合并资产负债表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司单位：人民币元
项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五(一)182185665.35194152298.78
交易性金融资产五(二)62856029.31677025465.43衍生金融资产
应收票据五(三)84346736.8572312119.09
应收账款五(四)226481759.74194627391.77
应收款项融资五(五)30720922.1819931340.08
预付款项五(六)24727310.0111018562.01
其他应收款五(七)7797700.497295360.07
其中：应收利息应收股利
存货五(八)148041384.88110959804.52合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产五(九)97788670.47
其他流动资产五(十)14832619.87287348.76
流动资产合计879778799.151287609690.51
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资五(十一)39980000.0039980000.00
其他非流动金融资产五(十二)50000000.00投资性房地产
固定资产五(十三)250443851.73209052871.35
在建工程五(十四)100912314.2410339256.23生产性生物资产油气资产
使用权资产五(十五)3611163.602381635.69
无形资产五(十六)46948143.3727991989.67开发支出
商誉五(十七)304707513.78718854486.94
长期待摊费用五(十八)6941009.242582753.04
递延所得税资产五(十九)9689700.2910310703.62
其他非流动资产五(二十)409669309.498519357.51
非流动资产合计1222903005.741030013054.05
资产总计2102681804.892317622744.56
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-6-合并资产负债表（续）
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款五(二十二)10242902.78交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五(二十三)152970968.5343046684.66
应付账款五(二十四)122848842.9280806687.07预收款项
合同负债五(二十五)10756404.0815162319.63
应付职工薪酬五(二十六)104445249.63104636459.82
应交税费五(二十七)3080768.0515628998.75
其他应付款五(二十八)46088683.881935245.62
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五(二十九)1691786.45764086.97
其他流动负债五(三十)59028745.8559846721.81
流动负债合计500911449.39332070107.11
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五(三十一)1849702.301572729.31长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五(三十二)498000.00
递延收益五(三十三)9559270.807428020.80
递延所得税负债五(十九)7501838.714454600.85
其他非流动负债五(三十四)3997.003997.00
非流动负债合计19412808.8113459347.96
负债合计520324258.20345529455.07
股东权益：
股本五(三十五)430973206.00425490833.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五(三十六)982672960.48967570584.57
减：库存股其他综合收益
专项储备五(三十七)4279870.16
盈余公积五(三十八)97303854.7197303854.71
未分配利润五(三十九)40661320.86450513988.40
归属于母公司股东权益合计1555891212.211940879260.68
少数股东权益26466334.4831214028.81
股东权益合计1582357546.691972093289.49
负债和股东权益总计2102681804.892317622744.56
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-7-母公司资产负债表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金104679212.1291231441.59
交易性金融资产3000000.00628854283.56衍生金融资产
应收票据15834816.109598835.32
应收账款十七(一)11053106.2415236710.56
应收款项融资7033750.161241611.43
预付款项3925800.503814381.37
其他应收款十七(二)39297335.131624572.58
其中：应收利息应收股利
存货20570787.4729317842.05合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产97788670.47
其他流动资产379174.98
流动资产合计303562653.17780919678.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十七(三)899959518.661274713465.90
其他权益工具投资39980000.0039980000.00
其他非流动金融资产50000000.00投资性房地产
固定资产34134709.7031375797.83
在建工程3658710.09生产性生物资产油气资产
使用权资产777541.40999696.08
无形资产1006078.651103363.87开发支出商誉
长期待摊费用4041364.381769449.58
递延所得税资产102064.94133229.72
其他非流动资产374818504.011995112.70
非流动资产合计1404819781.741355728825.77
资产总计1708382434.912136648504.23
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-8-母公司资产负债表（续）
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款232000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据38970480.5627003993.30
应付账款52374621.9435160323.79预收款项
合同负债4710117.6711223625.30
应付职工薪酬21787651.7733258827.17
应交税费338183.611222354.11
其他应付款316964545.95302940945.45
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债241907.57241907.57
其他流动负债11497848.028301313.79
流动负债合计446885357.09419585290.48
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债438525.34646290.55长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债498000.00
递延收益3600937.511969687.51
递延所得税负债116631.21149954.41其他非流动负债
非流动负债合计4654094.062765932.47
负债合计451539451.15422351222.95
股东权益：
股本430973206.00425490833.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积982672960.48967570584.57
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积97303854.7197303854.71
未分配利润-254107037.43223932009.00
股东权益合计1256842983.761714297281.28
负债和股东权益总计1708382434.912136648504.23
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-9-合并利润表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五(四十)1035401516.741015890199.29
减：营业成本五(四十)747655900.66698200289.78
税金及附加五(四十一)7345252.448448985.24
销售费用五(四十二)65816212.1150320726.89
管理费用五(四十三)46774081.4959199725.77
研发费用五(四十四)75435123.7758985772.54
财务费用五(四十五)-14960431.10-2839972.88
其中：利息费用191438.52564318.14
利息收入15376015.201596982.34
加：其他收益五(四十六)9896978.8710956788.23
投资收益（损失以“－”号填列）五(四十七)10074597.1912094556.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五(四十八)1641959.31-3027320.43
信用减值损失（损失以“－”号填列）五(四十九)-3431439.61-1329275.47
资产减值损失（损失以“－”号填列）五(五十)-465751542.16-1923268.37
资产处置收益（损失以“－”号填列）五(五十一)-57774.86441539.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-340291843.89160787691.70
加：营业外收入五(五十二)1445619.27256065.02
减：营业外支出五(五十三)3957720.28304486.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-342803944.90160739270.32
减：所得税费用五(五十四)7150436.0722943869.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-349954380.97137795400.91
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-349954380.97137795400.91
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-345206686.64140751793.55
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-4747694.33-2956392.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-349954380.97137795400.91
（一）归属于母公司股东的综合收益总额-345206686.64140751793.55
（二）归属于少数股东的综合收益总额-4747694.33-2956392.64
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.800.33
（二）稀释每股收益-0.790.32
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-10-母公司利润表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十七(四)259362699.15246787985.43
减：营业成本十七(四)180493241.27176764182.22
税金及附加1685350.431852058.84
销售费用15134722.5333745274.13
管理费用21733136.2931632305.23
研发费用19905627.6320072345.07
财务费用-12340897.75-399334.86
其中：利息费用34142.3620443.86
利息收入12390427.73757911.94
加：其他收益1044347.101602431.82
投资收益（损失以“－”号填列）十七(五)7797860.6899363107.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）47215.49-257853.93
资产减值损失（损失以“－”号填列）-455569497.29-1039761.14
资产处置收益（损失以“－”号填列）-51518.72-24.91
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-413980073.9982789053.90
加：营业外收入1200697.5097553.35
减：营业外支出615847.4650600.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-413395223.9582836006.77
减：所得税费用-2158.4216724.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-413393065.5382819282.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-413393065.5382819282.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-413393065.5382819282.08
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-11-合并现金流量表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金768153457.18831184815.18
收到的税费返还4201883.622985642.57
收到其他与经营活动有关的现金五(五十五)25599689.5512811085.59
经营活动现金流入小计797955030.35846981543.34
购买商品、接受劳务支付的现金421959952.26441215828.83
支付给职工以及为职工支付的现金168182553.78139389546.60
支付的各项税费52074663.4845379899.84
支付其他与经营活动有关的现金五(五十五)71192803.9356620575.74
经营活动现金流出小计713409973.45682605851.01
经营活动产生的现金流量净额84545056.90164375692.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1521531185.741538094400.00
取得投资收益收到的现金6721981.8118314399.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5067961.82551752.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1533321129.371556960551.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58977778.3730423775.50
投资支付的现金1412897944.451502894400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额71507289.8857969376.46支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1543383012.701591287551.96
投资活动产生的现金流量净额-10061883.33-34327000.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金24561031.04
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1000000.0020000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五(五十五)6055353.47284609.13
筹资活动现金流入小计31616384.5120284609.13
