目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—85页审计报告
天健审〔2024〕2258号
江苏长海复合材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称长海股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长海股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长海股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共85页(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
长海股份公司的营业收入主要来自于玻纤及化工等产品销售。2023年度，长海股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币260695.06万元，较2022年度减少了41007.51万元。由于营业收入是长海股份公司关键业绩指标之一，可能存在长海股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重
大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、送货单等；对于出口收入，选取样本检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)4。
截至2023年12月31日，长海股份公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币46948.19万元，坏账准备为人民币5213.01万元，账面价值为人民币41735.18万元。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
第2页共85页(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现
金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
第3页共85页错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长海股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
长海股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督长海股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长海股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长海股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
第4页共85页(六)就长海股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈素素（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：丁淼
二〇二四年四月十七日
第5页共85页合并资产负债表
2023年12月31日
会合01表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和股东权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金11388392228.691052001173.00短期借款1937115583.33100000.00结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2286375676.87138164980.43交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据319233030.9914039941.54应付票据20211880973.46119084151.96
应收账款4417351846.73437769459.01应付账款21272613401.70351488426.77
应收款项融资5295406922.95491833301.36预收款项
预付款项614558487.9118041700.97合同负债2219731712.5220572611.03应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款79390112.3310714568.04代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2357904684.2859239865.28
存货8262088291.89246642315.91应交税费244534600.948288604.64
合同资产其他应付款2536722237.8149782654.85持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产9117233807.89106457955.33持有待售负债
流动资产合计2810030406.252515665395.59一年内到期的非流动负债26168123444.441259467.65
其他流动负债274996714.231922541.48
流动负债合计813623352.71611738323.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款28370277138.89160106666.67
应付债券29502030730.94483621720.90
其中：优先股永续债
租赁负债301310036.24长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益31114768581.1545369094.66
债权投资递延所得税负债1654138789.9021421927.14其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计1041215240.88711829445.61
长期股权投资负债合计1854838593.591323567769.27
其他权益工具投资股东权益：
其他非流动金融资产105000000.00股本32408716044.00408716044.00
投资性房地产其他权益工具3399399913.4599399913.45
固定资产112548863000.962548223220.95其中：优先股
在建工程12474290396.4336780782.43永续债
生产性生物资产资本公积34805873809.25805873809.25
油气资产减：库存股
使用权资产132501967.13其他综合收益
无形资产14410592006.09308782076.19专项储备35
开发支出盈余公积36298717682.73272003544.61商誉一般风险准备
长期待摊费用1520349972.7528836780.91未分配利润372851837079.532664209975.24
递延所得税资产1624567636.0621582413.95归属于母公司所有者权益合计4464544528.964250203286.55
其他非流动资产1720092781.76106695705.69少数股东权益-5596922.25-4702712.98
非流动资产合计3503755794.053053402947.25所有者权益合计4458947606.714245500573.57
资产总计6313786200.305569068342.84负债和所有者权益总计6313786200.305569068342.84
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第6页共85页母公司资产负债表
2023年12月31日
会企01表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金1184889611.50846506747.57短期借款17100000.00
交易性金融资产185326563.31138164980.43交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据1229814.438917286.60应付票据185832973.46112222946.96
应收账款1270357108.53277037845.28应付账款276808960.30355855449.58
应收款项融资174129526.33357937210.17预收款项
预付款项5359542.447715881.60合同负债6938652.958199526.15
其他应收款28554693.899489842.74应付职工薪酬43645658.3941808946.89
存货136841160.62130235991.11应交税费2750609.952557914.46
合同资产其他应付款29944901.2330024153.14持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债170488738.246666571.52
其他流动资产109209132.0488417782.23其他流动负债3963594.50726508.01
流动资产合计2075897153.091864423567.73流动负债合计737474089.02558062016.71
非流动负债：
长期借款370277138.89160106666.67
应付债券502030730.94483621720.90
其中：优先股永续债
租赁负债968186.134009677.08
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益51558668.5235173271.53
长期股权投资3644464572.40644464572.40递延所得税负债54297787.3721511015.16其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产5000000.00非流动负债合计979132511.85704422351.34
投资性房地产负债合计1716606600.871262484368.05
固定资产2053906000.052012323448.38股东权益：
在建工程402631528.2125238257.30股本408716044.00408716044.00
生产性生物资产其他权益工具99399913.4599399913.45
油气资产其中：优先股
使用权资产4393463.0811202631.93永续债
无形资产332084924.49225658702.31资本公积864106741.45864106741.45
开发支出减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用13239577.2318801418.58专项储备
递延所得税资产盈余公积298717682.73272003544.61
其他非流动资产15299241.76105283456.49未分配利润2159369477.812000685443.56
非流动资产合计3471019307.223042972487.39所有者权益合计3830309859.443644911687.07
资产总计5546916460.314907396055.12负债和所有者权益总计5546916460.314907396055.12
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共85页合并利润表
2023年度
会合02表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入12606950627.793017025703.59
其中：营业收入12606950627.793017025703.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2289424823.152322654205.94
其中：营业成本11967883415.812009990581.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加223037618.2320524406.63
销售费用368367190.9064793601.90
管理费用4116614523.78105918834.18
研发费用5131889976.21130116366.28
财务费用6-18367901.78-8689584.62
其中：利息费用37025793.7823490503.59
利息收入41327919.866947963.91
加：其他收益726751688.9318329946.67
投资收益（损失以“-”号填列）89368226.2125472983.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9375676.87-748478.35
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-2945828.53-5000833.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-16590364.84-1636140.93
资产处置收益（损失以“-”号填列）123181640.32101365026.56
三、营业利润（亏损以“-”号填列）337666843.60832154000.71
加：营业外收入13760860.94149279.28
减：营业外支出142168055.36561088.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）336259649.18831742191.05
减：所得税费用1541069407.2415303618.18
五、净利润（净亏损以“-”号填列）295190241.94816438572.87
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）295190241.94816438572.87
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）296084451.21817313179.01
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-894209.27-874606.14
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额295190241.94816438572.87
归属于母公司所有者的综合收益总额296084451.21817313179.01
归属于少数股东的综合收益总额-894209.27-874606.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.722.00
（二）稀释每股收益0.711.89
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共85页母公司利润表
