纳川股份:2023年度财务决算报告

福建纳川管材科技股份有限公司

2023年度财务决算报告

一、年度财务决算审计情况

2023年度公司合并报表范围包括母公司福建纳川管材科技股份有限公司及

子公司天津纳川管材有限公司、武汉纳川管材有限公司、福建纳川管业科技有限

责任公司、江苏纳川管材有限公司、北京纳川管道设备有限公司、四川纳川管材

有限公司、上海耀华玻璃钢有限公司、上海纳川核能新材料技术有限公司、福建

纳川塑业有限公司、纳川（香港）国际投资有限公司、福建昊川贸易有限公司、

福建纳川基础设施建设有限公司、惠安纳川基础设施投资有限公司、泉州市泉港

纳川基础设施投资有限公司、龙岩市永定区纳川水环境有限公司、连城县城发水

环境发展有限公司、武平县纳川水环境发展有限公司、龙岩市河洛水环境发展有

限公司、泉州市泉港中建川投资有限公司、龙岩市永定区纳川路桥投资有限公司、

长泰县纳川基础设施投资有限公司、泉州洛江纳川污水处理有限公司、黄石市铁

山区纳川水务有限公司、福建纳川水务有限公司、福建万润新能源科技有限公司、

福建川流新能源运营服务有限公司、厦门市绿川汽车租赁有限公司、泉州市泉港绿川新能源汽车服务有限公司。2023年度财务决算报表也已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并于2024年4月26日出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。

二、主要财务指标完成情况

1、主要指标完成情况

（1）经营成果及现金流量

2023年（万元）2022年（万元）增减（%）

指标

营业收入39600.8350678.06-21.86

-27788.07

营业利润-24917.73-11.52

-28585.47

利润总额-26810.26-6.62

-32668.67

净利润-32083.05-1.83

-30575.50

归属母公司净利润-30776.210.65

福建纳川管材科技股份有限公司-1-经营活动产生的现金流量9678.666540.6647.98净额

2788.23

销售费用5837.25-52.23

管理费用6526.376876.99-5.10

财务费用-639.51153.42-516.84

（2）资产情况

2023年12月31日2022年12月31日

指标增减（%）（万元）（万元）

283297.31

总资产328140.64-13.67

74756.80

净资产107426.73-30.41

75462.92

归属母公司净资产106039.67-28.84

加权平均净资产收益率-33.69%-25.27%-8.42

2、百元销售收入耗用三项费用情况

指标2023年（元）2022年（元）增减（%）

百元销售收入耗用销售费用（元）7.0411.52-38.88

百元销售收入耗用管理费用（元）16.4813.5721.45

百元销售收入耗用财务费用（元）-1.610.30-638.30

三、报告期内股东权益变动情况及说明上期末数本期增加本期减少期末数项目（万元）（万元）（万元）（万元）股本（实收资本）103154.85103154.85

资本公积6352.056352.05

盈余公积6662.476662.47

未分配利润-10185.1030575.50-40760.60

归属母公司股东权益106039.6730576.7575462.92

所有者权益107426.7332669.9274756.81

四、报告期内公司财务状况及经营成果

福建纳川管材科技股份有限公司-2-截至2023年12月31日，公司资产总额283297.31万元，负债总额208540.50万元，股东权益74756.81万元，其中：流动资产84445.17万元，

非流动资产198852.14万元；流动负债131147.33万元，非流动负债77393.17万元。

公司现有股本103154.85万元，资本公积6352.05万元盈余公积

6662.47万元，未分配利润-40760.60万元。

公司全年实现营业收入39600.83万元，实现营业利润-27788.07万元，利润总额-28585.47万元，所得税费用4083.20万元，净利润-32668.67万元，归属母公司净利润-30575.50万元。经营活动产生的现金流量净额9678.66万元，现金及现金等价物净增加额-3844.81万元。

五、公司财务状况及经营情况分析

1、资产负债分析

本报告期末公司总资产为283297.31万元，较期初数328140.64万元减少

44843.33万元，降幅13.67%。其中流动资产期末数为84445.17万元，较期初数

85080.29万元减少635.12万元，降幅0.75%；非流动资产期末数为198852.14万元，较期初数243060.35万元减少44208.21万元，降幅18.19%。主要原因如下：