偿还债务支付的现金15900000.0040000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金64727600.9064315386.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十五)46040809.64845848.48
筹资活动现金流出小计126668410.54105161234.48
筹资活动产生的现金流量净额-95052026.03-84876625.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响327393.781224069.60
五、现金及现金等价物净增加额-20241458.6846396136.43
加：期初现金及现金等价物余额178822271.21132426134.78
六、期末现金及现金等价物余额158580812.53178822271.21
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-12-母公司现金流量表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金206770174.56203596341.01
收到的税费返还2461.97
收到其他与经营活动有关的现金19108535.962859147.11
经营活动现金流入小计225881172.49206455488.12
购买商品、接受劳务支付的现金79052064.97134589945.86
支付给职工以及为职工支付的现金69268995.6972346113.42
支付的各项税费7555474.845954825.96
支付其他与经营活动有关的现金58101834.4820229991.45
经营活动现金流出小计213978369.98233120876.69
经营活动产生的现金流量净额11902802.51-26665388.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1246000000.001059950000.00
取得投资收益收到的现金5657009.98107256122.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3251536.722300.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1254908546.701167208422.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7481995.573799623.10
投资支付的现金1206117944.451287403000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1213599940.021291202623.10
投资活动产生的现金流量净额41308606.68-123994200.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金24561031.04取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金350674.19291509219.53
筹资活动现金流入小计24911705.23291509219.53偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金64645980.9063823624.95
支付其他与筹资活动有关的现金260000.001323669.08
筹资活动现金流出小计64905980.9065147294.03
筹资活动产生的现金流量净额-39994275.67226361925.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响491648.8942723.34
五、现金及现金等价物净增加额13708782.4175745059.86
加：期初现金及现金等价物余额85124806.439379746.57
六、期末现金及现金等价物余额98833588.8485124806.43
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-13-合并股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2023年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具其他综合收少数股东权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他益
一、上年期末余额425490833.00967570584.5797303854.71450513988.401940879260.6831214028.811972093289.49
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额425490833.00967570584.5797303854.71450513988.401940879260.6831214028.811972093289.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5482373.0015102375.914279870.16-409852667.54-384988048.47-4747694.33-389735742.80
（一）综合收益总额-345206686.64-345206686.64-4747694.33-349954380.97
（二）股东投入和减少资本5482373.0015102375.9120584748.9120584748.91
1.股东投入的普通股5482373.0019078658.0424561031.0424561031.04
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-3976282.13-3976282.13-3976282.13
4.其他
（三）利润分配-64645980.90-64645980.90-64645980.90
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-64645980.90-64645980.90-64645980.90
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备558974.16558974.16558974.16
1.本期提取1097962.651097962.651097962.65
2.本期使用538988.49538988.49538988.49
（六）其他3720896.003720896.003720896.00
四、本期期末余额430973206.00982672960.484279870.1697303854.7140661320.861555891212.2126466334.481582357546.69
法定代表负责人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-14-合并股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2023年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具其他综合收少数股东权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他益
一、上年期末余额425524433.00922349228.1389021926.50381861186.611818756774.241818756774.24
加：会计政策变更6561.406561.406561.40前期差错更正其他
二、本年期初余额425524433.00922349228.1389021926.50381867748.011818763335.641818763335.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-33600.0045221356.448281928.2168646240.39122115925.0431214028.81153329953.85
（一）综合收益总额140751793.55140751793.55-2956392.64137795400.91
（二）股东投入和减少资本-33600.0045221356.4445187756.4434170421.4579358177.89
1.股东投入的普通股-33600.00-48161.51-81761.5134170421.4534088659.94
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额45269517.9545269517.9545269517.95
4.其他
（三）利润分配8281928.21-72105553.16-63823624.95-63823624.95
1.提取盈余公积8281928.21-8281928.21
2.对股东的分配-63823624.95-63823624.95-63823624.95
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额425490833.00967570584.5797303854.71450513988.401940879260.6831214028.811972093289.49
法定代表负责人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-15-母公司股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2023年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额425490833.00967570584.5797303854.71223932009.001714297281.28
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额425490833.00967570584.5797303854.71223932009.001714297281.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5482373.0015102375.91-478039046.43-457454297.52
（一）综合收益总额-413393065.53-413393065.53
（二）股东投入和减少资本5482373.0015102375.9120584748.91
1.股东投入的普通股5482373.0019078658.0424561031.04
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-3976282.13-3976282.13
4.其他
（三）利润分配-64645980.90-64645980.90
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-64645980.90-64645980.90
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额430973206.00982672960.4897303854.71-254107037.431256842983.76
法定代表负责人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-16-母公司股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2023年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额425524433.00922349228.1389021926.50213218280.081650113867.71
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额425524433.00922349228.1389021926.50213218280.081650113867.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-33600.0045221356.448281928.2110713728.9264183413.57
（一）综合收益总额82819282.0882819282.08
（二）股东投入和减少资本-33600.0045221356.4445187756.44
1.股东投入的普通股-33600.00-48161.51-81761.51
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额45269517.9545269517.95
4.其他
（三）利润分配8281928.21-72105553.16-63823624.95
1.提取盈余公积8281928.21-8281928.21
2.对股东的分配-63823624.95-63823624.95
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额425490833.00967570584.5797303854.71223932009.001714297281.28
法定代表负责人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-17-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
北京高盟新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京高盟化工有限公司于2010年3月以经审计的账面净资产整体改制设立的股份有限公司。公司于2011年4月
7日首发并在深圳交易所创业板上市，股票简称：高盟新材（300200）。
注册资本：430973206.00元。
统一社会信用代码：911100001028025068。
注册地址：北京市房山区燕山东流水工业区14号
总部地址：北京市房山区燕山东流水工业区14号
（二）企业的业务性质和主要经营活动
所处行业：精细化工行业的胶粘剂行业
主要产品：胶粘剂系列产品
经营范围：主营生产粘合剂、涂料、油墨等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
-18-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月
31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占净利润的绝对值的5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当期计重要的单项计提坏账准备的应收款项提坏账准备影响盈亏变化
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过重要应收款项坏账准备收回或转回
100万元，或影响当期盈亏变化
重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重
变动幅度超过30%大变动
重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过100万元投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以重要的在建工程项目上（或期末余额占比10%以上）研发项目预算金额较大，且期资本化金额占比10%以上（或期末余重要的资本化研发项目额占比10%以上）
-19-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目重要性标准账龄超过1年以上的重要应付账款及
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元其他应付款
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净少数股东持有的权益重要的子公司
利润占合并报表相应项目10%以上
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业
的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额重要的债务重组
超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%重要的资产置换和资产转让及出售以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）
重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
-20-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
-21-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用-22-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
-23-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期-24-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的
交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票承兑人信用风险较小的银行