2023年度
会企02表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入11803014685.222146055373.40
减：营业成本11321290564.081358529081.43
税金及附加15702581.4311411986.64
销售费用35921128.0332237596.45
管理费用73065823.6265318437.16
研发费用284557696.4083156478.39
财务费用-11248722.121949802.09
其中：利息费用36601676.8623857402.54
利息收入35973154.005818254.16
加：其他收益15029508.1512821355.23
投资收益（损失以“-”号填列）38496699.7429660561.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-673436.69-751910.59
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2118496.70-2499777.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2523613.48-442037.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）9620590.5765592373.85
二、营业利润（亏损以“-”号填列）311556865.37697832555.64
加：营业外收入524588.4313876.28
减：营业外支出1095722.24424699.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）310985731.56697421732.66
减：所得税费用43844350.3922713926.65
四、净利润（净亏损以“-”号填列）267141381.17674707806.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）267141381.17674707806.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额267141381.17674707806.01
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共85页合并现金流量表
2023年度
会合03表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2219837470.122212174398.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还38754744.2128950390.29
收到其他与经营活动有关的现金2(1)895926539.79298445969.73
经营活动现金流入小计3154518754.122539570758.28
购买商品、接受劳务支付的现金1080327437.131045272376.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金356376286.03342212015.01
支付的各项税费55414436.50173597712.07
支付其他与经营活动有关的现金2(2)942961532.53416893208.02
经营活动现金流出小计2435079692.191977975311.89
经营活动产生的现金流量净额719439061.93561595446.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金8384929.125515787.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额54025323.87176969781.24处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2(3)630015266.72895288877.50
投资活动现金流入小计692425519.711077774446.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1685445096.34786110216.79
投资支付的现金5000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2(4)776864888.76766587777.16
投资活动现金流出小计1467309985.101552697993.95
投资活动产生的现金流量净额-774884465.39-474923547.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金671904980.61160500000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计671904980.61160500000.00
偿还债务支付的现金262699580.68500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金99919511.6964956086.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2(5)1347500.871305740.17
筹资活动现金流出小计363966593.2466761826.52
筹资活动产生的现金流量净额307938387.3793738173.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19225749.8826395093.20
五、现金及现金等价物净增加额271718733.79206805165.73
加：期初现金及现金等价物余额920606026.33713800860.60
六、期末现金及现金等价物余额1192324760.12920606026.33
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共85页母公司现金流量表
2023年度
会企03表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1480808463.791465003896.95
收到的税费返还36703488.2526792500.51
收到其他与经营活动有关的现金565095835.30287222307.69
经营活动现金流入小计2082607787.341779018705.15
购买商品、接受劳务支付的现金588983233.23483094695.27
支付给职工以及为职工支付的现金238003299.10230127302.98
支付的各项税费41917726.24127092995.26
支付其他与经营活动有关的现金521305490.25394681106.06
经营活动现金流出小计1390209748.821234996099.57
经营活动产生的现金流量净额692398038.52544022605.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金7511779.465515787.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额48808208.9394952733.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8558304.60
收到其他与投资活动有关的现金580015266.72606453202.46
投资活动现金流入小计636335255.11715480028.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金604225722.14655926980.16
投资支付的现金5000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金626864888.76514797685.09
投资活动现金流出小计1236090610.901170724665.25
投资活动产生的现金流量净额-599755355.79-455244636.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金601904980.61160000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计601904980.61160000000.00
偿还债务支付的现金212599580.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金99260245.0764883082.89
支付其他与筹资活动有关的现金9354134.241305740.17
筹资活动现金流出小计321213959.9966188823.06
筹资活动产生的现金流量净额280691020.6293811176.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17131047.9316888264.52
五、现金及现金等价物净增加额390464751.28199477410.52
加：期初现金及现金等价物余额715501780.90516024370.38
六、期末现金及现金等价物余额1105966532.18715501780.90
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共85页合并所有者权益变动表
2023年度
会合04表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益
项目其他少数股东其他其他权益工具减：少数股东综专项一般风所有者权益合计
其他权益工具减：
综专项一般风所有者权益合计股本资本公积库存盈余公积未分配利润权益股本资本公积库存盈余公积未分配利润权益优先永续合收储备险准备优先永续合收储备险准备其他股其他股股债益股债益
一、上年年末余额408716044.0099399913.45805873809.25272003544.612664209975.24-4702712.984245500573.57408714690.0099403855.11805852196.63113901.22204536332.031975671276.96-3828106.843490464145.11
加：会计政策变更-3568.023568.02前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额408716044.0099399913.45805873809.25272003544.612664209975.24-4702712.984245500573.57408714690.0099403855.11805852196.63113901.22204532764.011975674844.98-3828106.843490464145.11三、本期增减变动金额（减
26714138.12187627104.29-894209.27213447033.141354.00-3941.6621612.62-113901.2267470780.60688535130.26-874606.14755036428.46少以“-”号填列）
（一）综合收益总额296084451.21-894209.27295190241.94817313179.01-874606.14816438572.87
（二）所有者投入和减少资本1354.00-3941.6621612.6219024.96
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
1354.00-3941.6621612.6219024.96
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配26714138.12-108457346.92-81743208.8067470780.60-128778048.75-61307268.15
1.提取盈余公积26714138.12-26714138.1267470780.60-67470780.60
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-81743208.80-81743208.80-61307268.15-61307268.15
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备-113901.22-113901.22
1.本期提取8032224.468032224.468435475.088435475.08
2.本期使用-8032224.46-8032224.46-8549376.30-8549376.30
（六）其他
四、本期期末余额408716044.0099399913.45805873809.25298717682.732851837079.53-5596922.254458947606.71408716044.0099399913.45805873809.25272003544.612664209975.24-4702712.984245500573.57
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共85页母公司所有者权益变动表
2023年度
会企04表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数其他其他
项目其他权益工具减：其他权益工具减：
综专项综专项实收资本资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续合收储备优先永续合收储备其他股其他股股债益股债益
一、上年年末余额408716044.0099399913.45864106741.45272003544.612000685443.563644911687.07408714690.0099403855.11864085128.83204536332.031454787798.503031527804.47
加：会计政策变更-3568.02-32112.20-35680.22前期差错更正其他
二、本年年初余额408716044.0099399913.45864106741.45272003544.612000685443.563644911687.07408714690.0099403855.11864085128.83204532764.011454755686.303031492124.25三、本期增减变动金额（减少以“-”
26714138.12158684034.25185398172.371354.00-3941.6621612.6267470780.60545929757.26613419562.82号填列）
（一）综合收益总额267141381.17267141381.17674707806.01674707806.01
（二）所有者投入和减少资本1354.00-3941.6621612.6219024.96
