

320507-2022-061-L环境事件应急预案(第三版）突发环境事件应急预案

根据《排污单位自行监测技术指南涂料油墨制造》结合公司实际情况报属地生态环境局审批通过的公司环境自行监

测方案如下：

序号厂区排放口名称/检测点名称检测类别检测周期检测结果

1燃气导热油锅炉废气排放口委托检测1次/季度合格

2春旺路36生产废气排放口委托检测1次/季度合格

3号废水排放口委托检测1次/季度合格

4雨水排放口委托检测1次/季度合格

5生产废气排放口委托检测1次/季度合格

6春申路研发楼实验室委托检测1次/季度合格989

7号废水排放口委托检测1次/季度合格

8雨水排放口委托检测1次/季度合格

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司除正常的废气处理设施和污水处理站运营投入，依据《中华人民共和国环境保护税法》公司应税污染物类型为大气污染物，种类包括颗粒物、非甲烷总烃和氮氧化物，2023年上半年度公司合计缴纳环境保护税人民币1.4万元。

23苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息公司报告期内暂无其他应当公开的环境信息。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用其他环保相关信息

报告期内，公司积极承担企业环保主体责任，定期组织召开安全环保会议，建立健全各项环境管理制度、各类污染源监测计划，并监督各项环保工作的开展与落实。公司注意加强环保配套设施的日常维护和保养，对日常生产经营过程中产生的各类污染排放物进行定期检测，确保了污染物达标排放、合规处置。

二、社会责任情况

报告期内，公司在发展过程中兼顾经济与社会效益，主动承担社会责任义务，合法经营、规范治理、做好信息披露，有效地维护了股东、员工、客户的合法权益，从而促进公司与社会的协调、和谐发展。

1、股东权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》的要求，建立健全公司内部控制体系，优化公司治理结构，不断提升公司治理水平。公司严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，以保障投资者及时地对公司进行了解。同时公司建立多元化的投资者沟通机制，通过不定期的投资者调研、接听投资者电话、参与投资者关系互动平台等方式，加强与投资者沟通，建立良好的投资者关系。

2、员工权益保护

在保障员工合法权益方面，公司建立了一系列劳动管理制度，依法与员工签订《劳动合同》。按照国家和地方法律法规为员工缴纳社会保险与公积金，认真执行劳动合同管理制度、各部门薪资考核办法等，确立了稳定和谐的劳动关系。

通过多样全面的培训拓展员工知识面，增加员工认知度，有效提升了员工能力与素质。

3、供应商、客户和消费者权益保护

本着“互利双赢”的原则，公司重视供应商管理，加强监督考核，为供应商提供质量控制帮助，协助其提升完善；

与客户建立长期稳定的战略合作伙伴关系，以客户需求的快速响应和提供优质持续的服务模式，提高客户满意度，切实的履行了对客户和消费者的社会责任。

4、环境保护和可持续发展

公司严格执行国家相关的环境保护法律法规，实行清洁生产，改进和更新环保设备设施，积极推进企业与环境和谐发展。公司坚持遵循经济高效、循环利用、节能减排的原则，争取与环境供应发展，积极推广节能环保新措施、新设施，实现生产经营与环境保护的协调发展。

公司在取得发展的同时，参与地方的助学等公益活动，不忘回馈社会、感恩社会，树立了良好的社会形象。2023年上半年，公司向东桥中学捐赠了价值约 8 万元的 LED 模组显示大屏等设备。

24苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺时承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺期限履行情况间公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司股份，也

2011年

股份限售不由公司回购该部分股份。且在报告期内，严吴贤良03月22承诺公司任职期间每年转让的股份不格履行承诺。

日

超过所持公司股份总数的25%；

在离职后半年内，不转让其持有的公司股份。

（1）本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的其他公司目前未从事与苏州科斯伍德油墨股份有限公司已生产经营或将生产经营的产品具有同业竞争或潜在同业竞争的产品的生产经营；

（2）本人（或本公司）郑重承诺，本人（或本公司）及本人关于同业（或本公司）控制的其他公司将首次公开发行

吴贤良、吴竞争、关来不从事与苏州科斯伍德油墨股或再融资时所2011年艳红、盐城联交易、份有限公司已生产经营或将来生报告期内，严作承诺03月22东吴化工有资金占用产经营的产品具有同业竞争或潜格履行承诺。

日限公司方面的承在同业竞争的产品的生产经营或诺投资。本人（或本公司）将采取合法和有效的措施，保障本人（或本公司）控制的公司亦不从

事上述产品的生产经营；（3）本人保证不利用本人所持有的苏州科斯伍德油墨股份有限公司的股份，从事或参与从事任何有损于该公司或该公司其他股东合法权益的行为。

关于同业将尽可能避免和减少与公司之间

竞争、关的关联交易。若有关的关联交易

2011年

吴贤良、吴联交易、为公司日常经营所必须或者无法报告期内，严

03月22

艳红资金占用避免，本人保证该等关联交易所格履行承诺。

日

方面的承列之交易条件公允，不损害公司诺及股东利益。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

25苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用是否

涉案金诉讼(仲

诉讼(仲裁)基形成诉讼(仲裁)判决执披露

额（万诉讼(仲裁)进展裁)审理结披露索引本情况预计行情况日期

元）果及影响负债

公司子公司天津旅外与天2023年6月9日，天津市南开区津市南开区建宇通达建筑不会对公天津市南开区人民建宇通达建筑2023

装饰服务中心装修合同纠司的财务法院出具（2022）装饰服务中心年《2022纷，天津旅外作为被告，状况和持津0104民初8724与被告天津市04年年度报

898.55否被执行司法冻结的银行存续经营能号《民事裁定书》旅外职业高中月告》巨潮

款共计898.55万元。目前力构成重裁定：驳回原告天有限公司建设24资讯网被冻结的相关账户和资金大不利影津市南开区建宇通工程施工合同日

已全部解除冻结，恢复正响。达建筑装饰服务中纠纷一案常使用状态。心的起诉。2023年

26苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

8月8日，天津市

第一中级人民法院

出具（2023）津01民终7293号《民事裁定书》裁定：驳回上诉，维持原裁定。公司正在积极配合此案相关后续工作。

福建省泉州市不会对公

第一建设有限2023年8月9日，河南省司的财务公司与被告鹤鹤壁市中级人民法院出具状况和持

壁市毛坦高级417.76否（2023）豫06民终574号续经营能履行民事调解中。不适用中学有限公司《民事裁定书》，双方调力构成重建设工程施工解结案。大不利影合同纠纷一案响。

福建省泉州市不会对公

第一建设有限

2023年8月9日，河南省司的财务

公司与被告鹤鹤壁市中级人民法院出具状况和持壁市毛坦高级

198否（2023）豫06民终574号续经营能履行民事调解中。不适用

中学有限公司

《民事裁定书》，双方调力构成重建设工程施工解结案。大不利影合同纠纷（停响。

工损失）一案苏州科德教育因未全面履行《股权转让科技股份有限协议》之约定，公司作为不会对公公司起诉杭州原告请求法院判决将被告司的财务潮林教育科技杭州潮林持有的鹤壁市毛状况和持2023年7月26日

有限公司就鹤400否坦高级中学有限公司续经营能开庭审理，尚未判不适用壁市毛坦高级6.67%股权变更至原告名力构成重决。

中学有限公司下。苏州市相城区人民法大不利影股权转让纠纷院于2023年7月26日开响。

一案庭审理。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

2023年3月

2022年8月

21日，深圳证

30日至2023

券交易所创业年3月7日期板公司管理部间，公司董事对马良铭出具马良铭（MA监管函（创业LIANGMING）板监管函先生通过大宗

〔2023〕第35交易方式累计

马良铭（MA 号）；2023 年 2023 年 03月董事减持公司股份其他巨潮资讯网LIANGMING） 5 月 11 日，江 21 日减持比例达到苏证监局对马

5.6632%；作

良铭出具了行

为公司持股5%政监管措施决

以上的股东，定书《江苏证在累计减持比

监局关于对 MA

例达到5%时未

LIANGMING采停止买卖公司取出具警示函股份。

措施的决定》

27苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（〔2023〕53号）。

整改情况说明

□适用□不适用

针对上述监管函和警示函，马良铭（MA LIANGMING）先生深刻吸取本次教训，将加强对相关法律法规、规范性文件的学习，进一步提高规范意识，自觉维护证券市场秩序，认真履行信息披露义务，杜绝此类行为再次发生。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用为吸引外地优秀人才，为骨干员工与专家提供良好的生活环境，公司与控股股东、实际控制人吴贤良先生签署《商品房买卖合同》，购买吴贤良先生持有的坐落于江苏省苏州市相城区黄埭镇裴巷新村3幢302室和3幢303室的2处房

28苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

产作为人才公寓，免费提供给员工使用。本次交易的2处房产建筑面积均为116.54平方米，总面积合计233.08平方米。

根据苏州信谊行房地产土地评估咨询有限公司对标的房产进行评估的结果（苏信谊行估字(2023)第 0720-A 号和苏信谊行

估字(2023)第 0720-B 号），本次交易标的总市场价值为人民币 302 万元。经双方协商确定，本次交易总价为人民币 285万元。

2023年7月31日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过了上述关联交易。

本次交易在公司董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议。公司独立董事对本次关联交易进行了事前认可并发表了明确同意的独立意见。公司董事会授权管理层及其授权人士办理此次购置房产相关事宜，包括但不限于签署相关购买合同、办理房产过户手续等。

本次购买房产位于江苏省苏州市相城区黄埭镇，与公司办公地点属于同一区域，区位优势明显，周边配套成熟，距离公司现办公地点较近，可为公司外聘的高端人才及其家属提供住房保障和生活居住便利，能更好的引进并留住优秀人才，为公司后续稳健运营和拓展提供有力保障。