组合2：商业承兑汇票以账龄为主要信用风险特征确定的组合
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：关联方组合纳入本公司合并范围内关联方
组合2：账龄组合以账龄为主要信用风险特征确定的组合
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计-25-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对公司预计无法收回的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化；*若现有金融工具在报告日作为新
金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化；*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化；*金融工具外部
信用评级实际或预期的显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评级下调；*预期将导致
债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；*债务
人经营成果实际或预期的显著变化；*同一债务人发行的其他金融工具的信用风险显著增加；
*债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；*作为债务抵押的担保物价值或第三
方提供的担保或信用增级质量的显著变化；*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济
动机的显著变化；*债务人预期表现和还款行为的显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法的变化。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：关联方组合纳入本公司合并范围内关联方
组合2：备用金及员工借款组合本公司备用金及员工借款
组合3：保证金、押金及其他组合本公司保证金、押金及其他
组合4：代扣、代垫款项组合本公司代扣、代垫款项
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（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、包装物、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出
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管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存-29-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75
机器设备年限平均法4-105.009.5-23.75
电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
运输设备年限平均法4-55.0019.00-23.75
其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试
生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利-30-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入能源、物料消耗、折旧费用与摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损-32-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
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现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十七)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
胶黏材料业务分部
（1）内销收入确认方法:
公司根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收合格，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
（2）外销出口收入确认方法:
根据公司与客户签订的合同或协议的约定，公司在货物已发出，报关出口获得海关签发的报关单，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
塑胶类业务分部
塑胶类业务分部主要生产和销售车用隔音降噪减震材料，根据公司与客户签订的合同或协议的约定，在客户使用产品后，取得客户出具的结算单时确认收入。
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2.提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含研发服务、技术咨询等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如研发服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十八）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为-36-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十一)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
-37-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
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(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对
2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然
存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
变更前2022年变更后2022年合并资产负债表项目影响数
12月31日/2022年度12月31日/2022年度
资产：2317272222.112317622744.56350522.45
递延所得税资产9960181.1710310703.62350522.45
负债：345172209.72345529455.07357245.35
递延所得税负债4097355.504454600.85357245.35
股东权益：1972100012.391972093289.49-6722.90
盈余公积97305527.1897303854.71-1672.47
未分配利润450519038.83450513988.40-5050.43
净利润：137808685.21137795400.91-13284.30
所得税费用22930585.1122943869.4113284.30变更前2022年变更后2022年母公司资产负债表项目影响数
12月31日/2022年度12月31日/2022年度
资产：2136515274.512136648504.23133229.72
递延所得税资产133229.72133229.72
负债：422201268.54422351222.95149954.41
递延所得税负债149954.41149954.41
股东权益：1714314005.971714297281.28-16724.69
-39-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
盈余公积97305527.1897303854.71-1672.47
未分配利润223947061.22223932009.00-15052.22
净利润：82836006.7782819282.08-16724.69
所得税费用16724.6916724.69
2.重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额5%、6%、13%
城市维护建设税应缴流转税额5%、7%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育费附加应缴流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
(二)重要税收优惠及批文
（1）2023年10月，本公司通过高新技术企业审核认定，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：GR202311001499，有效期 3 年），公司 2023年度执行 15%的企业所得税税率。
（2）2022年10月，本公司全资子公司南通高盟新材料有限公司通过高新技术企业审
核认定经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、国家税务总局江苏省税务局批准并公示认定为
高新技术企业（证书编号：GR202232002689，有效期 3 年）。公司 2023 年度执行 15%的企业所得税税率。
（3）2021年12月，本公司全资子公司武汉华森塑胶有限公司通过高新技术企业审核认定，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：GR202142003766，有效期 3 年）。2023 年度执行 15%的企业所得税税率。
（4）2023年12月，本公司全资子公司清远贝特新材料有限公司通过高新技术企业审核认定，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：GR202344009722，有效期 3 年）。2023 年度执行 15%的企业所得税税率。
-40-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（5）2023年11月，本公司子公司江苏睿浦树脂科技有限公司通过高新技术企业审核认定，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：GR202332004942，有效期 3 年）。2023 年度执行 15%的企业所得税税率。
（6）本公司及子公司南通高盟新材料有限公司、武汉华森塑胶有限公司、清远贝特新材料有限公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月
1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金175.009675.00
银行存款158580637.53183450739.21
其他货币资金23604852.8210691884.57
合计182185665.35194152298.78
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益
62856029.31677025465.43
的金融资产
其中：权益工具投资1347080.008135190.62
银行理财投资61508949.31668890274.81
合计62856029.31677025465.43
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票78662180.8270575804.09
商业承兑汇票5983743.191827700.00
小计84645924.0172403504.09
减：坏账准备299187.1691385.00
合计84346736.8572312119.09
-41-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.期末已质押的应收票据
项目期末已质押金额
应收票据511715.54
合计511715.54
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票58212961.63
商业承兑汇票290000.00
合计58502961.63
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收
84645924.01100.00299187.160.3584346736.85
票据
其中：组合1：银行承兑汇票78662180.8292.9378662180.82
组合2：商业承兑汇票5983743.197.07299187.165.005684556.03
合计84645924.01100.00299187.160.3584346736.85期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收
72403504.09100.0091385.000.1372312119.09
票据
其中：组合1：银行承兑汇票70575804.0997.4870575804.09
组合2：商业承兑汇票1827700.002.5291385.005.001736315.00
合计72403504.09100.0091385.000.1372312119.09按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
组合1：银行承兑汇票组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内78662180.8270575804.09
合计78662180.8270575804.09
组合2：商业承兑汇票组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内5983743.19299187.165.001827700.0091385.005.00
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期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
合计5983743.19299187.165.001827700.0091385.005.00
5.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
商业承兑汇票91385.00207802.16299187.16
合计91385.00207802.16299187.16
6.本期实际核销的应收票据情况
本期无实际核销的重要应收票据情况
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内233238839.74200281948.89
1至2年5092947.694386238.37
2至3年2504880.82839757.50
3至4年705482.642888526.24
4至5年3449902.335093944.87
5年以上6660656.821566711.95
小计251652710.04215057127.82
减：坏账准备25170950.3020429736.05
合计226481759.74194627391.77
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项评估计提坏账准备的应
12268323.874.8812268323.87100.00
收账款按组合计提坏账准备的应收账
239384386.1795.1212902626.435.39226481759.74
款
其中：账龄组合239384386.1795.1212902626.435.39226481759.74
合计251652710.04100.0025170950.3010.00226481759.74
-43-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项评估计提坏账准备的应
9695343.134.519695343.13100.00
收账款按组合计提坏账准备的应收账
205361784.6995.4910734392.925.23194627391.77
款
其中：账龄组合205361784.6995.4910734392.925.23194627391.77
合计215057127.82100.0020429736.059.50194627391.77
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
A 公司 2632040.00 2632040.00 100.00 预计无法收回
合计2632040.002632040.00期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
A 公司 2632040.00 2632040.00 100.00 预计无法收回
合计2632040.002632040.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内232820899.7411641044.985.00200247121.2110012356.075.00
1至2年4001195.96400119.6010.004368937.98436893.8010.00
2至3年2334781.63700434.4930.00636255.50190876.6530.00
3至4年125179.0462589.5250.0026600.0013300.0050.00
4至5年19459.8015567.8480.009518.007614.4080.00
