目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—92页审计报告
天健审〔2026〕4295号
江苏长海复合材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称长海股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长海股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长海股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共90页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。
长海股份公司的营业收入主要来自于玻纤及化工等产品销售。2025年度，长海股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币313883.21万元，较
2024年度增加了47704.08万元。由于营业收入是长海股份公司关键业绩指标之一，可能存在长海股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定是否
得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售
合同、销售发票、送货单等；对于出口收入，选取样本检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)5。
截至2025年12月31日，长海股份公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币74451.28万元，坏账准备为人民币5994.30万元，账面价值为人
第2页共90页民币68456.98万元。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
第3页共90页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长海股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
长海股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督长海股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
第4页共90页性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长海股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长海股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就长海股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈素素（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：丁淼
二〇二六年四月二日
第5页共90页合并资产负债表
2025年12月31日
会合01表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和股东权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金11488745553.351377130639.27短期借款20385209949.2620000000.00结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产260458260.0523089000.00交易性金融负债
衍生金融资产35249713.794914392.86衍生金融负债211377962.7922558000.00
应收票据455766322.7916758479.31应付票据22351412029.45400379700.44
应收账款5684569793.02549814489.34应付账款23408380713.23575147585.76
应收款项融资6474786285.06404768760.65预收款项
预付款项742980098.3416546713.92合同负债2419698257.9616412287.38应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款88012619.199398109.10代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2566848139.6259973978.89
存货9314987662.13269870032.48应交税费2621932019.6214750239.18
其中：数据资源其他应付款277758971.5314662244.75合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债
其他流动资产107469723.8157264060.58一年内到期的非流动负债28914929357.71192641441.67
流动资产合计3143026031.532729554677.51其他流动负债292606936.161627590.36
流动负债合计2180154337.331318153068.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款30116931170.83377782975.00
应付债券31518591147.67
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债
其他债权投资递延收益32272042194.74244516237.77
长期应收款递延所得税负债1725854853.3332842811.06
长期股权投资1123541057.3023824749.53其他非流动负债335112965.475250580.15
其他权益工具投资非流动负债合计419941184.371178983751.65
其他非流动金融资产1220000000.0015000000.00负债合计2600095521.702497136820.08
投资性房地产股东权益：
固定资产133686263355.583746154906.09股本34408716884.00408716549.00
在建工程1471268432.12118555139.73其他权益工具3583405200.0599398466.97
生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债
使用权资产资本公积36805887769.52805881901.23
无形资产15387912504.14399664253.43减：库存股3753004100.9148375901.50
其中：数据资源其他综合收益开发支出专项储备38
其中：数据资源盈余公积39298717682.73298717682.73商誉一般风险准备
长期待摊费用1655575009.7055740401.79未分配利润403270751037.323065369620.27
递延所得税资产1715340650.9622536563.38归属于母公司所有者权益合计4814474472.714629708318.70
其他非流动资产184265005.229298190.11少数股东权益-7377947.86-6516257.21
非流动资产合计4264166015.024390774204.06所有者权益合计4807096524.854623192061.49
资产总计7407192046.557120328881.57负债和所有者权益总计7407192046.557120328881.57
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第6页共90页母公司资产负债表
2025年12月31日
会企01表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金1134007258.581080732249.65短期借款385109949.2620000000.00
交易性金融资产60458260.0513089000.00交易性金融负债
衍生金融资产1540131.89衍生金融负债1377962.7922558000.00
应收票据24775240.362859210.63应付票据271533973.24329713256.03
应收账款1540126257.24418678000.14应付账款359497006.18436730407.58
应收款项融资353193267.66309955015.11预收款项
预付款项39792176.279272813.36合同负债10807250.778457296.15
其他应收款26804802.998071111.54应付职工薪酬51967432.4046636857.88
存货193854084.49146464493.62应交税费20013295.2212806415.10
其中：数据资源其他应付款4212402.757907548.17合同资产持有待售负债
持有待售资产一年内到期的非流动负债914929357.71192641441.67
一年内到期的非流动资产其他流动负债1552287.02841586.50
其他流动资产5288843.0041222396.21流动负债合计2021000917.341078292809.08
流动资产合计2358300190.642031884422.15非流动负债：
长期借款116931170.83377782975.00
应付债券518591147.67
其中：优先股
非流动资产：永续债债权投资租赁负债其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬
长期股权投资3668005629.70668289321.93预计负债
其他权益工具投资递延收益188690963.51164841603.38
其他非流动金融资产20000000.0015000000.00递延所得税负债25854853.3332842811.06
投资性房地产其他非流动负债3024965.473162580.15
固定资产2944827198.702949073834.01非流动负债合计334501953.141097221117.26
在建工程66462365.21102805970.14负债合计2355502870.482175513926.34
生产性生物资产股东权益：
油气资产股本408716884.00408716549.00
使用权资产其他权益工具83405200.0599398466.97
无形资产318638007.10325773464.11其中：优先股
其中：数据资源永续债
开发支出资本公积864120701.72864114833.43
其中：数据资源减：库存股53004100.9148375901.50商誉其他综合收益
长期待摊费用25769117.9926081450.30专项储备
递延所得税资产盈余公积298717682.73298717682.73
其他非流动资产3352193.726764126.20未分配利润2447895464.992327587031.87
非流动资产合计4047054512.424093788166.69所有者权益合计4049851832.583950158662.50
资产总计6405354703.066125672588.84负债和所有者权益总计6405354703.066125672588.84
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共90页合并利润表
2025年度
会合02表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入13138832112.922661791294.85
其中：营业收入13138832112.922661791294.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2819835986.772400648070.36
其中：营业成本12405112857.822056958622.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加223278384.4014535591.51
销售费用371398260.3464010700.79
管理费用4139911508.02130322156.97
研发费用5145996046.99132812135.32
财务费用634138929.202008863.27
其中：利息费用45237050.0244978955.61
利息收入25600311.4245995265.79
加：其他收益750752884.0523500313.87
投资收益（损失以“-”号填列）8-2706072.1721809551.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-283692.23-175250.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）94330011.057039392.86
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-6481023.50-4471499.11
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-2721834.38-4205604.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）12-365222.372536808.45
三、营业利润（亏损以“-”号填列）361804868.83307352188.02
加：营业外收入13103650.39156482.93
减：营业外支出143372461.002413874.62
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）358536058.22305094796.33
减：所得税费用1532958393.3231233133.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列）325577664.90273861663.13
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）325577664.90273861663.13
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）326439355.55274780998.09
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-861690.65-919334.96
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额325577664.90273861663.13
归属于母公司所有者的综合收益总额326439355.55274780998.09
归属于少数股东的综合收益总额-861690.65-919334.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.810.68
（二）稀释每股收益0.790.67