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本1354.00-3941.6621612.6219024.96
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配26714138.12-108457346.92-81743208.8067470780.60-128778048.75-61307268.15
1.提取盈余公积26714138.12-26714138.1267470780.60-67470780.60
2.对所有者的分配-81743208.80-81743208.80-61307268.15-61307268.15
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额408716044.0099399913.45864106741.45298717682.732159369477.813830309859.44408716044.0099399913.45864106741.45272003544.612000685443.563644911687.07
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共85页江苏长海复合材料股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杨国文等发起设立，于2000年5月17日在常州市武进工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为 91320400743721247W 的营业执照，注册资本 408700379.00 元，股份总数
408716044股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份162354365股，无限售条件的
流通股份246361679股。公司股票已于2011年3月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属玻璃纤维及其制品制造行业。主要经营活动为玻璃钢制品、化工制品、玻璃纤维及制品的研发、生产和销售。产品主要有：薄毡、短切毡、隔板、涂层毡、玻纤纱、树脂、玻璃纤维、玻纤制品、化工制品、玻璃钢制品等。
本财务报表业经公司2024年4月17日第五届第十三次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、
无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
第14页共85页经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置重要的单项计提坏账准备的
五（一）4（2）应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额
0.5%的应收账款认定为重要应收账款。
重要的核销应收账款五（一）4（4）重要的单项计提坏账准备的
五（一）7（3）公司将单项其他应收款金额超过资产总额其他应收款0.5%的其他应收款认定为重要其他应收
重要的核销其他应收款五（一）7（5）款。
重要的账龄超过1年的预付款公司将单项预付款项金额超过资产总额
五（一）6
项0.5%的预付款项认定为重要预付款项。
公司将单项在建工程发生额超过资产总额
重要的在建工程项目五（一）12（2）
0.5%的认定为重要在建工程项目。
重要的账龄超过1年的应付账公司将单项应付账款金额超过资产总额
五（一）21
款0.5%的应付账款认定为重要应付账款。
公司将单项其他应付款金额超过资产总额重要的账龄超过1年的其他应
五（一）250.5%的其他应付款认定为重要其他应付付款款。
重要的账龄超过1年的合同负公司将单项合同负债金额超过资产总额
五（一）22
债0.5%的合同负债认定为重要合同负债。
公司将单项现金流量金额超过资产总额
重要的投资活动现金流量五（三）1
5%的认定为重要。
公司将资产总额超过集团总资产的15%的
重要的子公司、非全资子公司七子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
公司将单项承诺事项金额超过资产总额重要的承诺事项十二
0.5%的认定为重要承诺事项。
第15页共85页公司将单项或有事项金额超过资产总额重要的或有事项十二
0.5%的认定为重要或有事项。
公司将单项资产负债表日后事项金额超过
重要的资产负债表日后事项十三资产总额0.5%的认定为重要资产负债表日后事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
第16页共85页合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)
不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
第17页共85页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变
动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承
诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定
确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资
第18页共85页产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金
融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价
以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
第19页共85页5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
第20页共85页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公
司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预
应收商业承兑汇票期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关联状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方方组合通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）11
1-2年77
2-3年2020
3-4年4040
4-5年7070
5年以上100100
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损
第21页共85页失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
第22页共85页表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
第23页共85页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步
骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判
断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权
第24页共85页之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法5519.00
专用设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法5519.00
铂铑/玻纤成型器实际折耗法---
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
主体建设工程及配套工程已实质上完工验收，达到房屋及建筑物预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
第25页共85页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权、技术转让费及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50，土地使用权年限直线法
专利权10，预计使用年限直线法
软件使用权2-10，预计使用年限直线法
技术转让费5，技术转让年限直线法
非专利技术10，预计使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保
险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间
第26页共85页分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物根据车间统计的用于研发的机器工时与用于生产的机器工时作为分配依据。固定资产受益于多个车间，无法具体分摊到某个车间的，先将折旧费用分配到相关的收益车间，再根据收益车间的生产和研发领料情况，将其实际发生的折旧费采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
第27页共85页相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
第28页共85页期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公
司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有
第29页共85页权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客
户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售玻纤及化工等产品。公司玻纤及化工等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
第30页共85页3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取
得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公
司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与
第31页共85页资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类
为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
第32页共85页除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
第33页共85页款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在
租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税负债-10130.52
盈余公积-7895.75
未分配利润18026.27
2022年度利润表项目
所得税费用-10130.52
四、税项
(一)主要税种及税率
第34页共85页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)15%
常州海克莱化学有限公司25%
常州市新长海玻纤有限公司25%
除上述以外的其他纳税主体20%
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)本公司于2021年11月30日通过高新技术企业审核，取得了江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202132005050 的高新技术企业证书，认定有效期三年，根据相关规定，公司2021年至2023年企业所得税减按15%的税率征收。
(2)常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)于2023年11月6日通过高新技术企业审核，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202332004149
的高新技术企业证书，认定有效期三年，根据相关规定，常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)2023年至2025年企业所得税减按15%的税率征收。
(3)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。
常州常菱玻璃钢有限公司、常州天马复合材料检测技术有限公司、常州海诚复合材料有限公司、
常州南海船艇科技有限公司均为小型微利企业，2023年度企业所得税适用上述规定。
第35页共85页2.出口退税
根据《财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕
7号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国
税发〔2002〕11号)等文件精神，本公司及子公司常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，子公司常州海克莱化学有限公司出口货物增值税实行“免、退”办法，目前，公司及子公司主要出口产品的退税率为13%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金210082.79260775.77
银行存款1388152945.901033364685.44
其他货币资金29200.0018375711.79
合计1388392228.691052001173.00
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
286375676.87138164980.43
融资产
其中：理财产品284676076.87138164980.43
衍生金融工具1699600.00
合计286375676.87138164980.43
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票19233030.9914039941.54
合计19233030.9914039941.54
(2)坏账准备计提情况
第36页共85页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备19427304.03100.00194273.041.0019233030.99
其中：商业承兑汇票19427304.03100.00194273.041.0019233030.99
合计19427304.03100.00194273.041.0019233030.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备14181759.13100.00141817.591.0014039941.54
其中：商业承兑汇票14181759.13100.00141817.591.0014039941.54
合计14181759.13100.00141817.591.0014039941.54
