深圳翰宇药业股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二四年度

信会师报字[2025]第 ZI10348 号深圳翰宇药业股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-113

三、事务所及注册会计师执业资质证明审计报告

信会师报字[2025]第 ZI10348号

深圳翰宇药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳翰宇药业股份有限公司（以下简称翰宇药业）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翰宇药业2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翰宇药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入确认

（二）研发支出的会计处理审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认翰宇药业主要从事多肽药物我们对于收入确认实施的重要

研发、生产和销售业务。如合并审计程序包括：

1、了解与评价销售与收款相关

财务报表“附注五、（四十五）”

的内部控制，并测试与收入确认以及“附注三、（二十五）”所述，相关的关键内部控制运行的有

2024年度，翰宇药业确认的营业效性；

收入为59019.90万元。2、检查销售合同条款，了解和评估公司的收入确认政策是否由于营业收入是翰宇药业的恰当，并复核相关会计政策是否关键业绩指标之一，产生错报的一贯运用；

固有风险较高，因此我们将收入3、选取部分重要客户进行视频确认认定为关键审计事项。访谈或走访，了解客户的经营范围、与翰宇药业的交易情况、关联关系，核实双方商业关系的真实性；

4、对收入的月度波动情况进行分析，分析其波动的合理性；

5、向重要客户实施函证程序，

询证当期发生的销售金额及往

来款项余额，确认收入的真实性；

6、选取重要客户以及未回函的

客户进行细节测试或替代测试，检查销售合同或订单、发货单、

签收单、报关单、提单、物流信

息、回款情况等证据，确认翰宇药业收入确认的真实性及准确性；

7、对资产负债表日前后确认的

销售收入执行截止性测试程序，核对至签收单据、报关单等支持性文件，以评估销售收入是否在审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的恰当的期间确认；

8、检查当期销售退货情况，并

根据退货率计提预计负债；

9、检查与收入确认相关的信息

是否已在财务报表中恰当列报和披露。

（二）研发支出的会计处理如合并财务报表“附注五、我们对于研发支出的会计处理

（十八）”、“附注五、（四十九）”所实施的重要审计程序包括：1、了解与评价与研发活动相关

以及“附注三、（十八）”所述，

的内部控制，并测试与研发支出翰宇药业2024年度研发支出合相关的关键内部控制运行的有效性；

计为11949.27万元，其中费用化

2、与公司研发部门负责人进行

支出为8801.11万元，资本化支访谈，了解研发项目最新的进展出为3148.17万元，开发支出期情况，并检查相关文件资料；

3、检查公司研发支出资本化或

末余额为13667.31万元。

费用化的会计政策是否符合企

翰宇药业本年度研发支出金业会计准则的规定，是否符合行额较大，且管理层对于研究阶段业惯例；

4、对于本期研发支出中资本化

与开发阶段的分类、研发支出是的项目，复核项目相关证据资否满足会计准则规定的资本化条料，检查管理层对研发支出资本件等的重大判断，会对当期净利化的判断是否合理；

5、对当期研发支出的增加进行

润产生较大影响，因此我们将研抽样检查，检查原始凭证是否齐发支出的会计处理认定为关键审全，记账凭证与原始凭证是否相计事项。符以及账务处理是否正确，并关注大额研发支出的合理性及必要性；

6、对于委外支出，选取金额较

大项目进行函证，确认双方交易金额的真实准确性，并抽取大额审计报告第3页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

项目检查相关合同、合同审批申

请单、费用报销单、发票、银行单据，确认相关款项的支付是否与合同约定相符，款项的支付是否经过内部审批，相关款项是否付给了相关合同对象，付款时是否提交了合同约定的里程碑成果等；

7、对当期开发支出的减少进行检查，确认已经在用或已经达到预定用途的研究开发项目是否已结转至相关资产项目；

8、对研发支出执行截止测试，

确定研发支出有无跨期现象；

9、结合各开发项目的进展情况

及未来预期，判断是否存在减值迹象；

10、评价管理层研发支出的财务

报表披露是否恰当。

四、其他信息

翰宇药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括翰宇药业2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第4页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估翰宇药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督翰宇药业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

审计报告第5页（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对翰宇药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翰宇药业不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就翰宇药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第6页（此页无正文，此页为深圳翰宇药业股份有限公司2024年度审计报告签章签字页）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2025年4月24日审计报告第7页深圳翰宇药业股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）94865082.92344006609.99结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）1106194.77衍生金融资产

应收票据五、（三）3285587.08698968.00

应收账款五、（四）95773533.23142348644.69

应收款项融资五、（五）813510.002376670.65

预付款项五、（六）6320217.4011876279.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（七）5024074.076717744.28买入返售金融资产

存货五、（八）238630347.88152593626.36

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（九）17229459.4923019795.89

流动资产合计463048006.84683638339.56

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十）2376307.12

其他权益工具投资五、（十一）5676463.225768123.54

其他非流动金融资产五、（十二）2569087.7919124926.53

投资性房地产五、（十三）243709163.26244970715.04

固定资产五、（十四）1636454216.191666597810.74

在建工程五、（十五）37105016.0167316586.05生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十六）818057.59208059.20

无形资产五、（十七）293414653.70222495040.26

其中：数据资源

开发支出五、（十八）136673090.93207093091.42

其中：数据资源

商誉五、（十九）

长期待摊费用五、（二十）24679017.7210717753.43

递延所得税资产五、（二十一）43761673.2939548011.46

其他非流动资产五、（二十二）117940886.43109715254.33

非流动资产合计2545177633.252593555372.00

资产总计3008225640.093277193711.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页深圳翰宇药业股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（二十四）638994477.64617205179.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十五）0.55

应付账款五、（二十六）218259434.66108495716.35

预收款项五、（二十七）6578841.774044759.42

合同负债五、（二十八）124478071.0451890528.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十九）28020539.2723768773.51

应交税费五、（三十）10700078.935555665.09

其他应付款五、（三十一）99703919.45152788787.04应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（三十二）294349710.67453389912.42

其他流动负债五、（三十三）3468094.676299651.33

流动负债合计1424553168.651423438972.66

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（三十四）563326709.80641846539.80

应付债券五、（三十五）297748970.02296706797.98

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十六）

长期应付款五、（三十七）3500000.003500000.00长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十八）6293781.8822288491.85

递延收益五、（三十九）106913012.82101188707.63

递延所得税负债五、（二十一）8843484.905012925.78其他非流动负债

非流动负债合计986625959.421070543463.04

负债合计2411179128.072493982435.70

所有者权益：

股本五、（四十）883241336.00883241336.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（四十一）1447838319.101463482861.34

减：库存股

其他综合收益五、（四十二）41224440.6639269852.08专项储备

盈余公积五、（四十三）56688751.5656688751.56一般风险准备

未分配利润五、（四十四）-1850366010.01-1683879140.68

归属于母公司所有者权益合计578626837.31758803660.30

少数股东权益18419674.7124407615.56

所有者权益合计597046512.02783211275.86

负债和所有者权益总计3008225640.093277193711.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页深圳翰宇药业股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金73504118.46319872917.35交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3285587.08272940.00

应收账款十七、（一）78484209.36122100252.15

应收款项融资813510.002376670.65

预付款项4499259.076454965.42

其他应收款十七、（二）40691318.2963411963.07

存货177029762.63111618281.03

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产12657978.0118735041.99

流动资产合计390965742.90644843031.66

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、（三）1061132284.861115572705.53

其他权益工具投资91660.32其他非流动金融资产

投资性房地产234382242.56235353283.70

固定资产869399175.21843436435.79

在建工程372709.8421711801.05生产性生物资产油气资产

使用权资产818057.59208059.20

无形资产170483625.66105269743.85

其中：数据资源

开发支出118323034.40176747290.55

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6399101.437154658.36

递延所得税资产23755998.8619328404.18

其他非流动资产104619537.32106076494.53

非流动资产合计2589685767.732630950537.06

资产总计2980651510.633275793568.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页深圳翰宇药业股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款583967978.19587152679.35交易性金融负债衍生金融负债

应付票据20000000.00

应付账款229691792.93104298369.60

预收款项2591368.883141020.60

合同负债80051029.3610760189.08

应付职工薪酬19810277.2017787572.45

应交税费882838.34409990.39

其他应付款411988753.09606398488.72持有待售负债

一年内到期的非流动负债83867927.44387800879.19

其他流动负债3466959.105886568.70

流动负债合计1436318924.531723635758.08

非流动负债：

长期借款481336874.00349856704.00

应付债券297748970.02296706797.98

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债6293781.8822288491.85

递延收益59180763.8849475694.77递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计844560389.78718327688.60

负债合计2280879314.312441963446.68

所有者权益：

股本883241336.00883241336.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1457804617.341473449159.58

减：库存股

其他综合收益-908339.68专项储备

盈余公积56688751.5656688751.56

未分配利润-1697962508.58-1578640785.42

所有者权益合计699772196.32833830122.04

负债和所有者权益总计2980651510.633275793568.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页深圳翰宇药业股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入590199011.64431384112.87

其中：营业收入五、（四十五）590199011.64431384112.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本708040579.18888444319.54

其中：营业成本五、（四十五）253239969.55218686716.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（四十六）10908974.1012656249.32

销售费用五、（四十七）119487355.75242641567.93

管理费用五、（四十八）122446975.98127699778.62

研发费用五、（四十九）88011064.23161495617.93

财务费用五、（五十）113946239.57125264389.65

其中：利息费用106499210.39120461172.45

利息收入351393.83216652.69

加：其他收益五、（五十一）24798210.5450311442.18

投资收益（损失以“-”号填列）五、（五十二）1545907.41-9785663.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、（五十二）1122609.563195102.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（五十三）44491998.06

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十四）-4557398.06-8854452.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十五）-108115270.24-126095488.69

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（五十六）42783695.52-512286.49

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-161386422.37-507504657.44

加：营业外收入五、（五十七）484507.13260946.90

减：营业外支出五、（五十八）1510344.053859611.21

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-162412259.29-511103321.75

减：所得税费用五、（五十九）17679698.644339473.43

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-180091957.93-515442795.18

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-180091957.93-515442795.18

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号-173654017.08-513876149.69

填列）

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6437940.85-1566645.49

六、其他综合收益的税后净额1864588.581771775.42

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1864588.581771775.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益818339.6831616.07

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动818339.6831616.07

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益1046248.901740159.35

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额1046248.901740159.35

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-178227369.35-513671019.76

归属于母公司所有者的综合收益总额-171789428.50-512104374.27

归属于少数股东的综合收益总额-6437940.85-1566645.49

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.20-0.58

（二）稀释每股收益（元/股）-0.20-0.58

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页深圳翰宇药业股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十七、（四）296458508.08242225175.69

减：营业成本十七、（四）215347788.71151202351.81

税金及附加2079829.693803349.88

销售费用81174052.25209749430.03

管理费用78767026.2282908363.33

研发费用75668699.21171175480.28

财务费用92901414.08102443758.19

其中：利息费用82939956.7597474653.97

利息收入295736.8490636.18

加：其他收益18052800.2945302678.63

投资收益（损失以“-”号填列）152746303.44-9785663.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2746302.443195102.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）53618724.40

信用减值损失（损失以“-”号填列）-3647955.564800815.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）-91431342.82-138880932.83

资产处置收益（损失以“-”号填列）43527995.89-575286.89

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-130232500.84-524577222.31

加：营业外收入213095.2623381.29

减：营业外支出897060.013270166.38

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-130916465.59-527824007.40

减：所得税费用-4427594.68576796.62

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-126488870.91-528400804.02

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-126488870.91-528400804.02

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额818339.6831616.07

（一）不能重分类进损益的其他综合收益818339.6831616.07

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动818339.6831616.07

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-125670531.23-528369187.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页深圳翰宇药业股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金681297265.28603745667.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还30363482.988899669.07