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共90页母公司利润表
2025年度
会企02表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入12317245067.901895670112.79
减：营业成本11794645798.851445368098.09
税金及附加15810005.988808986.72
销售费用39285286.7533936190.15
管理费用90334856.1784692928.27
研发费用291255735.5088791834.37
财务费用30104953.6211912947.71
其中：利息费用44972140.3043621684.77
利息收入18862836.6135791024.58
加：其他收益28496056.1816387890.00
投资收益（损失以“-”号填列）3-5814333.8621912496.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-283692.23-175250.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-919702.743665131.89
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5480244.47-3216996.19
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1776262.98-2455426.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）-112884.021941773.83
二、营业利润（亏损以“-”号填列）270201059.14260393997.61
加：营业外收入3238.701878.58
减：营业外支出3180164.281995884.44
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）267024133.56258399991.75
减：所得税费用25657761.9428933980.34
四、净利润（净亏损以“-”号填列）241366371.62229466011.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）241366371.62229466011.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额241366371.62229466011.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共90页合并现金流量表
2025年度
会合03表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2202115063.231835741303.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还27688365.1775320998.03
收到其他与经营活动有关的现金2(1)1193195533.34721455054.07
经营活动现金流入小计3422998961.742632517355.48
购买商品、接受劳务支付的现金1276914554.701154978687.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金435828244.06367977649.34
支付的各项税费98268570.198857987.48
支付其他与经营活动有关的现金2(2)1472354758.48652848038.84
经营活动现金流出小计3283366127.432184662363.38
经营活动产生的现金流量净额139632834.31447854992.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金9554672.0423402235.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3944469.1713420776.03处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2(3)388201610.54598657041.97
投资活动现金流入小计401700751.75635480053.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(1)362724649.75629437202.10
投资支付的现金5000000.0034000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2(4)428005000.00333862478.66
投资活动现金流出小计795729649.75997299680.76
投资活动产生的现金流量净额-394028898.00-361819627.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1091292246.00442930800.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1091292246.00442930800.00
偿还债务支付的现金800283910.01428708983.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金147899848.4989639018.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2(5)30601995.4048375901.50
筹资活动现金流出小计978785753.90566723902.67
筹资活动产生的现金流量净额112506492.10-123793102.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-12017330.19-1741317.69
五、现金及现金等价物净增加额-153906901.78-39499055.65
加：期初现金及现金等价物余额1152825704.471192324760.12
六、期末现金及现金等价物余额998918802.691152825704.47
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共90页母公司现金流量表
2025年度
会企03表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1587884067.381233159072.62
收到的税费返还22221378.6267628487.33
收到其他与经营活动有关的现金444978737.90242996764.06
经营活动现金流入小计2055084183.901543784324.01
购买商品、接受劳务支付的现金885956959.70751953690.12
支付给职工以及为职工支付的现金300176346.94253568201.54
支付的各项税费79600305.002516253.80
支付其他与经营活动有关的现金691726874.00136557704.24
经营活动现金流出小计1957460485.641144595849.70
经营活动产生的现金流量净额97623698.26399188474.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2317675.7122088416.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1905538.3612018135.51处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金188201610.54456569041.97
投资活动现金流入小计192424824.61490675593.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金346437568.91551216003.89
投资支付的现金5000000.0034000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金238005000.00283862478.66
投资活动现金流出小计589442568.91869078482.55
投资活动产生的现金流量净额-397017744.30-378402888.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金966292246.00400137000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计966292246.00400137000.00
偿还债务支付的现金675383910.01365915183.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金147634938.7788216517.08
支付其他与筹资活动有关的现金30601995.4048375901.50
筹资活动现金流出小计853620844.18502507601.65
筹资活动产生的现金流量净额112671401.82-102370601.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2049056.88-3740928.25
五、现金及现金等价物净增加额-188771701.10-85325944.26
加：期初现金及现金等价物余额1020640587.921105966532.18
六、期末现金及现金等价物余额831868886.821020640587.92
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共90页合并所有者权益变动表会合04表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元
2025年度2024年度
归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他少数股东其他权益工具其他一般少数股东
减：综专项一般风所有者权益合计优永权益减：综专项风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润权益先续其他库存股合收储备险准备其他库存股合收储备险准股债股债益益备
一、上年年末余
408716549.0099398466.97805881901.2348375901.50298717682.733065369620.27-6516257.214623192061.49408716044.0099399913.45805873809.25298717682.732851837079.53-5596922.254458947606.71
额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余
408716549.0099398466.97805881901.2348375901.50298717682.733065369620.27-6516257.214623192061.49408716044.0099399913.45805873809.25298717682.732851837079.53-5596922.254458947606.71
额
三、本期增减变动金额（减少以335.00-15993266.925868.294628199.41205381417.05-861690.65183904463.36505.00-1446.488091.9848375901.50213532540.74-919334.96164244454.78“-”号填列）
（一）综合收益
326439355.55-861690.65325577664.90274780998.09-919334.96273861663.13
总额
（二）所有者投
335.00-940.215868.295263.08505.00-1446.488091.987150.50
入和减少资本
1.所有者投入的
普通股
2.其他权益工具
335.00-940.215868.295263.08505.00-1446.488091.987150.50
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-121057938.50-121057938.50-61248457.35-61248457.35
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对股东的分配-121057938.50-121057938.50-61248457.35-61248457.35
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增
股本
2.盈余公积转增
股本
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取7800375.137800375.138004857.518004857.51
2.本期使用-7800375.13-7800375.13-8004857.51-8004857.51
（六）其他-15992326.714628199.41-20620526.1248375901.50-48375901.50
四、本期期末余
408716884.0083405200.05805887769.5253004100.91298717682.733270751037.32-7377947.864807096524.85408716549.0099398466.97805881901.2348375901.50298717682.733065369620.27-6516257.214623192061.49
额
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
法定代表人：
第12页共90页母公司所有者权益变动表会企04表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元
2025年度2024年度
项目其他权益工具其他权益工具
减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续库存股合收益储备优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债
一、上年年末余额408716549.0099398466.97864114833.4348375901.50298717682.732327587031.873950158662.50408716044.0099399913.45864106741.45298717682.732159369477.813830309859.44
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额408716549.0099398466.97864114833.4348375901.50298717682.732327587031.873950158662.50408716044.0099399913.45864106741.45298717682.732159369477.813830309859.44三、本期增减变动金额（减