目前公司经营状况良好，现金流充裕，本次关联交易对公司日常经营及财务状况不会产生重大影响。本次关联交易以市场公允定价为基础，且成交价格低于市场价格与评估价格，不会对公司日常经营活动产生不利影响，不存在利用关联关系输送利益或侵占上市公司利益的情形，不存在损害股东尤其是中小股东利益的情形。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

《关于购买房产暨关联交易的公告》

2023年07月31日巨潮资讯网（公告编号：2023-039）

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元

29苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用1、2023年2月28日，公司发布《关于合作办学设立长沙湘府科技技工学校有限公司的公告》（公告编号：2023-006）。公司与湖南思博来教育管理有限公司（以下简称“思博来教育”）、湖南同技职业教育科技有限公司（以下简称“湖南同技”）签署了《合作办学协议》，共同出资设立了长沙湘府科技技工学校有限公司（以下简称“长沙湘府技校”）。长沙湘府技校性质为营利性民办技工院校，注册资本1500万元，其中科德教育持股51%，思博来教育持股48%，湖南同技持股1%。

公司与长沙湘府技校的其他股东在签署《合作办学协议》后，各方在学校的教学管理、经营发展、战略规划等方面未达成一致意见，并且考虑到长沙办学成本较高，盈利预期较低，公司将更多发展未来新兴产业职业教育，经充分友好协商，公司与其他股东签署了《关于苏州科德教育科技股份有限公司退出长沙湘府科技技工学校合作办学协议》。因公司未实际出资，不存在支付投资款及其他相关费用等情形，公司同意将持有的长沙湘府技校51%股权作价0元转让给思博来教育。本次投资在公司董事长审批权限内，无需提交公司董事会及股东大会审议。2023年7月，公司配合长沙湘府技校办理完成了工商变更登记手续，目前公司不再持有长沙湘府技校的股权。

本次退出长沙湘府技校的投资项目是基于公司长期的发展战略及综合考量作出的决策，符合公司的投资策略、实际情况及总体战略安排。公司仍将围绕主业和协同产业生态进行投资、合作和并购，大力发展人工智能相关的职业教育，实现公司健康良性、快速发展的战略目标。本项目的退出不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响，不存在损害公司股东利益的情形。

2、2023年4月4日，公司发布《关于公司董事辞职的公告》（公告编号：2023-009）。公司董事马良铭先生因个

人原因申请辞去公司第五届董事会董事职务，其辞职后将不在公司担任任何职务。马良铭先生的辞职不会导致公司董事会人数低于《公司法》规定的法定最低人数，不会影响公司董事会的正常运行，亦不会对公司的日常经营管理及未来发展产生不利影响，上述辞职报告自送达公司董事会之日起生效。马良铭先生辞职后所持股份将严格按照相关法律、法规、规范性文件及其作出的相关承诺进行管理。

3、2023年4月9日，公司发布《关于对外投资暨签署〈增资及股权转让协议〉的公告》（公告编号：2023-012）。

为迎合教育数字化的新业态，加快在 AI+教育领域的布局，公司合计出资 1.3 亿元人民币对中昊芯英进行增资及股权收购，其中出资2000万元现金收购中昊芯英1.4285%股权，在前述股权转让事宜完成后出资1.1亿元对中昊芯英进行货币增资。本次交易完成后，中昊芯英成为公司的参股公司。2023年4月27日，公司召开2023年度第一次临时股东大会，审议通过本次对外投资事项。2023年5月5日，公司发布《关于对外投资进展暨工商变更登记完成的公告》（公告编号：2023-034），中昊芯英完成相关工商变更登记手续，并取得变更后的营业执照。

4、2023年4月21日，公司发布《关于公司董事辞职的公告》（公告编号：2023-022）。公司董事肖学俊先生因达

到法定退休年龄，申请辞去公司董事职务。辞职后，肖学俊先生将不再担任公司任何职务。同日，公司召开第五届董事

会第十一次会议，审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》。为进一步优化公司治理结构，提高董事会的决策能力

30苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

和治理水平，同意公司将董事人数由9名减少至7名，其中独立董事3名，非独立董事4名，并同步修改《公司章程》相关条款。2023年5月30日，公司召开2022年年度股东大会审议通过了上述议案。

5、2022 年 8 月 30 日至 2023 年 3 月 7 日期间，马良铭（MA LIANGMING）先生通过大宗交易的方式累计减持 1864 万股股份，占公司股份比例达到5.6632%，累计减持比例超过公司总股本的5%。其中在2023年3月7日当日，马良铭先生违规减持2183000股，占公司总股本的0.6632%，成交均价为8.24元/股，成交金额17987920元。马良铭先生未能在持股数每减少5%时及时停止交易并编制权益变动报告书。上述行为违反了《上市公司收购管理办法》第十三条的相关规定。2023 年 3 月 17 日，马良铭（MA LIANGMING）先生在编制的《简式权益变动报告书》对其持股变动情况进行了补充披露。2023 年 3 月 21 日，马良铭（MA LIANGMING）先生收到深圳证券交易所出具的《关于对 MA LIANGMING 的监管函）（创业板监管函[2023]第 35 号）；2023 年 5 月 11 日，马良铭（MA LIANGMING）先生收到江苏证监局出具的《江苏证监局关于对 MA LIANGMING 采取出具警示函措施的决定》（2023）53 号。马良铭（MA LIANGMING）先生将吸取教训，就本次违规操作行为向上市公司及广大投资者致歉，承诺将认真学习相关法律法规，严格规范买卖股票行为，进一步加强对证券账户的管理、谨慎操作，防止此类事件的再次发生。

6、2023年7月31日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过《关于购买房产暨关联交易的议案》，关联董事吴贤良先生回避表决。公司拟购买吴贤良先生持有的坐落于江苏省苏州市相城区黄埭镇裴巷新村3幢302室和3幢303室的2处房产作为人才公寓，免费提供给员工使用。本次交易的2处房产建筑面积均为116.54平方米，总面积合计233.08平方米。根据苏州信谊行房地产土地评估咨询有限公司（以下简称“评估公司”）对标的房产进行评估的结果（苏信谊行估字(2023)第 0720-A 号和苏信谊行估字(2023)第 0720-B 号），经双方协商确定，本次交易总价为人民币285万元。本次交易无需提交股东大会审议。2023年8月，公司办理完成了上述房产的过户手续，取得了苏州市自然资源和规划局颁发的《中华人民共和国不动产权证书》，证书编号依次为苏（2023）苏州市不动产权

第7026711号、苏（2023）苏州市不动产权第7026713号。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

31苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金转数量比例送股其他小计数量比例新股股

--

113576107001

一、有限售条件股份34.51%65750065750032.51%

009008

11

1、国家持股

2、国有法人持股

77381773810

3、其他内资持股23.51%23.51%

01111

其中：境内法人持股

77381773810

境内自然人持股23.51%23.51%

01111

--

36194296199

4、外资持股11.00%6575006575009.00%

99897

11

其中：境外法人持股

--

36194296199

境外自然人持股11.00%6575006575009.00%

99897

11

215567657500657500222142

二、无限售条件股份65.49%67.49%

32011321

215567657500657500222142

1、人民币普通股65.49%67.49%

32011321

2、境内上市的外资

股

3、境外上市的外资

股

4、其他

329143100.00329143

三、股份总数00100.00%

329%329

股份变动的原因

□适用□不适用

2022 年度，公司原董事马良铭（MA LIANGMING）先生通过大宗交易方式减持公司部分股份，2023 年度的高管锁定股

释放前一年度末股份总数 25%的可减持额度。同时，马良铭（MA LIANGMING）先生于 2023 年 4 月 4 日辞去公司副董事长、董事职务，其所持有的公司股份在离职后半年内全部锁定，并在原定任期内和任期届满后六个月内继续遵守股份转让限制性规定，上述因素导致公司限售与无限售股本结构发生变动。

32苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期离职后半年内

全部锁定，并在原定任期内马良铭（MA

36194998-657500129619997高管锁定股和任期届满后LIANGMING）六个月内继续遵守股份转让限制性规定。

合计36194998-6575001029619997----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢持有特别表决权复的优先股股东总报告期末普通股股东总数230700股份的股东总数0数（如有）（参见（如有）

注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况

持有质押、标记或冻结情况有限报告期内持有无限持股比报告期末持售条股东名称股东性质增减变动售条件的例股数量件的情况股份数量股份状态数量股份数量吴贤良1

、-70182056898

境内自然人27.57%90750000

282468110119

33苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

MA - 2961

境外自然人9.00%296199970

LIANGMING2 6580000 9997

1062550

#吴丹境内自然人3.23%10625500

0

陈君境内自然人2.67%88000008800000董兵3

、-7200

境内自然人2.43%8010000810000

1590000000

魏志明境内自然人1.64%54128505412850

#黄凯境内自然人1.00%33000003300000

#庄和治境内自然人0.87%28800002880000

#黄春妹境内自然人0.67%22158002215800

胡陈伟境内自然人0.67%22000002200000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东无

的情况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系或一致无行动的说明

上述股东涉及委托/受托表

决权、放弃表决权情况的无说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注无

11）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量吴贤良20568989人民币普通股20568989

#吴丹10625500人民币普通股10625500陈君8800000人民币普通股8800000魏志明5412850人民币普通股5412850

#黄凯3300000人民币普通股3300000

#庄和治2880000人民币普通股2880000

#黄春妹2215800人民币普通股2215800胡陈伟2200000人民币普通股2200000

#高尔芳2000000人民币普通股2000000

JPMORGAN CHASE

BANKNATIONAL 1587485 人民币普通股 1587485

ASSOCIATION前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东无之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明不适用（如有）（参见注4）