收到其他与经营活动有关的现金五、（六十一）54550693.4552013214.57

经营活动现金流入小计766211441.71664658551.17

购买商品、接受劳务支付的现金176192560.68106647760.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金154798704.99163629456.37

支付的各项税费37783855.3668584661.19

支付其他与经营活动有关的现金五、（六十一）232730660.13329333246.42

经营活动现金流出小计601505781.16668195124.68

经营活动产生的现金流量净额164705660.55-3536573.51

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金910000.00228516014.82

取得投资收益收到的现金5210205.2534337.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

45526000.001073000.00

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计51646205.25229623352.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金115835382.8081762593.16

投资支付的现金5820000.00150000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计121655382.8081912593.16

投资活动产生的现金流量净额-70009177.55147710759.09

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2592850.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金450000.00

发行债券收到的现金296500000.00

取得借款收到的现金1331433675.151023471542.81

收到其他与筹资活动有关的现金五、（六十一）197656660.0869736927.99

筹资活动现金流入小计1531683185.231389708470.80

偿还债务支付的现金1540230183.421111073030.22

分配股利、利润或偿付利息支付的现金111745664.26117898485.26

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（六十一）225184839.0464891438.83

筹资活动现金流出小计1877160686.721293862954.31

筹资活动产生的现金流量净额-345477501.4995845516.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3377635.21923275.08

五、现金及现金等价物净增加额-247403383.28240942977.15

加：期初现金及现金等价物余额339936226.4498993249.29

六、期末现金及现金等价物余额92532843.16339936226.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页深圳翰宇药业股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金381239032.12441167428.53

收到的税费返还23252194.051190635.20

收到其他与经营活动有关的现金743026833.53292850200.64

经营活动现金流入小计1147518059.70735208264.37

购买商品、接受劳务支付的现金189756122.26127505543.94

支付给职工以及为职工支付的现金93456203.24108814476.99

支付的各项税费4449304.3036818264.11

支付其他与经营活动有关的现金835203351.54460931005.30

经营活动现金流出小计1122864981.34734069290.34

经营活动产生的现金流量净额24653078.361138974.03

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金910000.00228516014.82

取得投资收益收到的现金5210205.2534337.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

46610696.16313000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计52730901.41228863352.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

57365149.3876193645.16

的现金

投资支付的现金1700000.00150001.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计59065149.3876343646.16

投资活动产生的现金流量净额-6334247.97152519706.09

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

发行债券收到的现金296500000.00

取得借款收到的现金1280596011.47993471542.81

收到其他与筹资活动有关的现金197656660.0868384475.61

筹资活动现金流入小计1478252671.551358356018.42

偿还债务支付的现金1429330183.421051073030.22

分配股利、利润或偿付利息支付的现金88100588.8392287476.05

支付其他与筹资活动有关的现金224485239.0464891438.83

筹资活动现金流出小计1741916011.291208251945.10

筹资活动产生的现金流量净额-263663339.74150104073.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响713854.25-717.03

五、现金及现金等价物净增加额-244630655.10303762036.41

加：期初现金及现金等价物余额315802533.8012040497.39

六、期末现金及现金等价物余额71171878.70315802533.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页深圳翰宇药业股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额883241336.001463482861.3439269852.0856688751.56-1683879140.68758803660.3024407615.56783211275.86

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额883241336.001463482861.3439269852.0856688751.56-1683879140.68758803660.3024407615.56783211275.86三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-15644542.241954588.58-166486869.33-180176822.99-5987940.85-186164763.84

列）

（一）综合收益总额1864588.58-173654017.08-171789428.50-6437940.85-178227369.35

（二）所有者投入和减少资本-15644542.24-15644542.24450000.00-15194542.24

1．所有者投入的普通股450000.00450000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-16532734.20-16532734.20-16532734.20

4．其他888191.96888191.96888191.96

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转90000.00-90000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益90000.00-90000.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他7257147.757257147.757257147.75

四、本期期末余额883241336.001447838319.1041224440.6656688751.56-1850366010.01578626837.3118419674.71597046512.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页深圳翰宇药业股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额916927040.001748188483.20318662650.9937498076.6656688751.56-1170002990.991270636709.4426304938.241296941647.68

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额916927040.001748188483.20318662650.9937498076.6656688751.56-1170002990.991270636709.4426304938.241296941647.68三、本期增减变动金额（减少以“-”-33685704.00-284705621.86-318662650.991771775.42-513876149.69-511833049.14-1897322.68-513730371.82号填列）

（一）综合收益总额1771775.42-513876149.69-512104374.27-1566645.49-513671019.76

（二）所有者投入和减少资本-33685704.00-284705621.86-318662650.99271325.13-330677.19-59352.06

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

-29509.59-29509.59-29509.59额

4．其他-33685704.00-284676112.27-318662650.99300834.72-330677.19-29842.47

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额883241336.001463482861.3439269852.0856688751.56-1683879140.68758803660.3024407615.56783211275.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页深圳翰宇药业股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额883241336.001473449159.58-908339.6856688751.56-1578640785.42833830122.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额883241336.001473449159.58-908339.6856688751.56-1578640785.42833830122.04

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-15644542.24908339.68-119321723.16-134057925.72

（一）综合收益总额818339.68-126488870.91-125670531.23

（二）所有者投入和减少资本-15644542.24-15644542.24

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-16532734.20-16532734.20

4．其他888191.96888191.96

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转90000.00-90000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益90000.00-90000.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他7257147.757257147.75

四、本期期末余额883241336.001457804617.3456688751.56-1697962508.58699772196.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页深圳翰宇药业股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额916927040.001758210959.63318662650.99-939955.7556688751.56-1050239981.401361984163.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额916927040.001758210959.63318662650.99-939955.7556688751.56-1050239981.401361984163.05三、本期增减变动金额（减少以“-”-33685704.00-284761800.05-318662650.9931616.07-528400804.02-528154041.01号填列）

（一）综合收益总额31616.07-528400804.02-528369187.95

（二）所有者投入和减少资本-33685704.00-284761800.05-318662650.99215146.94

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

-29509.59-29509.59金额

4．其他-33685704.00-284732290.46-318662650.99244656.53

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额883241336.001473449159.58-908339.6856688751.56-1578640785.42833830122.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注深圳翰宇药业股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

深圳翰宇药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“翰宇药业”）前身为深圳

市翰宇药业有限公司。2009年10月，经深圳市贸易工业局深科工贸信资字[2009]0437号文批准，由曾少贵、曾少强、赛富三期毛里求斯（中国投资）有限公司、深圳市丰成投资有限公司、曾少彬、TQMINVESTMENTLIMITED 和深圳市创新投资集团

有限公司共同发起设立深圳翰宇药业股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号：

440301103008894，于2011年4月7日在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造类。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数为883241336.00股，注册资本为人民币883241336.00元，注册地址及总部地址为：深圳市龙华区观澜高新园区观盛四路7号翰宇创新产业大楼，实际共同控制人为曾少贵、曾少强、曾少彬。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

截止2024年12月31日，本公司累计亏损185036.60万元，2024年度发生亏损

17365.40万元，且于2024年12月31日，公司流动负债高于流动资产96150.52万元，公司存在一定的流动性风险。针对流动性风险，本公司计划采取如下措施：

1、公司就一年内需偿还的借款到期后的归还计划制定了多套方案，并与合作金融机

构进行了充分沟通，确保借款到期后续贷；

2、新增银行授信工作正稳步推进中，以满足公司日常运营所需资金；

财务报表附注第1页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、做好利拉鲁肽注射剂及多种多肽原料药海外订单保供工作，并积极开拓 GLP-1

注射剂/口服制剂等多款多肽制剂的对外授权及 CDMO 业务签约落地，及时增加公司经营活动现金流。

此外，本公司之实际控制人同意在可预见的将来不催收本公司所欠之款项，并就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援，以维持本公司的持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合财务报表附注第2页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注第3页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权财务报表附注第5页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变财务报表附注第6页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司不存在指定的这类金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第7页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

财务报表附注第8页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当财务报表附注第9页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示财务报表附注第10页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定

依据如下：

项目组合类别确定依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史参考历史信用损失经验，无风险银行

上未发生票据违约，信用损失风险结合当前状况以及对未承兑票据组

应收票极低，在短期内履行其支付合同现来经济状况的预期计量合

据、应收金流量义务的能力很强坏账准备

款项融资依据出票人确定组合，出票人的信商业承兑汇参考应收账款计提坏账用风险受其自身经营及信用情况票组合准备确定，信用风险具备不确定性参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

来经济状况的预测，通过合并范围内应收合并范围内公司款项违约风险敞口和未来12应收账关联方组合个月内或整个存续期预

款、其他

期信用损失率，计算预期应收款信用损失按账龄与整个存续期预信用风险特依据应收账款的账龄期信用损失率对照表计征组合提

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第11页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

财务报表附注第12页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非财务报表附注第13页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长财务报表附注第14页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠财务报表附注第15页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

年折旧率

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）

（%）

房屋及建筑物年限平均法4052.38

房屋建筑物装修年限平均法1059.5

机器设备年限平均法1059.5电子设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519仪器仪表年限平均法5519其他办公设备年限平均法5519

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和财务报表附注第16页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际发生的成本计量。实际成本计价，实际成本由建造该项资产包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其

他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已财务报表附注第17页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断若是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第18页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿

项目摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据命（年）土地使用权50年限平均法0合同规定与法律规定孰低原则专利技术权10年限平均法0合同规定与法律规定孰低原则专利技术使年限平均法

50专利所涉产品预计生命周期

用权特许资质3年限平均法0资质证书有效期软件10年限平均法0合同规定与法律规定孰低原则药品文号10年限平均法0合同规定与法律规定孰低原则商标10年限平均法0合同规定与法律规定孰低原则

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第19页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注对于仿制药及医疗器械开发项目，需要进行临床试验（或 BE 试验，即人体生物等效性试验）的研究开发项目，将项目开始至取得临床试验批件（或 BE 备案号）的期间确认为研究阶段，将取得临床试验批件（或 BE 备案号）后至取得生产批件的期间确认为开发阶段；对于无需进行临床试验（或 BE 试验）的

研究开发项目，将项目开始至取得药品注册申请受理通知书的期间确认为研究阶段，将取得药品注册申请受理通知书后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。

对于创新药开发项目，将项目开始至取得临床Ⅲ期批件的期间确认为研究阶段，将取得临床Ⅲ期批件后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第20页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限办公室装修年限平均法剩余租赁期或实际受益期两者中较短者车间改造支出年限平均法依据相关固定资产折旧期限确定受益期特许经营权购买费用年限平均法依据合同约定的权利期限国外认证注册费用年限平均法合同约定期限或法律规定期限两者中较短者

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪财务报表附注第21页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将财务报表附注第22页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

财务报表附注第23页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应财务报表附注第24页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司销售制剂、原料药等产品，属于在某一时点履行履约义务。

（1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给

购货方且购货方已签收确认收货，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（2）外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关并

装运离港，且均已取得报关单，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第25页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第26页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

财务报表附注第27页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止财务报表附注第28页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

财务报表附注第29页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租财务报表附注第30页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应单项计提坏账的应收账款占应收账款总额的10%以上且金额收账款大于1000万元

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上且重要的预付款项金额大于1000万元

重要的在建工程单个项目占集团净资产的5%以上且金额大于1000万元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且重要的应付款项金额大于1000万元

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以重要的其他应付款上且金额大于1000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的

重要联营企业、合营企业

5%以上且金额大于1000万元

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

财务报表附注第31页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的

权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定对本期及可比期间财务报表无影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。本公司执行该规定对本期及可比期间财务报表无影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公财务报表附注第32页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对本期及可比期间财务报表无影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。本公司执行该规定对本期及可比期间财务报表无影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定对本期及可比期间财务报表无影响。

2、重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第33页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、0%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