335.00-15993266.925868.294628199.41120308433.1299693170.08505.00-1446.488091.9848375901.50168217554.06119848803.06少以“-”号填列）
（一）综合收益总额241366371.62241366371.62229466011.41229466011.41
（二）所有者投入和减少资本335.00-940.215868.295263.08505.00-1446.488091.987150.50
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
335.00-940.215868.295263.08505.00-1446.488091.987150.50
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配-121057938.50-121057938.50-61248457.35-61248457.35
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-121057938.50-121057938.50-61248457.35-61248457.35
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他-15992326.714628199.41-20620526.1248375901.50-48375901.50
四、本期期末余额408716884.0083405200.05864120701.7253004100.91298717682.732447895464.994049851832.58408716549.0099398466.97864114833.4348375901.50298717682.732327587031.873950158662.50
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
法定代表人：
第13页共90页江苏长海复合材料股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杨国文等发起设立，于
2000年5月17日在常州市武进工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现
持有统一社会信用代码为 91320400743721247W 的营业执照，注册资本 408700379.00 元，股份总数408716884股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份161792296股，无限售条件的流通股份246924588股。公司股票已于2011年3月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属玻璃纤维及其制品制造行业。主要经营活动为玻璃钢制品、化工制品、玻璃纤维及制品的研发、生产和销售。产品主要有：薄毡、短切毡、隔板、涂层毡、玻纤纱、树脂、玻纤织物、玻纤制品、化工制品、玻璃钢制品等。
本财务报表业经公司2026年4月2日第六届第四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第14页共92页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额
重要的核销应收账款0.5%的应收账款认定为重要应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款公司将单项其他应收款金额超过资产总额
重要的核销其他应收款0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款公司将单项预付款项金额超过资产总额重要的账龄超过1年的预付款项
0.5%的预付款项认定为重要预付款项
公司将单项在建工程发生额超过资产总额重要的在建工程项目
0.5%的认定为重要在建工程项目
公司将单项应付账款金额超过资产总额重要的账龄超过1年的应付账款
0.5%的应付账款认定为重要应付账款
公司将单项其他应付款金额超过资产总额重要的账龄超过1年的其他应付款
0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款
公司将单项合同负债金额超过资产总额重要的账龄超过1年的合同负债
0.5%的合同负债认定为重要合同负债
公司将单项现金流量金额超过资产总额5%重要的投资活动现金流量的认定为重要
公司将资产总额超过集团总资产的15%的子
重要的子公司、非全资子公司
公司确定为重要子公司、重要非全资子公司单项长期股权投资账面价值超过集团净资
重要的合营企业、联营企业
产的15%公司将单项承诺事项金额超过资产总额重要的承诺事项
0.5%的认定为重要承诺事项
公司将单项或有事项金额超过资产总额重要的或有事项
0.5%的认定为重要或有事项
重要的资产负债表日后事项公司将单项资产负债表日后事项金额超过
第15页共92页涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
资产总额0.5%的认定为重要资产负债表日后事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
第16页共92页成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
第17页共92页采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
第18页共92页2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
第19页共92页用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
第20页共92页的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收商业承兑汇票
用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关联合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过方组合方违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄
（%）（%）
1年以内（含，下同）1.001.00
1-2年7.007.00
2-3年20.0020.00
3-4年40.0040.00
4-5年70.0070.00
5年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
第21页共92页3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
第22页共92页2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
第23页共92页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
第24页共92页权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75
通用设备年限平均法5.005.0019.00
专用设备年限平均法10.005.009.50
运输工具年限平均法5.005.0019.00
铂铑实际折耗法---
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
第25页共92页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点主体建设工程及配套工程已实质上完工验房屋及建筑物收，达到预定可使用状态安装调试后达到设计要求或合同规定的标专用设备准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权、技术转让费及非专利技术等，按
成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
第26页共92页项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50，土地使用权年限直线法
专利权10，预计使用年限直线法
软件使用权2-10，预计使用年限直线法
技术转让费5，技术转让年限直线法
非专利技术10，预计使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物根据车间统计的用于研发的机器工时与用于生产的机器工时作为分配依据。
固定资产受益于多个车间，无法具体分摊到某个车间的，先将折旧费用分配到相关的收益车间，再根据收益车间的生产和研发领料情况，将其实际发生的折旧费采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用第27页共92页无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
第28页共92页不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
第29页共92页净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
第30页共92页地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
第31页共92页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售玻纤及化工等产品。公司玻纤及化工等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
第32页共92页3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
第33页共92页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
第34页共92页额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁第35页共92页在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)分部报告
第36页共92页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)15%
常州市新长海玻纤有限公司25%
除上述以外的其他纳税主体20%
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)本公司于2024年11月30日通过高新技术企业审核，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202432015240 的高新技术企业证书，认定有效期三年，根据相关规定，公司2024年至2026年企业所得税减按15%的税率征收。
(2)常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)于2023年11月6日通过高新技术企业审核，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局联合颁发的编号为第 37 页 共 92 页GR202332004149 的高新技术企业证书，认定有效期三年，根据相关规定，常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)2023年至2025年企业所得税减按15%的税率征收。
(3)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。
常州常菱玻璃钢有限公司、常州天马复合材料检测技术有限公司、常州海诚复合材料有
限公司、常州南海船艇科技有限公司、常州海克莱化学有限公司均为小型微利企业，2025年度企业所得税适用上述规定。
2.出口退税
根据《财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕7号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发〔2002〕11号)等文件精神，本公司及子公司常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，子公司常州海克莱化学有限公司出口货物增值税实行“免、退”办法，目前，公司及子公司主要出口产品的退税率为9%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金252555.74326942.62
银行存款1481882944.181372163622.92
其他货币资金6610053.434640073.73
合计1488745553.351377130639.27
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
60458260.0523089000.00
金融资产
其中：理财产品60458260.0523089000.00
合计60458260.0523089000.00
第38页共92页3.衍生金融资产项目期末数期初数
外汇衍生工具5249713.794914392.86
合计5249713.794914392.86
4.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票55766322.7916758479.31
合计55766322.7916758479.31
(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备56329618.98100.00563296.191.0055766322.79
其中：商业承兑汇票56329618.98100.00563296.191.0055766322.79
合计56329618.98100.00563296.191.0055766322.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备16927756.88100.00169277.571.0016758479.31
其中：商业承兑汇票16927756.88100.00169277.571.0016758479.31
合计16927756.88100.00169277.571.0016758479.31
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏
169277.57394018.62563296.19
账准备
合计169277.57394018.62563296.19
第39页共92页5.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内680204928.97540659584.12
1-2年9302374.269207632.38
2-3年889432.686381489.46
3-4年5642045.272688422.13
4-5年2289017.011503928.13
5年以上46185009.1545392105.20
账面余额合计744512807.34605833161.42
减：坏账准备59943014.3256018672.08
账面价值合计684569793.02549814489.34
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备28088114.313.7728035455.3199.8152659.00
