聚光科技（杭州）股份有限公司

审计报告

众环审字（2025）0300224号

目录起始页码审计报告1财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13审计报告

众环审字（2025）0300224号

聚光科技（杭州）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了聚光科技（杭州）股份有限公司（以下简称：聚光科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚光科技公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚光科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

相关信息披露详见财务报表附注(1)了解并测试与收入确认相关的关键内部控

六（42）、附注十五（1）制，评价其设计与运行的有效性；聚光科技公司营业收入主要来自(2)选取样本检查销售合同，识别与商品控制权于光机电产品及配套软件、系统集转移相关的合同条款，评价收入确认时点是否

1关键审计事项在审计中如何应对该事项

成、水处理设备及水处理工程、运维符合企业会计准则的要求；

服务、监测检测服务等。收入类型多(3)实施分析程序，识别营业收入是否存在重大元且客户数量众多，收入确认和计量或异常波动；

涉及重大会计判断和估计。因此，我(4)选取样本检查与收入确认相关的支持性文们将收入确认识别为关键审计事项。件，包括销售合同、发票、销售回款、出库单、运输单、安装调试单、验收报告等；

(5)实施函证程序，以抽样方式向客户函证交易信息；

(6)检查工程计量支付文件和监理文件等，评价履约进度的合理性和可靠性；

(7)实施截止测试，评价营业收入是否在恰当会计期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）商誉减值关键审计事项在审计中如何应对该事项

相关信息披露详见财务报表附注(1)了解和评价与商誉减值测试相关的关键内部

六(17)。控制设计及运行的有效性；

由于商誉金额重大且管理层在进（2）获取管理层过往年度对未来现金流量现值

行商誉减值测试时需要做出重大判断的预测数与实际数，评价管理层过往预测的可和假设。因此，我们将商誉减值识别靠性，识别是否存在管理层偏向的迹象，同时为关键审计事项。考虑相关影响在本年度的预测中是否予以考虑；

(3)与管理层及管理层聘请的估值专家进行沟通，评价管理层专家的专业胜任能力和客观性；获取评估专家出具的商誉评估报告，评价商誉减值测试所采用的估值方法、关键参数和假设的合理性；

(4)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2四、其他信息

聚光科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估聚光科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算聚光科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督聚光科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导

3致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚光科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚光科技公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就聚光科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4（此页无正文）

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

吕洪仁

中国注册会计师：

陈美鱼

中国·武汉2025年4月18日

5合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金六、11410948355.201255880865.89交易性金融资产衍生金融资产

应收票据六、2106655282.43153812868.76

应收账款六、3872012812.70904907593.54应收款项融资

预付款项六、482608476.3469121274.95

其他应收款六、577229385.9690180712.29

其中：应收利息

应收股利458630.97

存货六、61295674789.301373751754.01

合同资产六、7128003455.19174081386.19持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、8121884863.44163455198.27

流动资产合计4095017420.564185191653.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款六、91390467169.311444951180.43

长期股权投资六、10958404179.52975345276.44其他权益工具投资

其他非流动金融资产六、1164594320.5661866004.25

投资性房地产六、12642013734.79669873534.74

固定资产六、13769878749.78545652043.82

在建工程六、147865900.15226770767.78生产性生物资产油气资产

使用权资产六、158004885.3813018057.36

无形资产六、1641318918.7150209912.49开发支出

商誉六、17200768326.07225997171.49

长期待摊费用六、184732296.2615996557.68

递延所得税资产六、19213614710.26237493463.11

其他非流动资产六、201013888123.921063010935.34

非流动资产合计5315551314.715530184904.93

资产总计9410568735.279715376558.83

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第1页合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款六、21789779757.06909359831.29交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、2215287048.7630706230.05

应付账款六、231012394230.451152876344.08

预收款项六、2423549927.0523815085.07

合同负债六、25814245766.55881550423.51

应付职工薪酬六、26207403494.89190789778.28

应交税费六、2745427854.3035992910.19

其他应付款六、28122075753.42144904069.09

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、29431234905.45301497435.50

其他流动负债六、3053001600.4764581773.45

流动负债合计3514400338.403736073880.51

非流动负债：

长期借款六、312087531658.762406989432.76应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、322085436.586976953.96