25%、21%、20%、16.5%、企业所得税按应纳税所得额计缴

15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率备注

深圳翰宇药业股份有限公司（以下简称“深圳翰宇”）15%

甘肃成纪生物药业有限公司（以下简称“甘肃成纪”）15%

翰宇药业（武汉）有限公司（以下简称“武汉翰宇”）15%

翰宇药业（香港）有限公司（以下简称“香港翰宇”）16.5%离岸业务免税

Hybio Pharmaceutical (US) Co.Ltd 21%

Major Smooth Limited 16.5% 离岸业务免税

Hybio Pharmaceutical Germany GmbH 15%

深圳翰宇健康科技有限公司（以下简称“翰宇健康”）25%

翰宇生物科技（大理）有限公司（以下简称“翰宇大理”）25%

深圳翰宇原创生物科技有限公司（以下简称“翰宇原创”）25%

海南昊天健康科技有限公司（以下简称“海南昊天”）25%深圳市翰宇创新产业园运营管理有限公司（以下简称“翰宇

25%产业园”）

北京翰宇药业有限公司（以下简称“北京翰宇”）25%

翰聚优品（大理）文化传媒有限公司（以下简称“翰聚优品”）25%

(二)税收优惠根据自2008年1月1日起施行的由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第六十三号）第二十八条有关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司于 2024 年通过国家高新技术企业复审，并取得编号为 GR202444201911 号的《高新技术企业证书》，发证日期2024年12月26日，有效期三年，公司2024年享受15%的所得税优惠税率；子公司甘肃成纪生物药业有限公司于2024年通过国家

高新技术企业复审，并取得编号为 GR202462000110 号的《高新技术企业证书》，财务报表附注第34页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

发证日期2024年10月28日，有效期三年，2024年享受15%的所得税优惠税率；

子公司翰宇药业（武汉）有限公司于2024年通过高新技术企业复审，并取得编号为GR202442003830 号的《高新技术企业证书》，发证日期为 2024 年 12 月 16 日，有效期三年，2024年享受15%的所得税优惠税率。

根据财政部、税务总局《关于小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号和2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本

公司之子公司翰宇健康、翰宇原创、海南昊天、翰宇产业园、北京翰宇和翰聚优品

享受该优惠政策，实际执行所得税税率为5%。

根据财政部税务总局在2023年发布的财政部、税务总局公告2023年第37号的规

定：企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税(2014)75号)、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税(2015)106号)等相关规定执行。子公司翰宇药业（武汉）有限公司本期享受上述税收优惠政策。

根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告国家税务总局公告2014年第64号》：一、对生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、

航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等行业企业(以下简称六大行业)，2014年1月1日后购进的固定资产(包括自行建造)，允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限，或选择采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。

子公司翰宇药业（武汉）有限公司本期享受上述税收优惠政策。

财务报表附注第35页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金42168.9855496.23

银行存款92279199.14339620912.44

其他货币资金2543714.804330201.32

合计94865082.92344006609.99

其中：存放在境外的款项总额5797095.3613326136.97存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

信用证保证金610000.00

远期结售汇保证金105.202001283.55

诉讼冻结款*2332134.561459100.00

合计2332239.764070383.55

*期末诉讼冻结款系因公司与服务商之间就服务成果存在争议，公司暂未支付相关服务费而被相关服务商起诉冻结资金。公司基于谨慎性原则，已计提上述事项可能涉及的负债。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1106194.77

其中：权益工具投资1106194.77

合计1106194.77

期末交易性金融资产为公司持有的港股上市公司金活医药的股票，系从投资的国药医疗健康货币基金项目分配所得，公司持有目的为短期内择机出售。

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票3285587.08698968.00

合计3285587.08698968.00财务报表附注第36页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

无风险银行承兑票据组合3285587.08

合计3285587.08

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期应收票据无坏账准备计提、转回或收回情况。

4、期末公司已质押的应收票据

期末无质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2911401.51

合计2911401.51

6、本期无实际核销的应收票据

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内80043316.15120187245.91

1至2年17782131.8222412865.33

2至3年4877059.713138072.27

3至4年2279888.205119652.51

4至5年5087313.6555169045.83

5年以上657598987.70595873657.50

小计767668697.23801900539.35

减：坏账准备671895164.00659551894.66

合计95773533.23142348644.69财务报表附注第37页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比例比例计提比例

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备463256782.3460.35463256782.34100.00456457105.1656.92456457105.16100.00按信用风险特征组合计

304411914.8939.65208638381.6668.5495773533.23345443434.1943.08203094789.5058.79142348644.69

提坏账准备

合计767668697.23100.00671895164.0087.5295773533.23801900539.35100.00659551894.6682.25142348644.69财务报表附注第38页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

单位一206711808.49206711808.49100.00预计款项无法收回

单位二175617277.27175617277.27100.00预计款项无法收回

单位三79349663.7779349663.77100.00预计款项无法收回

合计461678749.53461678749.53

续：

上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

单位一203672267.26203672267.26100.00预计款项无法收回

单位二173034957.67173034957.67100.00预计款项无法收回

单位三78182886.8278182886.82100.00预计款项无法收回

合计454890111.75454890111.75

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内80032276.754000660.955.00

1－2年17782131.822868877.8316.13

2－3年4877059.711957012.7540.13

3－4年1963914.791072761.0454.62

4－5年5087313.654069850.9280.00

5年以上194669218.17194669218.17100.00

合计304411914.89208638381.6668.54

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额收回或转销或计提汇率变动转回核销按单项计提坏

456457105.1611039.406788637.78463256782.34

账准备按信用风险特

征组合计提坏203094789.505535134.548457.62208638381.66账准备

合计659551894.665546173.946797095.40671895164.00财务报表附注第39页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期无实际核销的应收账款

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合合同资应收账款坏账准应收账款期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称产期末备和合同资产减余额资产期末余额合计数的比例余额值准备期末余额

(%)

第一名206711808.49206711808.4926.93206711808.49

第二名175617277.27175617277.2722.88175617277.27

第三名79349663.7779349663.7710.3479349663.77

第四名77158102.6477158102.6410.0577158102.64

第五名25325984.0025325984.003.3025325984.00

合计564162836.17564162836.1773.50564162836.17

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据813510.002376670.65

合计813510.002376670.65

2、期末公司无已质押的应收款项融资

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8121800.26

合计8121800.26

4、应收款项融资减值准备

截止2024年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生损失。

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6010414.2795.108280338.2069.72

财务报表附注第40页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1至2年99303.131.573576741.5030.12

2至3年210500.003.33

3年以上19200.000.16

合计6320217.40100.0011876279.70100.00期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名3349973.3853.00

第二名349306.465.53

第三名305409.784.83

第四名232778.763.68

第五名225200.473.56

合计4462668.8570.60

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项5024074.076717744.28

合计5024074.076717744.28

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5862392.952424780.04

1至2年245744.031572460.89

2至3年287546.661324442.80

3至4年15850199.56

4至5年12104208.56

5年以上189180.12189167.87

小计18689072.3221361051.16

减：坏账准备13664998.2514643306.88

合计5024074.076717744.28财务报表附注第41页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）按单项计提坏

13219648.4670.7313219648.46100.0012071273.9656.5112071273.96100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏5469423.8629.27445349.798.145024074.079289777.2043.492572032.9227.696717744.28账准备

合计18689072.32100.0013664998.2573.125024074.0721361051.16100.0014643306.8868.556717744.28财务报表附注第42页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

单位二审完结，预

6302027.966302027.96100.006302027.966302027.96

一计无法收回债务人被列为单位

5769246.005769246.00100.00被执行人，预5769246.005769246.00

二计无法收回

单位债务人破产，

1148374.501148374.50100.00

三预计无法收回

合计13219648.4613219648.46100.0012071273.9612071273.96

按信用风险特征组合计提坏账准备：

按账龄组合计提项目：

期末余额账龄分类

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合5469423.86445349.798.14

合计5469423.86445349.798.14

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期预期信用损合计

用损失(已发生信用

信用损失失(未发生

减值)

信用减值)

上年年末余额2572032.9212071273.9614643306.88上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1148374.501148374.50

本期转回2137150.382137150.38本期转销本期核销

汇率变动10467.2510467.25

期末余额445349.7913219648.4613664998.25财务报表附注第43页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回汇率变动核销按单项

计提坏12071273.961148374.5013219648.46账准备按组合

计提坏2572032.922137150.3810467.25445349.79账准备

合计14643306.881148374.502137150.3810467.2513664998.25

（5）本期无实际核销的其他应收款项

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

单位往来款12788491.1818611038.26

应收租金2689948.92908640.00

押金及保证金931397.31621884.27

代扣代缴个人社保、公积金740123.47612843.02

职工借款543569.82454318.19

其他995541.62152327.42

合计18689072.3221361051.16

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比余额

例(%)

第一名往来单位6302027.964至5年33.726302027.96

第二名往来单位5769246.004至5年30.875769246.00

第三名租金1148374.501年以内6.141148374.50

第四名租金1142904.141年以内6.1257145.21

第五名代扣电费861858.951年以内4.6143092.95

合计15224411.5581.4613319886.62

(八)存货财务报表附注第44页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料50802027.2329652054.0721149973.1650505858.3416121573.4134384284.93

库存商品76979698.0610082122.3866897575.68100213646.7832263427.6467950219.14

在产品及自制半成品84986782.602162812.0882823970.5237364837.764155640.3133209197.45

包装物21292295.035039178.8716253116.1613703930.694875259.658828671.04

发出商品44012211.6044012211.604357284.764357284.76

委托加工物资1728118.8816960.211711158.67545564.21545564.21

低值易耗品5852594.4070252.315782342.093699898.98381494.153318404.83

合计285653727.8047023379.92238630347.88210391021.5257797395.16152593626.36

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料16121573.4117183109.88817858.222834771.0029652054.07

在产品及自制半成品4155640.312514141.452801497.141705472.542162812.08

库存商品32263427.645897137.701493597.3926584845.5710082122.38

包装物4875259.65268155.7771538.7132697.845039178.87

委托加工物资16960.2116960.21

低值易耗品381494.15137448.6711587.95162205.2270252.31财务报表附注第45页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回转销其他

合计57797395.1625879505.01137448.675196079.4131319992.1747023379.92财务报表附注第46页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预付及待摊费用7124198.75

增值税留抵税额6126401.8315723503.68

预付的短期借款利息3163535.162561481.46

应收退货成本461236.163972311.87

待认证进项税额169811.32

待抵扣增值税进项税额119645.6662273.29

预缴企业所得税64630.61332614.20

债券承销费198113.18

待取得抵扣凭证的进项税169498.21

合计17229459.4923019795.89财务报表附注第47页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末减值准备上减值准备期被投资单位期末余额余额年年末余额减少投权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值其末余额追加投资资的投资损益益调整变动利或利润准备他联营企业

云南翰昊制药有限公司4000000.00-1623692.882376307.12

合计4000000.00-1623692.882376307.12

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期末累计计入本期末累计计入指定为以公允价值计本期计入其他综本期计入其他综本期确认的项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的量且其变动计入其他合收益的利得合收益的损失股利收入利得损失综合收益的原因根据管理层管理金融天水秦州农村合资产的业务模式和金

5676463.225676463.22

作银行融资产的合同现金流特征根据管理层管理金融广州民营投资股资产的业务模式和金

91660.32818339.68

份有限公司融资产的合同现金流特征

合计5676463.225768123.54818339.68财务报表附注第48页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期终止确认的情况

转入留存收益转入留存收益的项目终止确认的原因的累计利得累计损失

广州民营投资股份有限公司90000.00处置

3、非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价值计量其他综合收其他综合收本期确认的累计项目且其变动计入其他综合累计利得益转入留存益转入留存股利收入损失收益的原因收益的金额收益的原因根据管理层管理金融资天水秦州农

产的业务模式和金融资3269424.50村合作银行产的合同现金流特征

合计3269424.50

(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2569087.7919124926.53

其中：国药医疗健康货币基金2569087.7919124926.53

合计2569087.7919124926.53

(十三)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额242151033.1236849648.22279000681.34