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏
141817.5952455.45194273.04
账准备
合计141817.5952455.45194273.04
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内407134961.99423766083.02
1-2年10102133.2712868431.03
2-3年4022326.533469950.61
3-4年1830673.544196936.46
4-5年3727944.999777132.69
第37页共85页账龄期末账面余额期初账面余额
5年以上42663879.6433854567.37
合计469481919.96487933101.18
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备24354857.315.1923696427.2097.30658430.11
按组合计提坏账准备445127062.6594.8128433646.036.39416693416.62
合计469481919.96100.0052130073.2311.10417351846.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备23716038.564.8622750022.8195.93966015.75
按组合计提坏账准备464217062.6295.1427413619.365.91436803443.26
合计487933101.18100.0050163642.1710.28437769459.01
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内407134961.994071349.621.00
1-2年9698263.66678878.467.00
2-3年3476138.87695227.7720.00
3-4年1413414.67565365.8740.00
4-5年3271530.512290071.3670.00
5年以上20132752.9520132752.95100.00
小计445127062.6528433646.036.39
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
第38页共85页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备22750022.81946404.3923696427.20按组合计提坏账准
27413619.361020626.67600.0028433646.03
备
合计50163642.171967031.06600.0052130073.23
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款600.00
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余应收账款坏账单位名称期末账面余额
额的比例（%）准备
客户一12767763.962.72127914.16
客户二8886048.351.8988860.48
客户三7905323.661.6879053.24
客户四7839738.001.6778397.38
客户五6513915.771.3965139.16
小计43912789.749.35439364.42
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票295406922.95491833301.36
合计295406922.95491833301.36
(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备295406922.95100.00295406922.95
其中：银行承兑汇票295406922.95100.00295406922.95
合计295406922.95100.00295406922.95（续上表）
第39页共85页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备491833301.36100.00491833301.36
其中：银行承兑汇票491833301.36100.00491833301.36
合计491833301.36100.00491833301.36
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票347585704.39
小计347585704.39
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
1年以内13772569.5294.6013772569.5216878780.7493.5516878780.74
1-2年101405.510.70101405.51232755.051.29232755.05
2-3年101816.770.70101816.77456763.742.53456763.74
3年以上582696.114.00582696.11473401.442.63473401.44
合计14558487.91100.0014558487.9118041700.97100.0018041700.97
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一5376621.6836.93
供应商二1700687.2911.68
第40页共85页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商三881102.866.05
供应商四830679.045.71
供应商五707496.884.86
小计9496587.7565.23
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金7926743.376992000.00
应收暂付款5052987.955543791.94
应收外方设备及咨询费2628643.042482715.09
股权转让款1290052.722065572.72
备用金213080.00272940.00
出口退税797017.16
合计17111507.0818154036.91
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1906051.8310937970.53
1-2年8589335.72633050.00
2-3年533190.00300000.00
3-4年60472.21
4-5年59400.0034158.55
5年以上6023529.536188385.62
合计17111507.0818154036.91
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第41页共85页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备3627926.0421.203627926.04100.00
按组合计提坏账准备13483581.0478.804093468.7130.369390112.33
合计17111507.08100.007721394.7545.129390112.33（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备3481998.0919.183481998.09100.00
按组合计提坏账准备14672038.8280.823957470.7826.9710714568.04
合计18154036.91100.007439468.8740.9810714568.04
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合13483581.044093468.7130.36
其中：1年以内1906051.8319060.531.00
1-2年7590052.72531303.697.00
2-3年533190.00106638.0020.00
4-5年59400.0041580.0070.00
5年以上3394886.493394886.49100.00
小计13483581.044093468.7130.36
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数99386.8844313.507295768.497439468.87
期初数在本期——————
--转入第二阶段-75900.5375900.53
--转入第三阶段-37323.3037323.30
第42页共85页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-4425.82448412.96482354.88926342.02本期收回或转回
本期核销644416.14644416.14其他变动
期末数19060.53531303.697171030.537721394.75期末坏账准备计提
1.007.0094.1645.12比例（%）
(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款644416.14
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
1年内
289000.00元，
公司一押金保证金6289000.001-2年36.75422890.00
6000000.00
元应收外方设
公司二1405877.275年以上8.221405877.27备及咨询费
公司三股权转让款1290052.721-2年7.5490303.69应收外方设
公司四1222765.775年以上7.151222765.77备及咨询费
公司五应收暂付款999283.001-2年5.84999283.00
小计11206978.7665.504141119.73
8.存货
(1)明细情况
第43页共85页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料74728221.122724414.4172003806.7188225320.271995632.9186229687.36
在产品17592763.45413793.9917178969.4613134763.34165530.8112969232.53
库存商品180669037.6616427566.99164241470.67137859393.331356990.40136502402.93
发出商品7803553.027803553.029997886.429997886.42
包装物860492.03860492.03943106.67943106.67
合计281654067.2819565775.39262088291.89250160470.033518154.12246642315.91
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1995632.91728781.502724414.41
在产品165530.81248263.18413793.99
库存商品1356990.4015613320.16542743.5716427566.99
合计3518154.1216590364.84542743.5719565775.39
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要
原材料、在产品发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备的库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值存货售出
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税
70153280.8870153280.8815154365.8915154365.89
进项税额预缴企业所得
47080527.0147080527.0191303589.4491303589.44
税
合计117233807.89117233807.89106457955.33106457955.33
第44页共85页10.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
5000000.00
融资产
其中：股权投资5000000.00
合计5000000.00
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具铂铑合计账面原值
期初数700971690.3625641431.621777814853.658545372.291296711842.483809685190.40本期增
31720845.411126687.0959957612.67550283.03158889203.54252244631.74
加金额
1)购置1126687.0933826723.26550283.03158889203.54194392896.92
2)在建
31720845.4126130889.4157851734.82
工程转入本期减
9884121.70958670.91142046802.45212290.4531945540.52185047426.03
少金额
1)处置
9884121.70958670.91142046802.45212290.4531945540.52185047426.03
或报废
期末数722808414.0725809447.801695725663.878883364.871423655505.503876882396.11累计折旧
期初数305003830.2717235307.77770834810.876978579.77117372939.761217425468.44本期增
32508309.991790394.04141670578.90625425.6130558990.80207153699.34
加金额
1)计提32508309.991790394.04141670578.90625425.6130558990.80207153699.34
本期减
7167715.84883537.4990000749.04201675.9398253678.30
少金额
1)处置
7167715.84883537.4990000749.04201675.9398253678.30
或报废
期末数330344424.4218142164.32822504640.737402329.45147931930.561326325489.48减值准备
期初数44036501.0144036501.01
第45页共85页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具铂铑合计本期增加金额本期减
42342595.3442342595.34
少金额
1)处置
42342595.3442342595.34
或报废
期末数1693905.671693905.67账面价值期末账
392463989.657667283.48871527117.471481035.421275723574.942548863000.96
面价值期初账