长期应付款六、33220766666.57205966666.61长期应付职工薪酬

预计负债六、344972129.76

递延收益六、35140305411.33144165267.06

递延所得税负债六、19

其他非流动负债六、3649339300.0049339300.00

非流动负债合计2500028473.242818409750.15

负债合计6014428811.646554483630.66

股东权益：

股本六、37448737600.00448737600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、38839564482.40839212855.12

减：库存股

其他综合收益六、39-1008621.60-590022.01专项储备

盈余公积六、40253981469.50253981469.50

未分配利润六、411574467239.511367605401.79

归属于母公司股东权益合计3115742169.812908947304.40

少数股东权益280397753.82251945623.77

股东权益合计3396139923.633160892928.17

负债和股东权益总计9410568735.279715376558.83

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第2页合并利润表

2024年1-12月

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元

2024年1-12月项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入3613587983.953181605089.02

其中：营业收入六、423613587983.953181605089.02

二、营业总成本3525351160.473662657699.66

其中：营业成本六、422007967526.481875196715.01

税金及附加六、4336346797.2832644703.73

销售费用六、44602324227.38664487627.31

管理费用六、45311017391.06360339424.23

研发费用六、46412725272.74555839626.42

财务费用六、47154969945.53174149602.96

其中：利息费用168336007.60179641026.27

利息收入15318642.569878379.14

加：其他收益六、48206947656.09198303434.69

投资收益（损失以“－”号填列）六、4940652732.9879784686.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-18646048.30-9328257.14

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-425611.43-699686.45

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、502728316.31829682.02

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、51-39353718.49-70293311.95

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、52-40969940.35-105198896.41

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、53-722550.20221639.02

三、营业利润（亏损以“－”号填列）257519319.82-377405376.93

加：营业外收入六、5412703887.178071192.43

减：营业外支出六、559903376.104545689.97

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）260319830.89-373879874.47

减：所得税费用六、5633862317.5310872790.03

五、净利润（净亏损以“－”号填列）226457513.36-384752664.50

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）226457513.36-384752664.50

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）206861837.72-322649870.67

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）19595675.64-62102793.83

六、其他综合收益的税后净额-352548.922131167.54

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-418599.591444002.17

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益-418599.591444002.17

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-418599.591444002.17

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额66050.67687165.37

七、综合收益总额226104964.44-382621496.96

（一）归属于母公司股东的综合收益总额206443238.13-321205868.50

（二）归属于少数股东的综合收益总额19661726.31-61415628.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.46-0.72

（二）稀释每股收益（元/股）0.46-0.72

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第3页合并现金流量表

2024年1-12月

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3299058260.173307252321.55

收到的税费返还108219508.84143874708.57

收到其他与经营活动有关的现金六、57345590653.02350033957.24

经营活动现金流入小计3752868422.033801160987.36

购买商品、接受劳务支付的现金1081925821.831166640816.71

支付给职工以及为职工支付的现金1206473475.481446104689.85

支付的各项税费234600761.29272414804.39

支付其他与经营活动有关的现金六、57541705573.10643284412.77

经营活动现金流出小计3064705631.703528444723.72

经营活动产生的现金流量净额688162790.33272716263.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4091450.00

取得投资收益收到的现金9539378.252865205.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回14041686.05240895.76的现处金置净子额公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、574942500.0010500000.00

投资活动现金流入小计32615014.3013606100.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付110048294.22119576932.92

的现投金资支付的现金3442527.073073616.76取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、57

投资活动现金流出小计113490821.29122650549.68

投资活动产生的现金流量净额-80875806.99-109044448.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金9500000.00

取得借款收到的现金1340049861.251776071787.32

收到其他与筹资活动有关的现金六、5784146303.10

筹资活动现金流入小计1433696164.351776071787.32

偿还债务支付的现金1647784094.761940047326.64

分配股利、利润或偿付利息支付的现金150966434.06175336942.60

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润709596.267200000.00

支付其他与筹资活动有关的现金六、579461822.0115084416.98

筹资活动现金流出小计1808212350.832130468686.22

筹资活动产生的现金流量净额-374516186.48-354396898.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1134307.80479803.27