按组合计提坏账准备716424693.0396.2331907559.014.45684517134.02
合计744512807.34100.0059943014.328.05684569793.02（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备25532230.424.2124740472.4096.90791758.02
按组合计提坏账准备580300931.0095.7931278199.685.39549022731.32
合计605833161.42100.0056018672.089.25549814489.34
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第40页共92页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内679813015.176798130.141.00
1-2年7968736.12557811.537.00
2-3年889432.68177886.5320.00
3-4年4912758.961965103.5840.00
4-5年1440409.571008286.7070.00
5年以上21400340.5321400340.53100.00
小计716424693.0331907559.014.45
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提
24740472.403609004.46314021.5528035455.31
坏账准备按组合计
提坏账准31278199.68795301.90165942.5731907559.01备
合计56018672.084404306.36479964.1259943014.32
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款479964.12
(5)应收账款前5名情况占应收账款余额的单位名称期末账面余额应收账款坏账准备比例（%）
客户一106095812.2214.251107046.90
客户二40253409.755.41403959.69
客户三40050178.195.38400501.79
客户四39537547.885.31395375.48
客户五16244423.242.18162444.23
小计242181371.2832.532469328.09
6.应收款项融资
第41页共92页(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票474786285.06404768760.65
合计474786285.06404768760.65
(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备474786285.06100.00474786285.06
其中：银行承兑汇票474786285.06100.00474786285.06
合计474786285.06100.00474786285.06（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备404768760.65100.00404768760.65
其中：银行承兑汇票404768760.65100.00404768760.65
合计404768760.65100.00404768760.65
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票355817969.05
小计355817969.05
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7.预付款项
(1)明细情况账龄期末数期初数
第42页共92页比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内41632028.3796.8641632028.3715146059.8891.5315146059.88
1-2年190429.970.44190429.97926115.655.60926115.65
2-3年789651.741.84789651.7478103.510.4778103.51
3年以上367988.260.86367988.26396434.882.40396434.88
合计42980098.34100.0042980098.3416546713.92100.0016546713.92
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一26179280.7160.91
供应商二4280264.009.96
供应商三1883750.644.38
供应商四965694.492.25
供应商五885628.802.06
小计34194618.6479.56
8.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金8919304.808594840.00
应收暂付款3582433.564002233.10
应收外方设备及咨询费2754502.982517098.30
股权转让款807284.39910052.72
备用金213080.00273080.00
其他412900.0094993.00
账面余额合计16689505.7316392297.12
减：坏账准备8676886.546994188.02
账面价值合计8012619.199398109.10
(2)账龄情况账龄期末数期初数
第43页共92页账龄期末数期初数
1年以内2150895.522288669.61
1-2年868500.001209000.00
2-3年889000.007110052.72
3-4年7007284.39533190.00
4-5年533190.00
5年以上5240635.825251384.79
账面余额合计16689505.7316392297.12
减：坏账准备8676886.546994188.02
账面价值合计8012619.199398109.10
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
单项计提坏账准备2754502.9816.502754502.98100.00
按组合计提坏账准备13935002.7583.505922383.5642.508012619.19
合计16689505.73100.008676886.5451.998012619.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备2517098.3015.362517098.30100.00
按组合计提坏账准备13875198.8284.644477089.7232.279398109.10
合计16392297.12100.006994188.0242.679398109.10
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合13935002.755922383.5642.50
其中：1年以内2150895.5221508.961.00
第44页共92页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年868500.0060795.007.00
2-3年889000.00177800.0020.00
3-4年7007284.392802913.7640.00
4-5年533190.00373233.0070.00
5年以上2486132.842486132.84100.00
小计13935002.755922383.5642.50
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数22886.6984630.006886671.336994188.02
期初数在本期——————
--转入第二阶段-8685.008685.00
--转入第三阶段-62230.0062230.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7307.2729710.001645681.251682698.52本期收回或转回本期核销其他变动
期末数21508.9660795.008594582.588676886.54期末坏账准备计
1.007.0062.8751.99
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）
2-3年289000.00
押金保证
第一名6289000.00元，3-4年37.682457800.00金
6000000.00元
第二名应收外方1473190.955年以上8.831473190.95
第45页共92页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）设备及咨询费应收外方
第三名设备及咨1281312.035年以上7.681281312.03询费股权转让
第四名807284.393-4年4.84322913.76款
1-2年190000.00
押金保证
第五名620000.00元，4-5年3.71314300.00金
430000.00元
小计10470787.3762.745849516.74
9.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料98869181.843635252.2095233929.6487094124.512978138.9184115985.60
在产品32875271.701457167.8931418103.8118031955.001157888.1416874066.86
库存商品177029383.074598671.29172430711.78162295153.584874541.81157420611.77
发出商品15164146.1715164146.1710755354.6410755354.64
包装物740770.73740770.73704013.61704013.61
合计324678753.519691091.38314987662.13278880601.349010568.86269870032.48
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转回或转期末数计提其他其他销
2978138.3635252.
原材料678934.5121821.22
9120
1157888.1457167.
在产品299279.75
1489
4874541.1743620.2019490.4598671.
库存商品
81126429
第46页共92页本期增加本期减少项目期初数转回或转期末数计提其他其他销
9010568.2721834.2041311.9691091.
合计
86388638
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费
原材料、在产品用以及相关税费后的金额确定可变本期将已计提存货跌价准备的现净值存货售出相关产成品估计售价减去估计的销库存商品售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待抵扣增值税进
2110042.842110042.8454151914.6554151914.65
项税额
待摊费用5288843.005288843.003112145.933112145.93
预缴企业所得税70837.9770837.97
合计7469723.817469723.8157264060.5857264060.58
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企业投
23541057.3023541057.3023824749.5323824749.53
资
合计23541057.3023541057.3023824749.5323824749.53
(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动
第47页共92页权益法下确减值准追加投减少投其他综合账面价值认的投资损备资资收益调整益联营企业常州市长晋新材料创业投资
23824749.53-283692.23
中心（有限合伙）
合计23824749.53-283692.23（续上表）本期增减变动期末数宣告发放现被投资单位其他权计提减减值准金股利或利其他账面价值益变动值准备备润联营企业常州市长晋新材料创业投资
23541057.30
中心（有限合伙）
合计23541057.30
12.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
20000000.0015000000.00
金融资产
其中：股权投资20000000.0015000000.00
合计20000000.0015000000.00
13.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产3682141827.133746154906.09
固定资产清理4121528.45
合计3686263355.583746154906.09
(2)固定资产
第48页共92页1)明细情况房屋及建筑项目通用设备专用设备运输工具铂铑合计物账面原值
1138862250236515352855214572
期初数29480936.068577741.87
391.07671.18907.55647.73
本期增加602136411755647924268123
6658519.55183247.8061022.47
金额.699.951.46
5958868.10165554
1)购置3962416.52183247.8061022.47
10.89
2)在建602136411696059323251567
2696103.03
工程转入.691.856.57
本期减少1504639.7477735779759716
3420511.3657208.88
金额21.07.52
1)处置1504639.7477735779759716
3420511.3657208.88
或报废21.07.52
1197571260315315353465377494
期末数32718944.258703780.79
393.55114.06930.02162.67
累计折旧
3732159089444003173483791466767
期初数19056494.816571042.40
7.203.939.54277.88
本期增加53447909209380793559573530212423
3264550.84435238.62
金额.278.70.993.42
53447909209380793559573530212423
1)计提3264550.84435238.62.278.70.993.42
本期减少1130901.7071319975147935
3249485.8254348.44
金额72.30.28
1)处置1130901.7071319975147935
3249485.8254348.44
或报废72.30.28
425532911033107209079531693743
期末数19071559.836951932.58
4.75633.335.53576.02
减值准备
1650463.1650463.
期初数
7676
本期增加金额本期减少
41704.2441704.24
金额
1)处置
41704.2441704.24
或报废
1608759.1608759.