395967860.098406123.85962943541.771566792.521179338902.722548223220.95
面价值
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物32827405.97正在办理中
小计32827405.97
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
60万吨池窑基地项目
374042477.27374042477.273496447.673496447.67
一期
预付工程设备款5785174.085785174.0813715985.8813715985.88
薄毡生产线工程23455409.8323455409.838583763.888583763.88
其他工程4526478.264526478.264335668.684335668.68
锅炉改造工程3944478.043944478.043910416.813910416.81年产8万吨高端高性
能玻璃纤维及特种织62536378.9562536378.952738499.512738499.51物高端化技改项目
合计474290396.43474290396.4336780782.4336780782.43
(2)重要在建工程项目本期变动情况第46页共85页预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元）固定资产
60万吨池窑基地
335431.323496447.67370546029.60374042477.27
项目一期年产8万吨高端高性能玻璃纤维及
59949.222738499.5159797879.4462536378.95
特种织物高端化技改项目
厂房相关工程31720845.4131720845.41
小计6234947.18462064754.4531720845.41436578856.22（续上表）工程工程累计投入占利息资本化本期利息本期利息资工程名称进度资金来源
预算比例（%）累计金额资本化金额本化率（%）
（%）
60万吨池窑基地项目
26.5030.00自有资金
一期年产8万吨高端高性
能玻璃纤维及特种织10.4310.00自有资金物高端化技改项目
厂房相关工程100.00自有资金小计
13.使用权资产
项目专用设备合计账面原值
期初数3752950.713752950.71本期增加金额
本期减少金额3752950.713752950.71
1)处置3752950.713752950.71
期末数累计折旧
期初数1250983.581250983.58
本期增加金额1250983.551250983.55
1)计提1250983.551250983.55
本期减少金额2501967.132501967.13
第47页共85页项目专用设备合计
1)处置2501967.132501967.13
期末数账面价值期末账面价值
期初账面价值2501967.132501967.13
14.无形资产
项目土地使用权专利权软件使用权技术转让费非专利技术合计账面原值
期初数353231110.804694196.593160375.081490000.001210000.00363785682.47本期增
113621490.09113621490.09
加金额
1)购置113621490.09113621490.09
本期减少金额
期末数466852600.894694196.593160375.081490000.001210000.00477407172.56累计摊销
期初数45226645.904694196.592382763.791490000.001210000.0055003606.28本期增
11635719.39175840.8011811560.19
加金额
1)计提11635719.39175840.8011811560.19
本期减少金额
期末数56862365.294694196.592558604.591490000.001210000.0066815166.47账面价值期末账
409990235.60601770.49410592006.09
面价值期初账
308004464.90777611.29308782076.19
面价值
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
第48页共85页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费15507877.654232400.3011275477.35
零星工程13328903.26775750.325030158.189074495.40
合计28836780.91775750.329262558.4820349972.75
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备68493962.4010661756.6058145280.818886265.11
内部交易未实现利润8086944.021213041.608484900.091272735.01
租赁负债2569503.89385425.59
递延收益(政府补助)114768581.1520512833.6841441729.446216259.42
公允价值变动769698.15115454.72
未弥补亏损121907636.5518286145.48440467903.3266070185.49
合计313257124.1250673777.36551879015.7082946325.34
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
公允价值变动375676.8777448.53
固定资产加速扣除513112565.9280167482.67549403623.1182410543.46
使用权资产2501967.13375295.07
合计513488242.7980244931.20551905590.2482785838.53
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和负递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产或债互抵金额负债互抵金额负债余额负债余额
递延所得税资产26106141.3024567636.0661363911.3921582413.95
递延所得税负债26106141.3054138789.9061363911.3921421927.14
第49页共85页(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损4198499.102362587.32
资产减值准备12811459.6811716198.07
合计17009958.7814078785.39
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年551880.12
2027年1745920.541810707.20
2028年2452578.56
合计4198499.102362587.32
17.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款19566983.7619566983.762089855.692089855.69
预付土地款525798.00525798.00104605850.00104605850.00
合计20092781.7620092781.76106695705.69106695705.69
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限原因
50000000.0050000000.00定期存款
定期存款质押用于开立银行承兑汇
28770000.0028770000.00
货币资金票
153079.32153079.32处于封存状态的银行存款
29200.0029200.00保函保证金
固定资产233924462.98172969688.56借款抵押
无形资产66550650.8865330298.56借款抵押
合计379427393.18317252266.44
第50页共85页(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限原因
93246066.6793246066.67定期存款
定期存款质押用于开立银行承兑汇
34823000.0034823000.00
货币资金票
2935900.002935900.00银行承兑汇票保证金
390180.00390180.00保函保证金
银行承兑汇票12000000.0012000000.00用于质押开立银行承兑汇票
固定资产237135723.94186721482.13用于抵押担保长期借款
无形资产73602785.8860323967.24
合计454133656.49390440596.04
19.短期借款
项目期末数期初数
信用借款37115583.33100000.00
合计37115583.33100000.00
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票211880973.46119084151.96
合计211880973.46119084151.96
21.应付账款
项目期末数期初数
经营性应付款200237230.59231064152.61
应付工程设备款69882089.97120424274.16
费用款2494081.14
合计272613401.70351488426.77
22.合同负债
第51页共85页项目期末数期初数
货款19731712.5220572611.03
合计19731712.5220572611.03
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬59239865.28339529404.22340864585.2257904684.28
离职后福利—设定
14615881.6214615881.62
提存计划
辞退福利781126.50781126.50
合计59239865.28354926412.34356261593.3457904684.28
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
57212868.87312479518.80312504111.7057188275.97
补贴
职工福利费10995480.1110995480.11
社会保险费7886005.577886005.57
其中：医疗保险费6112533.366112533.36
工伤保险费1106947.531106947.53
生育保险费666524.68666524.68
住房公积金4503252.004503252.00工会经费和职工教
2026996.413665147.744975735.84716408.31
育经费
小计59239865.28339529404.22340864585.2257904684.28
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险14171052.8514171052.85
失业保险费444828.77444828.77
小计14615881.6214615881.62
24.应交税费
第52页共85页项目期末数期初数
增值税48896.602134755.81
企业所得税758.421624326.17
房产税1727742.701619411.73
土地使用税740878.70623967.70
代扣代缴个人所得税651151.99719072.17
城市维护建设税321026.67451723.21
教育费附加188491.08267825.20
地方教育附加126396.27176699.90
印花税536228.45505616.98
环境保护税193030.06165205.77
合计4534600.948288604.64
25.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金34093088.2147038588.21
应付暂收款2614651.432347596.24
其他14498.17396470.40
合计36722237.8149782654.85
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款168123444.44
一年内到期的租赁负债1259467.65
合计168123444.441259467.65
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1818893.281922541.48
拆迁补偿款3177820.95
第53页共85页项目期末数期初数
合计4996714.231922541.48
28.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款180033916.67160106666.67
信用借款190243222.22
合计370277138.89160106666.67
29.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券502030730.94483621720.90
合计502030730.94483621720.90
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）发行发行
债券名称面值票面利率（%）债券期限是否违约日期金额
第一年为0.3%、第二年
2020年12
为0.6%、第三年为
2020年12月23日至
长海转债1001.0%、第四年为1.5%、5.50亿元否月23日2026年12
第五年为1.8%、第六年月22日
为2.0%
小计5.50亿元（续上表）本期溢折价债券名称期初数按面值计提利息本期付息期末数发行摊销
长海转债483621720.905557715.2418348763.805497469.00502030730.94
小计483621720.905557715.2418348763.805497469.00502030730.94
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2020年12月29日）
起满六个月后的第一个交易日（2021年6月29日）起至可转换公司债券到期日（2026年12月
22日）止，即2021年6月29日至2026年12月22日。
第54页共85页公司可转换公司债券自2021年6月29日开始进入转股期间，本期可转换公司债券未发生转股。
30.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额现值1310036.24
合计1310036.24
31.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因项目补助
政府补助45369094.6679539700.0010140213.51114768581.15资金
合计45369094.6679539700.0010140213.51114768581.15
32.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数408716044408716044