注：1、2023年3月2日，公司控股股东、实际控制人吴贤良先生通过大宗交易方式，减持公司股份

2824681股，占公司总股本比例0.86%。

2、2023 年 3 月 7日，马良铭（MA LIANGMING）先生通过大宗交易方式，减持公司股份 6580000 股，

占公司总股本比例为1.99%。

3、2023年4月28日至2023年5月8日，公司董事董兵先生通过集中竞价交易方式，减持公司股份合

34苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

计1590000股，占公司总股本比例0.48%。

公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持任职状期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务股份数量股份数量态数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）

董事长、-

935746907500

吴贤良总经理、现任0282468000

8100

董事1

-

马良铭(MA 副董事 361999 296199离任0658000000

LIANGMING) 长、董事 97 97

0

-

960000801000

董兵董事现任0159000000

00

0

-

139374128379

合计----0109946000

678997

81

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

35苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

36苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

37苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：苏州科德教育科技股份有限公司

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金231635833.77331790962.11结算备付金拆出资金

交易性金融资产93000000.0023043936.98衍生金融资产

应收票据89990282.0474922227.02

应收账款104835193.04103013005.41

应收款项融资9454133.8312843301.85

预付款项12363634.422306909.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款54840853.8529802389.14

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货51454770.6965965311.35合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产444672.721081729.76

其他流动资产90345.00749923.80

流动资产合计648109719.36645519697.09

非流动资产：

发放贷款和垫款

38苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产159860033.21169440837.47

在建工程506422.02生产性生物资产油气资产

使用权资产58901090.8069190957.46

无形资产46070536.7146942290.54开发支出

商誉105022357.17105022357.17

长期待摊费用35168892.1639622256.10

递延所得税资产17747522.5217796361.42

其他非流动资产4320049.103397752.78

非流动资产合计427596903.69451412812.94

资产总计1075706623.051096932510.03

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据85000000.00

应付账款71838863.3180732034.04

预收款项5560.00154689.58

合同负债47669047.4638049012.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14134453.0411828177.63

应交税费12025320.0417653618.20

其他应付款15334644.2814479249.32

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

39苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债16956740.3318418508.11

其他流动负债69518197.5556954954.38

流动负债合计247482826.01323270244.08

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债33427937.4131607027.75长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益45000.0090000.00

递延所得税负债9915.629915.62其他非流动负债

非流动负债合计33482853.0331706943.37

负债合计280965679.04354977187.45

所有者权益：

股本329143329.00329143329.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积400249107.22400145323.23

减：库存股

其他综合收益-5236742.26-5236742.26专项储备

盈余公积41510111.8841510111.88一般风险准备

未分配利润31763305.36-25919101.42

归属于母公司所有者权益合计797429111.20739642920.43

少数股东权益-2688167.192312402.15

所有者权益合计794740944.01741955322.58

负债和所有者权益总计1075706623.051096932510.03

法定代表人：吴贤良主管会计工作负责人：冯雷会计机构负责人：冯雷

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金73257233.21102972178.14

交易性金融资产80000000.00衍生金融资产

应收票据69452604.7247060616.94

应收账款102677676.72101051327.40

40苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

应收款项融资9412697.8312793301.85

预付款项5701915.232007747.56

其他应收款26393902.6820646898.21

其中：应收利息应收股利

存货51349115.4665815499.67合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产444672.721081729.76

其他流动资产56603.80

流动资产合计418689818.57353485903.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1304681371.441304681371.44其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产94348496.45102767147.07在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产20262718.4720543418.21开发支出商誉

长期待摊费用5664742.795934122.76

递延所得税资产16736281.4816711233.05

其他非流动资产4320049.103397752.78

非流动资产合计1446013659.731454035045.31

资产总计1864703478.301807520948.64

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据85000000.00

应付账款72442593.9783924653.33

预收款项146126.11

合同负债4407981.749147255.72

应付职工薪酬3261312.793839012.42

应交税费3507380.524782287.47

41苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其他应付款206136883.88135035328.33

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债48411101.0429031016.50

流动负债合计338167253.94350905679.88

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益45000.0090000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计45000.0090000.00

负债合计338212253.94350995679.88

所有者权益：

股本329143329.00329143329.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1006602591.381006602591.38

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积41510111.8841510111.88

未分配利润149235192.1079269236.50

所有者权益合计1526491224.361456525268.76

负债和所有者权益总计1864703478.301807520948.64

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入356565177.35389619135.60

其中：营业收入356565177.35389619135.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本287025471.20352241816.88

其中：营业成本244828795.06272027507.35

42苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2020791.461701670.46

销售费用11138000.4733813309.54

管理费用23680025.3835668557.53

研发费用7272079.588711470.43

财务费用-1914220.75319301.57

其中：利息费用1569872.513589462.78

利息收入3601099.202637752.80

加：其他收益68458.3596629.77投资收益（损失以“－”号填

42072.19

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-895987.81-491139.39

填列）资产减值损失（损失以“-”号

529654.771211999.70

填列）资产处置收益（损失以“-”号

59034.5011918.10

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

69342938.1538206726.90

列）

加：营业外收入284001.91493137.29

减：营业外支出141725.06848976.68四、利润总额（亏损总额以“－”号

69485215.0037850887.51

填列）

减：所得税费用13538828.499639709.05五、净利润（净亏损以“－”号填

55946386.5128211178.46

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

55946386.5128211178.46“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

43苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

57682406.7826571937.29（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-1736020.271639241.17号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额55946386.5128211178.46归属于母公司所有者的综合收益总

57682406.7826571937.29

额

归属于少数股东的综合收益总额-1736020.271639241.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.17530.0807

（二）稀释每股收益0.17530.0807

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴贤良主管会计工作负责人：冯雷会计机构负责人：冯雷

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入186813720.84187240382.83

减：营业成本155311886.29168248433.40

税金及附加1527906.401107803.61

销售费用4515173.267960276.16

管理费用7024069.846080789.54

研发费用6739658.378207541.89

财务费用702630.392218745.05

44苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：利息费用2332876.773508644.98

利息收入1485938.49328037.14

加：其他收益45000.0045000.00投资收益（损失以“－”号填

60000000.00185000000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-438610.22-411624.08

填列）资产减值损失（损失以“-”号

529654.771211999.70

填列）资产处置收益（损失以“-”号

59034.5011918.10

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

71187475.34179274086.90

列）

加：营业外收入266554.13365979.44

减：营业外支出917.46740548.15三、利润总额（亏损总额以“－”号

71453112.01178899518.19

填列）

减：所得税费用1487156.41279896.17四、净利润（净亏损以“－”号填

69965955.60178619622.02

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

69965955.60178619622.02“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

45苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额69965955.60178619622.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金302827865.57220774352.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2944.141016458.55

收到其他与经营活动有关的现金49780390.8915079628.83

经营活动现金流入小计352611200.60236870439.77

购买商品、接受劳务支付的现金73684046.7557988360.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金82959275.29124465492.35

支付的各项税费32850375.2418803977.84

支付其他与经营活动有关的现金54900972.2244307238.49

经营活动现金流出小计244394669.50245565069.52

经营活动产生的现金流量净额108216531.10-8694629.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10678000.00678000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

89000.0010900.21

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金300000.00

投资活动现金流入小计11067000.00688900.21

购建固定资产、无形资产和其他长

9442781.1112189687.28

期资产支付的现金

投资支付的现金80000000.004529573.40质押贷款净增加额

46苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3300000.004271330.10

投资活动现金流出小计92742781.1120990590.78

投资活动产生的现金流量净额-81675781.11-20301690.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1196000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金86995743.56收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计88191743.56

偿还债务支付的现金85000000.0063806588.99

分配股利、利润或偿付利息支付的

89064.001890004.61

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金41040644.69

筹资活动现金流出小计85089064.00106737238.29

筹资活动产生的现金流量净额-85089064.00-18545494.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-336912.34717806.80影响

五、现金及现金等价物净增加额-58885226.35-46824008.25

加：期初现金及现金等价物余额281535511.12349053189.13

六、期末现金及现金等价物余额222650284.77302229180.88

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金113912478.9299098341.27

收到的税费返还741809.07

收到其他与经营活动有关的现金83054894.911404670.02

经营活动现金流入小计196967373.83101244820.36

购买商品、接受劳务支付的现金70537621.8482763762.93

支付给职工以及为职工支付的现金15752228.8416885060.49

支付的各项税费12344362.283325330.17

支付其他与经营活动有关的现金11997491.4718473225.38

经营活动现金流出小计110631704.43121447378.97

经营活动产生的现金流量净额86335669.40-20202558.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金678000.00678000.00

取得投资收益收到的现金50000000.00185000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

89000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计50767000.00185678000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

210800.001388.18

期资产支付的现金

投资支付的现金80000000.007079573.40取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

47苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计80210800.007080961.58

投资活动产生的现金流量净额-29443800.00178597038.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.0086995743.56收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40000000.0086995743.56

偿还债务支付的现金85000000.00183806588.99

分配股利、利润或偿付利息支付的

438403.64

现金

支付其他与筹资活动有关的现金41040644.69

筹资活动现金流出小计85000000.00225285637.32

筹资活动产生的现金流量净额-45000000.00-138289893.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-336912.34717806.80影响

五、现金及现金等价物净增加额11554957.0620822392.85

加：期初现金及现金等价物余额61702276.1522995889.94

六、期末现金及现金等价物余额73257233.2143818282.79

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

329400-41739741

2523

1414525106495

一、上年年91912

335336112953

末余额10402

29.23.7421.820.22.

1.4.15

0023.2684358

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

-

329400-41739741

2523

1414525106495

二、本年期91912

335336112953

初余额10402

29.23.7421.820.22.