5年以上82870.0082870.00100.0073352.0073352.00100.00
合计239384386.1712902626.435.39205361784.6910734392.925.23
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回合并增加核销应收账款坏账准
20429736.052489287.8057640.314206957.142012671.0025170950.30
备
合计20429736.052489287.8057640.314206957.142012671.0025170950.30
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4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为2012671.00元，无重要的应收款项核销。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
占应收账款期末余额合计单位名称期末余额坏账准备期末余额
数的比例(%)
第一名10076224.274.00503811.21
第二名7874302.113.13690081.34
第三名6433822.552.56321691.13
第四名5612214.912.23280610.75
第五名5018725.641.99250955.57
合计35015289.4813.912047150.00
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据30720922.1819931340.08
合计30720922.1819931340.08
2.期末已质押的应收款项融资
期末不存在已质押的应收款项融资
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票109554031.19
合计109554031.19
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内24106109.8197.4910973582.8699.59
1至2年580358.982.35
2至3年31791.150.29
3年以上40841.220.1613188.000.12
合计24727310.01100.0011018562.01100.00
-45-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
第一名14107016.1557.05
第二名1752086.527.09
第三名924972.223.74
第四名903160.003.65
第五名831617.513.36
合计18518852.4074.89
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项7797700.497295360.07
合计7797700.497295360.07其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内5745434.456300500.11
1至2年2205231.54700885.86
2至3年337629.002342.50
3至4年3200.005502.93
4至5年4702.9327999.82
5年以上620035.42301628.85
小计8916233.347338860.07
减：坏账准备1118532.8543500.00
合计7797700.497295360.07
（2）按款项性质披露款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及员工借款组合1571107.141845870.60
保证金、押金及其他组合7345126.205012371.81
代扣、代垫款项组合480617.66
小计8916233.347338860.07
减：坏账准备1118532.8543500.00
合计7797700.497295360.07
-46-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额43500.0043500.00
2023年1月1日余额
43500.0043500.00
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提734349.65734349.65本期转回本期转销
本期核销20000.0020000.00
合并增加360683.20360683.20
2023年12月31日余
734349.65384183.201118532.85
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回合并增加转销或核销其他应收款
43500.00734349.65360683.2020000.001118532.85
坏账准备
合计43500.00734349.65360683.2020000.001118532.85
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况款项性占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额账龄
质合计数的比例(%)余额
1年以内、1
如东县财政局保证金4000000.0044.86300000.00至2年比亚迪汽车工业有限
保证金1160000.001年以内13.0158000.00公司
陈登雨备用金600000.001年以内6.73诺博汽车零部件（荆保证金550000.001年以内6.1727500.00
门）有限公司
贾培安备用金500000.001年以内5.61
合计6810000.0076.38385500.00
-47-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料54901816.154824712.5550077103.6036939648.19259955.4436679692.75
包装物1943750.3162970.701880779.612828055.1512162.392815892.76
库存商品58135164.925801223.1052333941.8253529703.481298230.9752231472.51
发出商品45544787.721795227.8743749559.8519537865.39305118.8919232746.50
合计160525519.1012484134.22148041384.88112835272.211875467.69110959804.52
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提合并增加转回或转销其他
原材料259955.444689526.47233416.06358185.424824712.55
包装物12162.3960281.419473.1062970.70
库存商品1298230.975662358.2246400.211205766.305801223.10
发出商品305118.891782373.43292264.451795227.87
合计1875467.6912194539.53279816.271865689.2712484134.22
注：按照存货账面余额低于可变现净值的金额计提存货跌价准备，同时复核前期已计提存货跌价准备的原材料、包装物、库存商品、发出商品本期领用、销售及报废情况，对已经领用、生产并销售及报废的部分做转销或核销处理。
(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
定期存单97788670.47
合计97788670.47
(十)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣增值税税额12519859.55287348.76
预缴所得税2312760.32
合计14832619.87287348.76
-48-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十一)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动本期计入本期计入项目期初余额其他综合其他综合其期末余额追加投资减少投资收益的利收益的损他得失北京鼎材科
20000000.0020000000.00
技有限公司北京科华微
电子材料有19980000.0019980000.00限公司
合计39980000.0039980000.00
（续）指定为以公允本期确认的股利累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目收入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因北京鼎材科技有限公司北京科华微电子材料有限公司合计
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
成都粤海金半导体材料有限公司50000000.00
合计50000000.00
(十三)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产250443851.73209052871.35固定资产清理
合计250443851.73209052871.35固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额224323753.11175397052.3724192747.997359988.0811528935.08442802476.63
2.本期增加金
58891834.4946264626.012964237.901986738.903635785.51113743222.81
额
（1）购置34862.399980192.712230361.621552824.72817345.5514615586.99
-49-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
（2）在建工程
1270010.106967085.5938938.062145370.8910421404.64
转入
（3）合并增加57586962.0029317347.71733876.28394976.12673069.0788706231.18
3.本期减少金
760722.735001820.614323173.48477897.284160728.1314724342.23
额
（1）处置或报
760722.735001820.614323173.48477897.284160728.1314724342.23
废
4.期末余额282454864.87216659857.7722833812.418868829.7011003992.46541821357.21
二、累计折旧
1.期初余额83557655.8895854182.7316275145.625699332.357168595.31208554911.89
2.本期增加金
29641848.9632975533.353286051.971154206.922225503.5569283144.75
额
（1）计提10470763.4513554832.252813086.32776931.301586523.5629202136.88
（2）合并增加19171085.5119420701.10472965.65377275.62638979.9940081007.87
3.本期减少金
299836.533764749.404049217.10395126.783264553.1811773482.99
额
（1）处置或报
299836.533764749.404049217.10395126.783264553.1811773482.99
废
4.期末余额112899668.31125064966.6815511980.496458412.496129545.68266064573.65
三、减值准备
1.期初余额9922418.8015010178.813952.36258143.4225194693.39
2.本期增加金
569173.27598.29123.93154615.73724511.22
额
（1）计提443705.38154129.79597835.17
（2）合并增加125467.89598.29123.93485.94126676.05
3.本期减少金
606272.78606272.78
额
（1）处置或报
606272.78606272.78
废
4.期末余额9922418.8014973079.30598.294076.29412759.1525312931.83
四、账面价值
1.期末账面价
159632777.7676621811.797321233.632406340.924461687.63250443851.73
值
2.期初账面价
130843678.4364532690.837917602.371656703.374102196.35209052871.35
值
注：截止2023年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值87595147.22元。
（2）截止2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备1071898.97782435.54253549.8735913.56
-50-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
运输设备11965.8111367.52598.29
电子设备15025.6414274.36123.93627.35
其他设备230957.7465280.06154615.7311061.95
合计1329848.16873357.48408887.8247602.86
(十四)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程100912314.2410339256.23工程物资
合计100912314.2410339256.23在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
在安装设备1907839.481907839.481517655.741517655.74
安全隐患整改项目190395.02190395.02
顶棚地毯产线车间改造1272655.941272655.94
12.45万吨/年胶粘剂新材料技改项目19526094.9019526094.90579888.34579888.34
实验楼改造项目3629583.883629583.88
4.6万吨电子新能源胶粘剂项目79478379.8679478379.863119951.103119951.10
PUR 釜改造工程 29126.21 29126.21
合计100912314.24100912314.2410339256.2310339256.23
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固定本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产额
12.45万吨
/年胶粘剂
200000000.00579888.3418946206.5619526094.90
新材料技改项目
4.6万吨电
子新能源
101000000.003119951.1076358428.7679478379.86
胶粘剂项目
计3699839.4495304635.3299004474.76
-51-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入占预工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资本资金项目名称
算比例(%)(%)累计金额资本化金额化率(%)来源
12.45万吨/年胶粘剂新其他
材料技改项目9.769.76来源
4.6万吨电子新能源胶其他
78.6978.69
粘剂项目来源合计
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3414006.083414006.08
2.本期增加金额2209298.462209298.46
新增租赁2209298.462209298.46
3.本期减少金额
4.期末余额5623304.545623304.54
二、累计折旧
1.期初余额1032370.391032370.39
2.本期增加金额979770.55979770.55
计提979770.55979770.55
3.本期减少金额
4.期末余额2012140.942012140.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3611163.603611163.60
2.期初账面价值2381635.692381635.69
(十六)无形资产项目土地使用权电脑软件专利及非专利技合计术
一、账面原值
1.期初余额34685744.51481202.533566250.6538733197.69
2.本期增加金额20826757.88206336.6513000.5221046095.05
（1）购置206336.65206336.65
（2）合并增加20826757.8813000.5220839758.40
3.本期减少金额
-52-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目土地使用权电脑软件专利及非专利技合计术
4.期末余额55512502.39687539.183579251.1759779292.74
二、累计摊销