（2）本期增加金额5552224.39687319.556239543.94

—固定资产转入5552224.395552224.39

—无形资产转入687319.55687319.55

（3）本期减少金额

（4）期末余额247703257.5137536967.77285240225.28

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额23293123.6210736842.6834029966.30

（2）本期增加金额6070241.011430854.717501095.72

—计提或摊销5842493.641220547.237063040.87

—固定资产转入227747.37227747.37

—无形资产转入210307.48210307.48

（3）本期减少金额

（4）期末余额29363364.6312167697.3941531062.02

3．减值准备

财务报表附注第49页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值218339892.8825369270.38243709163.26

（2）上年年末账面价值218857909.5026112805.54244970715.04本期投资性房地产增加的原因系公司决定将翰宇创新产业大楼部分富余的办公场地及

宿舍在未来可预见的期间内用于出租，并已实际出租，因此根据《企业会计准则》的规定将相应房屋建筑物及所依附的土地使用权重分类至投资性房地产并按成本模式进行后续计量。

2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1636454216.191666597810.74固定资产清理

合计1636454216.191666597810.74财务报表附注第50页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物房屋建筑物装修机器设备仪器仪表运输设备电子设备其他办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1457351448.19117364155.32723703177.6767499910.4812170384.1814056351.3927691509.192419836936.42

（2）本期增加金额9669566.3056060327.5854500528.9212578045.80100884.96135945.91256159.25133301458.72

—购置2255133.96772248.77100884.96135945.91256159.253520372.85

—在建工程转入9669566.3056060327.5852245394.9611805797.03129781085.87

（3）本期减少金额5552224.391497201.16108848.58640000.0025478.70134986.777958739.60

—处置或报废1497201.16108848.58640000.0025478.70134986.772406515.21

—转入投资性房地

5552224.395552224.39

产

—其他减少

（4）期末余额1461468790.10173424482.90776706505.4379969107.7011631269.1414166818.6027812681.672545179655.54

2．累计折旧

（1）上年年末余额169133128.2213936993.49449375669.9555178986.7711046263.828562101.6919253708.26726486852.20

（2）本期增加金额34461687.1117236144.6551010741.055514089.17336932.951181733.182307427.23112048755.34

—计提34461687.1117236144.6551010741.055514089.17336932.951181733.182307427.23112048755.34

（3）本期减少金额227747.371033909.45103406.15608000.0024161.25125574.482122798.70

—处置或报废1033909.45103406.15608000.0024161.25125574.481895051.33

—转入投资性房地

227747.37227747.37

产

（4）期末余额203367067.9631173138.14499352501.5560589669.7910775196.779719673.6221435561.01836412808.84

3．减值准备

（1）上年年末余额14550641.1312032271.00138134.7019914.6211312.0326752273.48财务报表附注第51页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物房屋建筑物装修机器设备仪器仪表运输设备电子设备其他办公设备合计

（2）本期增加金额43771771.231788585.8045560357.03

—计提43771771.231788585.8045560357.03

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额58322412.3613820856.80138134.7019914.6211312.0372312630.51

4．账面价值

（1）期末账面价值1199779309.78142251344.76263533147.0819241303.21856072.374427230.366365808.631636454216.19

（2）上年年末账面价值1273667678.84103427161.83262295236.7212182789.011124120.365474335.088426488.901666597810.74财务报表附注第52页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、期末暂未使用（或暂时闲置）的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物603848838.6259894145.7613351422.77530603270.09

机器设备30870747.7118381590.798203237.174285919.75

合计634719586.3378275736.5521554659.94534889189.84

期末暂未使用的房屋建筑物主要包括：翰宇创新产业大楼 A 栋部分楼层；子

公司武汉翰宇的高端固体制剂车间、高架立体仓库、行政研发中心、活动中心；

子公司甘肃成纪的口罩生产车间；翰宇大理的部分厂房。上述房屋建筑物均尚处于规划中，暂未投入使用。

暂时闲置的机器设备系子公司甘肃成纪的口罩生产线、冻干生产线和翰宇大理

的部分设备等，公司根据生产经营的安排暂时闲置。

4、期末无未办妥产权证书的固定资产

5、固定资产的减值测试情况

财务报表附注第53页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目账面价值可回收金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

采用租金收益法确定公允价值，其处 租金及增长率：市场租金情况并考虑 GDP、工业增加值等情况；

大理资产组-房租金及增长率、空置

72090222.7758738800.0013351422.77置费用包括公共资源交易服务收费、空置率：参考市场工业或仓储的空置率情况；

屋率、折现率

相关税费折现率：采用无风险报酬率加风险报酬率；

大理资产组-设采用市场法确定公允价值减处置费参考相同或相似设备的市场价格，相关税费文件、产权交易服务

8409662.936846608.001563054.93市场价格、处置费用

备用后的净额费文件；

采用租金收益法确定公允价值，其处 租金及增长率：市场租金情况并考虑 GDP、工业增加值等情况；

甘肃资产组-博租金及增长率、空置

31557869.5910442000.0021115863.40置费用包括公共资源交易服务收费、空置率：参考市场工业或仓储的空置率情况；

士后房屋率、折现率

相关税费折现率：采用无风险报酬率加风险报酬率；

采用租金收益法确定公允价值，其处 租金及增长率：市场租金情况并考虑 GDP、工业增加值等情况；

甘肃资产组-注租金及增长率、空置

11107435.844645600.006461835.84置费用包括公共资源交易服务收费、空置率：参考市场工业或仓储的空置率情况；

射笔业务房屋率、折现率

相关税费折现率：采用无风险报酬率加风险报酬率；

甘肃资产组-注采用市场法确定公允价值减处置费参考相同或相似设备的市场价格，相关税费文件、产权交易服务

3105526.222880000.00225530.87市场价格、处置费用

射笔业务设备用后的净额费文件

采用租金收益法确定公允价值，其处 租金及增长率：市场租金情况并考虑 GDP、工业增加值等情况；

甘肃资产组-注租金及增长率、空置

11064449.228221800.002842649.22置费用包括公共资源交易服务收费、空置率：参考市场工业或仓储的空置率情况；

射剂业务房屋率、折现率

相关税费折现率：采用无风险报酬率加风险报酬率；

合计137335166.5791774808.0045560357.03针对存在减值迹象的固定资产，公司聘请评估师对相关资产的预计可回收金额进行评估，根据银信资产评估有限公司出具的“银信评报字(2025)第 D00012号”评估报告，计提固定资产减值损失4556.04万元。

财务报表附注第54页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工

60823118.7223718102.7137105016.0177681627.0410365040.9967316586.05

程工程物资

合计60823118.7223718102.7137105016.0177681627.0410365040.9967316586.05

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值翰宇武汉待

60297488.5323718102.7136579385.8260773888.8010365040.9950408847.81

安装设备深圳翰宇待

372709.84372709.8416262550.5516262550.55

安装设备成纪药业待

492267.34492267.34

安装设备翰宇大理待

152920.35152920.35152920.35152920.35

安装设备

合计60823118.7223718102.7137105016.0177681627.0410365040.9967316586.05

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定本期其他项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额资产金额减少金额深圳翰宇待安装设备

10884659.3010748646.3421633305.64

-卡式瓶武汉翰宇待安装设备

45195961.7245195961.72

-OSD 设备

合计56080621.0210748646.3421633305.6445195961.72

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动计提项目上年年末余额期末余额计提转出其他原因武汉翰宇待安装

10365040.9913353061.7223718102.71闲置

设备-OSD 设备

合计10365040.9913353061.7223718102.71

5、在建工程的减值测试情况

针对存在减值迹象的武汉翰宇待安装 OSD 设备，公司聘请评估师对相关资产的预计可回收金额进行评估，根据银信资产评估有限公司出具的“银信评报字

(2025)第 D00012 号”评估报告，计提在建工程资产减值损失 1335.31 万元。

财务报表附注第55页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额28467643.4528467643.45

（2）本期增加金额1433194.641433194.64

—重估调整1433194.641433194.64

（3）本期减少金额28120878.1228120878.12

—退租28120878.1228120878.12

（4）期末余额1779959.971779959.97

2．累计折旧

（1）上年年末余额28259584.2528259584.25

（2）本期增加金额823196.25823196.25

—计提823196.25823196.25

（3）本期减少金额28120878.1228120878.12

—退租28120878.1228120878.12

（4）期末余额961902.38961902.38

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值818057.59818057.59

（2）上年年末账面价值208059.20208059.20财务报表附注第56页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件专利技术权药品文号商标特许资质专利技术使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额237762236.8912547303.9691910751.10193964646.4421469583.332798778.9937000000.00597453300.71

（2）本期增加金额3151110.37103967124.71112739.62107230974.70

—购置3151110.37112739.623263849.99

—内部研发103204346.26103204346.26

—外币报表折算762778.45762778.45

（3）本期减少金额687319.55360000.001047319.55

—处置360000.00360000.00

—转入投资性房地产687319.55687319.55

（4）期末余额237074917.3415698414.3391910751.10297571771.1521582322.952798778.9937000000.00703636955.86

2．累计摊销

（1）上年年末余额59973663.007483895.0588892010.8593941887.3316968721.171865852.6612000000.03281126030.09

（2）本期增加金额5817063.131511079.1513207053.501594622.74932926.335400000.0128462744.86

—计提5817063.131511079.1513074850.471594622.74932926.335400000.0128330541.83

—外币报表折算132203.03132203.03

（3）本期减少金额210307.48288199.15498506.63

—处置288199.15288199.15

—转入投资性房地产210307.48210307.48

（4）期末余额65580418.658994974.2088892010.85106860741.6818563343.912798778.9917400000.04309090268.32财务报表附注第57页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权软件专利技术权药品文号商标特许资质专利技术使用权合计

3．减值准备

（1）上年年末余额3018740.2580893662.322919827.826999999.9793832230.36

（2）本期增加金额142888.087224038.527366926.60

—计提142888.086593463.106736351.18

—外币报表折算630575.42630575.42

（3）本期减少金额67123.1267123.12

—处置67123.1267123.12

（4）期末余额142888.083018740.2588050577.722919827.826999999.97101132033.84

4．账面价值

（1）期末账面价值171494498.696560552.05102660451.7599151.2212599999.99293414653.70

（2）上年年末账面价值177788573.895063408.9119129096.791581034.34932926.3318000000.00222495040.26期末无未办妥产权证书的土地使用权。

2、无形资产的减值测试情况

本期药品文号计提减值系根据公司未来的经营安排，将已撤回许可和本期无生产的药品文号全额计提减值准备。

财务报表附注第58页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)开发支出

1、开发支出情况

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计入当外币报表折算内部开发支出其他确认为无形资产其他期损益差异格拉替雷

77347347.041872588.43833754.7480053690.21（国际）利拉鲁肽

（国际项83588952.17412897.8184578155.21576305.23目）

艾塞那肽18294058.1018060.0018312118.10

特立帕肽26909084.613820662.7330729747.34醋酸加尼

瑞克注射256405.3057667.65314072.95液利那洛肽

167634.48511104.41678738.89

胶囊司美格鲁

529609.7224681304.7725210914.49肽（降糖）司美格鲁

107371.38107371.38肽（减重）

合计207093091.4231481657.18103204346.26107371.381410059.97136673090.93

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合期末余额商誉的事项并形成其他处置其他的

账面原值938472174.57938472174.57甘肃成纪生物药业有限

938472174.57938472174.57

公司

减值准备938472174.57938472174.57甘肃成纪生物药业有限

938472174.57938472174.57

公司账面价值

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额厂区及车间改造

10717753.438522644.572580939.0316659458.97

工程

预付佣金8086950.0067391.258019558.75

合计10717753.4316609594.572648330.2824679017.72财务报表附注第59页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备35828181.225374227.1832180225.664827033.85