（1）货币资金：货币资金期末数为4674.48万元，较期初9289.61万元

减少4615.13万元，降幅49.68%，本报告期货币资金减少主要系经营活动产生的现金流量净额增加9678.66万元，投资活动产生的现金流量净额增加59.69万元，筹资活动产生的现金流量净额减少13583.46万元，以及期末限制性货币资金较期初减少770.32万元。

（2）应收票据：应收票据期末数1850.64万元，较期初3940.63万元减

少2089.99万元，降幅53.04%，主要系报告期末在手的以及已背书或贴现但不符合终止确认条件的应收票据减少所致。

（3）应收账款：应收账款期末数为40628.98万元，较期初数33021.15

万元增加7607.83万元，增幅23.04%，主要系报告期新增交易等综合所致。

（4）应收款项融资：应收款项融资期末数53.09万元，较期初315.16万元

减少262.07万元，降幅83.16%，主要系报告期末在手未到期的大型银行承兑汇票较期初减少所致。

福建纳川管材科技股份有限公司-3-（5）预付账款：预付账款期末数为641.98万元，较期初839.72万元减少

197.74万元降幅23.55%，主要系本报告期末预付原料等款项较期初减少所致。

（6）其他应收款：其他应收款期末数为2911.24万元，较期初3071.22

万元减少159.98万元，降幅5.21%。

（7）存货：存货期末数为4292.33万元，较期初6984.11万元减少

2691.78万元，降幅38.54%，主要系本报告期部分存货对外出售，以及受市场

环境影响，公司业绩下滑，按照谨慎性原则对存货计提一定的跌价准备所致。

（8）合同资产：合同资产期末数为24617.45万元，较期初21168.94万

元增加 3448.51万元，增幅 16.29%，主要系本报告期末金融资产模式的 PPP项目形成的合同资产较期初增加所致。

（9）一年内到期的非流动资产：一年内到期的非流动资产期末数为

1580.23万元，较期初2123.92万元减少543.69万元，降幅25.60%，主要系

BT项目部分回款所致。

（10）其他流动资产：其他流动资产期末数为3194.75万元，较期初

4325.83万元减少 1131.08万元，降幅 26.15%，主要系本报告期 PPP项目部分

结算冲减留抵税额等综合所致。

（11）长期应收款：长期应收款期末数为352.98万元，较期初834.39万元

减少 481.41 万元，降幅 57.70%，主要系 BT 项目部分回款，及部分金额重分类至一年内到期的非流动资产所致。

（12）长期股权投资：长期股权投资期末数为39133.77万元，较期初

47378.02万元减少8244.25万元，降幅17.40%，主要系本报告期公司参股企

业经营业绩出现下滑，导致公司按权益法核算的长期股权投资金额减少。

（13）投资性房地产：投资性房地产期末数为1285.96万元，较期初

1378.89万元减少92.93万元，降幅6.74%，主要系本报告期计提折旧所致。

（14）固定资产：固定资产期末数为22213.01万元，较期初26952.12

万元减少4739.10万元，降幅17.58%，主要系本报告期处置部分固定资产及对固定资产计提折旧、减值准备等综合所致。

福建纳川管材科技股份有限公司-4-（15）在建工程：在建工程期末数为4093.94万元，较期初3144.57万元增加949.37万元，增幅30.19%，主要系本报告期厂房施工及部分设备到厂暂估入账等综合所致。

（16）使用权资产：使用权资产期末数为66.57万元，较期初278.47万元

减少211.90万元，降幅76.09%，主要系本报告期对使用权资产计提折旧所致。

（17）无形资产：无形资产期末数为4645.95万元较期初5083.31万元

减少437.36万元，降幅8.60%，主要系本报告期出售子公司四川纳川管材有限公司部分土地，及无形资产摊销所致。

（18）长期待摊费用：长期待摊费用期末数为97.58万元较期初114.74

万元减少17.16万元，降幅14.96%，主要系本报告期对长期待摊费用进行摊销所致。

（19）递延所得税资产：递延所得税资产期末数为2414.68万元，较期初

8061.66万元减少5646.98万元，降幅70.05%，主要系本报告期出于谨慎性原则，对合并财务报表范围内部分预计未来期间难以实现足够盈利以弥补亏损的公司不再计提递延所得税资产等所致。

（20）其他非流动资产：其他非流动资产期末数为124447.70万元，较期

初 149734.18 万元减少 25286.48 万元，降幅 16.89%，主要系本报告期对 PPP项目计提的减值准备增加，以及将部分一年内到期的 PPP项目款项转入合同资产等综合所致。