1.期初余额7996655.1856693.052687859.7910741208.02
2.本期增加金额1816060.3695894.74177986.252089941.35
（1）计提899258.5095894.74177405.851172559.09
（2）合并增加916801.86580.40917382.26
3.本期减少金额
4.期末余额9812715.54152587.792865846.0412831149.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值45699786.85534951.39713405.1346948143.37
2.期初账面价值26689089.33424509.48878390.8627991989.67
(十七)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额其项目期初余额他其他减期末余额企业合并形成的处置增少加武汉华森塑胶有
686766619.47686766619.47
限公司江苏睿浦树脂科
32087867.4732087867.47
技有限公司清远贝特新材料
38812194.3038812194.30
有限公司
合计718854486.9438812194.30757666681.24
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额其项目期初余额他处其他减少期末余额计提增置加武汉华森塑胶
420871299.99420871299.99
有限公司江苏睿浦树脂
32087867.4732087867.47
科技有限公司清远贝特新材料有限公司
合计452959167.46452959167.46
-53-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
是否与以前年度名称所属资产组合所属经营分部保持一致武汉华森塑胶有限公司汽车零配武汉华森塑胶有限公司塑胶分部是件生产销售业务含商誉资产组江苏睿浦树脂科技有限公司环保江苏睿浦树脂科技有限公司胶黏材料分部是涂料树脂业务含商誉资产组清远贝特新材料有限公司绝缘树清远贝特新材料有限公司胶黏材料分部是脂制品业务含商誉资产组合计
4.商誉可回收金额的确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的项目账面价值可收回金额减值金额
江苏睿浦树脂科技有限公司32087867.4732087867.47
合计32087867.4732087867.47可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测稳定期的关项目账面价值可回收金额减值金额期预测期的关键参数键参数年限
武汉华折现率15.24%；收入增折现率
森塑胶长率分别为40.01%、15.24%，
792871299.99372000000.00420871299.995
有限公19.37%、12.36%、收入增长
司5.33%、3.73%率0%
清远贝折现率13.61%；收入增折现率
特新材长率分别为10.43%、13.61%，
105232663.50116000000.005
料有限9.95%、9.82%、4.99%、收入增长
公司4.93%率0%
合计898103963.49488000000.00420871299.99
5.业绩承诺情况及对商誉减值测试的影响
业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期上完成率完成率本期承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩期
（%）（%）江苏睿浦
树脂科技12000000.00-11691768.12-197.434180000.00-10650700.00-354.8032087867.47有限公司
(十八)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
实验室装修69310.7269310.72
办公楼装修2513442.324284706.331485381.945312766.71
模具1955136.81326894.281628242.53
合计2582753.046239843.141881586.946941009.24
-54-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税
产/负债暂时性差异/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备4055694.8927037965.932116303.5314108690.13
递延收益743749.994958333.29668749.994458333.29
已计提尚未支付的业绩奖励4359032.0929060213.947160429.0347736193.56
交易性金融工具、衍生金融
14698.6297990.78
工具的估值
租赁负债531223.323541488.75350522.452336816.28
小计9689700.2964598001.9110310703.6268738024.04
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工
96956.261699409.831232.858219.00
具的估值非同一控制企业合并资产评估
4719750.5231465003.451866627.2512444181.68
增值
固定资产加速折旧2143457.3914289715.952229495.4014863302.68
使用权资产541674.543611163.60357245.352381635.69
小计7501838.7151065292.834454600.8529697339.05
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异41718293.1336066693.07
可抵扣亏损88313829.8282016355.48
合计130032122.95118083048.55
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
20283699580.705521116.68
20297663277.418974298.58
20308664573.578782357.56
203124773222.5524773222.55
203231088663.3833965360.11
203312424512.21
合计88313829.8282016355.48
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2023年1月1日—2023年12月31日
(二十)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款35192323.1835192323.188519357.518519357.51
定期存单374476986.31374476986.31
合计409669309.49409669309.498519357.518519357.51
(二十一)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型
货币资金23604852.8223604852.82票据保证金10691884.5710691884.57票据保证金
货币资金4638143.004638143.00法院诉讼保证金
应收票据511715.54511715.54质押一年内到
期的非流97788670.4797788670.47定期存单动资产其他非流
374476986.31374476986.31定期存单
动资产
合计496382225.14496382225.1415330027.5715330027.57
(二十二)短期借款短期借款分类借款条件期末余额期初余额
信用借款10000000.00
票据贴现232000.00
应计利息10902.78
合计10242902.78
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票152970968.5343046684.66
合计152970968.5343046684.66
(二十四)应付账款按账龄分类项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）119427855.0177114795.49
1年以上3420987.913691891.58
合计122848842.9280806687.07
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(二十五)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
合同预收款10756404.0815162319.63
合计10756404.0815162319.63
(二十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬101357003.39157861106.72155254264.05103963846.06
离职后福利-设定提存计划3279456.4310071253.6612869306.52481403.57
辞退福利116222.26116222.26
合计104636459.82168048582.64168239792.83104445249.63
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴84776533.87138709826.18132995977.0090490383.05
职工福利费5951349.625951349.62
社会保险费368793.836110287.736206717.95272363.61
其中：医疗及生育保险费278524.045604462.625643990.78238995.88
工伤保险费90269.79505825.11562727.1733367.73
住房公积金92210.804363232.724349491.72105951.80
工会经费和职工教育经费16119464.892726410.475750727.7613095147.60
合计101357003.39157861106.72155254264.05103963846.06
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险3180220.919744082.5812457682.66466620.83
失业保险费99235.52327171.08411623.8614782.74
合计3279456.4310071253.6612869306.52481403.57
(二十七)应交税费项目期末余额期初余额
增值税1080335.133937866.44
企业所得税751946.769396595.74
城市维护建设税92890.47755972.98
教育费附加41873.59337602.51
地方教育费附加27915.72225068.34
房产税356348.60356348.60
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项目期末余额期初余额
土地使用税117968.47117968.47
个人所得税384085.84326588.15
印花税193259.36173504.58
环境保护税34144.111482.94
合计3080768.0515628998.75
(二十八)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项46088683.881935245.62
合计46088683.881935245.62其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
未付费用报销1107110.67831031.19
工会经费返还73607.53
保证金及其他11009879.621030606.90
往来款33971693.59
合计46088683.881935245.62
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因
广州贝特新材料有限公司10876818.77未到约定偿还期
合计10876818.77——
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1691786.45764086.97
合计1691786.45764086.97
(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额
未终止确认应收票据58502961.6359647774.31
待转销项税525784.22198947.50
合计59028745.8559846721.81
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(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额3711919.632534168.48
减：未确认融资费用170430.88197352.20
减：一年内到期的租赁负债1691786.45764086.97
合计1849702.301572729.31
(三十二)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼498000.00租赁合同纠纷
合计498000.00
(三十三)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助7428020.802930000.00798750.009559270.80
合计7428020.802930000.00798750.009559270.80
2.政府补助项目情况
本期计入其他其本期计入
本期新增补收益金额他期末与资产相关/与项目期初余额营业外收助金额变余额收益相关入金额动
年产2.2万吨复合聚氨
4458333.29298750.004159583.29与资产相关
酯胶粘剂建设项目无溶剂型聚氨酯粘合剂
生产线绿色技术改造项1269687.51500000.00769687.51与资产相关目一种汽车及轨道交通车
与资产相关/与
体黏接新型材料配方研700000.00700000.00收益相关究及产业化项目
扶海英才计划1000000.001000000.002000000.00与收益相关
一种自结皮改性聚氨酯与资产相关/与1930000.001930000.00高温胶收益相关
合计7428020.802930000.00798750.009559270.80
(三十四)其他非流动负债项目期末余额期初余额
结算期一年以上的合同负债3997.003997.00
合计3997.003997.00
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(三十五)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数425490833.005482373.005482373.00430973206.00
注：本期股本变动情况参见本附注“五、（三十四）资本公积”注1。
(三十六)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）915540671.2140935922.40956476593.61
其他资本公积52029913.36-3976282.1321857264.3626196366.87
合计967570584.5736959640.2721857264.36982672960.48注1：公司于2023年3月29日召开的第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，于2023年4月25日召开的2022年度股东大会审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》，报告期内，公司完成2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一期的归属，共归属限制性股票数量5482373股，授予价格4.48元/股。截止至2023年4月13日止，公司已收到股权激励对象缴纳款项24561031.04元，其中新增注册资本人民币5482373.00元，增加资本公积人民币19078658.04元。
注2：根据公司2021年实施的股权激励计划，本期确认与权益相关的股份支付费用计入资本公积金额-3976282.13元。
注3：根据公司关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告，公司第一个归属期计提的计入其他资本公积的股权激励费用转入资本溢价（股本溢价）导致资本溢价（股本溢价）增加21857264.36元，其他资本公积减少21857264.36元。
(三十七)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费4818858.65538988.494279870.16
合计4818858.65538988.494279870.16
注：本期增加额中包含本期合并增加3720896.00元。
(三十八)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积97303854.7197303854.71
合计97303854.7197303854.71