1.4.15

0023.2684358

2

48苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

三、本期增5757-52

103

减变动金额68278650785

78

（减少以40190062

3.9

“－”号填6.70.75691.4

9

列）87.343

68268217946

（一）综合

40403638

收益总额

6.76.70206.5

88.271

--

103103

（二）所有3130

7878

者投入和减7571

3.93.9

少资本485701

99.07.08

--

103103

1．所有者3130

7878

投入的普通7571

3.93.9

股485701

99.07.08

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润8989分配064064.00.00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有

8989

者（或股

064064

东）的分配.00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

49苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

329400-4131797-794

142452510763422674

四、本期期

3391361130918809

末余额

29.07.7421.85.311.16744.

0022.268620.1901

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

329400-41665-665

99

1414525105650705

一、上年年996

33533611535377

末余额69

29.23.7421.822.1.190.

9.8

0023.26805293

0

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

-

329400-41665-665

99

1414525105650705

二、本年期996

33533611535377

初余额69

29.23.7421.822.1.190.

9.8

0023.26805293

0

三、本期增26262829

50苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

减变动金额57157135407

（减少以939324117“－”号填7.27.2.168.4

列）995

262628

16

571571211

（一）综合39

939317

收益总额241

7.27.28.4.17

996

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

1111

（三）利润9595分配999999.99.99

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

1111

3．对所有

9595

者（或股

999999

东）的分配.99.99

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

51苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

329400-41692694

7323

1414525101346

四、本期期42427

335336117249

末余额76710

29.23.7421.859.69.

2.5.04

0023.2683438

1

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10061456

329141517926

一、上年年602525

433201119236

末余额591.3268.7

9.00.88.50

86

加：会计政策变更前期差错更正其他

10061456

329141517926

二、本年期602525

433201119236

初余额591.3268.7

9.00.88.50

86

三、本期增减变动金额69966996

（减少以59555955“－”号填.60.60

列）

69966996

（一）综合

59555955

收益总额.60.60

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

52苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10061526

329141511492

四、本期期602491

433201113519

末余额591.3224.3

9.00.882.10

86

上期金额

单位：元

53苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

32914151

一、上年年6029702233

43320111

末余额591.32366665.9

9.00.88

8.288

加：会计政策变更前期差错更正其他

32914151

二、本年期6029702233

43320111

初余额591.32366665.9

9.00.88

8.288

三、本期增减变动金额17861786

（减少以19621962“－”号填2.022.02

列）

17861786

（一）综合

19621962

收益总额

2.022.02

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

54苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10061458

329141518159

四、本期期602853

433201117255

末余额591.3288.0

9.00.88.74

80

三、公司基本情况

（一）公司概况

苏州科德教育科技股份有限公司（曾用名“苏州科斯伍德油墨股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）前身系苏州大东洋油墨有限公司，成立于2003年1月14日。

2007年12月18日，根据发起人协议和修改后章程的规定，本公司以截至2007年10月31日经审计的净资产折股，整体变更为股份有限公司，于2008年3月11日取得江苏省苏州工商行政管理局核发的注册号为320507000013743的《企业法人营业执照》。公司设立时的股本为人民币50000000.00元。

2009年12月公司增资5000000.00元，由苏州国嘉创业投资有限公司和苏州市相城高新创业投资有限责任公司以现金投入。增资后，公司注册资本变更为55000000.00元。

根据公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]313号《关于核准苏州科斯伍德油墨股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）18500000 股。

每股发行价为人民币22.82元，共募集资金422170000.00元。2011年3月17日公司在深圳证券交易所上市，股票简称“科斯伍德”，股票代码“300192”。发行后公司总股本为73500000.00元。

55苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

2012年4月30日公司2011年度股东大会审议通过了公司2011年度权益分派方案：以公司现有总股本73500000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增36750000股，公司股本增至110250000.00元。

2014年9月10日公司2014年度第一次临时股东大会审议通过了公司2014年半年度利润分配方案：以公司现有股本

110250000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增12股，共计转增132300000股，公司股本增至

242550000.00元。

2016年7月18日，根据《工商总局、中央编办、国家发展改革委、税务总局、质检总局和国务院法制办关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见〉的通知》，公司取得由江苏省苏州工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91320500745569066M 的营业执照。

2020年3月，根据公司2019年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准苏州科斯伍德油墨股份有限公司向马良铭等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金的批复》核准（证监许可[2019]2485号），本公司以发行股份、可转换债券及支付现金的方式收购自然人马良铭、明旻、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖、田珊珊、齐勇、孙少文；北京益优科技有限公司（以下简称“益优科技”）、财富证券有限责任公司（以下简称“财富证券”）、红塔证券股份有限公司（以下简称“红塔证券”）、国都证券股份有限公司（以下简称“国都证券”）；上海

翊占信息科技中心（普通合伙）（以下简称“翊占信息”）、新余智百扬投资管理中心（有限合伙）（以下简称“新余智百扬”）持有的陕西龙门教育科技有限公司50.17%的股权，交易总金额为812899266.00元，其中以发行股份的方式向自然人马良铭、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖共计发行人民币普通股（A 股）32251193股，支付股权对价

290260751.00元，本次交易完成后，公司注册资本变更为274801193.00元，股本增至274801193.00元。

2020年4月，根据公司2020年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]2485号文核准，

本公司以非公开方式向华夏基金管理有限公司等 13 名特定对象发行人民币普通股（A 股）22222222股，每股发行价

13.50元，由上述13名特定对象以货币资金认购。本次发行完成后，公司注册资本变更为297023415.00元，股本增

至297023415.00元。

2021年9月，本公司向马良铭发行的面值为300000000元的定向可转换公司债券全部实施转股，转股价格为9.34元/股，转股数量共计32119914股。转股完成后，本公司注册资本变更为329143329.00元，股本增至329143329.00元。

截至2023年6月30日，公司累计已发行股本329143329股，注册资本为人民币329143329.00元。

本财务报表业经公司董事会于2023年8月30日批准报出。

（二）合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

56苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（10）金融工具”、“五、（39）收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合

57苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

58苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

59苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

60苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据及计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

61苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

62苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

63苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合一：油墨化工账龄信用风险组合

应收账款组合二：教育培训账龄信用风险组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除此以外的应收票据和应收款项融资，本公司考虑了不同承兑人的信用风险特征，评估应收款项融资的预期信用损失。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他应收款，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合一：油墨化工账龄信用风险组合

其他应收款组合二：教育培训账龄信用风险组合

其他应收款组合三：教育培训其他信用风险组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

64苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、周转材料。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、周转材料的摊销方法

周转材料采用一次转销法。

65苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（10）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、合同成本

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

66苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

67苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

68苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405.00%2.38-4.75

机器设备年限平均法4-155.00%6.33-23.75

运输工具年限平均法4-55.00%19.00-23.75

电子设备年限平均法3-105.00%9.50-31.67

办公家具及其他设备年限平均法3-105.00%9.50-31.67

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

69苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

70苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法依据土地使用权50直线法土地使用权证载明专有技术10直线法预计经济年限软件著作权10直线法预计经济年限

软件3-10直线法预计经济年限

（2）内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费直线法5年自动供墨系统直线法受益期

71苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

72苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

36、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1、收入确认和计量所采用的会计政策

73苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、销售商品收入确认的具体原则

（1）油墨化工产品销售收入确认原则

*国内销售收入确认方法

74苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方对产品数量与质量无异议进行确认，并已收讫货款或预计可以收回货款。

*出口销售收入确认方法

根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款。

（2）教育培训业务销售收入确认原则

*中职和全日制学校产品收入

公司按学期收取学费，于收到学费款项时确认合同负债，并在学期内按直线法摊销确认营业收入。

40、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

75苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

76苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

43、其他重要的会计政策和会计估计

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本

公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

主要会计估计及判断

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

1、商誉减值准备的会计估计

根据附注五、（31）所述的会计政策，本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金

额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(详见“附注七、（28）”)。

77苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的息税前利润率或税前折现率进行修订，修订后的息税前利润率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。如果实际息税前利润率高于或税前折现率低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。

2、递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

于2023年6月30日，公司共确认递延所得税资产17747522.52元。如附注七、（30）所述，于2023年6月30日，

公司尚有金额688236080.29元可抵扣暂时性差异未予确认递延所得税资产，主要产生于部分子公司未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损和资产减值。因这些公司处于亏损状态，是否在未来期间能够获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故这些公司未对上述可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如果这些公司未来的应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，公司将需进一步确认或者转回递延所得税资产。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用□不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除油墨产品的销售应税收入按13%的税增值税

当期允许抵扣的进项税额后，差额部率计算销项税；其他税率：6%、3%分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%、1.5%

78苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

苏州科德教育科技股份有限公司15%

苏州金智合印刷耗材销售中心（有限合伙）不适用

陕西龙门教育科技有限公司15%

其他符合小型微利企业条件的子公司20%

2、税收优惠

1、本公司于2020年12月取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的

高新技术企业证书（编号：GR2020032007662），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司自2020年1月1日至2022年12月31日减按15%缴纳企业所得税。

2、根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策的通知》（财税[2011]58号）及《西部地区鼓励类产业目录

（2014）》（国家发展和改革委员会第15号令）文件，本报告期内，陕西龙门教育科技有限公司已取得西部大开发企业所得税优惠事项备案表，所以报告期内的企业所得税税率减按15%的优惠税率计缴。

3、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规

定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

4、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：

“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

5、根据财政部和国家税务总局联合下发的财税[2016]68号文，自2016月05月01日起，营改增后一般纳税人提供非学

历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。本公司的主营业务包括提供非学历教育服务，该业务自2016年5月1日起按3%简易计税方法缴纳增值税。

6、根据财政部和国家税务总局联合下发的财税[2016]36号文，自2016月05月01日起，营改增后一般纳税人提供学历

教育服务，免征增值税。本公司的主营业务包括提供学历教育服务，该业务自2016年5月1日起免征增值税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1421462.64296599.62