存货跌价准备45445397.516816809.6336004825.475400723.82

递延收益59180763.888877114.5849475694.777421354.22

内部未实现利润133371162.8720005674.43134797381.8720219607.28

资产减值准备17918983.132687847.4711195281.951679292.29

合计291744488.6143761673.29263653409.7239548011.46

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

1443260.80216489.12

并资产评估增值

固定资产加速折旧58956566.008843484.9031976244.404796436.66

合计58956566.008843484.9033419505.205012925.78

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产12339289.8343761673.2910224464.9539548011.46

递延所得税负债12339289.838843484.9010224464.955012925.78

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异372370475.08325638000.36

可抵扣亏损1662353969.601330412064.32

合计2034724444.681656050064.68

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

财务报表附注第60页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年109661.54

2026年3101446.915433599.21

2027年3838479.026592428.79

2028年81092056.7886979423.13

2029年422904063.53412974702.75

2030年

2031年178273681.37178273681.37

2032年141130267.96141130267.96

2033年498918299.57498918299.57

2034年333095674.46

合计1662353969.601330412064.32

注:期初可抵扣亏损金额根据所得税汇算清缴情况进行了修正。

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备深圳市创兴前沿技术股权投资

76193413.2676193413.2678556248.5078556248.50

基金合伙企业（有限合伙）*广州民投十一号股权投资基金

1207296.361207296.361278512.691278512.69

合伙企业（有限合伙）广州民投翰广医药投资合伙企

1087432.671087432.671117283.911117283.91业（有限合伙）

合同履约成本**14634942.8314634942.83

预付工程款1595438.841595438.849922162.439922162.43

预付设备款22747082.0922747082.0916886921.6716886921.67

预付开发支出款475280.38475280.381290074.001290074.00

预付软件款及其他664051.13664051.13

合计117940886.43117940886.43109715254.33109715254.33

*本公司投资深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合伙），投资成本为

5000.00万元，持股比例为20%，采用权益法核算，本期确认投资收益2847370.01元。

**合同履约成本系公司本期受浙江三生蔓迪药业有限公司的委托开展司美格鲁肽（减重）

项目的临床开发及注册服务，由于服务期限超过一年，公司将相关服务成本计入其他非流动资产核算。

财务报表附注第61页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限情况

货币资金105.20105.20远期结售汇保证金

货币资金2332134.562332134.56诉讼冻结资金

固定资产（房屋及建筑物）1273491327.291073361750.10抵押担保借款

固定资产（机器设备）414849567.0388103975.34抵押担保借款

投资性房地产（房屋建筑物）182946476.50169619170.09抵押担保借款

投资性房地产（土地使用权）34814005.9923230644.11抵押担保借款

无形资产（土地使用权）212789632.26152847166.73抵押担保借款

在建工程55561002.7131842900.00抵押担保借款

固定资产（房屋及建筑物）286330702.32214044375.71抵押反担保借款

投资性房地产（房屋建筑物）64756781.0148719064.47抵押反担保借款

投资性房地产（土地使用权）2722961.782140284.59抵押反担保借款

无形资产（土地使用权）10827592.146647297.47抵押反担保借款

合计2541422288.791812888868.37

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

抵押借款*118000000.00425000000.00

质押借款**298000000.00174104975.18

保证借款***201977037.345000000.00

信用借款5000000.00

贴现未到期汇票20383167.07

未到期应付利息634273.238100204.17

合计638994477.64617205179.35

短期借款分类的说明：

*抵押借款的具体构成包括：

（1）2024年11月7日，本公司自深圳市高新投融资担保有限公司取得借款人民币1.2亿元，借款期限为6个月，于2024年12月10日还款人民币200.00万元，以本公司名下坪山4套房产为抵押，关联方深圳市翰宇生物工程有限公司、曾少贵、李泽虹、曾少强、陈莉佳、曾少彬、许晓娜提供担保。

**质押借款的具体构成包括：

（1）2024年7月23日，本公司以部分机器设备、子公司甘肃成纪药业名下位于西安

市的四套房产为抵押，以本公司对共37家企业所享有的于2023年01月01日至2028年01财务报表附注第62页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

月01日期间所产生的所有应收账款为质押，曾少贵、李泽虹、曾少强、陈莉佳、曾少彬、许晓娜提供担保，向浙商银行股份有限公司深圳分行申请最高授信额度人民币1.65亿元，授信额度有效使用期为2024年7月18日至2025年6月16日。2024年8月30日，本公司在浙商银行股份有限公司深圳分行应收款链平台签署应收款保兑协议，取得借款人民币1亿元，借款期限为1年。2024年8月28日，本公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签署流动资金借款合同，取得借款人民币5000.00万元，借款期限为1年，并于2024年11月

28日还款人民币200.00万元。

（2）2024年6月19日，本公司与上海银行股份有限公司深圳分行签署流动资金循环

借款合同，于2024年6月24日、2024年6月28日、2024年7月18日、2024年9月30日取得借款人民币合计1.5亿元，借款期限为1年，循环借款总额度为2亿元人民币。由深圳市翰宇生物工程有限公司提供最高额抵押担保，曾少彬提供最高额质押担保，曾少贵、李泽虹、曾少强、陈莉佳、曾少彬、许晓娜提供最高额保证担保。

***保证借款的具体构成包括：

（1）2023年12月25日，本公司之子公司翰宇药业（武汉）有限公司与武汉农村商业

银行股份有限公司盘龙城经济开发区支行签订流动资金贷款合同，于2024年1月8日、2024年1月17日、2024年1月30日取得借款人民币共计29977037.34元，借款期限为1年，由本公司、甘肃成纪生物药业有限公司、曾少贵为该笔借款提供担保。

（2）2024年6月4日，本公司之子公司深圳翰宇健康科技有限公司与中国银行股份有

限公司深圳高新区支行签署流动资金贷款合同，于2024年6月4日取得借款人民币500.00万元，借款期限为1年，由本公司提供担保。

（3）2024年4月18日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签署综合授信合同，最高授信额度人民币5000.00万元，合同期限为1年，由翰宇药业（武汉）有限公司、曾少贵、曾少强、曾少彬提供担保；于2024年4月18日签署流动资金借款合同，2024年4月

24日取得借款2000.00万元人民币，借款期限为1年，于2024年9月25日签署流动资金

借款合同，2024年9月27日取得借款人民币3000.00万元，借款期限为6个月。

（4）2024年6月25日，本公司与渤海银行股份有限公司深圳分行签署流动资金贷款合同，于2024年6月28日、2024年7月30日取得人民币共计3000.00万元，并于2024年12月28日还款人民币300.00万元，借款期限为1年，由翰宇药业（武汉）有限公司、曾少贵、曾少强、曾少彬提供担保。2024年12月25日，本公司与渤海银行股份有限公司深圳分行签署商业承兑汇票保贴协议，由翰宇药业（武汉）有限公司、曾少贵、曾少强、曾少彬提供担保。保贴额度为5000.00万元人民币，保贴额度有效期为2024年12月25日至

2025年6月24日。2024年12月27日，本公司向全资控股子公司翰宇药业（武汉）有限公

司开出2000.00万元人民币的商业承兑汇票，翰宇药业（武汉）有限公司于2024年12月财务报表附注第63页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

30日将汇票贴现。

（5）2024年11月22日，本公司与深圳农村商业银行股份有限公司福永支行签署综合

授信合同，授信额度人民币4500.00万元，授信期间为2024年11月27日至2025年11月

27日，于2024年11月27日取得借款人民币合计3000.00万元，借款期限为1年，由翰宇药业（武汉）有限公司、曾少贵、曾少强、曾少彬提供连带责任担保。

（6）2024年12月10日，本公司与广东华兴银行股份有限公司深圳分行签署流动资金

贷款合同，于2024年12月10日取得借款人民币6000.00万元，借款期限为1年。由曾少贵、曾少强、曾少彬提供担保。

2、期末无已逾期未偿还的短期借款

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票0.55

合计0.55

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

工程款109859656.5968528119.64

材料采购款100400479.2839939702.02

设备采购款7999298.7927894.69

合计218259434.66108495716.35

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一28342064.35工程款未结清

合计28342064.35

(二十七)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收租金3180428.12

货款2894940.193440128.12

预收设备租赁款453473.46604631.30财务报表附注第64页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

预收股权转让款50000.00

合计6578841.774044759.42

2、期末无账龄超过一年的重要预收款项

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款123538071.0450350528.15

预收无形资产处置款940000.001540000.00

合计124478071.0451890528.15

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一39206731.69按期间分摊结转

合计39206731.69

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬23768773.51145852227.76141600462.0028020539.27

离职后福利-设

10413071.9310413071.93

定提存计划

辞退福利2970781.942970781.94

合计23768773.51159236081.63154984315.8728020539.27

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津

23768773.51131394881.00127143115.2428020539.27

贴和补贴

（2）职工福利费7317754.727317754.72

（3）社会保险费4143662.144143662.14

其中：医疗保险费3414311.733414311.73

工伤保险费398307.66398307.66

生育保险费331042.75331042.75

（4）住房公积金2769797.242769797.24财务报表附注第65页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（5）工会经费和职工

226132.66226132.66

教育经费

合计23768773.51145852227.76141600462.0028020539.27

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险9955660.249955660.24

失业保险费457411.69457411.69

合计10413071.9310413071.93

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税6721096.402843952.94

房产税1327787.491323073.09

增值税1378062.82694746.71

个人所得税969182.86447708.37

土地使用税119183.56119183.55

城建税77927.4954794.42

印花税46081.6130480.82

教育费附加35142.9024860.06

地方教育费附加23428.6016573.38

环境保护税2185.20291.75

合计10700078.935555665.09

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

其他应付款项99703919.45152788787.04

合计99703919.45152788787.04

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

预提费用47469998.2974882893.40

市场保证金25273502.3627512037.16

已报销未付款8019029.65660856.61财务报表附注第66页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

工程款5512755.7810378479.85

押金及保证金3589207.066576473.00

设备款3296209.013008396.43

应付股权收购款442850.00120000.00

股东借款17000000.00

前高管涉嫌职务违法追回款项7257147.75

代收政府补助款1020000.00

其他6100367.304372502.84

合计99703919.45152788787.04

（2）期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款291992747.00451101925.45

未到期应付长期借款利息1411406.081952431.08

一年内到期的租赁负债818057.59208055.89

未到期应付债券利息127500.00127500.00

合计294349710.67453389912.42

一年内到期的长期借款的具体情况详见附注五、注释三十四。

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

未终止确认的已背书未到期应收票据2527942.01272940.00

待转销项税940152.661181824.54

待转出进项税额4844886.79

合计3468094.676299651.33

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证及抵押借款（含未到期应付利息）856730862.881094900896.33减：一年内到期的长期借款（含未到期

293404153.08453054356.53应付利息）

合计563326709.80641846539.80财务报表附注第67页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

长期借款分类的说明：

（1）2021年3月26日，子公司武汉翰宇与武汉农村商业银行股份有限公司盘龙城经

济开发区支行签订《固定资产借款合同》，约定借款总金额为人民币41000.00万元，借款期限自2021年3月31日至2026年3月31日。该借款还款方式为分批还款，截止2024年12月31日，借款余额为人民币29198.98万元，其中计划一年内还款人民币21000.00万元，以及未到期应付利息48.18万元重分类至一年内到期的非流动负债。

借款抵押物为武汉翰宇房屋建筑物及机器设备，保证人为曾少贵、深圳翰宇药业股份有限公司、甘肃成纪生物药业有限公司，此外，深圳翰宇药业股份有限公司以其所持武汉翰宇的股权提供质押保证，甘肃成纪生物药业有限公司以其房屋建筑物提供抵押保证。

（2）2020年12月23日，本公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订《固定资产贷款合同》，约定借款总金额为人民币44726.00万元，借款期限自2021年1月1日至

