纳川股份:2024年度财务决算报告

福建纳川管材科技股份有限公司

2024年度财务决算报告

一、年度财务决算审计情况

2024年度公司合并报表范围包括母公司福建纳川管材科技股份有限公司及

子公司天津纳川管材有限公司、武汉纳川管材有限公司、福建纳川管业科技有限

责任公司、江苏纳川管材有限公司、北京纳川管道设备有限公司、四川纳川管材有限公司、上海纳川核能新材料技术有限公司、福建纳川塑业有限公司、纳川（香港）国际投资有限公司、福建昊川贸易有限公司、福建纳川基础设施建设有限公

司、惠安纳川基础设施投资有限公司、泉州市泉港纳川基础设施投资有限公司、

龙岩市永定区纳川水环境有限公司、连城县城发水环境发展有限公司、武平县纳

川水环境发展有限公司、龙岩市河洛水环境发展有限公司、泉州市泉港中建川投

资有限公司、龙岩市永定区纳川路桥投资有限公司、长泰县纳川基础设施投资有

限公司、泉州洛江纳川污水处理有限公司、黄石市铁山区纳川水务有限公司、福

建纳川水务有限公司、福建万润新能源科技有限公司、福建川流新能源运营服务

有限公司、厦门市绿川汽车租赁有限公司、泉州市泉港绿川新能源汽车服务有限公司。2024年度财务决算报表也已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并于2025年4月27日出具了保留意见审计报告。

二、主要财务指标完成情况

1、2024年度主要财务指标完成情况

（1）经营成果及现金流量

指标2024年（万元）2023年（万元）增减（%）

营业收入15716.5439600.83-60.31

营业利润-25888.80-47045.2644.97

利润总额-29788.21-47842.6737.74

净利润-31302.89-53386.4641.37

归属母公司净利润-30717.82-51293.2840.11

福建纳川管材科技股份有限公司-1-经营活动产生的现金流量

7434.999678.66-23.18

净额

销售费用1067.322788.23-61.72

管理费用4977.256526.37-23.74

财务费用-1009.74-639.51-57.89

（2）资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

指标增减（%）（万元）（万元）

总资产212847.40249744.85-14.77

净资产12523.7142656.98-70.64

归属母公司净资产12696.4043363.11-70.72

加权平均净资产收益率-109.69%-74.33%-35.36

2、百元销售收入耗用三项费用情况

指标2024年（元）2023年（元）增减（%）

百元销售收入耗用销售费用（元）6.797.04-3.55

百元销售收入耗用管理费用（元）31.6716.4892.16

百元销售收入耗用财务费用（元）-6.42-1.61297.84

三、报告期内股东权益变动情况及说明上期末数本期增加本期减少期末数项目（万元）（万元）（万元）（万元）股本（实收资本）103154.85103154.85

资本公积6352.056352.05

盈余公积6662.476662.47

未分配利润-72860.4230717.82-103578.24

归属母公司股东权益43363.1130666.7112696.40

所有者权益42656.9830133.2712523.71

四、报告期内公司财务状况及经营成果

福建纳川管材科技股份有限公司-2-截至2024年12月31日，公司资产总额212847.40万元，负债总额200323.69万元，股东权益12523.71万元，其中：流动资产80668.67万元，

非流动资产132178.72万元；流动负债123073.03万元，非流动负债77250.66万元。

公司现有股本103154.85万元，资本公积6352.05万元盈余公积

6662.47万元，未分配利润-103578.24万元。

公司全年实现营业收入15716.54万元，实现营业利润-25888.80万元，利润总额-29788.21万元，所得税费用1514.68万元，净利润-31302.89万元，归属母公司净利润-30717.82万元。经营活动产生的现金流量净额7434.99万元，现金及现金等价物净增加额-215.20万元。

