2025年度对中国节能环保（香港）财资管理有限公司

的风险评估报告

根据深圳证券交易所《上市公司信息披露指引第7号——交易与关联交易》的要求，中节能铁汉生态环境股份有限公司（以下简称“公司”）查验了中国节能环保（香港）财资管理有限公司（以下简称“财资公司”）的《商业登记证》、《公司注册书》等，取得并审阅了财资公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，对财资公司的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、财资公司基本情况

财资公司于2018年5月10日在香港注册成立，是中国节能环保集团有限公司（以下简称“节能集团”）唯一的境外资金管理和统一

融资平台，实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

注册证明编码：2693100

注册资本：800万元港币

住所：香港金钟道89号力宝中心1座2301室

经营范围：从事节能集团境外资金运作和管理，节能集团所属境外企业结算、融资、外汇等业务需求，向银行统一办理开户、存款、收付款、贷款、现金管理等业务。

二、财资公司内部控制的基本情况

（一）内部控制环境根据《香港公司条例》、《中国节能环保（香港）财资管理有限公司章程》规定及实际运营需要，组建了高效、精干的内设机构，机构职责及岗位设置充分体现了相互牵制、审慎独立、不相容职务分离的原则，财资公司建立了由股东、执行董事和经营管理层组成的运行机制，并对各自的职责进行了明确规定。

财资公司组织架构设置情况如下：

（财资公司组织结构图）

（二）内部控制活动

1.资金管理

财资公司根据香港地区相关政策及集团公司规定的各项规章制度，制定了资金管理方面一系列规范的制度及业务操作流程，有效控制了业务风险。

（1）资金计划管理方面，采取全额全过程资金预算管理，实施

总额预算与分项预算相结合，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。

（2）在成员单位存款业务方面，财资公司制定了存款管理及存款账户管理方面的规范制度，严格按照平等、自愿、公平和诚实信用

原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）资金集中管理和内部转账结算方面，成员单位在财资公司

开设结算账户、通过向财资公司提交指令完成资金结算，严格保障结算的安全、快捷、畅通。

2.内部监管

（1）为了加强风险防控，完善公司制度体系建设，财资公司根

据集团公司内控管理要求、外部监管要求和公司经营管理的需要，制定了《信贷管理委员会工作规则》、《内部控制指引》、《结算账户管理办法》《结算业务管理办法》《借款业务管理办法》、《全面风险管理办法》、《信用风险管理办法》、《市场风险管理办法》、《操作风险管理办法》等制度和标准化文件，对全业务全流程进行规范。

（2）财资公司通过日常业务检查，并定期组织内部控制自查和

各项专项检查，对内部控制执行情况及全面风险管理情况的及时性、准确性、合规性、效益性进行监督。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议。

3.信息系统控制

财资公司境外资金管理系统于2019年开始上线运行，依托国内外商业银行的资金结算网络，构建形成了具有业务品种齐全、流程合理、数据准确、资料保存完善的资金集中管理体系，在提升资金科学管控水平、加强资金风险防控、促进企业高效发展等方面，取得了较明显的成效。

（三）内部控制总体评价

财资公司根据业务需要制定了相关的业务制度和流程，内部控制制度完善，并得到有效执行，整体风险可控。

三、财资公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

单位：人民币元项目2022年度2023年度2024年度2025年度

资产总额272079785.29416265117.81439493986.87606621021.61

所有者权益总额15489159.3620085129.8414622588.9818283152.03吸收成员单位存

款余额130659312.40121740157.11151657770.87301681913.24

营业总收入10329821.7620298747.8526874349.2219293193.58

利润总额5329980.084331279.626069487.514076880.65

净利润5329980.084331279.626069487.514076880.65

（二）管理情况

自开业运营以来，财资公司坚持稳健审慎经营的原则，严格按照国家有关金融法规、条例及财资公司章程规范经营行为，遵循“规范经营，稳健发展、专业服务”的经营方针，稳步推进开展各项经营活动。加强风险管控，推进制度建设，持续优化业务流程。强化流动性管控，在确保资金安全和集团支付的前提下，优化资产配置结构。持续提升金融服务能力，促进公司各项业务健康发展。

四、公司在财资公司的存贷款情况截至2025年12月31日，公司合并范围在财资公司贷款余额为0元，存款余额为0元。公司在财资公司的存款安全性和流动性良好，

未发生财资公司因现金头寸不足而延期付款的情况。

五、风险评估意见

综上所述，财资公司具有合法有效的《公司注册证明书》《商业登记证》合法有效存续，严格按照《商业登记条例》规范经营，经营业绩良好，且建立了完整且行之有效的内部风险管控制度。

本公司制订了应急风险处置预案和报告制度，同时，根据本公司对财资公司风险管理的了解和评价，未发现风险管理方面存在重大缺陷，本公司与财资公司之间发生的金融业务，不存在风险问题。

中节能铁汉生态环境股份有限公司董事会

2026年4月22日