本报告期末流动负债为131147.34万元，较期初147881.48万元减少

16734.14万元，降幅11.32%；非流动负债期末数为77393.17万元，较期初

72832.43万元增加4560.74万元增幅6.26%。主要原因如下：

（1）短期借款：短期借款期末数为37015.53万元，较期初60152.30万

元减少23136.77万元，降幅38.46%，主要系本报告期偿还部分银行借款并不再续贷，以及将部分银行的短期借款转为长期借款所致。

（2）应付票据：应付票据期末数为18311.32万元，较期初9700.00万元

增加8611.32万元，增幅88.78%，主要系本报告期末公司开出的应付信用证增加所致。

福建纳川管材科技股份有限公司-5-（3）应付账款：应付账款期末数为34395.81万元，较期初37411.23万元减少3015.42万元，降幅8.06%，主要系本报告期业绩下滑，采购量减少以及偿还部分前期欠款等综合所致。

（4）合同负债：合同负债期末数为855.88万元，较期初764.05万元增加

91.84万元，增幅12.02%。主要系本报告期末预收货款增加等所致。

（5）应付职工薪酬：应付职工薪酬期末数为2790.05万元，较期初2611.47

万元增加178.59万元，增幅6.84%，主要系报告期末待付薪酬增加所致。

（6）应交税费：应交税费期末数为1044.65万元，较期初2411.44万元减

少1366.79万元，降幅56.68%，主要系本报告期公司业绩下滑，应纳税额减少所致。

（7）其他应付款：其他应付款期末数为18945.96万元，较期初19886.60

万元减少940.64万元，降幅4.73%，主要系本报告期偿还部分款项所致。

（8）一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债期末数为

12313.55万元，较期初13008.48万元减少694.93万元，降幅5.34%，主要系

本报告期末一年内到期的长期借款及长期应付款本息较期初减少等综合所致。

（9）其他流动负债：其他流动负债期末数为5474.59万元，较期初1935.91

万元增加 3538.68 万元，增幅 182.79%，主要系本报告期末 PPP 项目一年内到期的应交待转销项税金重分类及报告期末已转让且在资产负债表日尚未到期的不符合终止确认条件的应收票据重分类等综合所致。

（10）长期借款：长期借款期末期末数65047.37万元，较期初58058.41

万元增加6988.97万元，增幅12.04%，主要系本报告期新增长期借款及偿还部分前期借款等综合所致。

（11）长期应付款：长期应付款期末数1897.71万元，较期初148.41万元

增加1749.31万元，增幅1178.73%。主要系本报告期公司新增商业保理融资所致。

（12）预计负债：预计负债期末数591.95万元，期初无。主要系本报告期

子公司上海耀华破产清算，计提处置费用所致。

（13）递延收益：递延收益期末数80.14万元，较期初488.47万元减少

408.32万元，降幅83.59%，主要系本报告期摊销递延收益所致。

福建纳川管材科技股份有限公司-6-（14）递延所得税负债：递延所得税负债期末数1452.64万元，较期初

2913.67万元减少1461.03万元，降幅50.14%，原因为对参股企业启源纳川确

认的投资损益对应所形成的递延所得税负债。

（15）其他非流动负债：其他非流动负债期末数为8323.35万元，较期初

11094.19 万元减少 2770.84 万元，降幅 24.98%，主要系本报告期末，PPP 项

目收款期在一年以上的应交待转销项税重分类至本科目所致。

2、经营情况分析

（1）营业收入：本报告期公司营业收入为39600.83万元，较上年同期

50678.06万元减少11077.23万元，减幅21.86%，主要系本报告期管材业务、运检修复业务的营业收入分别较上年同期减少13169.94万元、667.74万元，降幅分别为48.72%、27.84%，原材料贸易业务、新能源业务及工程服务业务的营业收入分别较上年同期增加1395.80万元、882.25万元及482.39万元，增幅分别为11.14%、36.64%及7.64%。

（2）营业成本：本报告期公司营业成本为34771.27万元，较上年同期

48516.41万元减少13745.14万元，降幅28.33%，主要系本报告期管材业务、工程服务业务、运检修复业务的营业成本分别较上年同期减少11687.37万元、