33.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据公司第四届第八次董事会会议和2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长海复合材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许〔2020〕3066号）同意注册，公司向不特定对象发行可转换公司债券人民币
55000万元。公司于2020年12月23日发行可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，共
550万张，按面值发行。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2020年
12月23日至2026年12月22日，票面利率为：第一年0.30%、第二年0.60%、第三年1.00%、
第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。
公司可转债自2021年6月29日开始进入转股期，2021年度公司可转换公司债券因转股减少231300.00元，减少可转换公司债券数量2313张，2022年度公司可转换公司债券因转股减
第55页共85页少21800.00元，减少可转换公司债券数量218张。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目账面账面数量账面价值数量数量数量账面价值价值价值可转换公
5497469.0099399913.455497469.0099399913.45
司债券
合计5497469.0099399913.455497469.0099399913.45
34.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价805873809.25805873809.25
合计805873809.25805873809.25
35.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费8032224.468032224.46
合计8032224.468032224.46
(2)其他说明
根据相关规定，常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)2023年度共计提安全生产费
8032224.46元，使用安全生产费用8032224.46元。
36.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积272003544.6126714138.12298717682.73
合计272003544.6126714138.12298717682.73
(2)其他说明
盈余公积本期增加系按母公司2023年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
第56页共85页37.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润2664191948.971975671276.96
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）18026.273568.02调整后期初未分配利润2664209975.241975674844.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润296084451.21817313179.01
减：提取法定盈余公积26714138.1267470780.60
应付普通股股利81743208.8061307268.15
期末未分配利润2851837079.532664209975.24
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润18026.27元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2605262681.251967349709.163015957692.122009137280.85
其他业务收入1687946.54533706.651068011.47853300.72
合计2606950627.791967883415.813017025703.592009990581.57
其中：与客户之
间的合同产生2605467307.561967582829.253017025703.592009990581.57的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本玻璃纤维及
1906058724.841378771686.582263968502.361375683158.52
制品
化工制品639099155.09542225636.08679760009.58576157429.27
玻璃钢制品59843310.7746259675.0370501005.7755197565.59
第57页共85页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他466116.86325831.562796185.882952428.19
小计2605467307.561967582829.253017025703.592009990581.57
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内1953891999.211548627696.952299454272.281595805426.23
境外651575308.35418955132.30717571431.31414185155.34
小计2605467307.561967582829.253017025703.592009990581.57
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2605467307.563017025703.59
小计2605467307.563017025703.59
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15520265.76元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税6477191.876469572.31
城市维护建设税5522591.365262626.07
教育费附加3139093.472831026.47
土地使用税2908489.472017150.80
地方教育附加2100977.421887350.96
印花税1748642.961423808.91
环境保护税1140631.68632871.11
合计23037618.2320524406.63
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬56712488.5259158406.53
第58页共85页项目本期数上年同期数
业务费5154498.482476175.24
业务宣传费3509255.071528938.92
其他2990948.831630081.21
合计68367190.9064793601.90
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬39995365.0938257818.83
折旧摊销29029675.6621636246.32
环保及修理费11164175.3315140134.33
办公费及差旅费10533097.489216221.99
业务招待费7414722.948331721.15
咨询顾问审计费7040329.184925252.07
其他11437158.108411439.49
合计116614523.78105918834.18
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料50481565.8951650615.01
职工薪酬37598859.2835545093.25
燃料动力29519049.5729605334.86
折旧摊销11456234.699443477.89
其他2834266.783871845.27
合计131889976.21130116366.28
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出37025793.7823490503.59
第59页共85页项目本期数上年同期数
利息收入-41327919.86-6947963.91
汇兑损益-15219807.01-26395093.22
手续费1154031.311162968.92
合计-18367901.78-8689584.62
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
进项税加计抵减10618172.35
与资产相关的政府补助10140213.5112538467.57331378.32
与收益相关的政府补助5824016.255579457.655824016.25
代扣个人所得税手续费返还169286.82212021.45
合计26751688.9318329946.676155394.57
8.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品收益5765793.945107415.74
远期结售汇交割损益3604532.7120249155.40
处置长期股权投资产生的投资收益136809.81
票据贴现收益-2100.44-20397.94
合计9368226.2125472983.01
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产375676.87-748478.35
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益375676.87-748478.35
合计375676.87-748478.35
10.信用减值损失
第60页共85页项目本期数上年同期数
坏账损失-2945828.53-5000833.90
合计-2945828.53-5000833.90
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-16590364.84-1636140.93
合计-16590364.84-1636140.93
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
长期资产处置收益3181640.32101365026.563181640.32
合计3181640.32101365026.563181640.32
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的款项491467.3412676.16491467.34
赔偿收入225547.35121200.00225547.35
其他43846.2515403.1243846.25
合计760860.94149279.28760860.94
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失1004396.071004396.07
对外捐赠710000.00412963.30710000.00
赔偿款375041.95375041.95
罚款支出68158.2171429.8168158.21
其他10459.1376695.8310459.13
第61页共85页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
合计2168055.36561088.942168055.36
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用11337766.59487941.14
递延所得税费用29731640.6514815677.04
合计41069407.2415303618.18
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额336259649.18831742191.05
按法定税率计算的所得税费用84064912.30207935547.76
调整以前期间所得税的影响253092.22-1937837.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响10785961.65-196419.47
研究开发费、固定资产加计扣除的影响-18395228.75-104403898.20
税收优惠的影响-34242315.48-80515215.42使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-866124.38-5937066.41影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异132722.22358507.55
非应税收入的影响-663612.54
所得税费用41069407.2415303618.18
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
60万吨池窑基地项目一期313616844.363027352.92
金属铂金及铂金漏板208253322.95239827490.02
10万吨池窑项目43788988.62189968852.12
第62页共85页项目本期数上年同期数
土地使用权8850200.00163276407.00
小计574509355.93596100102.06
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回定期存款款项762947130.25228372235.45
收回票据保证金及收到押金保证金3381580.0033958410.39
政府补助85362684.6527579457.65
银行存款利息收入41327919.866947963.91
其他2907225.031587902.33
合计895926539.79298445969.73
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付票据保证金及支付押金保证金14300714.616490180.00
付现经营费用94553859.6182685682.03
其他2036594.85677741.62
支付定期存款款项830916332.15325876635.45
支付银行手续费1154031.311162968.92
合计942961532.53416893208.02
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到理财产品本金及收益和远期结售汇交割收益630015266.72895288877.50
合计630015266.72895288877.50
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购入理财产品776864888.76761797685.09
处置子公司支付的现金净额4790092.07
合计776864888.76766587777.16
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
第63页共85页项目本期数上年同期数
支付租赁本金及利息1347500.871305740.17