2031年1月1日。该借款还款方式为分批还款，截止2024年12月31日，借款余额

为人民币34985.67万元。其中计划一年内还款金额为人民币4199.27万元，以及未到期应付利息63.79万元重分类至一年内到期的非流动负债。借款抵押物为翰宇创新产业大楼1栋(粤(2022)深圳市不动产权第0482250号)翰宇创新产业大楼2栋(粤(2022)

深圳市不动产权第0482248号)翰宇创新产业大楼3栋(粤(2022)深圳市不动产权第

0482249号)，保证人为曾少贵、曾少强、曾少彬。

（3）2024年2月22日，深圳翰宇与交通银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金借款合同》，约定借款总金额为人民币24000.00万元，借款期限自2024年2月22日至2026年2月5日。该借款还款方式为分批还款，截止2024年12月31日，借款余额为人民币21347.29万元。计划一年内还款金额合计人民币4000.00万元，以及未到期应付利息29.17万元重分类至一年内到期的非流动负债。借款抵押物为翰宇创新产业大楼1栋(粤(2022)深圳市不动产权第0482250号)翰宇创新产业大楼2栋(粤

(2022)深圳市不动产权第0482248号)翰宇创新产业大楼3栋(粤(2022)深圳市不动产权

第0482249号)，保证人为曾少贵、曾少强、曾少彬。

(三十五)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

23翰宇01297748970.02296706797.98

未到期应付利息127500.00127500.00

减：一年内到期的应付债券利息127500.00127500.00

合计297748970.02296706797.98财务报表附注第68页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司于2023年9月11日与深圳市高新投融资担保有限公司(简称“高新投”)

签订了编号为 Z202300341 的《担保协议》，高新投为公司发行的人民币 3 亿元公司债券的按期还本付息提供连带责任保证担保。同日，本公司与高新投签订了编号为 Z202300341-01 和 Z202300341-02 的《反担保抵押合同》，以工业区坑梓镇的国有建设用地使用权及其综合楼等4项建筑物和大理经济技术开

发区上登工业园片区使用权及其车间仓库等10项建筑物为抵押，抵押期限自

2023年12月28日至2026年12月28日(3年期（2+1年期）)。该笔款项于

2023年12月28日收到，债券期限为三年，偿还方式为分期付息，到期一次还本，该债券于2026年12月28日到期。

财务报表附注第69页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动

票面本是利率发行上年年末余期按面值计提否债券名称面值债券期限发行金额溢折价摊销本期偿还期末余额

（%日期额发利息违）行约

3年期，附第2

2023年末发行人调年12

23翰宇01300000000.005.10整票面利率选296698113.21296834297.9815300000.001042172.0415300000.00297876470.02否

月28择权和投资者日回售选择权

减：一年内到期

127500.00127500.00

的应付债券

合计300000000.00296698113.21296706797.9815300000.001042172.0415300000.00297748970.02财务报表附注第70页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

应付房屋建筑物租赁费818057.59208055.89

减：一年内到期的租赁负债818057.59208055.89合计

(三十七)长期应付款项目期末余额上年年末余额中国西部扶贫世界银行贷款项目麦积

3500000.003500000.00

区办公室回补资金

减：一年内到期的长期应付款

合计3500000.003500000.00本公司之子公司甘肃成纪生物药业有限公司于2006年从中国西部扶贫世界银行贷

款项目麦积区办公室取得贷款金额500万元，用于扶持企业发展，贷款期限三年，贷款期限为自2006年4月18日至2009年4月17日，合同年利率6%，按年结息，结息日为每年的2月10日和8月10日，本借款由天水三星有限公司提供全额担保并承担连带责任。公司于2012年归还150万，之后一直未归还借款，亦无相关方提出归还借款及利息，属于久悬款项。截止2024年12月31日，此笔贷款期末余额仍为350万元。

(三十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因预计销售

预计应付退货款22288491.8515994709.976293781.88退回

合计22288491.8515994709.976293781.88

(三十九)递延收益形成原项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额因待摊销政府补

101188707.6319260900.0013536594.81106913012.82政府补

助助

合计101188707.6319260900.0013536594.81106913012.82

本公司政府补助情况详见附注九、政府补助。

财务报表附注第71页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额883241336.00883241336.00

(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价*1346668911.81888191.961347557103.77

其他资本公积**116813949.5316532734.20100281215.33

合计1463482861.34888191.9616532734.201447838319.10

*股本溢价本期增加系实控人无息为公司提供借款，按照市场利率计提利息费用同时确认资本公积。

**其他资本公积本期减少系公司原授予给员工的限制性股票，因本考核期未达行权条件冲减股份支付费用所致。

财务报表附注第72页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十二)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其税后归属减：其他综合本期所得税前减：所得税后归属于母公期末余额他综合收益当于少数股收益当期转发生额税费用司期转入损益东入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-697917.55818339.68818339.68-90000.00210422.13

其中：其他权益工具投资公允价值变动-697917.55818339.68818339.68-90000.00210422.13

2．将重分类进损益的其他综合收益39967769.631046248.901046248.9041014018.53

其中：外币财务报表折算差额39967769.631046248.901046248.9041014018.53

其他综合收益合计39269852.081864588.581864588.58-90000.0041224440.66财务报表附注第73页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积56688751.5656688751.56

合计56688751.5656688751.56

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-1683879140.68-1170002990.99

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-1683879140.68-1170002990.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润-173654017.08-513876149.69

减：提取法定盈余公积

其他综合收益结转留存收益-90000.00

其他*7257147.75

期末未分配利润-1850366010.01-1683879140.68

*其他系公司前总裁袁建成涉嫌职务犯罪案件本期法院终审判决，公司将前期已追回的款项计入留存收益。

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务547202139.39225406136.31383131471.81196001152.05

其他业务42996872.2527833833.2448252641.0622685564.04

合计590199011.64253239969.55431384112.87218686716.09

2、营业收入扣除情况明细表

项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况合并范围内的全部合并范围内的全

营业收入金额590199011.64431384112.87经营收入部经营收入与主营业务无关的与主营业务无关

营业收入扣除项目合计金额42996872.2548252641.06营业收入的营业收入营业收入扣除项目合计金额占营

7.29%11.19%

业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入财务报表附注第74页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况

1．正常经营之外的其他业务收入。

1、经营租赁收

如出租固定资产、无形资产、包装

1、经营租赁收入、入、物，销售材料，用材料进行非货币

2、销售材料收入、2、销售材料收

性资产交换，经营受托管理业务等42996872.2548252641.06

3、提供劳务服务收入、实现的收入，以及虽计入主营业务入3、提供劳务服务收入，但属于上市公司正常经营之收入外的收入

2.不具备资质的类金融业务收入，

如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融

业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当

等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外

3.本会计年度以及上一会计年度

新增贸易业务所产生的收入

4.与上市公司现有正常经营业务

无关的关联交易产生的收入

5.同一控制下企业合并的子公司

期初至合并日的收入

6.未形成或难以形成稳定业务模

式的业务所产生的收入与主营业务无关的与主营业务无关

与主营业务无关的业务收入小计42996872.2548252641.06营业收入的营业收入

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量

的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等财务报表附注第75页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况

3.交易价格显失公允的业务产生

的收入

4.本会计年度以显失公允的对价

或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入

5.审计意见中非标准审计意见涉

及的收入

6.其他不具有商业合理性的交易

或事项产生的收入不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入合并范围内的主营合并范围内的主

营业收入扣除后金额547202139.39383131471.81业务收入营业务收入

3、主营业务（分产品）

本期发生额上期发生额产品类别营业收入营业成本营业收入营业成本

制剂247133876.44128104388.30207635909.54111068592.08

原料药259895285.3467689741.07121376015.2450540366.36

固体类26763850.8922397454.7742385968.8530023275.48

客户肽6177448.321856881.114368787.401781572.07

器械类1306318.612296712.11268751.76404802.80

大消费品及其他5925359.793060958.957096039.022182543.26

合计547202139.39225406136.31383131471.81196001152.05

4、合同产生的主营业务收入情况

合同分类多肽制剂等产品合计

一、商品类型

多肽制剂、原料药等产品547202139.39547202139.39

二、按经营地区分类

国内222622896.53222622896.53

国外324579242.86324579242.86

三、按商品转让的时间分类财务报表附注第76页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注合同分类多肽制剂等产品合计

在某一时点转让547202139.39547202139.39在某一时间段转让

(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税8335778.268559676.11

土地使用税1390107.771390108.14

印花税512500.38312501.58

城市维护建设税353534.181364291.72

教育费附加169480.81599854.94

地方教育费附加112987.19399903.29

环境保护税及其他34585.5129913.54

合计10908974.1012656249.32

(四十七)销售费用项目本期金额上期金额

市场服务费89030589.16192394099.79

职工薪酬18260850.8721083708.34

市场推广费5374619.042378277.22

咨询费3309244.5914037170.81

差旅费1577759.844578944.85

会务费1333198.813762569.30

股权激励-3351408.2216490.00

其他3952501.664390307.62

合计119487355.75242641567.93

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

固定资产折旧42912775.3638785945.26

职工薪酬35667550.5938253496.76

无形资产摊销14532061.0312555111.72

咨询费7704715.485637492.89

水电费5487961.645971681.99

招待费3778669.493961810.01

物料消耗2807410.721787089.05

办公费2224733.105713766.23财务报表附注第77页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

修理维护费1803921.382743358.83

长期待摊费用摊销1452131.362066609.50

租赁费1109436.813884500.46

车辆及交通费1097710.731162904.67

差旅费924446.23616302.20

培训费97675.60194142.08

会务费55441.951310068.74

股权激励-4974334.22617288.33

其他5764668.732438209.90

合计122446975.98127699778.62

(四十九)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬43157294.6243299422.13

物料消耗19512951.9123646730.18

固定资产折旧7509201.378942411.40

研发验证费6708139.1512286389.02

无形资产摊销5913516.088636415.56

临床试验费及委外费用2837435.5852243071.52

电费2593367.432872243.44

专利及咨询费2064512.16946843.00

办公费1634611.131902515.61

修理维护费684589.311891122.85

测试检验费122596.071679965.24

股份支付-6306980.81-79920.42

其他1579830.233228408.40

合计88011064.23161495617.93

(五十)财务费用项目本期金额上期金额

利息支出106499210.39120461172.45

减：利息收入351393.83216652.69

汇兑损益-3638568.16-285577.64

融资担保费及其他11436991.175305447.53

合计113946239.57125264389.65财务报表附注第78页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助22024078.1849872754.40

个税手续费返回及增值税加计抵减等2774132.36438687.78

合计24798210.5450311442.18

(五十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的投资收益1122609.563195102.56

处置长期股权投资产生的投资收益214622.50

与联营企业顺流交易下形成的已实现收益208675.35

交易性金融资产在持有期间的投资收益34337.43

处置交易性金融资产取得的投资收益-13015103.13

合计1545907.41-9785663.14

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产53618724.40

其他非流动金融资产-9126726.34

合计44491998.06

(五十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-5546173.94-2960678.51

其他应收款坏账损失988775.88-5893774.18

合计-4557398.06-8854452.69

(五十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-25742056.34-37095054.71

固定资产减值损失-45560357.03-7393525.39

无形资产减值损失-6736351.18-17295272.86

开发支出减值损失-52988244.74

其他非流动资产减值损失-1145333.40-958350.00

在建工程减值损失-13353061.72-10365040.99

其他非流动金融资产减值损失-15578110.57财务报表附注第79页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计-108115270.24-126095488.69

(五十六)资产处置收益计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

固定资产处置利得或损失-324834.30-512286.49-324834.30

转让非专利技术利得或损失43108529.8243108529.82

合计42783695.52-512286.4942783695.52

(五十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

违约赔偿收入345909.4023261.25345909.40

往来款清理131473.92225000.00131473.92

其他7123.8112685.657123.81

合计484507.13260946.90484507.13

(五十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失57426.041809737.1457426.04