五、现金及现金等价物净增加额233905104.66-190245280.74

加：期初现金及现金等价物余额1038102638.691228347919.43

六、期末现金及现金等价物余额1272007743.351038102638.69

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第4页合并股东权益变动表

2024年1-12月

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具

减：库存其他综合收专项储一般风险准少数股东权益股东权益合计股本其资本公积盈余公积未分配利润小计优先股股益备备永续债他

一、上年年末余额448737600.00839212855.12-590022.01253981469.501367605401.792908947304.40251945623.773160892928.17

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额448737600.00839212855.12-590022.01253981469.501367605401.792908947304.40251945623.773160892928.17三、本年增减变动金额（减少以“－”号填351627.28-418599.59206861837.72206794865.4128452130.05235246995.46列）

（一）综合收益总额-418599.59206861837.72206443238.1319661726.31226104964.44

（二）股东投入和减少资本9500000.009500000.00

1、股东投入的普通股9500000.009500000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配-709596.26-709596.26

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-709596.26-709596.26

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他351627.28351627.28351627.28

四、本年年末余额448737600.00839564482.40-1008621.60253981469.501574467239.513115742169.81280397753.823396139923.63

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第5页合并股东权益变动表（续）

2024年1-12月

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计其他综合收专项储一般风险准其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计优先永续其益备备他股债他

一、上年年末余额452517400.00886504333.5352571925.80-2034024.18253981469.501690359120.783228756373.83319918145.673548674519.50

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额452517400.00886504333.5352571925.80-2034024.18253981469.501690359120.783228756373.83319918145.673548674519.50三、本期增减变动金额（减少以“－”号--3779800.00-47291478.411444002.17-322753718.99-319809069.43-67972521.90-387781591.33

填列）52571925.80

（一）综合收益总额1444002.17-322649870.67-321205868.50-61415628.46-382621496.96

-

（二）股东投入和减少资本-3779800.00-47455246.42-103848.321233031.06643106.561876137.62

52571925.80

-

1、股东投入的普通股-3779800.00-48792125.80

52571925.80

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额1336879.381336879.38539258.241876137.62

4、其他-103848.32-103848.32103848.320.00

（三）利润分配-7200000.00-7200000.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-7200000.00-7200000.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他163768.01163768.01163768.01

四、本年年末余额448737600.00839212855.12-590022.01253981469.501367605401.792908947304.40251945623.773160892928.17

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第6页资产负债表

2024年12月31日

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金608357826.77468649501.06交易性金融资产衍生金融资产

应收票据53047708.96103270380.83

应收账款十六、1501305115.94600080296.16应收款项融资

预付款项27559921.75168644795.32

其他应收款十六、1392520436.95287779126.58

其中：应收利息

应收股利9373344.1520906608.67

存货373321754.61384471014.29

合同资产36215048.3057616657.53持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2151619.662354135.92

流动资产合计1994479432.942072865907.69

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款17219566.0114027803.73

长期股权投资十六、12306142809.082307971580.46其他权益工具投资

其他非流动金融资产57056719.1755600276.83

投资性房地产627084102.16654239766.35

固定资产105699333.5396067416.51

在建工程2802811.958294346.94生产性生物资产油气资产

使用权资产2631423.545496316.22

无形资产7057819.806761499.45开发支出商誉

长期待摊费用18193370.485566972.46

递延所得税资产83945701.10108804036.81

其他非流动资产51179272.2371601606.76

非流动资产合计3279012929.053334431622.52

资产总计5273492361.995407297530.21

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第7页资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月312023年12月31日

流动负债：日

短期借款217167066.68372412469.45交易性金融负债衍生金融负债

应付票据219059697.50266744380.87

应付账款398308578.26374944749.88

预收款项21992536.148664276.79

合同负债404261375.92366066725.53

应付职工薪酬68258998.4471427427.17

应交税费11160975.9710276166.33

其他应付款180576759.59250746498.79

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债266677376.38174618372.30

其他流动负债18448040.4716751550.66

流动负债合计1805911405.351912652617.77

非流动负债：

长期借款253000000.00461114984.04应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1070000.002526748.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益42154508.0924377185.50递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计296224508.09488018917.89