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(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润450513988.40381861186.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）6561.40调整后期初未分配利润450513988.40381867748.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润-345206686.64140751793.55
减：提取法定盈余公积8281928.21
应付普通股股利64645980.9063823624.95
期末未分配利润40661320.86450513988.40
(四十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入1028846508.08742352770.17997845956.85681599690.99
其他业务收入6555008.665303130.4918044242.4416600598.79
合计1035401516.74747655900.661015890199.29698200289.78
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2.营业收入扣除情况表
项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额1035401516.741015890199.29
营业收入扣除项目合计金额6555008.6618044242.44
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.63/1.78/
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资
产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营材料销售、废品销售等其他业材料销售、废品销售等其他业
6555008.6618044242.44
受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但务收入务收入属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本
会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计6555008.6618044242.44
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的
交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式
实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
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项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业
合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额1028846508.08997845956.85
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3.营业收入、营业成本分解信息
收胶粘材料分部塑胶分部合计入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按商品
811289688.04606644820.47224111828.70141011080.191035401516.74747655900.66
类型先进复
583096553.93427399824.92583096553.93427399824.92
合材料功能交
109172390.0774980265.15224111828.70141011080.19333284218.77215991345.34
通材料新型能
57439391.7244345037.5557439391.7244345037.55
源材料
其他61581352.3259919692.8561581352.3259919692.85按经营
811289688.04606644820.47224111828.70141011080.191035401516.74747655900.66
地区
东北13216026.539871794.9557804.8924253.6413273831.429896048.59
海外180654500.87115037058.431814864.281026418.90182469365.15116063477.33
华北118787326.6392791526.144423672.422659470.33123210999.0595450996.47
华东295009453.03224944310.6621138607.0717889437.51316148060.10242833748.17
华南126651778.36101940931.88139842091.3886822834.18266493869.74188763766.06
华中32440273.4229361997.4555200101.7430581765.8387640375.1659943763.28
西南44530329.2032697200.961634686.922006899.8046165016.1234704100.76
(四十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2312642.713184853.38
教育费附加1108312.301493400.91
地方教育费附加738874.90995600.62
房产税1914785.251778282.00
土地使用税524678.19510978.22
印花税666678.61466701.04
其他79280.4819169.07
合计7345252.448448985.24
(四十二)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34996911.9819918992.59
业务招待费16146664.688807684.35
办公费699376.83916412.71
差旅费6224481.082849606.99
股权激励2328337.9316660285.41
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项目本期发生额上期发生额
折旧费417615.99166076.38
业务宣传费1275395.25388454.17
中介机构费用3161735.72600707.69
其他565692.6512506.60
合计65816212.1150320726.89
(四十三)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬33689676.5319408088.80
中介机构费用3818684.083092556.38
办公费3068932.973069050.65
股权激励-6362492.5823446790.93
折旧费4236722.914294755.15
业务招待费2173486.491709977.98
车辆使用费624706.85698379.91
差旅费1437503.75917925.76
无形资产摊销1711183.64985217.57
水电费1075817.611119624.53
物料消耗86294.8540559.02
其他1213564.39416799.09
合计46774081.4959199725.77
(四十四)研发费用项目本期发生额上期发生额
能源、物料消耗19823140.3320718101.54
职工薪酬42859167.5724830123.55
折旧、摊销费6401668.393250158.78
股权激励费用-721989.695162441.61
其他7073137.175024947.06
合计75435123.7758985772.54
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2023年1月1日—2023年12月31日
(四十五)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用191438.52564318.14
减：利息收入15376015.201596982.34汇兑损失
减：汇兑收益539743.082159817.34
手续费及其他763888.66352508.66
合计-14960431.10-2839972.88
(四十六)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关与日常活动相关的政府补
7859439.3010558740.45与资产相关/与收益相关
助
增值税减抵退及个税返还2037539.57398047.78收益相关
合计9896978.8710956788.23
政府补助明细：
与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
年产2.2万吨复合聚氨酯粘合剂建设项目500000.00500000.00与资产相关
无溶剂型聚氨酯粘合剂生产线绿色技术改造项目298750.00298750.00与资产相关一种汽车及轨道交通车体黏接新型材料配方研究
300000.00与收益相关
及产业化项目
扶海英才计划4212800.005000000.00与收益相关
江海英才计划1000000.00与收益相关
双创人才补贴150000.001296000.00与收益相关
金梧桐奖500000.00与收益相关
工贸补贴245900.00与收益相关
2022年国家级、省级专精特新“小巨人”补贴700000.00与收益相关
2021年企业研发费用投入奖励500000.00与收益相关
经济建设专项资金467000.00与收益相关
燕山经济和信息化分局拨付助企纾困款400500.00与收益相关
壮大现有产业（工业）奖励政府补助275700.00与收益相关
稳岗扩岗等补贴303189.30218771.52与收益相关
科技发展计划课题补助经费150000.00130000.00与收益相关
燕山发展和改革委员会慰问金100000.00100000.00与收益相关
2022年高企培育奖励100000.00与收益相关
商务发展专项资金96600.00与收益相关
科技创新研发补贴330000.00与收益相关
-66-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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其他小额补贴68800.00175418.93与收益相关
合计7859439.3010558740.45
(四十七)投资收益项目本期发生额上期发生额
银行理财产品收益8694907.0011963607.43
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益136800.00274140.00
远期结售汇收益-136800.00
票据贴现收益-31577.61-6390.87
处置交易性金融资产取得的投资收益1274467.80
合计10074597.1912094556.56
(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1641959.31-3027320.43
合计1641959.31-3027320.43
(四十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-207802.16-91385.00
应收账款信用减值损失-2489287.80-1217890.47
其他应收款信用减值损失-734349.65-20000.00
合计-3431439.61-1329275.47
(五十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-12194539.53-1923268.37
固定资产减值损失-597835.17
商誉减值损失-452959167.46
合计-465751542.16-1923268.37
(五十一)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或-57774.86441539.23损失
合计-57774.86441539.23
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(五十二)营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
与日常活动无关的政府补助1140000.001140000.00
罚没利得136707.52144045.84136707.52
其他168911.75112019.18168911.75
合计1445619.27256065.021445619.27
(五十三)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产损坏报废损失1605190.658554.401605190.65
对外捐赠30000.00
滞纳金及罚款支出439143.56219176.05439143.56
诉讼赔偿1898000.001898000.00
其他15386.0746755.9515386.07
合计3957720.28304486.403957720.28
(五十四)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5903809.1118734874.90
递延所得税费用1246626.964208994.51
合计7150436.0722943869.41
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额-342803944.90
按适用税率计算的所得税费用-51420591.74
子公司适用不同税率的影响-242453.44
调整以前期间所得税的影响569467.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2007975.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-5199743.68或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
3329500.67
抵扣亏损的影响
专项储备变动影响83846.12
研发费用等加计扣除-9921440.44
商誉减值67943875.12
所得税费用7150436.07
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(五十五)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助12285927.6810958038.23
利息收入3312302.871596982.34
往来款项及其他10001459.00256065.02
合计25599689.5512811085.59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用中的付现支出28073346.2113575372.51
管理费用中的付现支出13003318.9810674296.62
研发费用中的付现支出26896277.5025221353.41
往来款项及其他3219861.247149553.20
合计71192803.9356620575.74
2.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
票据贴现6055353.47284609.13
合计6055353.47284609.13
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
限制性股票回购支出81761.51
支付租金1179611.71764086.97
偿还借款41890000.00
支付清远贝特原股东分红款2971197.93
合计46040809.64845848.48
(五十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-349954380.97137795400.91
加：资产减值准备465751542.161923268.37
信用减值损失3431439.611329275.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
29115372.7923416628.65
投资性房地产折旧
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项目本期发生额上期发生额
使用权资产折旧979770.55571723.86
无形资产摊销1172559.091002946.21
长期待摊费用摊销1881586.941078975.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
57774.86-441539.23以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1605190.658554.40
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1641959.313027320.43
财务费用（收益以“－”号填列）-135955.26-659751.46