对外捐赠202059.05218300.16202059.05

违约及滞纳金1137798.26597544.361137798.26

其他113060.701234029.55113060.70

合计1510344.053859611.211510344.05

(五十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用18062801.355063902.39

递延所得税费用-383102.71-724428.96

合计17679698.644339473.43

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-162412259.29

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-24361838.89财务报表附注第80页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

子公司适用不同税率的影响-1954202.31

调整以前期间所得税的影响121971.34

非应税收入的影响-1537303.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2212316.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2868026.60

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响65579665.83

所得税减免优惠的影响41400.71

研发费用加计扣除的影响-15129651.17

所得税费用17679698.64

(六十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-173654017.08-513876149.69

本公司发行在外普通股的加权平均数883241336.00883241336.00

基本每股收益-0.20-0.58

其中：持续经营基本每股收益-0.20-0.58终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-173654017.08-513876149.69

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）883241336.00883241336.00

稀释每股收益-0.20-0.58

其中：持续经营稀释每股收益-0.20-0.58终止经营稀释每股收益财务报表附注第81页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助27316852.2032868652.13

利息收入351393.83216652.69

往来款及其他26882447.4218927909.75

合计54550693.4552013214.57

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用183980998.82318167140.46

往来款及其他48749661.3111166105.96

合计232730660.13329333246.42

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回资金池保证金及利息5076.71

收回信用证及远期结售汇保证金7256660.0857731851.28

从关联方拆入资金190400000.0012000000.00

合计197656660.0869736927.99

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还关联方借款207400000.00

支付信用证及远期结售汇保证金4600000.0054521506.56

融资手续费、咨询费、担保费等12179600.002506610.00

支付租赁负债1005239.047863322.27

合计225184839.0464891438.83财务报表附注第82页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款617205179.351090573048.812655848.711071439599.23638994477.64长期借款（含一年内到期的

1094900896.33240000000.0018884364.86497054398.31856730862.88长期借款）租赁负债（含一年内到期的

208055.8917189.251433194.65802908.0037474.20818057.59租赁负债）应付债券（含一年内到期的

296834297.9816342172.0415300000.00297876470.02应付债券）

其他应付款17000000.00190400000.00207400000.00

合计2026148429.551520990238.0639315580.261791996905.5437474.201794419868.13财务报表附注第83页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-180091957.93-515442795.18

加：信用减值损失4557398.068854452.69

资产减值准备108115270.24126095488.69

固定资产及投资性房地产折旧119111796.21120062087.18

使用权资产折旧823196.256771089.93

无形资产摊销28330541.8328710943.09

长期待摊费用摊销2648330.284896298.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-42783695.52512286.49（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）57426.041809737.14

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-44491998.06

财务费用（收益以“－”号填列）117779730.62124595416.33

投资损失（收益以“－”号填列）-1545907.419785663.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4213661.83-1536233.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3830559.12811804.16

存货的减少（增加以“－”号填列）-80073261.9420981155.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）26371064.88121199689.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）78321565.85-17122149.82

其他-16532734.20-29509.59

经营活动产生的现金流量净额164705660.55-3536573.51

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额92532843.16339936226.44

减：现金的期初余额339936226.4498993249.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-247403383.28240942977.15

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金92532843.16339936226.44

其中：库存现金42168.9855496.23

可随时用于支付的银行存款92279199.14339620912.44财务报表附注第84页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的其他货币资金211475.04259817.77

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额92532843.16339936226.44

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

信用证保证金610000.00使用范围受限，不能用于随时支付远期结售汇保证金105.202001283.55使用范围受限，不能用于随时支付诉讼冻结资金2332134.561459100.00使用范围受限，不能用于随时支付合计2332239.764070383.55

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元5945304.327.188442737225.57

欧元27847.427.5257209571.33

港元38777.210.926035907.70

英镑3498.089.076531750.32

挪威克朗0.100.63870.06日元1.000.04620.05应收账款

其中：美元68007329.977.1884488863890.76其他应收款

其中：美元500.127.18843595.06应付账款

其中：美元3192651.007.188422950052.45其他应付款

其中：欧元42147.037.5257317185.90

美元1556.367.188411187.74应付职工薪酬

其中：美元236014.927.18841696569.65财务报表附注第85页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理

本公司子公司翰宇药业（香港）有限公司注册地和主要经营地均在香港，以美元进行货币计量，选择美元作为记账本位币。

本公司子公司 Hybio Pharmaceutical Germany GmbH 注册地和主要经营地均在德国，以欧元进行货币计量，选择欧元作为记账本位币。

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用17189.2570401.00计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

180952.38313342.36

期租赁费用

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内818057.59

合计818057.59

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入26859136.7621693902.36

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

薪酬43157294.6243299422.13

折旧摊销13422717.4517578826.96

临床试验费及委外费用24683386.5258039118.40

研发验证及领料费34151021.8759555724.51

其他4078300.9515463611.04

合计119492721.41193936703.04

其中：费用化研发支出88011064.23161495617.93

资本化研发支出31481657.1832441085.11财务报表附注第86页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)开发支出

公司开发支出情况详见本附注注释（十八）。

1、重要的资本化研发项目的情况

预计经济利益产资本化开始确定资本化开始时点项目期末研发进度预计完成时间生方式时点的具体依据

格拉替雷（国 已申请上市许可， 产品获批， 上市 2014 年 12 取得 DMF（或 EDMF）

2026年度

际）在审评销售月25日注册号时间

产品获批，上市2017年9月取得“临床批件”的时特立帕肽已申请上市2026年度销售11日间财务报表附注第87页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动子公司名称变动类型变动时间北京翰宇药业有限公司新设子公司2024年6月翰聚优品（大理）文化传媒有限公司新设子公司2024年7月昆明启天生物科技有限公司清算子公司2024年9月八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要

业务持股比例(%)子公司名称注册资本经营注册地取得方式性质地直接间接

翰宇药业（香港）

5000万人民币香港香港贸易100.00投资设立

有限公司

翰宇药业（武汉）研发、生产、

35000万人民币武汉武汉100.00投资设立

有限公司销售

Hybio美国美国加

Pharmaceutical 10 万美元 100.00 投资设立加州州

(US) Co.Ltd

甘肃成纪生物药研发、生产、非同一控制

22909万人民币甘肃甘肃100.00

业有限公司销售下企业合并

Major Smooth 非同一控制

1万港元香港香港贸易100.00

Limited 下企业合并

Hybio

Pharmaceutical 2.5 万欧元 德国 德国 贸易 100.00 投资设立

Germany GmbH深圳翰宇健康科

1428.57万人民币深圳深圳研发、销售100.00投资设立

技有限公司翰宇生物科技

3862.6371万人民（大理）有限公大理大理种植、加工69.221.08投资设立币司深圳翰宇原创生

600万人民币深圳深圳研发、销售100.00投资设立

物科技有限公司

海南昊天健康科研发、生产、

280万人民币海南海南100.00收购股权

技有限公司销售深圳市翰宇创新

产业园运营管理100万人民币深圳深圳物业服务100.00投资设立有限公司北京翰宇药业有

500万元人民币北京北京技术研发100.00投资设立

限公司

翰聚优品（大理）

文化传媒有限公200万元人民币大理大理销售36.42投资设立

司*

*翰聚优品（大理）文化传媒有限公司（以下简称“翰聚优品”）系翰宇生物科技（大理）有限公司（以下简称“翰宇大理”）之控股子公司，翰宇大理持有翰聚优品的股权比例为51.8%，并具备控制权，本公司通过对翰宇大理的控制间接实现对翰聚优品的控制。

财务报表附注第88页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东权益子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益余额股利

翰宇生物科技（大理）有

29.70%-6437940.8518419674.71

限公司财务报表附注第89页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

翰宇生物科技（大理）有限公司2282412.8479207305.0081489717.8416184917.923841250.0020026167.92

续：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

翰宇生物科技（大理）有限公司3730361.8694905041.5798635403.4313183372.603946250.0017129622.60

续：

本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

翰宇生物科技（大理）有限公司3179938.99-20492230.91-20302831.653058601.45896108.60-5090362.11-5090362.115618708.33

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的合营企业、联营企业或其他类型主体中权益

持股比例(%)

合营企业、联营企业或其他类型主体名称主要经营地注册地业务性质投资的会计处理方法直接间接

深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合伙）深圳深圳投资、咨询20.00权益法财务报表附注第90页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合伙）

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

流动资产307994.083428387.85

非流动资产380753875.79389427866.97

资产合计381061869.87392856254.82

流动负债94803.5575012.30非流动负债

负债合计94803.5575012.30少数股东权益

归属于母公司股东权益380967066.32392781242.52

按持股比例计算的净资产份额76193413.2678556248.50调整事项金额

对联营企业权益投资的账面价值76193413.2678556248.50营业收入

净利润14236850.0819748248.46终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额14236850.0819748248.46

本期收到的来自联营企业的股利5210205.25

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额广州民投翰广医药投资合伙企业（有

1087432.671117283.91限合伙）广州民投十一号股权投资基金合伙企

1207296.361278512.69业（有限合伙）

云南翰昊制药有限公司2376307.12

投资账面价值合计4671036.152395796.60下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1724760.45-754547.13

—其他综合收益

—综合收益总额-1724760.45-754547.13财务报表附注第91页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益13536594.8113536594.8119064202.27其他收益

合计13536594.8113536594.8119064202.27与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益8487483.378487483.378110000.00

合计8487483.378487483.378110000.00财务报表附注第92页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外收本期转入其他收益本期冲减成本费用与资产相关/与收益负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额入金额金额金额相关

递延收益96165607.6313536594.8182629012.82与资产相关

递延收益5023100.0019260900.0024284000.00与收益相关

合计101188707.6319260900.0013536594.81106913012.82财务报表附注第93页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时财务报表附注第94页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第95页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

交易性金融资产1106194.771106194.77

应收款项融资813510.00813510.00

其他权益工具投资5676463.225676463.22

其他非流动金融资产2569087.792569087.79公司持续第一层次公允价值计量项目系为子公司香港翰宇持有的港股上市公司金活

医药(01110.HK)的股票按照计量日港股当日收盘价为依据。

公司持续第三层次公允价值计量项目系应收款项融资公允价值以应收票据的成本价作为计量依据。其他权益工具投资、其他非流动金融资产，对近期有融资或转让价格的，按照其融资或转让价格进行调整作为公允价值，没有近期融资或转让价格且被投资企业基本面未发生重大变化的情况下，按照投资成本作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司由个人曾少贵、曾少强、曾少彬共同控制，各共同控制人期末持股比例如下：

对公司持股比例（%）对本公司的表决实际控制人

直接持股间接持股小计权比例（%）

曾少贵11.1611.1611.16

曾少强7.157.157.15

曾少彬2.462.462.46

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、（二）在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系云南翰昊制药有限公司联营企业财务报表附注第96页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市翰宇创业投资有限公司同一最终控制人深圳市翰宇生物工程有限公司同一最终控制人深圳市翰宇石化有限公司同一最终控制人深圳市广安石油化工有限公司同一最终控制人深圳市隆盈德科技有限公司同一最终控制人翰宇控股有限公司同一最终控制人广东长和控股有限公司同一最终控制人

深圳市众悦健康技术有限公司（本期转让）本公司之联营企业

上海微启肽生物医药有限公司（本期转让）本公司之联营企业广州翰为生物医药技术有限公司本公司之联营企业的子公司广州富士托匹药业有限公司本公司之联营企业的子公司李泽虹股东曾少贵之妻陈莉佳股东曾少强之妻许晓娜股东曾少彬之妻财务报表附注第97页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租租赁资的短期租的短期租出租方名称赁负债计承担的租赁负债计承担的租产种类赁和低价增加的使用权赁和低价增加的使用权量的可变支付的租金赁负债利量的可变支付的租金赁负债利值资产租资产值资产租资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用深圳市广安经营租