银行存款230213192.22290223283.06

其他货币资金1178.9141271079.43

合计231635833.77331790962.11

因抵押、质押或冻结等对使用有限制

8985549.0050255450.99

的款项总额其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

79苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金41269901.99

诉讼冻结资金8985549.008985549.00

合计8985549.0050255450.99

说明：截止本公告披露日，以上被冻结的相关账户和资金已全部解除冻结，恢复正常使用状态。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

93000000.0023043936.98

益的金融资产

其中：

权益工具投资83000000.003000000.00

其他10000000.0020043936.98

其中：

合计93000000.0023043936.98

其他说明：

2023年4月9日，公司发布《关于对外投资暨签署〈增资及股权转让协议〉的公告》（公告编号：2023-012）。为迎合

教育数字化的新业态，加快在 AI+教育领域的布局，公司合计出资 1.3 亿元人民币对中昊芯英进行增资及股权收购，其中出资2000万元现金收购中昊芯英1.4285%股权，在前述股权转让事宜完成后出资1.1亿元对中昊芯英进行货币增资。

截止2023年6月30日，公司实际完成出资额8000万元。本次交易完成后，中昊芯英成为公司的参股公司。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据89990282.0474922227.02

合计89990282.0474922227.02

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

80苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据68432852.43

合计68432852.43

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

81苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

26569265693072630726

账准备2.00%100.00%2.75%100.00%

03.3203.3287.2987.29

的应收账款其

中：

油墨化25023250232918029180

1.90%100.00%2.62%100.00%

工客户10.3210.3294.2994.29教辅软154593154593154593154593

0.10%100.00%0.14%100.00%

件客户.00.00.00.00按组合计提坏

1103465511310483510846154484103013

账准备98.00%5.00%97.25%5.02%

551.7058.66193.04481.7776.36005.41

的应收账款其

中：

油墨化工账龄1103465511310483510846154484103013

98.00%5.00%97.25%5.02%

信用风551.7058.66193.04481.7776.36005.41险组合

1130038168210483511153485211103013

合计100.00%100.00%

455.0261.98193.04169.0663.65005.41

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户1544413.74544413.74100.00%预计无法收回

客户2436010.20436010.20100.00%预计无法收回

客户3429669.19429669.19100.00%预计无法收回

客户4385366.58385366.58100.00%预计无法收回

客户5267547.10267547.10100.00%预计无法收回

客户6154593.00154593.00100.00%预计无法收回

客户7105721.55105721.55100.00%预计无法收回

客户898703.3998703.39100.00%预计无法收回

客户968252.6768252.67100.00%预计无法收回

客户1061610.1161610.11100.00%预计无法收回

客户1124227.8224227.82100.00%预计无法收回

客户1221039.7021039.70100.00%预计无法收回

客户1359748.2759748.27100.00%预计无法收回

合计2656903.322656903.32

82苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

油墨化工账龄信用风险组合110346551.705511358.665.00%

合计110346551.705511358.66

确定该组合依据的说明：

详见本附注五、（10）。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）110594487.61

1至2年40293.92

2至3年569909.78

3年以上1798763.71

3至4年451804.95

4至5年701471.45

5年以上645487.31

合计113003455.02

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

3072687.298188.14407595.832656903.32

账准备油墨化工账龄

5448476.3662882.305511358.66

信用风险组合教育培训账龄信用风险组合

合计8521163.6562882.308188.14407595.838168261.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

83苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款407595.83

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名10788133.619.76%539406.68

第二名6140775.975.55%307038.80

第三名5475591.444.95%273779.57

第四名5230638.914.73%261531.95

第五名4755876.174.30%237793.81

合计32391016.1029.29%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据9454133.8312843301.85

合计9454133.8312843301.85应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用累计在其他综合收项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认的损失准备

银行承兑汇票12843301.859484133.8312873301.859454133.83

合计12843301.859484133.8312873301.859454133.83

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

84苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

应收款项融资年末余额系由销售商品形成的银行承兑汇票，公司根据信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12063634.4297.57%2306909.67100.00%

1至2年300000.002.43%

合计12363634.422306909.67

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

第一名2131989.3817.24

第二名1400000.0011.32

第三名1244576.9010.07

第四名1133460.009.17

第五名425400.003.44

合计6335426.2851.24

其他说明：

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款54840853.8529802389.14

合计54840853.8529802389.14

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

85苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款37910192.9111143716.67

保证金及押金16686231.6716785983.84

应收长期资产转让款14899920.0016056232.00

代收代付员工社保934889.44952633.70

备用金386390.55170630.81

合计70817624.5745109197.02

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额4551321.5610755486.3215306807.88

2023年1月1日余额

86苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

在本期

本期计提841193.65841193.65

本期核销171230.81171230.81

2023年6月30日余

5392515.2110584255.5115976770.72

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）29565507.74

1至2年19466226.36

2至3年15875000.03

3年以上5910890.44

3至4年3395890.44

4至5年1500000.00

5年以上1015000.00

合计70817624.57

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账10755486.310755486.3准备22油墨化工账龄

3197688.35669962.843867651.19

信用风险组合教育培训账龄

1353633.211353633.21

信用风险组合

15306807.815976770.7

合计669962.84

82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款171230.81

87苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第1名往来款20000000.001年以内28.00%1000000.00

第2名往来款14900000.001年以内21.00%744996.00

第3名押金10000000.003-4年14.00%2000000.00

第4名质量保证金5000000.002-3年7.00%500000.00

第5名往来款4042000.002-3年6.00%4042000.00

合计53942000.0076.00%8286996.00

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

21244869.619625966.130170116.628796546.9

原材料1373569.651373569.65

3005

在产品5775752.195775752.196739791.886739791.88

20682125.019344735.425931848.524064804.2

库存商品1337389.591867044.36

8982

88苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

周转材料4453909.21245333.884453909.214811173.91245333.884565840.03

发出商品2254407.702254407.701798328.271798328.27

54411063.851454770.669451259.265965311.3

合计2956293.123485947.89

1945

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1373569.651373569.65

库存商品1867044.36529654.771337389.59

周转材料245333.88245333.88

合计3485947.89529654.772956293.12

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

89苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款444672.721081729.76

合计444672.721081729.76

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊费用90345.00749923.80

合计90345.00749923.80

其他说明：

14、债权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元累计在其本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本他综合收备注价值变动价值变动益中确认

90苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

的损失准备重要的其他债权投资

单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销1081729.1081729.

444672.72444672.72

售商品7676

减去：一年--

--

内到期的长1081729.1081729.

444672.72444672.72

期应收款7676

合计0.00坏账准备减值情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款公司期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

91苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业新余龙线资产

209362093620936

管理合

985.1985.1985.1

伙企业

111

（有限合伙）

209362093620936

小计985.1985.1985.1

111

209362093620936

合计985.1985.1985.1

111

其他说明

北京百世德教育科技有限公司系原联营企业新余龙线资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“新余龙线”）投资设

立的唯一子公司，且为全资子公司，新余龙线经营到期后，本公司按持有新余龙线原持股比例转为持有北京百世德教育科技有限公司股权。

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

92苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产159860033.21169440837.47

合计159860033.21169440837.47

（1）固定资产情况

单位：元办公家具及项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计其他设备

一、账面原

值：

1.期初余146893961.189507822.10577890.920944266.461925207.9429849149.

额697457479

2.本期增

1297610.601014246.37460595.751945388.084717840.80

加金额

（1

1297610.601014246.37460595.751945388.084717840.80

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

564746.97564746.97

少金额

93苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（1

564746.97564746.97

）处置或报废

4.期末余146893961.190805433.11027390.321404862.263870596.0434002243.

额693452262

二、累计折旧

1.期初余43878812.8139902332.17943007.450156905.0260395416.

8514358.71

额1564961

2.本期增14270407.7

3220678.987614347.54434747.78866574.272134059.14

加金额1

（114270407.7

3220678.987614347.54434747.78866574.272134059.14

）计提1

3.本期减

536509.62536509.62

少金额

（1

536509.62536509.62

）处置或报废

4.期末余47099491.7147516680.18809581.752290964.2274129314.

8412596.87

额9101370

三、减值准备

1.期初余

9321.213574.5012895.71

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

9321.213574.5012895.71

额

四、账面价值

1.期末账99794469.943288753.211576057.2159860033.

2614793.482585959.30

面价值04921

2.期初账103015148.49605490.111764728.3169440837.

2063532.242991937.82

面价值888547

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

94苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程506422.02

合计506422.02

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值河南毛坦校区

506422.02506422.02

排球场工程

合计506422.02506422.02

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明

95苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额112978528.95112978528.95

2.本期增加金额

3.本期减少金额50.0050.00

4.期末余额112978478.95112978478.95

二、累计折旧

1.期初余额43787571.4943787571.49

2.本期增加金额10289816.6610289816.66

（1）计提10289816.6610289816.66

—新增租赁10289816.6610289816.66

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额54077388.1554077388.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

96苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值58901090.8058901090.80

2.期初账面价值69190957.4669190957.46

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件软件著作权合计

一、账面原值

1.期初余51962736.768759082.6

100000.009680064.057016281.82

额41

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余51962736.768759082.6

100000.009680064.057016281.82

额41

二、累计摊销

1.期初余17206375.5

8528587.34100000.006419868.962157919.28

额8

2.本期增

520939.74350814.09871753.83

加金额

（1

520939.74350814.09871753.83

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

97苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

4.期末余18078129.4

9049527.08100000.006419868.962508733.37

额1

三、减值准备

1.期初余

3260195.091350221.404610416.49

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

3260195.091350221.404610416.49

额

四、账面价值

1.期末账42913209.646070536.7

3157327.05

面价值61

2.期初账43434149.446942290.5

3508141.14

面价值04本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

27、开发支出

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成处置

98苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

的西安育才医科

2010149.532010149.53

职业学校

陕西龙门教育596334227.596334227.科技有限公司2121天津市旅游职

21806395.221806395.2

业高中有限公

66

司

620150772.620150772.