期末数
5252
第49页共92页房屋及建筑项目通用设备专用设备运输工具铂铑合计物账面价值期末账面价77203847156843613262673682141
13647384.421751848.21
值8.80721.21394.49827.13期初账面价76564648160627513618023746154
10424441.252006699.47
值3.87173.49108.01906.09
2)经营租出固定资产
项目期末账面价值
专用设备2048225.07
通用设备22929.34
小计2071154.41
(3)固定资产清理项目期末数期初数
生产线处置4121528.45
小计4121528.45
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
60万吨池窑基地项
14402115.6714402115.6759635783.4759635783.47
目一期
在安装设备6297653.836297653.838635141.408635141.40
薄毡生产线工程13665215.1213665215.1217100597.3917100597.39
其他工程34821510.6934821510.6928271139.4328271139.43
锅炉改造工程1520353.981520353.984912478.044912478.04
5000吨/年玻璃纤维
毡配套用高性能玻561582.83561582.83纤粘结剂扩建项目
合计71268432.1271268432.12118555139.73118555139.73
2)重要在建工程项目本期变动情况第50页共92页预算数（万转入其他减工程名称期初数本期增加期末数
元）固定资产少
60万吨池窑
基地项目一335431.3259635783.4762521842.88107755510.6814402115.67期
小计59635783.4762521842.88107755510.6814402115.67（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
60万吨池窑基地
47.8951.00自有资金
项目一期小计
15.无形资产
项目土地使用权专利权软件使用权技术转让费非专利技术合计账面原值
期初数466852600.894694196.594135596.321490000.001210000.00478382393.80本期增加
305309.74305309.74
金额
1)购置305309.74305309.74
本期减少金额
期末数466852600.894694196.594440906.061490000.001210000.00478687703.54累计摊销
期初数68547809.934694196.592776133.851490000.001210000.0078718140.37本期增加
11685444.64371614.3912057059.03
金额
1)计提11685444.64371614.3912057059.03
本期减少金额
期末数80233254.574694196.593147748.241490000.001210000.0090775199.40账面价值期末账面价
386619346.321293157.82387912504.14
值期初账面价
398304790.961359462.47399664253.43
值
第51页共92页16.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费21366595.986833203.846220946.4521978853.37
零星工程29759402.6814375994.6214848868.6429286528.66
其他4614403.133392319.973697095.434309627.67
合计55740401.7924601518.4324766910.5255575009.70
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备64738341.5710125053.6660761098.699523210.09内部交易未实现利
5320493.80798074.075343048.73801457.31
润
递延收益(政府补
272042194.7443697925.23244516237.7739772006.97
助)
未弥补亏损49132930.727369939.61106067435.0815910115.26
合计391233960.8361990992.57416687820.2766006789.63
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
公允价值变动4330011.05649501.667039392.861055908.93可转换公司债券
15412284.652311842.70
[注]
固定资产加速扣除463625670.5769543850.58501595455.8275257128.38
合计483367966.2772505194.94508634848.6876313037.31
[注]根据《监管规则适用指引--会计类第5号》的相关规定公司将发行可转换债券中
权益工具成分对应的应纳税暂时差异确认递延所得税负债并计入其他权益工具，后续计量时，随着可转换债券金融负债成分相关折价的摊销，相关递延所得税负债的变动金额计入当期损益。本期调增递延所得税负债2311842.70元、调减其他权益工具15992326.71元，调
第52页共92页减递延所得税费用13680484.01元。
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产46650341.6115340650.9643470226.2522536563.38
递延所得税负债46650341.6125854853.3343470226.2532842811.06
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损8726908.526570491.31
资产减值准备15744706.3813082071.60
合计24471614.9019652562.91
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2027年1745920.541745920.54
2028年2394067.722394067.72
2029年2414552.052430503.05
2030年2172368.21
合计8726908.526570491.31
18.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款4265005.224265005.229298190.119298190.11
合计4265005.224265005.229298190.119298190.11
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况受限类项目期末账面余额期末账面价值受限原因型
第53页共92页受限类项目期末账面余额期末账面价值受限原因型不可随外汇未到期业务受限
202323050.42202323050.42
时支取资金定期存款质押用于贴
货币资金10000000.0010000000.00质押现及出口贸易订单融资借款外汇及银行承兑汇票
1421249.201421249.20保证金
及保证金
固定资产272347028.08184641105.48抵押抵押用于担保借款
无形资产66550650.8851358332.04抵押质押用于担保短期借
应收账款29102706.6428811679.57质押款
合计581744685.22478555416.71
(2)期初资产受限情况受限类项目期初账面余额期初账面价值受限原因型定期存款质押用于开
5451588.005451588.00质押
货币资金立银行承兑汇票
11384.9811384.98保证金银行承兑汇票保证金
固定资产272347028.08197757673.18抵押用于抵押担保长期借
无形资产66550650.8852689625.48抵押款
合计344360651.94255910271.64
20.短期借款
项目期末数期初数
质押借款55748217.79
抵押借款179115405.28
信用借款150346326.1920000000.00
合计385209949.2620000000.00
21.衍生金融负债
项目期末数期初数
外汇衍生工具1377962.79
第54页共92页项目期末数期初数
铂金租赁22558000.00
合计1377962.7922558000.00
22.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票351412029.45400379700.44
合计351412029.45400379700.44
23.应付账款
项目期末数期初数
经营性应付款236994275.64249054186.54
应付工程设备款166417471.13318497045.83
费用款4968966.467596353.39
合计408380713.23575147585.76
24.合同负债
项目期末数期初数
货款19698257.9616412287.38
合计19698257.9616412287.38
25.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬59973978.89416933068.17410058907.4466848139.62
离职后福利—设定
25200904.9025200904.90
提存计划
辞退福利1104347.201104347.20
合计59973978.89443238320.27436364159.5466848139.62
(2)短期薪酬明细情况
第55页共92页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
58809621.02387886466.84381259713.9665436373.90
和补贴
职工福利费11846855.2311846855.23
社会保险费6334354.916334354.91
其中：医疗保险费3648087.553648087.55
工伤保险费1749292.631749292.63
生育保险费936974.73936974.73
住房公积金285852.005905295.005854001.00337146.00工会经费和职工教
878505.874960096.194763982.341074619.72
育经费
小计59973978.89416933068.17410058907.4466848139.62
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险18851662.2318851662.23
失业保险费6349242.676349242.67
小计25200904.9025200904.90
26.应交税费
项目期末数期初数
增值税9433410.87102818.62
企业所得税5937350.789410138.92
房产税2968440.342958924.52
土地使用税740788.70740788.70
代扣代缴个人所得税1436111.22900195.74
城市维护建设税431641.372715.01
教育费附加258984.821455.21
地方教育附加172656.54970.14
印花税498351.06565424.07
环境保护税49243.9266808.25
水资源税5040.00
第56页共92页项目期末数期初数
合计21932019.6214750239.18
27.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金4892108.2111866258.21
应付暂收款2523186.802465755.42
其他343676.52330231.12
合计7758971.5314662244.75
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款380607942.36192641441.67
一年内到期的应付债券534321415.35
合计914929357.71192641441.67
29.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额2606936.161627590.36
合计2606936.161627590.36
30.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款158115866.66
信用借款116931170.83219667108.34
合计116931170.83377782975.00
31.应付债券
(1)明细情况
第57页共92页项目期末数期初数
可转换公司债券518591147.67
合计518591147.67
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额是否违约
第一年为
0.3%、第二年
为0.6%、第
2020年12月
三年为1.0%、2020年12月长海转债100.0023日至20265.50亿元否
第四年为23日年12月22日
1.5%、第五年
为1.8%、第
六年为2.0%
小计5.50亿元（续上表）按面值计溢折价摊期末数债券名称期初数本期发行本期付息本期转股
提利息销[注]
51859119919398157113398952065343214
长海转债5263.08
47.67.369.00.6015.35
51859119919398157113398952065343214
小计5263.08
47.67.369.00.6015.35
[注]期末数已调整至一年内到期的非流动负债
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2020年12月29日）起满六个月后的第一个交易日（2021年6月29日）起至可转换公司债券到期日（2026年12月22日）止，即2021年6月29日至2026年12月22日。
公司可转换公司债券自2021年6月29日开始进入转股期间，本期公司可转换公司债券因转股减少5200.00元，计入股本335.00元，同时调增应付债券（利息调整）185.84元，调减应付利息248.92元和其他权益工具940.21元，差额5868.29元计入资本公积（股本溢价）。