3119.00万元、901.02万元，降幅分别为48.05%、39.86%、50.61%，原材料贸

易业务及新能源业务的营业成本分别较上年同期增加1479.72万元及482.53万元，增幅分别为11.91%及22.29%。

（3）税金及附加：本报告期公司税金及附加为460.82万元，较上年同期

496.54万元减少35.72万元，降幅7.19%。

（4）销售费用：本报告期公司销售费用为2788.23万元，较上年同期

5837.25万元减少3049.02万元，降幅52.23%。主要系本报告期营业收入下降

导致部分营销费用减少等综合所致。

（5）管理费用：本报告期公司管理费用为6526.37万元，较上年同期

6876.99万元减少350.62万元，降幅5.10%，主要系经营业绩下滑导致的后勤

管理费用减少等综合所致。

（6）研发费用：本报告期公司研发费用为1839.03万元，较上年同期

2593.32万元减少754.30万元，降幅29.09%，主要系经营业绩下滑导致研发投

福建纳川管材科技股份有限公司-7-入减少等综合所致。

（7）财务费用：本报告期公司财务费用为-639.51万元，较上年同期153.42

万元减少792.94万元，降幅516.83%，主要原因是：

*利息支出较上年同期减少617.53万元，降幅8.54%。

*利息收入较上年同期增加205.01万元，增幅2.87%。

*汇兑净收益较上年同期减少0.73万元，降幅12.90%。

*其他项目较上年同期增加28.87万元，增幅48.17%。

（8）其他收益：本报告期公司其他收益为172.31万元，较上年同期379.09

万元减少206.79万元，降幅54.55%，主要系本报告期公司获得的各项政府补贴较上年同期减少所致。

（9）投资收益：本报告期公司投资收益为-6145.88万元较上年同期

-3481.54万元减少2664.34万元，降幅76.53%，主要系本报告期公司联营企业经营业绩较上年同期有所下降等综合所致。

（10）信用减值损失：本报告期公司信用减值损失为3515.74万元，较上

年同期5938.67万元减少2422.93万元，降幅40.80%，主要系上年同期按照诉讼判决书对惠安 BT 项目应回收的款项计提减值准备，而本报告期无此情况等综合所致。

（11）资产减值损失：本报告期公司资产减值损失为12251.80万元，较

上年同期2086.12万元增加10165.68万元，增幅487.30%，主要系本报告期业绩下滑，根据谨慎性原则，对各项资产计提的减值准备较上年同期增加等综合所致。

（12）营业外支出：本报告期公司营业外支出为856.59万元，较上年同期

2014.83万元减少1158.24万元，降幅57.49%，主要系上年同期因诉讼原因产

生的败诉损失金额较大，而本报告期主要为计提的子公司上海耀华破产清算费用。

（13）所得税费用：本报告期所得税费用为4083.20万元，较上年同期

5272.79万元减少1189.59万元，降幅22.56%，主要系本报告期出于谨慎性原则，对合并财务报表范围内部分预计未来期间难以实现足够盈利以弥补亏损的公司不再计提递延所得税资产等所致。

福建纳川管材科技股份有限公司-8-3、现金流量分析：

本报告期公司现金及现金等价物净增加额为-3844.81万元，较上年同期-443.20万元减少3401.62万元，降幅767.52%。其中本报告期经营活动产生的现金流量净额为9678.66万元，较上年同期6540.66万元增加3138.00万元，增幅47.98%；投资活动产生的现金流量净额为59.69万元，较上年同期1868.48万元减少1808.79万元，降幅96.81%；筹资活动产生的现金流量净额为-13583.46万元，较上年同期-8856.90万元减少4726.57万元，降幅53.37%；

汇率变动对现金及现金等价物的影响为0.30万元，较上年同期4.56万元减少

4.25万元，降幅93.37%。

（1）经营活动产生的现金流量净额主要变动如下：

*销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少9333.59万元，降幅

15.21%，主要系本报告期营业收入减少致销售回款较上年同期减少等综合所致。

*收到的税费返还较上年同期减少4521.16万元，降幅99.80%，主要系上年同期收到较大金额的增值税留抵退税款，而本报告期无此情况。

*收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少5464.85万元，降幅

21.03%，主要系本报告期收回的限制性货币资金较上年同期减少等综合所致。

*购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少9833.85万元，降幅

23.01%，主要系本报告期业绩下滑导致采购量减少等综合所致。

*支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少1831.43万元，降幅

18.11%，主要系本报告期人工成本管控力度加大等综合所致。