五、公司财务状况及经营情况分析

1、资产负债分析

本报告期末公司总资产为212847.40万元，较期初数249744.85万元减少

36897.45万元，降幅14.77%。其中流动资产期末数为80668.67万元，较期初

数84445.17万元减少3776.5万元，降幅4.47%；非流动资产期末数为

132178.72万元，较期初数165299.68万元减少33120.96万元，降幅20.04%。

主要原因如下：

（1）货币资金：本期资金收支等所致。

（2）应收票据：应收票据期末数298.62万元，较期初1850.64万元减少

1552.02万元，降幅83.86%，主要系报告期末在手的以及已背书或贴现但不符

合终止确认条件的应收票据减少所致。

（3）应收账款：应收账款期末数为46275.18万元，较期初数40628.98

万元增加 5646.20万元，增幅 13.90%，主要系报告期内 PPP项目已到期款项增加等综合所致。

（4）应收款项融资：应收款项融资期末数227.19万元，较期初53.09万元

增加174.10万元，增幅327.93%，主要系报告期末在手未到期的大型银行承兑汇票较期初增加所致。

（5）预付账款：预付账款期末数为388.46万元，较期初641.98万元减少

253.52万元降幅39.49%，主要系本报告期末预付原料等款项较期初减少所致。

福建纳川管材科技股份有限公司-3-（6）其他应收款：其他应收款期末数为2297.99万元，较期初2911.24万元减少613.25万元，降幅21.06%，主要系报告期内收回川远房地产部分往来款所致。

（7）存货：存货期末数为3502.01万元，较期初4292.33万元减少790.32万元，降幅18.41%，主要系本报告期销售部分前期库存，以及受市场环境影响，公司业绩下滑，按照谨慎性原则对存货计提一定的跌价准备等综合所致。

（8）合同资产：合同资产期末数为20778.96万元，较期初24617.45万

元减少3838.49万元，降幅15.59%，主要系本报告期末部分质保金到期以及金融资产模式的 PPP项目形成的一年内到期的合同资产较期初减少所致。

（9）一年内到期的非流动资产：一年内到期的非流动资产期末数为

2785.31万元，较期初1580.23万元增加1205.08万元，增幅76.26%，主要

系一年内到期长期应收款增加所致。

（10）其他流动资产：其他流动资产期末数为2885.52万元，较期初

3194.75万元减少309.23万元，降幅9.68%，主要系应交税费借方余额重分类减少所致。

（11）长期应收款：长期应收款期末数为121.52万元，较期初352.98万元

减少 231.46 万元，降幅 65.57%，主要系收回部分 BT 项目回购款及部分金额重分类至一年内到期的非流动资产所致。

（12）长期股权投资：长期股权投资期末数为5652.24万元，较期初

5581.31万元增加70.93万元，增幅1.27%，主要系按权益法确认参股公司的投

资收益增加所致。

（13）投资性房地产：投资性房地产期末数为1193.03万元，较期初

1285.96万元减少92.93万元，降幅7.23%，主要系本报告期计提折旧所致。

（14）固定资产：固定资产期末数为18640.62万元，较期初22213.01

万元减少3572.39万元，降幅16.08%，主要系本报告期处置部分固定资产及根据固定资产减值迹象情况，对固定资产计提折旧、减值准备等综合所致。

（15）在建工程：在建工程期末数为3211.11万元，较期初4093.94万元

减少882.83万元，降幅21.56%，主要系本报告期厂房施工转固及根据减值迹象计提减值准备等综合所致。

福建纳川管材科技股份有限公司-4-（16）使用权资产：使用权资产期末数为136.46万元，较期初66.57万元增加69.89万元，增幅104.99%，主要系本报告期万润厂房搬迁新增租赁合同所致。