负债合计2102135913.442400671535.66

股东权益：

股本448737600.00448737600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积845336332.41844984705.13

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积265546417.06265546417.06

未分配利润1611736099.081447357272.36

股东权益合计3171356448.553006625994.55

负债和股东权益总计5273492361.995407297530.21

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第8页利润表

2024年1-12月

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十六、21522412026.31

减：营业成本十六、21682595170.12936138254.98

税金及附加10126037142261628..27518317516.37

销售费用274842614.53307235402.43

管理费用135355765.78139418995.06

研发费用90289262.89167949026.84

财务费用34106035.0153539790.08

其中：利息费用43609668.8357610919.02

利息收入9987547.004277434.88

加：其他收益76359985.4761428533.60

投资收益（损失以“－”号填列）十六、24184829.1219095676.59

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-18490195.69-11829723.50

以摊余成本计量的金融资产终止确-64857.30

认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填1456442.341095591.14列）信用减值损失（损失以“－”号填列）-4820310.33660371.39

资产减值损失（损失以“－”号填列）833054.75626332.15

资产处置收益（损失以“－”号填列）279322.73181515.11

二、营业利润（亏损以“－”号填列）189239934.99-17098939.47

加：营业外收入5923379.043313008.78

减：营业外支出5922255.591015318.20

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）189241058.44-14801248.89

减：所得税费用24862231.728626933.28

四、净利润（净亏损以"－"号填列）164378826.72-23428182.17

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填164378826.72-23428182.17列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列五）、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额164378826.72-23428182.17

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第9页现金流量表

2024年1-12月

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1576357559.641476220188.75

收到的税费返还45364247.3266260089.03

收到其他与经营活动有关的现金169443931.86206384346.58

经营活动现金流入小计1791165738.821748864624.36

购买商品、接受劳务支付的现金420761097.13617567958.69

支付给职工以及为职工支付的现金411394377.19520527047.83

支付的各项税费103610344.57112048373.33

支付其他与经营活动有关的现金226492208.27374160667.34

经营活动现金流出小计1162258027.161624304047.19

经营活动产生的现金流量净额628907711.66124560577.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2000000.00221813105.03

取得投资收益收到的现金19434180.6762235196.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收140118.692164543.37回的处现置金子净公额司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金7363685.55113512414.75

投资活动现金流入小计28937984.91399725259.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支41931358.4219612599.47

付的投现资金支付的现金18399000.00215751000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金102139417.4927409852.77

投资活动现金流出小计162469775.91262773452.24

投资活动产生的现金流量净额-133531791.00136951807.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金440000000.00907000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金70402204.2410300735.84

筹资活动现金流入小计510402204.24917300735.84

偿还债务支付的现金709500000.001165000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金42274711.8356753957.53

支付其他与筹资活动有关的现金49562409.5253246058.50

筹资活动现金流出小计801337121.351275000016.03

筹资活动产生的现金流量净额-290934917.11-357699280.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响590854.40239975.69

五、现金及现金等价物净增加额205031857.95-95946919.92

加：期初现金及现金等价物余额350831961.32446778881.24

六、期末现金及现金等价物余额555863819.27350831961.32

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第10页股东权益变动表

2024年1-12月

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额448737600.00844984705.13265546417.061447357272.363006625994.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额448737600.00844984705.13265546417.061447357272.363006625994.55

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）351627.28164378826.72164730454.00

（一）综合收益总额164378826.72164378826.72

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他351627.28351627.28

四、本年年末余额448737600.00845336332.41265546417.061611736099.083171356448.55

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第11页股东权益变动表（续）

2024年1-12月

编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额452517400.00893613062.9252571925.80265546417.061470785454.533029890408.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额452517400.00893613062.9252571925.80265546417.061470785454.533029890408.71

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-3779800.00-48628357.79-52571925.80-23428182.17-23264414.16

（一）综合收益总额-23428182.17-23428182.17

（二）股东投入和减少资本-3779800.00-48792125.80-52571925.80

1、股东投入的普通股-3779800.00-48792125.80-52571925.80

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他163768.01163768.01

四、本年年末余额448737600.00844984705.13265546417.061447357272.363006625994.55

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第12页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