合计1347500.871305740.17
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润295190241.94816438572.87
加：资产减值准备19536193.376636974.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
207153699.34184791523.75
旧
使用权资产折旧1250983.551250983.58
无形资产摊销11811560.196219200.19
长期待摊费用摊销9262558.487587167.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3181640.32-101365026.56（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1004396.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-375676.87748478.35
财务费用（收益以“－”号填列）21805986.77-25836194.34
投资损失（收益以“－”号填列）-9370326.65-25472983.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2985222.11-4415386.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）32716862.7619284471.37
存货的减少（增加以“－”号填列）-32036340.82-28169392.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-47178820.73-496775906.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）214834606.96200786864.14
其他-113901.22
经营活动产生的现金流量净额719439061.93561595446.39
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
第64页共85页补充资料本期数上年同期数
现金的期末余额1192324760.12920606026.33
减：现金的期初余额920606026.33713800860.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额271718733.79206805165.73
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1192324760.12920606026.33
其中：库存现金210082.79260775.77
可随时用于支付的银行存款1192114677.33905295618.77
可随时用于支付的其他货币资金15049631.79可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1192324760.12920606026.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
定期存款及利息195885189.25128069066.67持有及质押的定期存款
银行承兑汇票保证金2935900.00银行承兑保证金，使用受限冻结的银行存款153079.32处于封存状态
保函保证金29200.00390180.00保函保证金，使用受限小计196067468.57131395146.67
5.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
第65页共85页现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款100000.00291904980.6110625803.68265515200.9637115583.33长期借款（含一年内到期160106666.67380000000.008203902.789909986.12538400583.33的长期借款）应付债券（含一年内到期483621720.9023906479.045497469.00502030730.94的应付债券）租赁负债（含一年内到期2569503.8984208.351347500.871306211.37的租赁负债）
小计646397891.46671904980.6142820393.85282270156.951306211.371077546897.60
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额820406393.25828136205.55
其中：支付货款662474735.28760342844.95
支付固定资产等长期资产购置款157931657.9767793360.60
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金724735827.43
其中：美元101936884.767.0827721988373.69
欧元41295.407.8592324548.81
英镑1.579.041114.19日元591171.000.050229676.78
港币2640917.460.90622393199.40
瑞士法郎1.738.418414.56
应收账款93511422.75
其中：美元13200525.247.082793495360.12
欧元2043.807.859216062.63
应付账款2077845.11
第66页共85页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元293369.077.08272077845.11
短期借款1421761.59
其中：美元199199.287.08271410868.74
欧元1386.007.859210892.85
其他应收款2628643.05
其中：欧元334467.007.85922628643.05
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1181192.64295298.16
合计1181192.64295298.16
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用84208.35122293.35
与租赁相关的总现金流出2420417.571601038.33售后租回交易产生的相关损益
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入1483320.23
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
第67页共85页六、研发支出项目本期数上年同期数
材料50481565.8951650615.01
职工薪酬37598859.2835545093.25
燃料动力29519049.5729605334.86
折旧摊销11456234.699443477.89
其他2834266.783871845.27
合计131889976.21130116366.28
其中：费用化研发支出131889976.21130116366.28
七、在其他主体中的权益企业集团的构成
1.公司将常州市新长海玻纤有限公司等7家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接常州市新长海玻纤
55999372.07常州常州制造业100.00设立
有限公司常州天马集团有限非同一控制
公司(原建材二五三213000000.00常州常州制造业100.00下企业合并
厂)常州常菱玻璃钢有
10000000.00常州常州制造业100.00设立
限公司常州海克莱化学有非同一控制
10000000.00常州常州制造业100.00
限公司下企业合并常州海诚复合材料非同一控制
9960000.00常州常州制造业100.00
有限公司下企业合并常州南海船艇科技非同一控制
30000000.00常州常州制造业66.90
有限公司下企业合并常州天马复合材料专业技术服
3000000.00常州常州100.00设立
检测技术有限公司务业
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
第68页共85页与资产相关的政府补助79539700.00
其中：计入递延收益79539700.00
与收益相关的政府补助5824016.25
其中：计入其他收益5824016.25
合计85363716.25
(二)涉及政府补助的负债项目
本期新增本期计入与资产/收益财务报列报项目期初数期末数补助金额其他收益金额相关
递延收益45369094.6679539700.0010140213.51114768581.15与资产相关
小计45369094.6679539700.0010140213.51114768581.15
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额15964229.7618117925.22
合计15964229.7618117925.22
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
第69页共85页金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五
(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本
第70页共85页公司应收账款的9.35%（2022年12月31日：10.00%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款575516166.66597909779.72218231029.72379678750.00
应付票据211880973.46211880973.46211880973.46
应付账款272613401.70272613401.70272613401.70
其他应付款36722237.8136722237.8136722237.81租赁负债
应付债券502030730.94578702746.998282351.24570420395.75
小计1598763510.571697829139.68747729993.93950099145.75（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款160206666.67167119111.483941900.00163177211.48
应付票据119084151.96119084151.96119084151.96
应付账款351488426.77351488426.77351488426.77
其他应付款49782654.8549782654.8549782654.85
租赁负债2569503.892687352.001343676.001343676.00
应付债券483621720.90584380954.705497469.0018141647.70560741838.00
小计1166753125.041274542651.76531138278.58182662535.18560741838.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
第71页共85页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币198000000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
1699600.00284676076.87286375676.87
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
1699600.00284676076.87286375676.87
入当期损益的金融资产
理财产品投资284676076.87284676076.87
衍生金融资产1699600.001699600.00
2.其他非流动金融资产5000000.005000000.00
3.应收款项融资295406922.95295406922.95
持续以公允价值计量的资产总额1699600.00585082999.82586782599.82
第72页共85页(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于衍生金融资产，根据资产负债表日标的资产市场价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于理财产品，根据购买成本确定其公允价值。
2.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
3.对于持有的其他非流动金融资产，采用票面金额确定其公允价值
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的实际控制人对本公司的表决权比例自然人姓名关联方关系
（%）
杨鹏威实际控制人，董事兼总经理41.71杨国文实际控制人，董事长10.57
(2)本公司最终控制方是杨鹏威及其父亲。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬713.99万元733.56万元
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利每10股派发现金股利1.50元（含税）。
第73页共85页拟分配的利润或股利每10股派发现金股利1.50元（含税）。
以公司实施2023年度利润分配方案时股权登记日的总股本（扣除回购专用证券账户股份）为分配基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），不进行资本公积金转增，不送红股，剩余未分配利润继续留存公司用于支持公司经营需要。截至2024年4月10日，公司总股本408716549股，回购专用证券账户持股
323500股（公司股份回购方案未实施完毕），现暂以总
股本扣减回购专用证券账户中股份后的股本408393049
股为基数进行测算，共计派发现金股利61258957.35元（含税）。
经审议批准宣告发放的利润或股利
长海转债（债券代码：123091）自2021年6月29日起
至2026年12月22日为转股期，公司总股本因可转债转股可能发生变化。此外根据《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》的有关规定，公司回购专用账户中的股份不享有利润分配的权利。若本次利润分配预案公布后至实施前，公司总股本由于可转债转股、股份回购等原因发生变化，则以未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本扣除回购专用证券账户上的股份为基数，按照“分配比例不变”的原则对分配总额进行调整。
该预案尚需提交公司2023年度股东大会审议。
十四、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为生产和销售玻纤及化工等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内265067667.71272860117.78