合计

0000

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

陕西龙门教育515128414.515128414.科技有限公司8383

515128414.515128414.

合计

8383

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（1）龙门教育资产组组合的相关信息2017年12月31日，根据公司2017年第三次临时股东大会审议通过的《关于〈苏州科斯伍德油墨股份有限公司重大资产购买报告书（草案）（修订稿）及其摘要的议案〉》、《关于公司支付现金购买资产暨重大资产重组方案的议案》和

《关于签署附生效条件的〈支付现金购买资产暨利润补偿协议〉》和公司第四届董事会第二次临时会议审议通过的《关于签署收购陕西龙门教育科技股份有限公司1.31%股权意向的议案》，本公司以757256780.00元的对价收购龙门教育

49.76%的股权，并根据管理层内部管理目的及公司对商誉监控的要求，将购买日龙门教育符合办学资质要求的固定资产、长期待摊费用和无形资产认定为与商誉相关的资产组组合。

购买日龙门教育可辨认净资产公允价值为160922552.79元，合并成本大于可辨认净资产公允价值份额596334227.21元确认为商誉（归属于母公司的商誉，在合并报表中列报），归属于少数股东的商誉为602086647.40元，以前年度已计提的商誉减值准备515128414.83元，故全部商誉为683292459.78元。截至2023年6月30日，商誉分摊至相关资产组组合后的账面价值为717232192.42元。

（2）西安培英育才职业高中有限公司根据本公司的子公司龙门教育与西安培英育才职业高中有限公司（曾用名“西安育才医科职业学校”，以下简称“培英育才”）举办者自然人陈志新签订《西安育才医科职业学校变更举办者协议书》和《西安育才医科职业学校变更举办者协议书之补充协议》，龙门教育以向自然人陈志新支付对价2360000.00元，于培英育才完成由非营利性民办学校变更为营利性学校变更登记手续后取得培英育才的举办权。根据管理层的经营模式和管理目的，培英育才为龙门教育增加职业高中业务，其办学场地将设立于龙门教育已有校区，并与龙门教育资产组组合形成协同效应。

购买日培英育才可辨认净资产公允价值为349850.47元，合并成本大于可辨认净资产公允价值2010149.53元确认为商誉。

99苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

由于培英育才与龙门教育商誉相关资产组组合形成协同效应，管理层对龙门教育资产组进行减值测试时，将收购培英育才形成的商誉纳入龙门教育商誉相关资产组进行减值测试。

（3）天津市旅外职业高中有限公司根据本公司与天津旅外职业高中有限公司（以下简称“天津旅外”）举办者自然人穆建成、穆红曼签署的《天津市旅外职业高中有限公司之股权转让协议》，约定由穆建成、穆红曼将其持有的民办营利性学校即天津市旅外职业高中有限公司100%股权按2700万元的价格转让给科德教育。

购买日天津旅外的可辨认净资产公允价值为5193604.74元，合并成本大于可辨认净资产公允价值21806395.26元确认为商誉。截至2023年6月30日，商誉分摊至相关资产组组合后的账面价值为24746706.31元。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

（1）龙门教育商誉相关资产组

本公司聘请北京中企华资产评估有限责任公司以商誉减值测试为目，对商誉相关的龙门教育资产组组合以2022年12月31日为基准日进行评估，并根据评估的公允价值确定相关资产组组合的可回收金额。本次评估采用收益法估值技术，

2023年至2027年为预测期，2028年起为永续期，预测期全日制复读学校和职业学校营业收入增长率分别为33.2%、

3.07%、2.05%、2.93%、1.99%，永续期不再增长，预测期计算现值的折现率为 11.64%%，永续期的折现率为 12.80%。K12

课外培训和教学软件根据公司决策，未来将不再经营。

（2）天津旅外商誉相关资产组

本公司聘请北京中企华资产评估有限责任公司以商誉减值测试为目，对商誉相关的天津旅外资产组组以2022年12月31日为基准日进行评估，并根据评估的公允价值确定相关资产组组合的可回收金额。本次评估采用收益法估值技术，2023年至2027年为预测期，2028年起为永续期，预测期营业收入的增长率分别为10%、-7%、-3%、-2%、0%，永续期营业收入不再增长，预测期和永续期计算现值的折现率均为13.33%。

商誉减值测试的影响

（1）根据北京中企华资产评估有限责任公司以商誉减值测试为目，对龙门教育商誉相关资产组组合以2022年12月31日为基准日，并于2023年4月21日出具的中企华评报字(2023)第6027号评估报告的评估结论，在相关假设条件成立的前提下，本公司所持有的龙门教育商誉相关资产组组合的可回收金额为813540000.00元，高于其账面价值，因此本期无需计提商誉减值准备。

（2）根据北京中企华资产评估有限责任公司以商誉减值测试为目，对天津旅外商誉相关资产组组合以2022年12月31日为基准日，并于2023年4月21日出具的中企华评报字(2023)第6193号评估报告的评估结论，在相关假设条件成立的前提下，本公司所持有的天津旅外资产组组合的可回收金额不低于58050000.00元，高于其账面价值，因此本期无需计提商誉减值准备。

其他说明

2021年1月，公司与穆建成、穆红曼签订了《天津市旅外职业高中有限公司之股权转让协议》，由穆建成、穆红曼作为

利润补偿责任人承诺天津市旅外职业高中有限公司目标学校2021-2022年度每年税后净利润均不低于500万元，以经中国证监会认可的上市公司年审会计师事务所出具的审计报告为依据。

100苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

2022年年度，其经审计的相关业绩为6762612.88元，已完成2022年度业绩承诺。

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费33688133.341270839.785454823.7529504149.37

自动供墨系统5934122.761002929.741272309.715664742.79

合计39622256.102273769.526727133.4635168892.16其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备14180879.902213203.3115497124.732369355.98

内部交易未实现利润1723352.96454188.322322581.67569360.18

可抵扣亏损100524878.6615078731.8099000698.1314850104.72长期应收款未实现融

9327.271399.0950270.247540.54

资收益

合计116438438.7917747522.52116870674.7717796361.42

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

43936.989915.6243936.989915.62

价值变动

合计43936.989915.6243936.989915.62

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产17747522.5217796361.42

递延所得税负债9915.629915.62

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异553609158.06552505506.83

101苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

可抵扣亏损134626922.23130785486.95

合计688236080.29683290993.78

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年15982885.4815982885.48

2024年14498943.2114498943.21

2025年32798577.9732798577.97

2026年22884973.7922884973.79

2027年48461541.7844620106.50

合计134626922.23130785486.95其他说明

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设

4320049.104320049.103397752.783397752.78

备类款项

合计4320049.104320049.103397752.783397752.78

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

102苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票85000000.00

合计85000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款58974404.5657725653.60

设备款5467268.241007500.89

工程费1326893.9115096693.77

运费3154211.881925348.35

服务费2916084.724976837.43

合计71838863.3180732034.04

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款5560.00154689.58

合计5560.00154689.58

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元

103苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收学费43261065.7228285576.90

预收油墨业务合同货款4407981.749763435.92

合计47669047.4638049012.82报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11147227.4485217779.6682233459.2314131547.87

二、离职后福利-设定

2905.173199155.163199155.162905.17

提存计划

三、辞退福利678045.02678045.02

合计11828177.6388416934.8286110659.4114134453.04

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9509142.5779054339.5875510712.4713052769.68

和补贴

2、职工福利费155783.51572089.69572089.69155783.51

3、社会保险费1760.704001844.894001814.891790.70

其中：医疗保险

1540.412198178.142198124.141594.41

费工伤保险

35.22108415.89108415.8935.22

费生育保险

185.0741250.8841304.88131.07

费

4、住房公积金1203910.001203910.00

5、工会经费和职工教

1450967.26385595.50944932.18891630.58

育经费

8、其他29573.4029573.40

合计11147227.4485217779.6682233459.2314131547.87

104苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2817.123074378.883074378.882817.12

2、失业保险费88.05124776.28124776.2888.05

合计2905.173199155.163199155.162905.17

其他说明：

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2231715.424505267.04

企业所得税8756207.1011793904.02

个人所得税387535.08460889.80

城市维护建设税130142.10249347.15

房产税296643.21296643.21

教育费附加109127.19142635.23

地方教育费附加10646.6295090.14

印花税65625.4671270.72

土地使用税36863.6136863.60

水利基金518.21

环境保护税814.251189.08

合计12025320.0417653618.20其他说明

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款15334644.2814479249.32

合计15334644.2814479249.32

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

105苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

普通股股利843193.27

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应退学费347130.61

应付股权收购款4500000.005817244.60

预提费用852612.80

代收代付款项1282214.511396737.77

保证金或押金1780206.061640129.19

代扣代缴款项1411929.74

往来款7403896.212517401.95

普通股股利843193.27

其他21196.89

合计15334644.2814479249.32

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债16956740.3318418508.11

合计16956740.3318418508.11

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额735319.191311471.04票据已背书但未终止确认的应付款

68432852.4355643483.34

项

106苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

预提费用350025.93

合计69518197.5556954954.38

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息

合计--

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

107苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额50384677.7450025535.86

减：一年内到期的租赁负债-16956740.33-18418508.11

合计33427937.4131607027.75其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

108苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助90000.0045000.0045000.00尚未完成摊销

合计90000.0045000.0045000.00

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关

1.6万吨

扩产项

90000.0045000.0045000.00

目专项资金

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3291433232914332

股份总数

9.009.00

其他说明：

109苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

400145323.23103783.99400249107.22

价）

合计400145323.23103783.99400249107.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--分类进损