石油化工有1005239.0417189.251433194.647863322.2770401.004101555.19赁限公司

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

云南翰昊制药有限公司房屋1223241.60财务报表附注第98页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履被担保方担保金额(万元）担保起始日担保到期日行完毕

翰宇药业（武汉）

3000.002023/12/252026/12/24否

有限公司

翰宇药业（武汉）

41000.002021/3/262029/3/23否

有限公司深圳翰宇健康科

500.002024/6/42028/6/4否

技有限公司

注：上述担保事项中，担保方还包括子公司甘肃成纪生物药业有限公司、股东曾少贵。

本公司作为被担保方：

担保金额担保是否已经担保方担保起始日担保到期日(万元）履行完毕

深圳市翰宇生物工程有限公司、曾

少贵、李泽虹、曾少强、陈莉佳、12000.002024/11/72025/5/6否

曾少彬、许晓娜

曾少贵、曾少强、曾少彬20000.002024/6/192025/6/18否

曾少贵、李泽虹、曾少强、陈莉佳、

16500.002024/7/182025/6/16否

曾少彬、许晓娜

翰宇药业（武汉）有限公司、曾少

5000.002024/4/182025/4/17否

贵、曾少强、曾少彬

翰宇药业（武汉）有限公司、曾少

贵、李泽虹、曾少强、陈莉佳、曾5000.002024/6/252025/6/24否

少彬、许晓娜

翰宇药业（武汉）有限公司、曾少

4500.002024/11/272025/11/27否

贵、曾少强、曾少彬

曾少贵、曾少强、曾少彬7000.002024/11/222025/11/21否

曾少贵、曾少强、曾少彬15000.002022/08/082025/08/07否

曾少贵、曾少强、曾少彬45000.002021/01/012033/01/01否

曾少贵、曾少强、曾少彬30000.002021/03/042026/06/15否

曾少贵、曾少强、曾少彬24000.002024/2/222026/2/5否

曾少贵、曾少强、曾少彬10000.002022/12/72026/12/5否

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额（万元）起始日到期日说明拆入

900.002024/1/22024/3/8无息借款

500.002024/1/262024/3/8无息借款

曾少贵560.002024/2/12024/3/8无息借款

680.002024/2/72024/3/8无息借款

4300.002024/2/282024/5/24无息借款

财务报表附注第99页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

关联方拆借金额（万元）起始日到期日说明

3700.002024/2/282024/6/5无息借款

500.002024/3/12024/6/12无息借款

500.002024/5/212024/6/12无息借款

4000.002024/5/212024/6/24无息借款

100.002024/6/32024/6/24无息借款

100.002024/6/32024/6/24无息借款

100.002024/6/32024/6/24无息借款

100.002024/6/32024/6/25无息借款

2000.002024/6/42024/6/25无息借款

1000.002024/8/262024/8/29无息借款

合计19040.00

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员薪酬892.98880.28

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款深圳市广安石油

90284.304514.22

化工有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款

曾少贵17000000.00预收账款

云南翰昊制药有限公司3180428.12一年内到期的非流

动负债（租赁负债）

深圳市广安石油化工有限公司818057.59208055.89

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况财务报表附注第100页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期授予的各本期解锁的各项本期行权的各项本期失效的各项权益工具授予对象项权益工具权益工具权益工具数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1879000.0010576452.00

销售人员1412000.008367800.00

研发人员2650000.0015382796.00

生产人员620000.003501856.00

合计6561000.0037828904.00

(二)以权益结算的股份支付情况参照财政部《股份支付准则应用案例-授予限制性股票》，第二类限制性股票股份支付费用的计量参照股票授予日权益工具公允价值的确定方法

期权执行，选择 Black-Scholes 模型计算第二类限制性股票的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险波动率、股息率可行权权益工具数量的确定依据管理层预计未来可行权人员及行权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用

-16532734.20元总额

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以现金结以现金结以权益结算的股以权益结算的股算的股份合计算的股份合计份支付份支付支付支付

管理人员-4974334.22-4974334.22617288.33617288.33

销售人员-3351408.22-3351408.2216490.0016490.00

研发人员-6306980.81-6306980.81-79920.42-79920.42

生产人员-1900010.95-1900010.95-583367.50-583367.50

合计-16532734.20-16532734.20-29509.59-29509.59

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止2024年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截止2024年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

2025年3月12日，公司与深圳星源生物医药投资有限公司（以下简称“星源生物”）

财务报表附注第101页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

签订股权转让协议，根据协议约定，公司将持有的子公司海南昊天健康科技有限公司（以下简称“海南昊天”）100%股权以人民币280万元转让给星源生物，双方根据协议的安排完成股权交割手续后，公司丧失对海南昊天的控制权，之后不再纳入合并报表范围。

十六、其他重要事项

公司自查获知，2018年至2019年期间，公司时任总裁袁建成涉嫌职务犯罪，公司已于2021年度前追回资金3634.26万元，本期无新增追回资金。2022年12月12日，广东省深圳市南山区人民法院下达“（2022）粤0305刑初195”号刑事判决书，判被告人袁建成犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年。被告提起上诉，二审法院于2023年9月4日裁定将此案发回一审法院重审。

广东省深圳市南山区人民法院于2024年1月11日开庭重审，2024年6月26日，该院作出“（2023）粤0305刑初1110号”《刑事判决书》。判决结果为：被告人袁建成犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年六个月。判决后，被告人袁建成再次提起上诉。2024年11月11日，广东省深圳市中级人民法院二审终审出具的（2024）粤03刑终1381号《刑事裁定书》，裁定驳回被告人袁建成的上诉，维持原判。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内56654963.3999470459.95

1至2年22199751.9724830110.14

2至3年4793223.222333539.94

3至4年2134225.305252595.43

4至5年5220031.432395142.65

5年以上22007285.1219848354.34

小计113009480.43154130202.45

减：坏账准备34525271.0732029950.30

合计78484209.36122100252.15财务报表附注第102页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

1578032.811.401578032.81100.001566993.411.021566993.41100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏111431447.6298.6032947238.2629.5778484209.36152563209.0498.9830462956.8919.97122100252.15账准备

其中：账龄组合102129255.7790.3732947238.2632.2669182017.51129125797.0383.7830462956.8923.5998662840.14合并范围关联

9302191.858.239302191.8523437412.0115.2023437412.01

方组合

合计113009480.43100.0034525271.0730.5578484209.36154130202.45100.0032029950.3020.78122100252.15财务报表附注第103页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据预计款

单位一917220.00917220.00100.00项无法917220.00917220.00收回预计款

单位二333800.00333800.00100.00项无法333800.00333800.00收回预计款

单位三315973.41315973.41100.00项无法315973.41315973.41收回

合计1566993.411566993.411566993.411566993.41

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备

账龄组合：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内55431299.212771564.965.00

1－2年14266553.142439580.5917.10

2－3年4793223.221928313.7040.23

3－4年1816072.72998840.0055.00

4－5年5065842.364052673.8980.00

5年以上20756265.1220756265.12100.00

合计102129255.7732947238.2632.26

合并范围内关联方组合：

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内的关联方往来9302191.85

合计9302191.85

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提预期信

用损失的应收账1566993.4111039.401578032.81款按组合计提预期

信用损失的应收30462956.892484281.3732947238.26账款财务报表附注第104页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

其中：账龄组合30462956.892484281.3732947238.26合并范围关联方组合

合计32029950.302495320.7734525271.07

4、本期无实际核销的应收账款

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同应收账款坏账应收账款和合占应收账款和合应收账款期末余资产准备和合同资单位名称同资产期末余同资产期末余额额期末产减值准备期

额合计数的比例(%)余额末余额

第一名13189965.7613189965.7611.67659498.29

第二名8840294.328840294.327.82442014.72

第三名6538418.536538418.535.79

第四名4530037.504530037.504.01547613.86

第五名3909926.513909926.513.46774960.25

合计37008642.6237008642.6232.752424087.12

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利33648694.2044916043.00

其他应收款项7042624.0918495920.07

合计40691318.2963411963.07

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

翰宇药业（香港）有限公司33648694.2044916043.00

小计33648694.2044916043.00

减：坏账准备

合计33648694.2044916043.00财务报表附注第105页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内8301679.6418235687.33

1至2年10920.00350000.00

2至3年

3至4年60508.10

4至5年32934.60

5年以上

小计8345534.2418646195.43

减：坏账准备1302910.15150275.36

合计7042624.0918495920.07财务报表附注第106页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

1148374.5013.761148374.50100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏7197159.7486.24154535.652.157042624.0918646195.43100.00150275.360.8118495920.07账准备

其中：合并范围

3759287.3845.053759287.3816535261.1888.6816535261.18

内关联方组合

账龄组合3437872.3641.19154535.654.503283336.712110934.2511.32150275.367.121960658.89

合计8345534.24100.001302910.1515.617042624.0918646195.43100.00150275.360.8118495920.07财务报表附注第107页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余账面余额坏账准备计提依据坏账准备

（%）额

债务人破产，单位一1148374.501148374.50100.00预计无法收回

合计1148374.501148374.50100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

1）合并范围内关联方组合：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

合并范围内的关联方往来3759287.38

合计3759287.38

2）账龄组合

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3437872.36154535.654.50

合计3437872.36154535.654.50

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额150275.36150275.36上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4260.291148374.501152634.79本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额154535.651148374.501302910.15财务报表附注第108页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏账

1148374.501148374.50

准备按组合计提坏账

150275.364260.29154535.65

准备

其中：合并范围内关联方组合

账龄组合150275.364260.29154535.65

合计150275.361152634.791302910.15

（5）本期无实际核销的其他应收款项

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并范围单位往来款3759287.3816535261.18

应收租金2689948.92908640.00

押金及保证金487516.66432663.10

代扣代缴个人社保及公积金418963.97409644.21

职工借款90000.00

其他989817.31269986.94

合计8345534.2418646195.43

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

第一名合并关联方款项3323621.381年以内39.83

第二名租金1148374.501年以内13.761148374.50

第三名租金1142904.141年以内13.6957145.21

第四名代扣电费861858.951年以内10.3343092.95

第五名合并关联方款项435666.001年以内5.22

合计6912424.9782.831248612.66财务报表附注第109页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1817231199.99756098915.131061132284.861812433708.18696861002.651115572705.53

合计1817231199.99756098915.131061132284.861812433708.18696861002.651115572705.53财务报表附注第110页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额年末余额本期计提减追加投资减少投资其他余额值准备

翰宇药业（香港）有限公司50000000.0050000000.00

翰宇药业（武汉）有限公司351345841.08-1345841.08350000000.00

甘肃成纪生物药业有限公司624541109.66696861002.6559237912.48-211112.32565092084.86756098915.13

深圳翰宇健康科技有限公司7152778.087185700.00-52778.0814285700.00

翰宇生物科技（大理）有限

75200000.0075200000.00

公司深圳翰宇原创生物科技有限

3754500.003754500.00

公司

海南昊天健康科技有限公司3578476.71-778476.712800000.00

合计1115572705.53696861002.657185700.0059237912.48-2388208.191061132284.86756098915.13财务报表附注第111页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务260730057.77196813637.86199148897.48136371507.77

其他业务35728450.3118534150.8543076278.2114830844.04

合计296458508.08215347788.71242225175.69151202351.81

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益150000000.00

权益法核算的投资收益2746302.443195102.56

处置长期股权投资产生的投资收益1.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益34337.43

处置交易性金融资产取得的投资收益-13015103.13

合计152746303.44-9785663.14

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

42726269.48

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公22024078.18司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动214622.50损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-968410.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目2774132.36

小计66770691.64

减：所得税影响额739711.60

少数股东权益影响额（税后）32209.16

合计65998770.88财务报表附注第112页深圳翰宇药业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-26.02-0.20-0.20扣除非经常性损益后归属于公司普通

-35.91-0.27-0.27股股东的净利润深圳翰宇药业股份有限公司（加盖公章）

2025年4月24日

财务报表附注第113页