32.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助244516237.7756085600.0028559643.03272042194.74项目补助资金
第58页共92页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
合计244516237.7756085600.0028559643.03272042194.74
33.其他非流动负债
项目期末数期初数
拆迁补偿款5112965.475250580.15
合计5112965.475250580.15
34.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数408716549335335408716884
(2)其他说明
本期公司因可转换公司债券转股，增加普通股（A 股）335 股，详见本财务报表附注五
(一)31之说明。
35.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据公司第四届第八次董事会会议和2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长海复合材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2020〕3066号）同意注册，公司向不特定对象发行可转换公司债券人民币55000万元。公司于2020年12月23日发行可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，共550万张，按面值发行。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2020年12月23日至2026年12月22日，票面利率为：第一年0.30%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。
公司可转债自2021年6月29日开始进入转股期，2021年度公司可转换公司债券因转股减少231300.00元，减少可转换公司债券数量2313张，2022年度公司可转换公司债券因转股减少21800.00元，减少可转换公司债券数量218张，2024年度公司可转换公司债
第59页共92页券因转股减少8000.00元，减少可转换公司债券数量80张，2025年度公司可转换公司债
券因转股减少5200.00元，减少可转换公司债券数量52张。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公
5497389.0099398466.9752.0015993266.925497337.0083405200.05
司债券
合计5497389.0099398466.9752.0015993266.925497337.0083405200.05
(3)其他说明
本期减少的其他权益工具940.21元，详见本财务报表附注五(一)31之说明。
本期减少的其他权益工具15992326.71元，详见本财务报表附注五(一)17之说明。
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价805881901.235868.29805887769.52
合计805881901.235868.29805887769.52
(2)其他说明
本期增加的股本溢价详见本财务报表附注五(一)31之说明。
37.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股48375901.504628199.4153004100.91
合计48375901.504628199.4153004100.91
(2)其他说明
公司于2024年2月8日召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A股）股票，回购的股份将用于实施员工持股计划或股权激励。
截至2025年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份
5190199股总回购价款53004100.91元（含回购手续费）。
第60页共92页38.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费7800375.137800375.13
合计7800375.137800375.13
39.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积298717682.73298717682.73
合计298717682.73298717682.73
40.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润3065369620.272851837079.53
加：本期归属于母公司所有
326439355.55274780998.09
者的净利润
减：应付普通股股利121057938.5061248457.35
期末未分配利润3270751037.323065369620.27
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收
3134280672.152403871913.012658895372.982056699731.95
入其他业务收
4551440.771240944.812895921.87258890.55
入
合计3138832112.922405112857.822661791294.852056958622.50
其中：与客户
之间的合同3137221593.042404043994.322660264532.072056277521.83产生的收入
(2)收入分解信息
第61页共92页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本玻璃纤维及
2451508175.191879924154.121965879676.471495619816.00
制品
化工制品641637178.74486613382.21647673116.99521385236.24
玻璃钢制品40771244.6334685128.7544990804.0438966090.98
其他3304994.482821329.241720934.57306378.61
小计3137221593.042404043994.322660264532.072056277521.83
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内2506245195.041981120324.202020510319.431623444598.68
境外630976398.00422923670.12639754212.64432832923.15
小计3137221593.042404043994.322660264532.072056277521.83
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3137221593.042660264532.07
小计3137221593.042660264532.07
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10438335.04元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税11802388.119003884.89
土地使用税2963154.802963334.80
印花税1939450.081755739.22
环境保护税241344.82314705.52
城市维护建设税3271985.23257768.83
教育费附加1814440.90144094.95
地方教育附加1215577.2696063.30
第62页共92页项目本期数上年同期数
水资源税30043.20
合计23278384.4014535591.51
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬61727514.0754731499.24
业务费4778851.973285487.04
业务宣传费2819963.423205152.74
其他2071930.882788561.77
合计71398260.3464010700.79
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬50783872.1144123714.59
折旧摊销37557754.9029089279.03
咨询顾问审计费7402190.4013939139.76
环保及修理费16753631.1413102446.06
办公费及差旅费7930879.149932936.43
业务招待费6505785.018611999.84
其他12977395.3211522641.26
合计139911508.02130322156.97
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料60588102.3563343688.60
职工薪酬44684692.3232236677.57
燃料动力25496361.2122457395.06
折旧摊销13055389.168982324.72
第63页共92页项目本期数上年同期数
其他2171501.955792049.37
合计145996046.99132812135.32
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出45237050.0244978955.61
利息收入-25600311.42-45995265.79
汇兑损益13215084.261682137.63
手续费1287106.341343035.82
合计34138929.202008863.27
7.其他收益
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
与资产相关的政府补助28559643.039786343.38331378.32
与收益相关的政府补助4455288.004485032.884455288.00
进项税加计扣除17567408.219069399.73代扣个人所得税手续费
169655.04159537.88
返还
税额减免889.77
合计50752884.0523500313.874786666.32
8.投资收益
项目本期数上年同期数
远期结售汇交割损益-1034652.9119399070.36
理财产品收益2727573.422926051.45
衍生金融负债-铂金租赁收
-3415795.99益
票据贴现收益-754473.67-368319.39权益法核算的长期股权投资
-283692.23-175250.47收益
第64页共92页项目本期数上年同期数其他非流动金融资产在持有
期间54969.2128000.00的投资收益
合计-2706072.1721809551.95
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产4330011.057039392.86
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益4330011.056950392.86
理财产品产生的公允价值变动89000.00
合计4330011.057039392.86
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
应收票据坏账损失-394018.6224995.47
应收账款坏账损失-4404306.36-4224418.31
其他应收款坏账损失-1682698.52-272076.27
合计-6481023.50-4471499.11
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-2721834.38-4205604.49
合计-2721834.38-4205604.49
12.资产处置收益
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
长期资产处置收益-365222.372536808.45-365222.37
合计-365222.372536808.45-365222.37
第65页共92页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿收入86790.00146300.1586790.00
其他16860.3910182.7816860.39
合计103650.39156482.93103650.39
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚款支出1306298.661118951.641306298.66
对外捐赠900000.00
赔偿款1652153.6572000.001652153.65
非流动资产毁损报废损失62556.3565162.8762556.35
其他351452.34257760.11351452.34
合计3372461.002413874.623372461.00
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用48742765.3450498039.36
递延所得税费用-15784372.02-19264906.16
合计32958393.3231233133.20
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额358536058.22305094796.33
按法定税率计算的所得税费用89634014.5676273699.08
调整以前期间所得税的影响-4938201.82-59911.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影
3784832.503913292.31
响
研究开发费、固定资产加计扣除的
-20978046.45-19032755.46影响
第66页共92页项目本期数上年同期数
税收优惠的影响-35702141.52-30454212.87使用前期未确认递延所得税资产
-6544.96的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可
1115382.22573279.03
抵扣暂时性差异
非应税收入的影响42553.8326287.57
所得税费用32958393.3231233133.20
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