52367425236742

益的其他.26.26综合收益

--其他52367425236742.26.26

--其他综合

52367425236742

收益合计.26.26

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

110苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积41510111.8841510111.88

合计41510111.8841510111.88

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-25919101.42-99996699.80

调整后期初未分配利润-25919101.42-99996699.80

加：本期归属于母公司所有者的净利

57682406.7874077598.38

润

期末未分配利润31763305.36-25919101.42

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务353201203.39244459118.61382037496.25266908112.39

其他业务3363973.96369676.457581639.355119394.96

合计356565177.35244828795.06389619135.60272027507.35

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2教育培训分部油墨化工分部合计商品类型

其中：

111苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

油墨产品189258494.21189258494.21中职和全日制学

163338016.26163338016.26

校

其他产品3685847.91282818.973968666.88按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认3746831.70189541313.18193288144.88在某一时段内确

163277032.47163277032.47

认按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计167023864.17189541313.18356565177.35

与履约义务相关的信息：

（1）油墨产品合同的履约义务系向合同对方交付相关产品。根据合同条款，通常以根据合同对方要求交付相关产品认定为履行义务。

（2）中职和全日制学校产品的履约义务系在教学周期内对相关学生提供教育服务，因此根据教学计划在教学周期内安排课程以提供相应的教育服务认定为履行义务。

（3）其他产品主要系租赁收入和材料收入，履约义务分别为提供学校食堂场地和交付相关材料产品。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为47669047.46元，其中，

47669047.46元预计将于2023-2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税636509.98427641.11

教育费附加492973.17291860.49

房产税593286.42682117.80

土地使用税73727.22103814.22

112苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

车船使用税4398.403958.40

印花税134161.6897355.07

地方教育费附加71688.3468736.84

水利建设基金155.1818537.85

环境保护税13891.077648.68

合计2020791.461701670.46

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6295813.0422202155.23

运费50426.154536180.18

业务宣传费1275559.931700553.42

长期待摊费用摊销899014.22627043.48

办公费用277258.67548238.30

差旅费523763.83317875.25

租赁费77349.32

招待费403000.71265609.37

展览费34850.00

测试费242726.67161057.51

折旧57414.5745645.12

服务费217023.292664875.05

其他818650.07709226.63

合计11138000.4733813309.54

其他说明：

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12956394.7523055176.30

折旧费3054345.034235889.04

聘请中介机构费用687118.00111990.00

劳务费435068.4863001.83

长期待摊费用摊销649711.831038721.88

办公费956545.791824647.38

差旅费415774.19394418.29

租赁费301353.00401646.92

无形资产摊销280699.7481183.74

招待费2105061.711140686.34

燃料费（加油）、养路费543141.27318477.49

维修费用26695.6022636.00

保险费81969.8957399.90

低值易耗品236450.7671321.94

咨询服务费716836.021948138.32

其他232859.32903222.16

合计23680025.3835668557.53其他说明

113苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2415804.202552473.47

直接材料费3877284.913226583.97

技术服务费2078211.72

折旧费514887.93534716.26

差旅费185072.5886690.04

租赁费81995.10

专利费54156.4398305.00

水电费36315.6139500.97

低值易耗品摊销21850.9315891.26

办公费39866.6549230.48

会务费3032.00

交通费2538.05

其他44845.2424297.21

合计7272079.588711470.43其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1569872.513589462.78

减:利息收入3601099.202637752.80

汇兑损益-173730.71-1081247.13

手续费支出331680.28448838.72

其他-40943.63

合计-1914220.75319301.57其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退51629.77

政府补助45000.0045000.00

代扣个人所得税手续费返还23458.35

合计68458.3596629.77

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益42072.19

合计42072.19其他说明

114苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

69、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-840508.16-847775.89

应收账款坏账损失-55479.65356636.50

合计-895987.81-491139.39其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

529654.771211999.70

值损失

合计529654.771211999.70

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益59034.5011918.10

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助254276.80466334.39

非流动资产毁损报废利得12621.36

其他17103.7526802.90

合计284001.91493137.29

计入当期损益的政府补助：

115苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关商务局关于下达

2021年度

相城区商苏州市商与收益相

35800.00

务发展专务局关

项资金-出口信用保险商务局关于下达

2021年度

相城区商苏州市商与收益相

17500.00

务发展专务局关

项资金-境外商标注册当地人力与收益相

稳岗补贴资源和社28426.801422.39关会保障局相人社付苏州市相疫情防控城区人力与收益相

100.00

临时性岗资源和社关位补贴会保障局商务局付

2022年苏

州市商务发展专项苏州市商与收益相

34700.00

资金（第务局关二批）-出口信用保险科技局付苏州市

2022年度苏州市相

与收益相

企业研究城区科学3000.00关开发费用技术局

补助（第一批）商务局付

2021年度

苏州市商务发展专苏州市商与收益相

项资金41800.00务局关

（苏财工【2023】

26号-出口

信用保险区黄埭镇经济发展苏州市相局相财预城区工业与收益相

10000.0012500.00

追和信息化关

【2023】局

188号相财

116苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

预

【2023】1市级专精特新中小企业2021区黄埭镇经济发展局相财预追

【2023】苏州市相与收益相

188号相财城区财政60000.00

关预局

【2023】

12022年高

质量发展优秀企业区黄埭镇社会事业局相财预追

【2023】当地人力

188号与收益相

资源和社16065.00

2023年春关

会保障局节企业稳岗留工政策补贴资

金（镇配套）区黄埭镇社会事业局相财预追

【2023】苏州市相

188号城区人力与收益相

6885.0021000.00

2023年春资源和社关

节企业稳会保障局岗留工政策补贴资

金（区配套）苏州市相城区关于中共苏州

120000.0与收益相

下达2020市相城区

0关

年相城区委宣传部文化人才

2021年苏

州市商务发展专项

资金（第苏州市商与收益相

7500.00

一批）务局关

DONGWU 马德里国际商标注册

2021处苏

州市商务苏州市商与收益相

发展专项7500.00务局关

资金（第一批）

117苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

UPAX 马德里国际商标注册相城区国苏州市相庆期间企城区人力与收益相

59112.00

业耗稳产资源和社关专项补贴会保障局

2020年度

苏州市商苏州市商与收益相

37300.00

务发展专务局关项资金

2021年度苏州市相

与收益相

高质量发城区财政50000.00关展表彰局科技商务高质量发苏州市相展扶持与收益相

城区财政50000.00

（高企期关局满重新申

报）文化企业西安航天

100000.0与收益相

入区给的产业基地

0关

奖励管委会

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠160000.00

罚款支出1188.9841828.001188.98

赔偿及违约支出140000.00564078.01140000.00

其他536.0883070.67536.08

合计141725.06848976.68141725.06

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13489989.549274358.97

递延所得税费用48838.95365350.08

合计13538828.499639709.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

118苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

利润总额69485215.00

按法定/适用税率计算的所得税费用11221675.87

子公司适用不同税率的影响1294761.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响159802.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-200810.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1450584.13

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-387184.06

所得税费用13538828.49

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、（57）其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入3601099.872637754.71

收回往来款、代垫款45514973.9111772440.89

专项补贴、补助款及其他奖励286322.23164299.69

其他376763.33505133.54

营业外收入1231.55

合计49780390.8915079628.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出54853847.1143652290.17

手续费支出46489.0389010.03

营业外支出636.08565938.29

合计54900972.2244307238.49

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他300000.000.00

合计300000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

119苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品支付的现金0.00

预付投资类款项4271330.10

支付受限货币资金0.00

支付股权转让款3300000.00

合计3300000.004271330.10

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金0.00

购买子公司少数股权支付的现金0.00

银行承兑汇票保证金41040644.69

合计41040644.69

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润55946386.5128211178.46

加：资产减值准备366333.04720860.31

固定资产折旧、油气资产折

14270407.7113890018.75

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧10289816.6611169005.03

无形资产摊销871753.83978053.92

长期待摊费用摊销5799716.436391745.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-59034.5011918.10填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

120苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1339577.58319301.57

列）投资损失（收益以“－”号填-42072.19

列）递延所得税资产减少（增加以

48838.90-365350.07“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

15040195.43-3095688.83

填列）经营性应收项目的减少（增加-14775162.52-29103484.47以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

19119774.22-37822187.57以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额108216531.10-8694629.75

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额222650284.77302229180.88

减：现金的期初余额281535511.12349053189.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-58885226.35-46824008.25

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

121苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金222650284.77281535511.12

其中：库存现金1421462.64296599.62

可随时用于支付的银行存款221227643.22281237734.06可随时用于支付的其他货币资

1178.911177.44

金

三、期末现金及现金等价物余额222650284.77281535511.12

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金8985549.00诉讼冻结资金

应收票据68432852.43银行承兑汇票背书但尚未到期

合计77418401.43

其他说明：

截止本公告披露日，上述被冻结的货币资金已全部解除冻结，恢复正常使用状态。

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金10807970.36

其中：美元1311489.339476559.60

7.225800

欧元169022.961331410.76

7.877100

港币

应收账款19131706.43

其中：美元2641136.0519084320.87

7.225800

欧元6015.6147385.56

7.877100

122苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

详见本附注七、（67）和附注七、（74）

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润

其他说明：

123苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

124苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

125苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏科斯伍德

化学科技有限连云港市连云港市工业生产企业100.00%设立公司苏州科斯伍德

色彩科技有限苏州市苏州市工业生产企业100.00%设立公司印客无忧网络科技（苏州）苏州市苏州市销售印刷耗材100.00%设立有限公司苏州金智合印刷耗材销售中

苏州市苏州市销售印刷耗材68.50%设立

心（有限合伙）天津市旅外职非同一控制下

天津市天津市教育培训100.00%业高中有限公合并

126苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

司鹤壁市毛坦高非同一控制下

级中学有限公鹤壁市鹤壁市教育培训60.00%合并司智链嘉磊科技（北京）有限北京市北京市教育培训51.00%设立公司信创启赋科技（北京）有限北京市北京市教育培训51.00%设立公司陕西龙门教育非同一控制下