聚光科技（杭州）股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

聚光科技（杭州）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册地为浙江省杭州市

滨江区滨安路760号，公司组织形式为其他股份有限公司(上市)。营业执照注册号：

91330000734500338C；公司法定代表人：顾海涛；注册资本为 44873.76 万元，成立日期为

2002年1月4日。

本公司主要从事的经营范围：光机电一体化产品和相关软件的研究、开发、生产（凭许可证经营）、安装；销售自产产品及相关的技术咨询和服务；仪器仪表、机械设备、汽

车的销售；机械、电气、仪表、电信和控制系统设备的运营维护及检修服务，计算机软件开发、销售、技术服务及系统集成；计算机自动控制及监视系统设计与安装；环保工程、

机电工程、电子工程、消防设施工程、市政工程、水利水务工程、节能工程的设计、施工，园林植物种植、销售，生态修复工程、园林绿化工程、园林景观工程的设计、施工，园林养护，环保产品开发和相关技术服务，企业管理咨询，建筑劳务服务，从事进出口业务。（以上范围不含国家法律法规禁止限制及许可经营的项目）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司及各子公司（统称“本集团”）于2011年4月15日挂牌深圳证券交易所，简称：

聚光科技，代码：300203。

本财务报表经本集团董事会于2025年4月18日决议批准报出。

本集团将杭州聚光物联科技有限公司、杭州谱育科技发展有限公司、北京吉天仪器有

限公司等若干子公司纳入本期合并范围，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

第13页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023修订）》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、30“收入”等各项描述。关于管

理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、37“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的非全资子

非全资子公司收入金额占本公司总收入≥10%公司

第14页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目重要性标准

重要的合营企业合营企业或联营企业的期末账面价值超过上市公司当年期末总资产的0.5%且合营企

和联营企业业或联营企业的投资收益超过上市公司当年净利润的1%

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

第15页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各

段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

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（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立

第17页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）*

“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集

团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物

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是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实

第19页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成

第20页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原

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金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公

允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

（1）金融工具减值计量和会计处理

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公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

第23页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（2）按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具组合名称组合确定依据预期信用损失计量方法政府及公用

其他应收款—政府款项

事业单位参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个其他应收款—投标保证金投标保证金

月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款—账龄账龄

（3）采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产组合名称组合确定依据预期信用损失计量方法

应收票据—银行承兑汇票银行承兑汇票

应收票据—商业承兑汇票商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期应收账款—政府款项

政府及公用预期信用损失率，计算预期信用损失事业单位

合同资产—政府款项

应收账款—账龄账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用合同资产—账龄账龄损失率对照表，计算预期信用损失

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注

四、11“金融资产减值”。

13、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、合同履约成本等。

第24页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

15、持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他

第25页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得

的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商

誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单

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位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产

的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17~4.75

机器设备年限平均法5-105.009.50~19.00

车辆年限平均法5-105.009.50~19.00

办公设备年限平均法3-55.0019.00~31.67

自有房屋装修年限平均法3-50.0020.00~33.33

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。

21、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建

第30页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项目预计使用寿命摊销方法土地使用权合同约定的使用年限年限平均法

专利权及非专利技术5-10年限平均法

应用软件5-10年限平均法特许经营权合同年限年限平均法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

22、长期待摊费用

第31页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本

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集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。

27、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

第33页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；

如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

第34页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

29、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或

第35页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

30、收入

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控

制公司履约过程中在建商品；*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金

第36页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认具体方法：

*仪器仪表及配套软件与水处理设备仪器仪表及配套软件与水处理设备的销售属于某一时点履约义务。附安装调试义务的设备销售，于完成交货及安装调试后确认收入；不附安装调试义务的设备销售，于完成交货后确认收入。

*备品备件

备品备件销售属于某一时点履约义务，于完成交货后确认收入。

*系统集成与工程服务系统集成与工程服务属于某一时点履约义务或属于某一时段履约义务。若属于某一时点履约义务，于项目已实质性完成且客户取得控制权后确认收入。若属于某一时段履约义务，按履约进度确认收入。履约进度按投入法或产出法进行估计。履约进度不能合理确定时，项目已发生成本预计能够得到补偿的，按已发生成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*运维服务与监测检测服务运维服务与监测检测服务属于某一时点履约义务或属于某一时段履约义务。若属于某一时点履约义务，于相关服务已实质性完成且客户取得控制权后确认收入。若属于某一时段履约义务，于合同期内按履约进度分期分次确认收入。