（17）无形资产：无形资产期末数为4352.23万元较期初4645.95万元

减少293.72万元，降幅6.32%，主要系本报告期对无形资产进行摊销所致。

（18）长期待摊费用：长期待摊费用期末数为82.11万元较期初97.58万

元减少15.47万元，降幅15.85%，主要系本报告期对长期待摊费用进行摊销所致。

（19）递延所得税资产：递延所得税资产期末数为2127.13万元，较期初

2414.68万元减少287.55万元，降幅11.91%，主要系本报告期基于谨慎性原则，

对合并财务报表范围内，部分预计未来期间难以实现足够盈利以弥补亏损的公司不再计提递延所得税资产等综合所致。

（20）其他非流动资产：其他非流动资产期末数为96562.28万元，较期初

124447.70 万元减少 27885.42 万元，降幅 22.41%，主要系本报告期对 PPP 项

目计提的减值准备增加，以及将部分一年内到期的 PPP项目款项转入合同资产等综合所致。

本报告期末流动负债为123073.03万元，较期初131147.34万元减少

8074.31万元，降幅6.16%；非流动负债期末数为77250.66万元，较期初

75940.53万元增加1310.13万元增幅1.73%。主要原因如下：

（1）短期借款：短期借款期末数为36220.00万元，较期初37015.53万

元减少795.53万元，降幅2.15%，主要系本报告期偿还部分银行短期借款等所致。

（2）应付票据：应付票据期末数为0万元，较期初18311.32万元减少

18311.32万元，降幅100.00%，主要系本报告期末公司汇票到期及未新增所致。

（3）应付账款：应付账款期末数为34305.99万元，较期初34395.81万

元减少89.82万元，降幅0.26%，主要系报告期内，偿还部分前期欠款等综合所致。

（4）合同负债：合同负债期末数为1204.57万元，较期初855.88万元增

加348.69万元，增幅40.74%。主要系本报告期内，预收货款增加等综合所致。

福建纳川管材科技股份有限公司-5-（5）应付职工薪酬：应付职工薪酬期末数为2885.67万元，较期初2790.05万元增加95.62万元，增幅3.43%，主要系报告期末，待付薪酬增加所致。

（6）应交税费：应交税费期末数为1808.63万元，较期初1044.65万元

增加 763.98 万元，增幅 73.13%，主要系本报告期，部分 PPP公司应纳税所得额增加，致应交的企业所得税增加等所致。

（7）其他应付款：其他应付款期末数为18810.13万元，较期初18945.96

万元减少135.83万元，降幅0.72%，主要系本报告期内，偿还部分前期欠款所致。

（8）一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债期末数为

6909.56万元，较期初12313.55万元减少5403.99万元，降幅43.89%，主要

系本报告期末一年内到期的长期借款因到期转入其他流动负债及长期应付款本息较期初减少等综合所致。

（9）其他流动负债：其他流动负债期末数为20928.46万元，较期初

5474.59万元增加15453.87万元，增幅282.28%，主要系本报告期末一年内到

期的长期借款因到期转入及一年内到期的 PPP 项目待转销项税重分类至本科目等综合所致。

（10）长期借款：长期借款期末数64144.66万元，较期初65047.37万元

减少902.71万元，降幅1.39%，主要系本报告期偿还部分前期借款等综合所致。

（11）长期应付款：长期应付款期末数924.00万元，较期初1897.71万元

减少973.71万元，降幅51.31%。主要系本报告期公司偿还部分商业保理融资借款及一年内到期重分类至一年内到期的非流动负债所致。

（12）预计负债：预计负债期末数3705.01万元，较期初591.95万元增加

3113.06万元，增幅525.90%。主要系本报告期未决诉讼案件增加、银行贷款逾期，计提应付违约金等赔偿支出增加所致。

（13）递延收益：递延收益期末数53.05万元，较期初80.14万元减少27.09万元，降幅33.80%，主要系本报告期摊销递延收益所致。

（14）递延所得税负债：递延所得税负债期末数20.47万元，较期初0万元

增加20.47万元，主要系本报告期使用权资产较期初增加所致。

福建纳川管材科技股份有限公司-6-（15）其他非流动负债：其他非流动负债期末数为8403.47万元，较期初

8323.35万元增加 80.12 万元，增幅 0.96%，主要系本报告期末 PPP项目收款期

在一年以上的应交待转销项税重分类至本科目增加所致。

2、经营情况分析

（1）营业收入：本报告期公司营业收入为15716.54万元，较上年同期

39600.83万元减少 23884.29万元，减幅 60.31%，主要系因 PPP项目回款不理想，导致资金流动性困难，致生产经营无法高效开展，致本报告期管材业务、运检修复业务、原材料贸易业务及工程服务业务的营业收入分别较上年同期减少

8786.79万元、546.52万元、11333.64万元及3252.35万元，降幅分别为

63.40%、31.58%、81.42%及51.84%等所致。

（2）营业成本：本报告期公司营业成本为12528.28万元，较上年同期

34771.27万元减少22242.99万元，降幅63.97%，主要系本报告期营业收入减少，致管材业务、原材料贸易业务、新能源业务及工程服务业务的营业成本分别较上年同期减少8084.19万元、11331.20万元、0.89万元及3024.73万元等所致。