西安市西安市教育培训100.00%科技有限公司合并跃龙门育才科非同一控制下技（深圳）有深圳市深圳市软件研发销售100.00%合并限公司西安龙门补习非同一控制下

西安市西安市教育培训100.00%学校有限公司合并西安碑林新龙

门补习培训学西安市西安市教育培训100.00%设立校有限公司西安市航天基

地龙门补习学西安市西安市教育培训100.00%设立校有限公司西安培英育才非同一控制下

职业高中有限西安市西安市教育培训100.00%合并公司西安莲湖跃龙

门补习学校有西安市西安市教育培训100.00%设立限公司北京龙们点石非同一控制下

者教育科技有北京市北京市教育咨询服务51.00%合并限公司北京龙们教育非同一控制下

北京市北京市教育咨询服务100.00%科技有限公司合并北京龙们尚学非同一控制下

教育科技有限北京市北京市教育咨询服务51.00%合并公司北京尚学百纳

课外教育培训北京市北京市教育咨询服务100.00%设立学校有限公司郑州龙跃门尚非同一控制下

学教育科技有郑州市郑州市教育咨询服务51.00%合并限公司成都龙跃门尚非同一控制下

学教育咨询有成都市成都市教育咨询服务51.00%合并限公司南昌龙百门尚非同一控制下

纳学科技有限南昌市南昌市教育咨询服务51.00%合并公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

127苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

128苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

129苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

130苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项

131苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（二）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计一年内到期

的非流动负16956740.3316956740.33债

合计16956740.3316956740.33上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计一年内到期

的非流动负18418508.1118418508.11债

合计18418508.1118418508.11

（三）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是以中国人民银行公布的3-5年金融机构人民币贷款基准利率为固定利率获取长期借款。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率发生波动，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

2、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金9476559.601331410.7610807970.3645880504.803225184.9549105689.75

132苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

应收账款19084320.8747385.5619131706.435313346.7644653.275358000.03

合计28560880.471378796.3229939676.7951193851.563269838.2254463689.78

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产83000000.003000000.00

合计83000000.003000000.00

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

3000000.0090000000.0093000000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益3000000.00的金融资产

（1）债务工具投资10000000.0010000000.00

（2）权益工具投资3000000.00

（2）权益工具投资80000000.0080000000.00持续以公允价值计量

3000000.0090000000.0093000000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

中纸在线（苏州）电子商截至2023年

3000000.00市场法5.00元/股

务股份有限公司6月30日全

133苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息国中小企业股份转让系统挂牌价

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

吴贤良公司董事长及总经理，第一大股东，持有公司27.57%的股权本企业最终控制方是吴贤良。

其他说明：

截至2023年06月30日，吴贤良先生持有公司90750000股，其中因设定质权的股数为0股。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

134苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

无处不在创业科技（深圳）有限公司公司参股股东兼副董事长控制的企业

普罗完胜培训发展（深圳）有限公司公司参股股东兼副董事长控制的企业北京市昌平区龙门育才文化培训学校公司参股股东兼副董事长的近亲属控制的企业北京市海淀区爱华英语培训学校公司联营企业控制的企业北京市石景山区三叶草培训学校公司联营企业控制的企业北京市石景山区爱华学科培训学校公司联营企业控制的企业北京启迪先行教育咨询有限公司公司联营企业控制的企业北京市海淀区金钥匙培训学校公司联营企业控制的企业北京市朝阳区金钥匙培训学校公司联营企业控制的企业重庆市沙坪坝区千才教育培训学校公司联营企业控制的企业北京百世德教育科技有限公司公司联营企业控制的企业

马良铭（MA LIANGMING） 公司原副董事长、董事其他说明

2023年4月4日，公司发布《关于公司董事辞职的公告》（公告编号：2023-009）。公司董事马良铭先生因个人原

因申请辞去公司第五届董事会董事职务，其辞职后将不在公司担任任何职务。上述辞职报告自送达公司董事会之日起生效。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

135苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

136苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆市沙坪坝区

应收账款千才教育培训学3200.003200.003200.003200.00校北京市海淀区金

其他应收款336730.00336730.00561216.67561216.67钥匙培训学校北京市海淀区爱

其他应收款4042000.004042000.004042000.004042000.00华英语培训学校北京市石景山爱

其他应收款1638000.001638000.001638000.001638000.00华外语研修学校北京百世德教育

其他应收款2000000.002000000.002000000.002000000.00科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

137苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

138苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：油墨化工业务分部和教学培训业务分部。本公司的报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、（二十四）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分

部的主营业务收入及主营业务成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目教育培训分部油墨化工分部分部间抵销合计

主营业务收入163942709.18225814633.3036556139.09353201203.39

主营业务成本87966234.19193379917.4036513275.81244832875.78

资产总额574451173.441973328350.781467477034.311080302489.91

负债总额161853933.21373408724.33249327354.47285935303.07

139苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

25023250232918029180

账准备2.26%100.00%0.002.67%100.00%0.00

10.3210.3294.2994.29

的应收账款其

中：

油墨化25023250232918029180

2.26%100.00%0.002.67%100.00%0.00

工客户10.3210.3294.2994.29按组合计提坏

1080815404010267710636953184101051

账准备97.74%5.00%97.33%5.00%

764.9788.25676.72818.3290.92327.40

的应收账款其

中：

1080815404010267710636953184101051

97.74%5.00%97.33%5.00%

764.9788.25676.72818.3290.92327.40

1105847906310267710928782365101051

合计100.00%100.00%

075.2998.57676.72912.6185.21327.40

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户1544413.74544413.74100.00%预计无法收回

客户2436010.20436010.20100.00%预计无法收回

客户3429669.19429669.19100.00%预计无法收回

客户4385366.58385366.58100.00%预计无法收回

客户5267547.10267547.10100.00%预计无法收回

客户6105721.55105721.55100.00%预计无法收回

客户798703.3998703.39100.00%预计无法收回

140苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

客户868252.6768252.67100.00%预计无法收回

客户961610.1161610.11100.00%预计无法收回

客户1027840.3827840.38100.00%预计无法收回

客户1124227.8224227.82100.00%预计无法收回

客户1221039.7021039.70100.00%预计无法收回

客户1314451.6014451.60100.00%预计无法收回

客户149518.699518.69100.00%预计无法收回

客户157937.607937.60100.00%预计无法收回

合计2502310.322502310.32

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）108374581.44

1至2年7678.24

2至3年569909.78

3年以上1631905.83

3至4年299122.95

4至5年687295.57

5年以上645487.31

合计110584075.29

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

2918094.2977409.192995503.48

准备油墨化工账龄

5318490.92407595.834910895.09

信用风险组合

合计8236585.2177409.19407595.837906398.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

141苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名10788133.619.76%539406.68

第二名6140775.975.55%307038.80

第三名5475591.444.95%273779.57

第四名5230638.914.73%261531.95

第五名4755876.174.30%237793.81

合计32391016.1029.29%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款26393902.6820646898.21

合计26393902.6820646898.21

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

142苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金40000.00

备用金10500.003000.00

代扣代缴218019.59222345.61

合并范围内关联方款项27723645.5121651113.99

押金655000.00662500.00

合计28647165.1022538959.60

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额1892061.391892061.39

2023年1月1日余额

143苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

在本期

本期计提361201.03361201.03

2023年6月30日余

2253262.422253262.42

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）23844897.00

1至2年4152268.10

2至3年0.00

3年以上650000.00

3至4年100000.00

5年以上550000.00

合计28647165.10

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他油墨化工账龄

1892061.39361201.032253262.42

信用风险组合

合计1892061.39361201.032253262.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

144苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联

第一名24911169.241-2年87.00%方款项合并范围内关联

第二名1342476.271年以内4.70%方款项合并范围内关联

第三名1130000.001年以内3.90%方款项

第四名押金400000.005年以上1.40%

第五名押金250000.005年以上0.90%

合计28033645.5197.90%

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

170280850398127134.130468137170280850398127134.130468137

对子公司投资

6.00561.446.00561.44

170280850398127134.130468137170280850398127134.130468137

合计

6.00561.446.00561.44

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）苏州科斯伍

3000000030000000

德色彩科技.00.00有限公司陕西龙门教

1173330117333039812713

育科技有限

371.44371.444.56

公司

145苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

江苏科斯伍

3675000036750000

德化学科技.00.00有限公司鹤壁市毛坦

3000000030000000

高级中学有.00.00限公司天津市旅外

2700000027000000

职业高中有.00.00限公司上海科德艺

体教育科技51000.0051000.00有限公司智链嘉磊科

2550000.2550000.技（北京）

0000

有限公司信创启赋科

5000000.5000000.技（北京）

0000

有限公司

1304681130468139812713

合计

371.44371.444.56

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务186530901.87155186815.49186930467.49168072734.67

其他业务282818.97125070.80309915.34175698.73

合计186813720.84155311886.29187240382.83168248433.40

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2油墨化工分部合计

商品类型186813720.84186813720.84

其中：

油墨产品186530901.87186530901.87

其他产品282818.97282818.97按经营地区分类

146苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认186813720.84186813720.84按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计186813720.84186813720.84

与履约义务相关的信息：

油墨产品的履约义务系向合同对方交付相关产品。根据合同条款，通常以根据合同对方要求交付相关产品认定为履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9147255.72元，其中，

9147255.72元预计将于23-24年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益60000000.00185000000.00

合计60000000.00185000000.00

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资71655.86

147苏州科德教育科技股份有限公司2023年半年度报告全文产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

299276.80

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-124621.31支出

减：所得税影响额35414.26

少数股东权益影响额133.70

合计210763.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.51%0.17530.1753

利润扣除非经常性损益后归属于

7.48%0.17460.1746

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

148