投资损失（收益以“－”号填列）-10074597.19-12094556.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1348121.822524242.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-101494.861684752.35
存货的减少（增加以“－”号填列）-38730601.0038199640.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-118587246.28-96946354.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）102404215.4316685647.00
其他-3976282.1345269517.95
经营活动产生的现金流量净额84545056.90164375692.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额158580812.53178822271.21
减：现金的期初余额178822271.21132426134.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-20241458.6846396136.43
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物77220000.00
其中：清远贝特新材料有限公司77220000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物5712710.12
其中：清远贝特新材料有限公司5712710.12
取得子公司支付的现金净额71507289.88
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3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金158580812.53178822271.21
其中：库存现金175.009675.00
可随时用于支付的银行存款158580637.53178812596.21
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额158580812.53178822271.21
4.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
票据保证金23604852.8210691884.57期限三个月以上
法院诉讼保证金4638143.00不可随时支取
合计23604852.8215330027.57——
(五十七)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金17191070.30
其中：美元2427191.657.082717191070.30
应收账款18686476.09
其中：美元2638326.647.082718686476.09
应付账款855530.10
其中：美元120791.527.0827855530.10
(五十八)租赁
1.作为承租人
项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用140712.45计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出1320324.16
2.作为出租人
经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
屋顶租赁23773.86
合计23773.86
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六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
能源、物料消耗19823140.3320718101.54
职工薪酬42859167.5724830123.55
折旧、摊销费6401668.393250158.78
股权激励费用-721989.695162441.61
其他7073137.175024947.06
合计75435123.7758985772.54
其中：费用化研发支出75435123.7758985772.54资本化研发支出
七、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权取得股权取得成股权取得比例股权取得购买日的确被购买方名称购买日
时点本（%）方式定依据清远贝特新材料2023年82023年8
77220000.00100.00现金购买取得控制权
有限公司月月购买日至期末被购买方的经营现金购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润流量
52905760.643555451.553424144.14
2.合并成本及商誉
合并成本清远贝特新材料有限公司
现金77220000.00
合并成本合计77220000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额38407805.70
商誉38812194.30
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3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
清远贝特新材料有限公司公司名称购买日购买日公允价值账面价值
资产：158008748.56137017197.15
货币资金5712710.125712710.12
应收票据16753779.4116753779.41
应收账款44677120.6844677120.68
应收款项融资8548500.028548500.02
预付款项1880101.131880101.13
其他应收款149931.02149931.02
存货10545518.8910457114.85
其他流动资产593045.40593045.40
固定资产48498547.2629383957.17
无形资产19922376.1418133818.86
递延所得税资产727118.49727118.49
负债：115880046.86112731314.14
短期借款4900000.004900000.00
应付账款11485736.4611485736.46
合同负债764844.81764844.81
应付职工薪酬2463849.642463849.64
应交税费1724011.131724011.13
其他应付款78945441.8578945441.85
其他流动负债12447430.2512447430.25
递延所得税负债3148732.72
净资产：42128701.7024285883.01
专项储备3720896.003720896.00
取得的归属于收购方份额38407805.7020564987.01
（二）合并范围发生变化的其他原因
本期公司成立天津华森新材料有限公司，公司将其纳入合并财务报表合并范围。
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八、在其他主体中的权益在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接北京高盟燕北京市房山北京市房山
山科技有限化工生产100.00投资设立区区公司南通高盟新江苏省如东江苏省如东
材料有限公化工生产100.00投资设立县县司武汉华森塑湖北省武汉湖北省武汉汽车零配件发行股份及
100.00
胶有限公司市市生产销售现金收购广州华森新广东省广州广东省广州新材料生产
材料有限公100.00投资设立市市与销售司天津华森新天津市滨海天津市滨海新材料生产
材料有限公100.00投资设立新区新区与销售司江苏睿浦树江苏省如东江苏省如东
脂科技有限化工生产51.00增资控股县县公司清远贝特新广东省英德广东省英德
材料有限公化工生产100.00现金购买市市司
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益江苏睿浦树脂科
149.00-4747694.3326466334.48
技有限公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏睿浦树脂科技
66934588.261210402.5268144990.7814038267.091000000.0015038267.09
有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏睿浦树脂科技
75463326.631296492.0376759818.6613077380.501000000.0014077380.50
有限公司
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本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
江苏睿浦树脂科技有限公司61566406.30-9689172.11-9689172.11-10874751.29上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
江苏睿浦树脂科技有限公司34598573.22-6033454.37-6033454.37-35604724.10
九、政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助公司不存在按应收金额确认的政府补助
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报表本期新增补助本期计入营业外本期转入其他与资产/收期初余额期末余额项目金额收入金额收益益相关
与资产/收
递延收益7428020.802930000.00798750.009559270.80益相关
合计7428020.802930000.00798750.009559270.80——
(三)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益7859439.3010558740.45
营业外收入1140000.00
财务费用696000.00
合计9695439.3010558740.45
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应付票据、应付账款、其他应付款和长期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
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1.市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
公司目前主要系短期借款及票据贴现形成的借款，借款余额较小，利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
2.信用风险
为降低信用风险，本公司财务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3.流动风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产1347080.0061508949.3162856029.31分类为公允价值计量且其变动计入
1347080.0061508949.3162856029.31
当期损益的金融资产
（1）权益工具投资1347080.001347080.00
（2）理财产品投资61508949.3161508949.31
（二）应收款项融资30720922.1830720922.18
（三）其他权益工具投资39980000.0039980000.00
（四）其他非流动金融资产50000000.0050000000.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司对其持有的新三板及沪深交易所股票投资按照资产负债表日收盘价或据资产负债表日最近一次交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
-76-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
量信息公司对其持有的银行理财产品投资按照银行发布的净值报告等可获取的估值信息作为确定公允价值的依据。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司对其持有的在资产负债表日不能取得活跃市场上未经调整的报价的其他权益工具
投资、其他非流动金融资产，考虑被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况的变化，公司采用账面投资成本或预计可收回金额作为公允价值的合理估计数对其进行计量。
2.公司对其持有的应收款项融资，以预期信用损失为基础，测试应收款项融资的减值准备，
以账面原值减去减值准备后计算其公允价值。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析：无
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策：无
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司
母公司名称注册地业务性质注册资本（亿元）公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)高金技术产业自有资金投资
广州市12.0123.0723.07集团有限公司实业
注：本公司的母公司为高金技术产业集团有限公司，熊海涛为本公司的实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在子公司中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系四川东材科技集团股份有限公司受同一母公司控制广州毅昌科技股份有限公司受同一母公司控制广州高金控股有限公司受同一母公司控制高金富恒集团有限公司受同一实际控制人控制
-77-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
其他关联方名称与本公司关系广州诚信创业投资有限公司受同一实际控制人控制广州诚之信控股有限公司受同一实际控制人控制广州诚信投资控股有限公司受同一实际控制人控制广州金悦塑业有限公司受同一实际控制人控制阳江诚信投资有限公司受同一实际控制人控制广州腾新投资有限公司受同一实际控制人控制广州华南新材料创新园有限公司受同一实际控制人控制广州华新园创新科技集团有限公司受同一实际控制人控制
广州华新园创新投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
广州华新园创业投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司受同一实际控制人控制重庆高金实业股份有限公司受同一实际控制人控制
海南信诚海金咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚涛金咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南钰信涛金二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南钰信涛金三号创业投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南鼎信海金创业投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制成都钰信投资有限公司受同一实际控制人控制成都蕙金科技有限公司受同一实际控制人控制成都粤蓉金实业发展有限公司受同一实际控制人控制成都粤海金科技发展有限公司受同一实际控制人控制成都粤海金半导体材料有限公司受同一实际控制人控制广州蓉金投资发展有限公司受同一实际控制人控制广州金蕙投资有限公司受同一实际控制人控制广州金聪投资有限公司受同一实际控制人控制广州金芮投资有限公司受同一实际控制人控制广州芮金投资有限公司受同一实际控制人控制广州维科通信科技有限公司公司关联自然人担任执行董事兼总经理的法人金发科技股份有限公司公司关联自然人担任董事的法人天意有福科技股份有限公司公司关联自然人担任董事的法人信保（广州）私募基金管理有限公司公司关联自然人担任董事的法人博创智能装备股份有限公司公司关联自然人担任董事的法人江苏东材新材料有限责任公司公司关联自然人担任董事的法人四川东方绝缘材料股份有限公司公司关联自然人担任董事的法人国高材高分子材料产业创新中心有限公司公司关联自然人担任董事的法人
清远美今新材料科技有限公司公司关联自然人担任执行董事、经理的法人惠州新大都合成材料科技有限公司公司关联自然人担任执行董事的法人
-78-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
其他关联方名称与本公司关系成都华新园企业管理有限公司公司关联自然人担任经理的法人
三亚鼎信增长咨询服务合伙企业（有限合伙）公司关联自然人担任执行事务合伙人的企业
天津众志企业管理中心（有限合伙）公司关联自然人担任执行事务合伙人的企业北京红桃六投资管理有限公司公司关联自然人担任经理的法人
东台仁礼投资有限公司公司关联自然人担任董事长、总经理的法人
武汉汇森投资有限公司、唐小林、胡余友持有公司5%以上股份的一致行动人