（3）税金及附加：本报告期公司税金及附加为311.25万元，较上年同期

460.82万元减少149.57万元，降幅32.45%，主要系本报告期营业收入减少致应

交的增值税附加减少等综合所致。

（4）销售费用：本报告期公司销售费用为1067.32万元，较上年同期

2788.23万元减少1720.91万元，降幅61.72%。主要系本报告期营业收入减少

及费用管控所致。

（5）管理费用：本报告期公司管理费用为4977.25万元，较上年同期

6526.37万元减少1549.12万元，降幅23.74%，主要系本报告期营业收入减少

及费用管控所致。

（6）研发费用：本报告期公司研发费用为1146.03万元，较上年同期

1839.03万元减少693.00万元，降幅37.68%，主要系本报告期营业收入减少及费用管控所致。

（7）财务费用：本报告期公司财务费用为-1009.74万元，较上年同期

-639.51万元减少370.23万元，降幅57.89%，主要原因是：

福建纳川管材科技股份有限公司-7-*利息支出较上年同期减少868.07万元，降幅13.12%；

*利息收入较上年同期减少533.67万元，降幅7.27%；

*汇兑净收益较上年同期减少4.94万元，降幅99.83%；

*其他项目较上年同期减少40.77万元，降幅45.91%。

（8）其他收益：本报告期公司其他收益为102.80万元，较上年同期172.31

万元减少69.51万元，降幅40.34%，主要系本报告期，公司获得的各项政府补贴较上年同期减少所致。

（9）投资收益：本报告期公司投资收益为-722.51万元，较上年同期

-27839.11万元增加27116.60万元，减损97.40%，主要系本报告期权益法核算的长期股权投资收益较上期增加所致。

（10）信用减值损失：本报告期公司信用减值损失为-2533.79万元，较上

年同期-3515.74万元减少计提981.95万元，减少27.93%，主要系本报告期内，公司收回部分前期账龄较长的其他应收款等所致。

（11）资产减值损失：本报告期公司资产减值损失为-19520.68万元，较

上年同期-9815.77万元增加计提9704.91万元，增加98.87%，主要系本报告期 PPP项目回款不理想，致计提的减值准备增加等综合所致。

（12）营业外支出：本报告期公司营业外支出为3928.31万元，较上年同

期856.59万元增加3071.72万元，增幅358.60%，主要系本报告期计提应付万润原少数股东股权转让款逾期未付违约金及银行贷款逾期违约金等所致。

（13）所得税费用：本报告期所得税费用为1514.68万元，较上年同期

5543.79万元减少4029.11万元，降幅72.68%，主要系上年同期对合并报表范

围内部分预计未来期间难以实现足够盈利以弥补亏损的公司冲回前期已计提的递延所得税资产等所致。

3、现金流量分析：

本报告期公司现金及现金等价物净增加额为-215.20万元，较上年同期-3844.81万元增加3629.61万元，增幅94.40%。其中本报告期经营活动产生的现金流量净额为7434.99万元，较上年同期9678.66万元减少2243.67万元，降幅23.18%；投资活动产生的现金流量净额为2569.25万元，较上年同期

59.69万元增加2509.56万元，增幅4203.62%；筹资活动产生的现金流量净额

福建纳川管材科技股份有限公司-8-为-10219.75万元，较上年同期-13583.46万元增加3363.71万元，增幅

24.76%；汇率变动对现金及现金等价物的影响为0.30万元，较上年0.30万元无变化。

（1）经营活动产生的现金流量净额主要变动如下：

*销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少24477.60万元，降幅

47.04%，主要系本报告期营业收入减少致销售回款较上年同期减少等综合所致。

*收到的税费返还较上年同期增加2.29万元，增幅25.79%，主要系本期收到个人所得税等税费返还较上年同期增加所致。

*收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少10369.88万元，降幅

50.54%，主要系本报告期收回的限制性货币资金较上年同期减少等综合所致。

*购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少23335.78万元，降幅

70.91%，主要系本报告期业绩下滑导致采购量减少等综合所致。

*支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少4324.09万元，降幅