2024年度会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会

履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》及中节能铁汉生态环境股份有限公司（以下简称“公司”）《会计师事务所选聘制度》等相关规定，公司对2024年度审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师事务所”）履职

情况进行评估，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履职，对大华会计师事务所履职情况评估及履行监督职责，现将具体情况报告如下：

一、2024年度会计师事务所基本情况

名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012年2月9日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

首席合伙人：梁春

截至2024年12月31日合伙人150名，注册会计师887人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师404人。

二、聘任2024年度会计师事务所履行的程序

1公司于2024年12月12日召开了第五届董事会第十七次（临时）会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。董事会同意向股东大会提议变更大华会计师事务所为公司2024年度财务审计机构。公司于2024年12月30日召开2024年第八次临时股东大会，审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，同意变更大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构。

三、2024年度会计师事务所履职情况

按照公司与大华会计师事务所签订的《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》（以下简称审计准则）的规定执行审计工作，大华会计师事务所对2024年12月31日的合并及公司资产负债表、2024年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现

金流量表以及财务报表附注进行了审计，同时出具了2024年内部控制审计报告、非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明、关于公

司募集资金2024年度存放与使用情况的鉴证报告、营业收入扣除情况

的专项审核说明、2024年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明。

在执行审计工作过程中，大华会计师事务所就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度审计重点、审计调整事

项、初审意见等与公司管理层、董事会审计委员会进行了沟通。

经审计，大华会计师事务所认为，公司2024年度财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了2024年12月31

2日合并及公司财务状况以及2024年度合并及公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

四、董事会审计委员会对2024年度会计师事务所监督情况

根据公司《独立董事工作制度》《董事会审计委员会工作细则》等

相关规定，公司董事会审计委员会对2024年度会计师事务所履行监督职责情况如下：

（一）审计委员会对大华会计师事务所的专业胜任能力、投资者保

护能力、诚信状况及独立性等方面进行了审查，认为其满足为公司提供审计服务的资质要求，具备审计的专业能力。公司于2024年12月12日召开第五届董事会审计委员会2024年第五次会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任大华会计师事务所为公司2024年度审计机构并提交公司董事会审议。

（二）2025年1月16日，公司第五届董事会审计委员会2025年第

一次会议以现场及通讯相结合方式与独立董事、负责公司审计工作的注册会计师、公司高级管理人员召开2024年度审计计划沟通会（审前沟通会），对2024年度审计工作重点事项及工作计划进行了深入沟通。

（三）2025年4月9日，公司第五届董事会审计委员会2025年第

二次会议以现场及通讯相结合方式与独立董事、负责公司审计工作的注

册会计师、公司高级管理人员召开2024年度财务报告审计总结沟通会（审计中沟通会），对2024年度审计工作完成情况及审计工作中的相关问题进行了深入沟通。

3（四）2025年4月21日，公司第五届董事会审计委员会2025年第

三次会议以现场及通讯相结合方式召开，审议通过公司2024年度经审计财务报告、2024年度内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

五、总体评价

公司董事会审计委员会认为大华会计师事务所在资质条件、执业记

录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、

风险承担能力水平等方面能够满足公司2024年度审计工作的要求，在

2024年度审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，按时完成

了公司2024年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

公司董事会审计委员会对大华会计师事务所的专业胜任能力、投资

者保护能力、诚信状况及独立性等方面进行了审查，在年度报告审计期间与大华会计师事务所进行了充分的沟通，督促大华会计师事务所及时、准确、客观地出具了年度审计报告，切实履行了董事会审计委员会对大华会计师事务所的监督职责。

特此报告。

中节能铁汉生态环境股份有限公司董事会审计委员会

2025年4月22日

4