60万吨池窑基地项目一期227099578.36408103367.04
金属铂金及铂金漏板56682009.93
10万吨池窑项目1586428.9813391209.51年产8万吨技改项目11202421.1547464178.39
合计239888428.49525640764.87
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回票据保证金及收到押金
23687460.3054946742.19
保证金
政府补助60540888.00144019032.88
银行存款利息收入25600311.4245995265.79
收回定期存款1079542489.78468503489.94
其他3824383.847990523.27
合计1193195533.34721455054.07
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付票据保证金及支付押金
29753738.0759860712.55
保证金
第67页共92页项目本期数上年同期数
付现费用96307144.5489493901.76
支付银行手续费1287106.341343035.82
支付定期存款款项1343094325.94492130082.44
其他1912443.5910020306.27
合计1472354758.48652848038.84
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到理财产品本金及收益和
388201610.54596189041.97
远期结售汇交割收益
其他2468000.00
合计388201610.54598657041.97
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购入理财产品428005000.00333862478.66
合计428005000.00333862478.66
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买库存股4628199.4148375901.50
归还铂金租赁融资本金25973795.99
合计30601995.4048375901.50
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润325577664.90273861663.13
加：资产减值准备2721834.384205604.49
信用减值准备6481023.504471499.11
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
302124233.42206364352.58
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销12057059.0311902973.90
长期待摊费用摊销24766910.529161466.64
第68页共92页补充资料本期数上年同期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
365222.37-2536808.45损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）62556.3565162.87
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4330011.05-7039392.86
财务费用（收益以“－”号填列）58452134.2846661093.24
投资损失（收益以“－”号填列）1951598.50-22177871.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7195912.422031072.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6987957.73-21295978.84
存货的减少（增加以“－”号填列）-47839464.03-11987345.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-472665691.73-306100837.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-54307864.11260268337.69
其他-15992326.71
经营活动产生的现金流量净额139632834.31447854992.10
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额998918802.691152825704.47
减：现金的期初余额1152825704.471192324760.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-153906901.78-39499055.65
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金998918802.691152825704.47
其中：库存现金252555.74326942.62
可随时用于支付的银行存款998666246.951152498761.85
第69页共92页项目期末数期初数可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额998918802.691152825704.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
证券专户资金5188804.234628688.75使用受限外汇及银行承兑汇票及保证
掉期保证金1421249.20金，使用受限履约保函保证金11384.98保函保证金，使用受限定期存款及利息483216697.23219664861.07定期存款
小计489826750.66224304934.80
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款20000000.00971292246.007879752.18613067808.93894239.99385209949.26长期借款
（含一年内到期的570424416.67120000000.0011277500.99204162804.47497539113.19长期借
款）应付债券
（含一年内到期的518591147.6725630737.369895206.605263.08534321415.35应付债
券）
小计1109015564.341091292246.0044787990.53827125820.00899503.071417070477.80
6.不涉及现金收支的重大活动
第70页共92页不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额753273778.68817638759.67
其中：支付货款611081634.08513469308.69
支付固定资产等长期资产购置款142192144.60304169450.98
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金908398197.10
其中：美元99163967.437.0288697003694.27
欧元10387.528.235585546.42
英镑1.579.434614.81日元3031706805.000.044797135811369.74
港币83587116.730.90322075497555.57
瑞士法郎1.848.851016.29
应收账款92819090.98
其中：美元13205538.787.028892819090.98
应付账款5104835.18
其中：美元726274.077.02885104835.18
短期借款152314096.00
其中：美元21670000.007.0288152314096.00
其他应收款2754502.98
其中：欧元334467.008.23552754502.98
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
第71页共92页短期租赁费用5674939.90930187.16
合计5674939.90930187.16
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
与租赁相关的总现金流出4993408.12940729.20
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入1610519.881526762.78
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产2071154.412227944.40
小计2071154.412227944.40
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内20000.00
合计20000.00
六、研发支出项目本期数上年同期数
材料60588102.3563343688.60
职工薪酬44684692.3232236677.57
燃料动力25496361.2122457395.06
折旧摊销13055389.168982324.72
其他2171501.955792049.37
合计145996046.99132812135.32
第72页共92页项目本期数上年同期数
其中：费用化研发支出145996046.99132812135.32
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将常州市新长海玻纤有限公司等7家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接常州市新长海玻纤
55999372.07常州常州制造业100.00设立
有限公司常州天马集团有限非同一控制下
公司(原建材二五213000000.00常州常州制造业100.00企业合并
三厂)常州常菱玻璃钢有
10000000.00常州常州制造业100.00设立
限公司常州海克莱化学有非同一控制下
10000000.00常州常州制造业100.00
限公司企业合并常州海诚复合材料非同一控制下
9960000.00常州常州制造业100.00
有限公司企业合并常州南海船艇科技非同一控制下
30000000.00常州常州制造业66.90
有限公司企业合并常州天马复合材料专业技术
3000000.00常州常州100.00设立
检测技术有限公司服务业
(二)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计23541057.3023824749.53下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-283692.23-175250.47其他综合收益综合收益总额
第73页共92页八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助56085600.00
其中：计入递延收益56085600.00
与收益相关的政府补助4455288.00
其中：计入其他收益4455288.00
合计60540888.00
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表本期新增补助金本期计入其他收本期计入营业期初数列报项目额益金额外收入金额
递延收益244516237.7756085600.0028559643.03
小计244516237.7756085600.0028559643.03（续上表）
财务报表本期冲减成本本期冲减与资产/收其他变动期末数列报项目费用金额资产金额益相关与资产相
递延收益272042194.74关
小计272042194.74
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金
33014931.0314271376.26
额
合计33014931.0314271376.26
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
第74页共92页及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)6、五(一)8之说明。
第75页共92页4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的32.53%（2024年12月31日：12.78%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
短期借款385209949.385901208.385901208.
267171
应付票据351412029.351412029.351412029.
454545
应付账款408380713.408380713.408380713.
232323
第76页共92页期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额其他应付款
7758971.537758971.537758971.53
衍生金融负债
1377962.791377962.791377962.79
长期借款497539113.508358024.388857840.119500184.
19452817
应付债券534321415.560487394.560487394.
358484
小计218600015222367630210417612119500184.
4.805.000.8317（续上表）上年年末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
20000000.020197166.620197166.6
短期借款
077
400379700.400379700.400379700.
应付票据
444444
575147585.575147585.575147585.
应付账款
767676
14662244.714662244.714662244.7
其他应付款
555
22558000.022558000.022558000.0
衍生金融负债
000
570424416.588383458.204644468.383738990.
长期借款
67340628
518591147.570412094.560492696.
应付债券9919398.34
679056
212176309219174025124750856944231686.