第74页共85页账龄期末账面余额期初账面余额
1-2年5479375.314815643.24
2-3年2316329.49960671.95
3-4年727174.011689373.06
4-5年1643637.381811114.70
5年以上3841159.842168215.54
合计279075343.74284305136.27
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备279075343.74100.008718235.213.12270357108.53
合计279075343.74100.008718235.213.12270357108.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备284305136.27100.007267290.992.56277037845.28
合计284305136.27100.007267290.992.56277037845.28
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合272891418.578718235.213.19
合并范围内关联方组合6183925.17
小计279075343.748718235.213.12
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内258883742.542588837.431.00
1-2年5479375.31383556.277.00
第75页共85页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年2316329.49463265.9020.00
3-4年727174.01290869.6040.00
4-5年1643637.381150546.1770.00
5年以上3841159.843841159.84100.00
小计272891418.578718235.213.19
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
7267290.991450944.228718235.21
坏账准备
合计7267290.991450944.228718235.21
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款合计数应收账款坏账单位名称期末账面余额
的比例（%）准备
客户一12767763.964.58127914.16
客户二8886048.353.1888860.48
客户三7905323.662.8379053.24
客户四7839738.002.8178397.38
客户五6513915.772.3365139.16
小计43912789.7415.73439364.42
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金7479000.006830000.00
应收暂付款2133863.672841704.95
股权转让款1290052.722065572.72
合计10902916.3911737277.67
(2)账龄情况
第76页共85页账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1163580.679872861.53
1-2年8589335.72500000.00
2-3年430000.00300000.00
5年以上720000.001064416.14
合计10902916.3911737277.67
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备999283.009.17999283.00100.00
按组合计提坏账准备9903633.3990.831348939.5013.628554693.89
合计10902916.39100.002348222.5021.548554693.89（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备999283.008.51999283.00100.00
按组合计提坏账准备10737994.6791.491248151.9311.629489842.74
合计11737277.67100.002247434.9319.159489842.74
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合9903633.391348939.5013.62
其中：1年以内1163580.6711635.811.00
1-2年7590052.72531303.697.00
2-3年430000.0086000.0020.00
5年以上720000.00720000.00100.00
小计9903633.391348939.5013.62
第77页共85页(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数88735.7935000.002123699.142247434.93期初数在本期
--转入第二阶段-75900.5375900.53
--转入第三阶段-30100.0030100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1199.45450503.16295900.00745203.71本期收回或转回
本期核销644416.14644416.14其他变动
期末数11635.81531303.691805283.002348222.50期末坏账准备计
1.007.0083.9921.54
提比例（%）
(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款644416.14
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）
1年内
289000.00
公司一押金保证金6289000.00元，1-2年57.68422890.00
6000000.00
元
公司二股权转让款1290052.721-2年11.8390303.69
公司三应收暂付款999283.001-2年9.17999283.00
公司四押金保证金430000.002-3年3.9486000.00
公司五应收暂付款371411.041年内3.413714.11
第78页共85页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）
小计9379746.7686.031602190.80
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
644464572.40644464572.40644464572.40644464572.40
资
合计644464572.40644464572.40644464572.40644464572.40
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备常州市新长海
55999372.0755999372.07
玻纤有限公司常州天马集团有限公司（原建588465200.33588465200.33材二五三厂）
小计644464572.40644464572.40
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1800260259.251319794692.072143919245.171357025862.67
其他业务收入2754425.971495872.012136128.231503218.76
合计1803014685.221321290564.082146055373.401358529081.43
其中：与客户之间的合
1801623277.031321119927.202146055373.401358529081.43
同产生的收入
(2)收入分解信息
第79页共85页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本玻璃纤维及
1800260259.251319794692.072143919245.171357025862.67
制品
其他1363017.781325235.132136128.231503218.76
小计1801623277.031321119927.202146055373.401358529081.43
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内1220618537.45962272960.771510558047.891017688151.14
境外581004739.58358846966.43635497325.51340840930.29
小计1801623277.031321119927.202146055373.401358529081.43
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1801623277.032146055373.40
小计1801623277.032146055373.40
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6069966.72元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
材料27193827.8024907954.26
燃料动力24995350.1726899643.47
职工薪酬23016577.5621199496.17
折旧摊销7221253.546554678.72
其他2130687.333594705.77
合计84557696.4083156478.39
3.投资收益
项目本期数上年同期数
第80页共85页理财产品收益4892644.283275668.91
远期结售汇交割损益3604532.7120245227.19
成本法核算的长期股权投资分红收益5515787.87
处置长期股权投资产生的投资收益623877.32
票据贴现收益-477.25
合计8496699.7429660561.29
十六、其他补充资料
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
2177244.25
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享6155394.57
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
3980209.58
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益5765793.94对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
第81页共85页因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-402798.35其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计17675843.99
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2955674.61
少数股东权益影响额（税后）483.92
归属于母公司所有者的非经常性损益净额14719685.46
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》
对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额210168160.722022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的199313000.37非经常性损益净额
差异10855160.35
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.810.720.71扣除非经常性损益后归属于公司普
6.470.690.68
通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 296084451.21
第82页共85页项目序号本期数
非经常性损益 B 14719685.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 281364765.75
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4250203286.55
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 81743208.80
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产4350561973.69
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.81%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.47%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 296084451.21
非经常性损益 B 14719685.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 281364765.75
期初股份总数 D 408716044.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数408716044.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.72
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.69
第83页共85页(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 296084451.21
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -20320507.18
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 316404958.39
非经常性损益 D 14719685.46稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
E=C-D 301685272.93润
发行在外的普通股加权平均数 F 408716044.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
G 34816143.13数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 443532187.13
稀释每股收益 M=C/H 0.71
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.68江苏长海复合材料股份有限公司
二〇二四年四月十七日