31、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

第37页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

32、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的

第38页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可

第39页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为机器设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将

第40页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含

第41页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、15“持有待售资产和处置组”相关描述。

36、重要会计政策、会计估计的变更

（1）、《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施，规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容。

该政策对本集团2024年度及可比报表无重大影响。

（2）、《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整。

原列报项目原列报金额调整后列报项目调整后列报金额

2024年度：

销售费用610074496.23营业成本2007967526.48

2023年度：

销售费用670948687.05营业成本1875196715.01

第42页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注原列报项目原列报金额调整后列报项目调整后列报金额

37、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其

第43页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定

第44页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）收入

如本附注四、30、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断

和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

土地使用税每平方米6元计缴。

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴。从租计征的，按房产税

房屋租金收入的12%计缴。

企业所得税按应纳税所得额（详见下表）

本公司及各子公司的所得税税率：

纳税主体名称所得税税率

聚光科技（杭州）股份有限公司15%

杭州谱育科技发展有限公司15%

杭州谱聚医疗科技有限公司15%谱育（厦门）科技有限公司15%

武汉谱育检测有限公司15%

杭州聚光物联科技有限公司15%

北京鑫佰利科技发展有限公司15%

北京吉天仪器有限公司15%

东深智水科技（深圳）股份有限公司15%

武汉中航电子有限公司15%

第45页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

杭州聚光环保科技有限公司15%

杭州昇辉智能科技有限公司15%

重庆三峡环保（集团）有限公司15%

其他国内纳税主体20%，25%

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税

本公司及若干子公司享受高新技术企业税收优惠，若干子公司可享受西部大开发或少数民族地区等税收优惠政策，2024年度企业所得税费用暂按优惠税率15%计列，最终以汇算清缴为准。

与高新技术企业税收优惠相关的信息见下表：

纳税主体名称高新技术企业证书编号所得税优惠期

聚光科技（杭州）股份有限公司 GR202333008570 2023-2025 年

杭州谱育科技发展有限公司 GR202433010214 2024-2026 年

杭州谱聚医疗科技有限公司 GR202333000976 2023-2025 年谱育（厦门）科技有限公司 GR202235100890 2022-2024 年

武汉谱育检测有限公司 GR202342001505 2023-2026 年

杭州聚光物联科技有限公司 GR202233005511 2022-2024 年

北京鑫佰利科技发展有限公司 GR202211002939 2022-2024 年

北京吉天仪器有限公司 GR202311003738 2023-2025 年

东深智水科技（深圳）股份有限公司 GR202344206949 2023-2025 年

武汉中航电子有限公司 GR202242003039 2022-2024 年

杭州聚光环保科技有限公司 GR202233010579 2022-2024 年

杭州昇辉智能科技有限公司 GR202333012667 2023-2025 年

重庆三峡环保（集团）有限公司 GR202251100907 2022-2024 年

（2）增值税软件产品增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。符合条件的

“四技”收入，经税务部门备案同意后，免交增值税。污水处理服务享受增值税即征即退政策，退税比例为70%。出口货物享受增值税“免抵退”政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指2024年1月1

第46页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注日，上年期末指的是2023年12月31日，期末指2024年12月31日，本期指2024年度，上期指2023年度。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金182952.65445784.76