小计
5.290.864.0284
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
第77页共92页利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币220600000.00元
（2024年12月31日：人民币210000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额应收款项融已经转移了其几乎所有的
票据贴现58300838.61终止确认资风险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的
票据背书297517130.44终止确认资风险和报酬
小计355817969.05
2.因转移而终止确认的金融资产情况
终止确认的金融资与终止确认相关的项目金融资产转移方式产金额利得或损失
应收款项融资背书297517130.44
应收款项融资贴现58300838.61754473.67
小计355817969.05754473.67
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第78页共92页期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
1.交易性金融
资产和其他非流动65707973.8420000000.0085707973.84金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变
65707973.8465707973.84
动计入当期损益的金融资产
理财产品60458260.0560458260.05衍生金融资
5249713.795249713.79
产
(2)指定为以公允价值计量且其变
20000000.0020000000.00
动计入当期损益的金融资产其他非流动
20000000.0020000000.00
金融资产
2.应收款项融
474786285.06474786285.06
资持续以公允价值计
65707973.84494786285.06560494258.90
量的资产总额
1.交易性金融
1377962.791377962.79
负债
(1)交易性金融
1377962.791377962.79
负债衍生金融负
1377962.791377962.79
债持续以公允价值计
1377962.791377962.79
量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于衍生金融资产、理财产品、衍生金融负债，根据资产负债表日标的资产市场价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。
2.对于其他非流动金融资产，采用账面价值确定其公允价值。
第79页共92页十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
自然人姓名关联方关系对本公司的表决权比例（%）
杨鹏威实际控制人，董事兼总经理41.71杨国文实际控制人，董事长10.57本公司最终控制方是杨鹏威、杨鹏威父子。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况关键管理人员报酬
项目本期数（万元）上年同期数（万元）
关键管理人员报酬804.18760.80
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润
每10股派发现金股利3.50元（含税）或股利公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户上已回购股份
后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3.50元（含税），不送经审议批准宣红股，不以资本公积金转增股本。剩余未分配利润继续留存公司用于支持公司经告发放的利润营需要。公司董事会审议利润分配预案后至实施前，若总股本由于可转债转股、或股利股份回购等原因发生变化，则以未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本扣除回购专用证券账户上的股份为基数，按照“分配比例不变”的原则对分配总额进行调整。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
第80页共92页账龄期末数期初数
1年以内539537211.31412747072.29
1-2年3941835.606065248.85
2-3年678552.564519050.29
3-4年4322886.031261257.82
4-5年970603.61450999.24
5年以上5112697.404918285.33
账面余额合计554563786.51429961913.82
减：坏账准备14437529.2711283913.68
账面价值合计540126257.24418678000.14
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项计提坏
3918807.310.713918807.31100.00
账准备按组合计提
550644979.2099.2910518721.961.91540126257.24
坏账准备
合计554563786.51100.0014437529.272.60540126257.24
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合468668776.9310518721.962.24合并范围内关联方
81976202.27
组合
小计550644979.2010518721.961.91（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第81页共92页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1306560.000.30737476.2856.44569083.72
按组合计提坏账准备428655353.8299.7010546437.402.46418108916.42
合计429961913.82100.0011283913.682.62418678000.14
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内457169095.244571690.951.00
1-2年2642335.36184963.487.00
2-3年678552.56135710.5120.00
3-4年3997469.331598987.7340.00
4-5年513183.83359228.6870.00
5年以上3668140.613668140.61100.00
小计468668776.9310518721.962.24
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回
单项计提737476.231813313918807
坏账准备8.03.31按组合计
1054643452248.6479964.11051872
提坏账准
7.40821.96
备
11283913633579479964.11443752
合计
3.68.7129.27
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款479964.12
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的单位名称期末账面余额应收账款坏账准备比例（%）
客户一106023361.1419.121106322.39
第82页共92页占应收账款余额的单位名称期末账面余额应收账款坏账准备比例（%）
客户二81915202.2714.77
客户三40050178.197.22400501.79
客户四39537547.887.13395375.48
客户五16244423.242.93162444.23
小计283770712.7251.172064643.89
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金8185204.807879840.00
应收暂付款1126353.14969967.43
股权转让款807284.39910052.72
账面余额合计10118842.339759860.15
减：坏账准备3314039.341688748.61
账面价值合计6804802.998071111.54
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内1552557.941056226.76
1-2年240000.001163580.67
2-3年889000.007110052.72
3-4年7007284.39430000.00
4-5年430000.00
账面余额合计10118842.339759860.15
减：坏账准备3314039.341688748.61
账面价值合计6804802.998071111.54
(3)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第83页共92页金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提10118842.3314039.36804802.9
100.0032.75
坏账准备3349
10118842.3314039.36804802.9
合计100.0032.75
3349（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提9759860.11688748.68071111.5
100.0017.30
坏账准备514
9759860.11688748.68071111.5
合计100.0017.30
514
(4)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合10118842.333314039.3432.75
其中：1年以内1552557.9415525.581.00
1-2年240000.0016800.007.00
2-3年889000.00177800.0020.00
3-4年7007284.392802913.7640.00
4-5年430000.00301000.0070.00
小计10118842.333314039.3432.75
(5)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）
期初数10857.1981775.541596115.881688748.61
期初数在本期——————
--转入第二阶段-2400.002400.00
--转入第三阶段-62230.0062230.00
--转回第二阶段
第84页共92页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）
--转回第一阶段
本期计提7068.39-5145.541623367.881625290.73本期收回或转回本期核销其他变动
期末数15525.5816800.003281713.763314039.34期末坏账准备计
1.007.0039.4132.75
提比例（%）
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
2-3年289000.00
第一名押金保证金6289000.00元，3-4年62.152457800.00
6000000.00元
第二名股权转让款807284.393-4年7.98322913.76
1-2年190000.00
第三名押金保证金620000.00元，4-5年6.13314300.00
430000.00元
第四名应收暂付款561879.101年以内5.555618.79
第五名押金保证金420000.001年以内4.154200.00
小计8698163.4985.963104832.55
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资644464572.40644464572.40644464572.40644464572.40
对联营、合营
23541057.3023541057.3023824749.5323824749.53
企业投资
合计668005629.70668005629.70668289321.93668289321.93
第85页共92页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值追加减少计提减减值账面价值其他账面价值准备投资投资值准备准备常州市新长海玻纤有
55999372.0755999372.07
限公司常州天马集团有限公
588465200.33588465200.33司（原建材二五三厂）
小计644464572.40644464572.40
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业常州市长晋新材料创业投
23824749.53-283692.23
资中心（有限合伙）
合计23824749.53-283692.23（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业常州市长晋新材料创业投
23541057.30
资中心（有限合伙）
合计23541057.30
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
18882658551439265511
主营业务收入22956890501776552973.79.01.51.42
第86页共92页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他业务收入7404257.006102587.08
21556017.3918092825.43
18956701121445368098
合计23172450671794645798.79.09.90.85
其中：与客户之
18929825741444042482
间的合同产生23123372621791330708.93.78
的收入.89.91
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本玻璃纤维及制18882658551439265511
22956890501776552973
品.79.01.51.42
其他4716719.144776971.77
16648212.3814777735.49
18929825741444042482
小计23123372621791330708.93.78.89.91
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
13312643331079277152
境内17626070981433839622.53.96.74.80
561718241.4364765329.8
境外549730164.1357491086.1
02
51
18929825741444042482
小计23123372621791330708.93.78.89.91
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2312337262.891892982574.93
第87页共92页项目本期数上年同期数
小计2312337262.891892982574.93
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5227198.56元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
材料35248016.4742073042.64
燃料动力17893102.4319712090.51
职工薪酬28697685.5716937412.34
折旧摊销7688169.956147736.70
其他1728761.083921552.18
合计91255735.5088791834.37
3.投资收益
项目本期数上年同期数
远期结售汇交割损益-4343521.3519399070.36
理财产品收益2173706.502661346.04权益法核算的长期股权投资
-283692.23-175250.47收益
票据贴现收益-669.00其他非流动金融资产在持有
54969.2128000.00
期间的投资收益
衍生金融负债-铂金租赁收
-3415795.99益
合计-5814333.8621912496.93
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-427778.72的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
4786666.32
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享
第88页共92页有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-65468.64允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益2727573.42对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3206254.26其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计3814738.12
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-1330096.76
少数股东权益影响额（税后）726.88
第89页共92页归属于母公司所有者的非经常性损益净额5144108.00
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产收益率每股收益（元/股）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东
6.920.810.79
的净利润扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的6.820.800.78净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 326439355.55
非经常性损益 B 5144108.00
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 321295247.55
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4629708318.70
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E 5263.08净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 125686137.91资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
其他权益工具变动 J1 -15992326.71其他增减净资产次月起至报告期期末的累计
J2 12.00月数
报告期月份数 K 12.00
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K
加权平均净资产4714093916.58
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.92%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.82%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
第90页共92页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 326439355.55
非经常性损益 B 5144108.00扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 321295247.55净利润
期初股份总数 D 403975150.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 335.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3.00
因回购等减少股份数 H 448800.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 11.00
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 403563833.75
基本每股收益 M=A/L 0.81
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.80
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 326439355.55
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -21786126.76
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 348225482.31
非经常性损益 D 5144108.00稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普
E=C-D 343081374.31通股股东的净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 403563833.75
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
G 35836616.69普通股加权平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 439400450.44
稀释每股收益 M=C/H 0.79
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.78
第91页共92页江苏长海复合材料股份有限公司
二〇二六年四月二日
沪公网安备31011802005267号