武汉奥得信实业有限公司持有公司5%以上股份的一致行动人控制的法人成都葛伦森健康科技有限公司受同一母公司控制山东艾蒙特新材料有限公司受同一母公司控制广州领新企业管理有限公司受同一实际控制人控制广东金发科技有限公司公司关联自然人担任董事的法人广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司受同一实际控制人控制四川东材新材料有限责任公司受同一母公司控制北京粤海金半导体技术有限公司受同一实际控制人控制
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
金发科技股份有限公司物业管理及水电费7746.2915929.48
广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司福利产品63818.32149376.02
广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司住宿服务6452.8322157.55
广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司餐饮服务336.0016070.00
广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司会议服务2830.19
成都艾必克企业管理合伙企业（有限合伙）福利产品21600.00
广州毅昌科技股份有限公司采购材料490327.88
广州领新企业管理有限公司物业管理及水电费1309.25
广东金发科技有限公司采购劳保用品2654.88
四川东材科技集团股份有限公司培训费24633.48
成都葛伦森健康科技有限公司劳保用品299905.32
成都葛伦森健康科技有限公司服务费214103.77
山东艾蒙特新材料有限公司采购材料391128.33
四川东材新材料有限责任公司采购材料262222.86
江苏东材新材料有限责任公司采购材料3120250.93
出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
四川东材科技集团股份有限公司胶粘材料202779.82
-79-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
四川东材科技集团股份有限公司技术服务1512923.00
四川东材新材料有限责任公司胶粘材料1540510.362254223.03
北京粤海金半导体技术有限公司技术服务103773.59
广州华南新材料创新园有限公司管理服务142452.83
2.关联租赁情况
本公司作为承租方情况低价值资未纳入租赁产租赁的负债计量的承担的租简化处理的短期租赁的支付的租增加的使租租金费用可变租赁付赁负债利
租金费用（如适用）金用权资产赁（如适款额（如适息支出出租资用）用）方名产本期发生上期发生本上本期上期本上本上本上称种额额期期发生发生期期期期期期类发发额额发发发发发发生生生生生生生生额额额额额额额额金发科技办
股份公67678.51105327.53有限室公司广州领新办企业
公8036.38管理室有限公司
7.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬12270137.8619345942.52
(五)应收、应付关联方等未结算项目情况
1、应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川东材新
应收账款材料有限责354745.0017737.25341407.3517070.37任公司
合计354745.0017737.25341407.3517070.37
-80-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款四川东材新材料有限责任公司262222.86
应付账款成都葛伦森健康科技有限公司49015.86
应付账款山东艾蒙特新材料有限公司152520.50
应付账款广州毅昌科技股份有限公司280070.50
十三、股份支付
(一)相关权益工具授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额管理层及核心技术
5482373.0024561031.042951711.0013223665.28（业务）人员
合计5482373.0024561031.042951711.0013223665.28期末发行在外的股票期权期末发行在外的股票期权授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限
管理层及核心技术（业务）人员4.48元26个月
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法权益工具授予当日收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
行权的权益工具数量，在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额46321131.23
(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理层及及核心技术（业务）人员-3976282.13
合计-3976282.13
-81-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
十四、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，公司无需对外披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，公司无需对外披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至审计报告日，公司无需对外披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
经营分部基本情况：本公司及其子公司（统称“本公司”）经营业务包括胶粘材料业务和塑胶类业务。本公司根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2.分部报告的财务信息
胶粘材料业务分塑胶类业务分分部间抵销合并金额项目部部
一、营业收入811316723.42224111828.70-27035.381035401516.74
二、营业成本606671855.85140809837.66174207.15747655900.66
三、对联营和合营企业的投资收益---
四、信用减值损失-3171168.06-260271.55-3431439.61
五、资产减值损失-462913866.68-2837675.48-465751542.16
六、折旧费和摊销费23782096.809051386.40402570.2633236053.46
七、利润总额-380660743.8738259369.23-402570.26-342803944.90
八、所得税费用1933973.815276847.80-60385.547150436.07
九、净利润-382594717.6832982521.43-342184.72-349954380.97
十、资产总额2102234773.79533045037.15-532598006.052102681804.89
十一、负债总额690734609.66137182670.98-307593022.44520324258.20
-82-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内11562869.6015389474.06
1至2年75947.20675223.31
2至3年10000.00
小计11638816.8016074697.37
减：坏账准备585710.56837986.81
合计11053106.2415236710.56
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款11638816.80100.00585710.565.03
其中：关联方组合552.75
账龄组合11638264.05100.00585710.565.03
合计11638816.80100.00585710.565.03期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款10000.000.0610000.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款16064697.3799.94827986.815.15
其中：关联方组合180184.441.12
账龄组合15884512.9398.82827986.815.21
合计16074697.37100.00837986.815.21按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内11562316.85578115.845.0015209289.62760464.485.00
1至2年75947.207594.7210.00675223.3167522.3310.00
合计11638264.05585710.565.0315884512.93827986.815.21
-83-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
组合2：关联方组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内552.75180184.44
合计552.75180184.44
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏账准
837986.81-237996.2514280.00585710.56
备
合计837986.81-237996.2514280.00585710.56
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为14280.00元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额
第一名1709376.8114.6985468.84
第二名1708067.1314.6885403.36
第三名1040689.758.9452034.49
第四名831438.157.1441571.91
第五名535257.004.6026762.85
合计5824828.8450.05291241.45
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项39297335.131624572.58
合计39297335.131624572.58
-84-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内39327614.091515907.34
1至2年2631.548754.64
2至3年4000.00
3至4年5502.93
4至5年4702.9316478.82
5年以上24131.2277928.85
小计39363079.781624572.58
减：坏账准备65744.65
合计39297335.131624572.58
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
合并关联方往来36626024.75
备用金及员工借款组合1422162.03766529.70
代扣、代垫款项组合358042.88
保证金、押金1314893.00500000.00
小计39363079.781624572.58
减：坏账准备65744.65
合计39297335.131624572.58
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）失
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提65744.6565744.65本期转回本期转销本期核销
-85-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）失其他变动
2023年12月31日
65744.6565744.65
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
坏账准备65744.6565744.65
合计65744.6565744.65
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期款项坏账准备单位名称期末余额账龄末余额性质余额
合计数的比例(%)
清远贝特新材料有限公司关联方往来35093583.131年以内89.15
比亚迪汽车工业有限公司保证金1160000.001年以内2.9558000.00
陈登雨备用金600000.001年以内1.52
贾培安备用金500000.001年以内1.27
陈英长备用金112888.001年以内0.29
合计37466471.1395.1858000.00
(三)长期股权投资期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减账面价值项目值准备
对子公司投资1352918686.12452959167.46899959518.661274713465.901274713465.90
合计1352918686.12452959167.46899959518.661274713465.901274713465.90长期股权投资的情况对子公司投资本期本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加期末余额减少准备余额北京高盟燕
山科技有限10784800.0010784800.00公司南通高盟新
275637043.43240859.91275877903.34
材料有限公
-86-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
司武汉华森塑
920597956.55630902.67921228859.22420871299.99420871299.99
胶有限公司江苏睿浦树
脂科技有限67693665.92113457.6467807123.5632087867.4732087867.47公司清远贝特新
材料有限公77220000.0077220000.00司
合计1274713465.9078205220.221352918686.12452959167.46452959167.46
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入218374672.90166817618.21207231540.79159423471.59
其他业务收入40988026.2513675623.0639556444.6417340710.63
合计259362699.15180493241.27246787985.43176764182.22
2.营业收入、营业成本分解信息
胶黏材料分部收入类别营业收入营业成本
按商品类型259362699.15180493241.27
先进复合材料118441351.0896765919.25
功能交通材料140890691.6183726765.52
其他30656.46556.50
按经营地区259362699.15180493241.27
东北1006138.66788555.07
海外56286908.7538510322.26
华北20004756.0614100620.55
华东177467014.74124103873.41
华南2209782.761722209.82
华中1315760.83627749.96
西南1072337.35639910.20
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益90067744.41
银行理财产品投资收益7802726.429301753.72
票据贴现收益-4865.74-6390.87
合计7797860.6899363107.26
-87-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-1662965.51432984.83432984.83销部分
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公9695439.3010956788.2310956788.23司损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变11748134.11-3164120.43-3164120.43动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回57640.31465996.34465996.34
5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2046910.36-39866.98-39866.98
减：所得税影响额788058.401431664.461431664.46
少数股东权益影响额（税后）981272.05307993.61307993.61
合计16022007.406912123.926912123.92
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益
（%）本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润-19.727.50-0.800.33-0.790.32扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-20.647.13-0.840.31-0.830.31股东的净利润北京高盟新材料股份有限公司
二○二四年三月二十八日
第18页至第88页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