银行存款1307008980.371205437002.11

其他货币资金103756422.1849998079.02

合计1410948355.201255880865.89

其中：存放在境外的款项总额16269274.0019640230.26

2、应收票据

（1）应收票据分类

*类别明细类别期末余额期初余额

银行承兑汇票98809880.82146692192.79

商业承兑汇票8258317.487653343.13

小计107068198.30154345535.92

减：坏账准备412915.87532667.16

合计106655282.43153812868.76

*年末已质押的应收票据情况项目期末已质押金额银行承兑汇票合计

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额

银行承兑汇票258293972.24商业承兑汇票

合计258293972.24

（3）坏账准备情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回核销转出按单项计提坏账准备

第47页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回核销转出按组合计提坏账

532667.16-119751.29412915.87

准备

合计532667.16-119751.29412915.87

（4）按坏账计提方法分类列示期末数类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账

107068198.30100.00412915.870.39106655282.43

准备的应收票据

其中：

银行承兑汇票98809880.8292.2998809880.82

商业承兑汇票8258317.487.71412915.875.007845401.61

合计107068198.30100.00412915.870.39106655282.43

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额

1年以内510027122.24

1至2年153605298.67

2至3年163912645.44

3至5年161790684.99

5年以上125783892.58

小计1115119643.92

减：坏账准备243106831.22

合计872012812.70

（2）按坏账计提方法分类列示

第48页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的

59801584.915.3659801584.91100.00

应收账款按组合计提坏账准备

1055318059.0194.64183305246.3117.37872012812.70

的应收账款

合计1115119643.92100.00243106831.2221.80872012812.70

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的

59565084.525.1856968150.2895.642596934.24

应收账款按组合计提坏账准备

1089686094.2694.82187375434.9617.20902310659.30

的应收账款

合计1149251178.78100.00244343585.2421.26904907593.54

（3）按单项计提坏账准备期末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）

久泰能源（准格尔）有限公司11354719.8311354719.83100.00

内蒙古久科康瑞环保科技有限公司9820600.009820600.00100.00

西安龙卓实业有限公司6829547.916829547.91100.00

四川华英化工有限责任公司3763730.003763730.00100.00

广东爱尔环境科技有限公司3746280.003746280.00100.00

河南省煤气（集团）有限责任公司义马气

3554960.863554960.86100.00

化厂

中山市环保产业有限公司1549000.001549000.00100.00

河南骏化发展股份有限公司1517764.891517764.89100.00

其他17664981.4217664981.42100.00

合计59801584.9159801584.91100.00

若干客户单位的信用状况出现异常，本公司对该等应收账款予以单项计提坏账准备。

（4）按组合计提坏账准备的应收账款期末余额类别

账面余额坏账准备计提比例（%）

政府款项组合313358041.6815667902.105.00

第49页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期末余额类别

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合741960017.33167637344.2122.59

合计1055318059.01183305246.3117.37

（5）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内381034421.0219051721.085.00

1-2年109677898.2610967789.8410.00

2-3年93119605.7327935881.7730.00

3-5年96892281.7748446140.9750.00

5年以上61235810.5561235810.55100.00

合计741960017.33167637344.2122.59

（6）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回转回核销组合

187375434.96-2034701.711196912.933232399.87183305246.31

计提单项

56968150.2828826117.072022665.9528015348.3959801584.91

计提

合计244343585.2426791415.363219578.8831247748.26243106831.22

（7）坏账核销本期，公司共核销已发生坏账31247748.26元。

（8）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资产应收账款年末余合同资产年应收账款和合同坏账准备年末余单位名称年末余额合额末余额资产年末余额额计数的比例

（%）遂宁耀安建设工程集

23011911.3523011911.351.841427691.14

团有限公司

徐州市生态环境局18343864.5718343864.571.47917193.22邯钢集团邯宝钢铁有

13791321.8613791321.861.10689566.09

限公司

久泰能源（准格尔）

11354719.8311354719.830.9111354719.83

有限公司广东粤海珠三角供水

11007690.71930450.7911938141.500.95641911.10

有限公司

小计77509508.32930450.7978439959.116.2715031081.38

4、预付款项

第50页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）预付款项按账龄列示期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内69145537.7283.7069145537.72

1至2年5707260.936.915707260.93

2至3年1610268.821.951610268.82

3至5年1676992.922.031676992.92

5年以上4468415.955.414468415.95

合计82608476.34100.0082608476.34（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内50830458.0073.5450830458.00

1至2年8820247.0412.768820247.04

2至3年2489652.473.602489652.47

3至5年3209496.304.643209496.30

5年以上3771421.145.463771421.14

合计69121274.95100.0069121274.95

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合计数的比例单位名称期末余额

（%）

宁波市政工程建设集团股份有限公司13329929.9816.14

浙江盛域医疗技术有限公司5000000.006.05

浙江红谱科技有限公司2704774.543.27

上海仪真分析仪器有限公司2126215.422.57国网浙江省电力有限公司杭州市临安区

1601433.051.94

供电公司

合计24762352.9929.97

5、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收股利458630.97

其他应收款76770754.9990180712.29

合计77229385.9690180712.29

（1）应收股利

第51页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

*应收股利情况项目（被投资单位）期末余额期初余额

内蒙古环保投资在线监控有限公司458630.97

合计458630.97

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额

1年以内46188032.13

1至2年7823968.28

2至3年9302246.40

3至5年18394183.63

5年以上20410981.24

小计102119411.68

减：坏账准备25348656.69

合计76770754.99

*按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备22935105.8022.461246893.485.4421688212.32

按组合计提坏账准备79184305.8877.5424101763.2130.4455082542.67

合计102119411.68100.0025348656.6924.8276770754.99

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备19314723.8416.6354525.000.2819260198.84

按组合计提坏账准备96862010.7983.3725941497.3426.7870920513.45

合计116176734.63100.0025996022.3422.3890180712.29

*按单项计提坏账准备的其他应收款

第52页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收软件产品增值税退税款21688212.32

其他1246893.481246893.48100.00

合计22935105.801246893.485.44

*按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

政府款项组合16361225.50818061.305.00

投标保证金组合6794863.52

账龄组合56028216.8623283701.9141.56

合计79184305.8824101763.2130.44

*按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内18142915.11907145.785.00

1-2年6604511.95660451.2110.00

2-3年4947036.111484110.8530.00

3-5年12203519.266101759.6450.00

5年以上14130234.4314130234.43100.00

合计56028216.8623283701.9141.56

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金45184324.8458678307.02

应收软件产品增值税退税款21688212.3216686753.57

备用金13080819.3515556662.56

股权转让款3953600.003536000.00

其他18212455.1721719011.48

合计102119411.68116176734.63

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月整个存续期预期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额2195334.04897040.7422903647.5625996022.34

第53页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月整个存续期预期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额在本

期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-470126.96-163721.18288345.34-345502.80本期转回本期转销

本期核销72868.35228994.50301862.85其它变动

2024年12月31日余额1725207.08660451.2122962998.4025348656.69

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质余额账龄占比（%）坏账准备

应收软件产品增1年以内、

应收软件产品增值税退税款21688212.3221.24

值税退税款1-2年山西智星达环保科技有限公

股权转让款3170000.005年以上3.103170000.00司

深圳中兴网信科技有限公司押金保证金2865000.004-5年2.811432500.00抚顺高新技术产业开发区管

押金保证金2800000.005年以上2.742800000.00理委员会

通海县环境保护局押金保证金1697400.005年以上1.6684870.00

合计32220612.3231.557487370.00

6、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料199771139.9421803845.95177967293.99

在产品69962571.7769962571.77

库存商品161474223.9622317374.27139156849.69

合同履约成本924928061.5316339987.68908588073.85

合计1356135997.2060461207.901295674789.30

（续）

第54页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期初余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料220245799.1023963154.85196282644.25

在产品54854312.3354854312.33

库存商品266912617.8514139621.70252772996.15

合同履约成本890980295.5121138494.23869841801.28

合计1432993024.7959241270.781373751754.01

（2）存货跌价准备项目期初余额本期计提本期转回或转销期末余额

原材料23963154.85-2159308.9021803845.95

库存商品14139621.708177752.5722317374.27

合同履约成本21138494.23-4798506.5516339987.68

合计59241270.781219937.1260461207.90

7、合同资产

（1）明细情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

单项计提128510.13128510.13

政府款项组合24536765.931226838.3323309927.60

账龄组合110874347.906180820.31104693527.59

合计135539623.967536168.77128003455.19

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

政府款项组合25605403.641280270.2124325133.43

账龄组合161451458.7411695205.98149756252.76

合计187056862.3812975476.19174081386.19

（2）合同资产减值准备项目期初余额本期计提本期转回或转销期末余额

单项计提128510.13128510.13

政府款项组合1280270.21-53431.881226838.33

账龄组合11695205.98-5514385.676180820.31

合计12975476.19-5439307.427536168.77

第55页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

8、其他流动资产

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

增值税留抵额121489612.34121489612.34

预缴待退企业所得税268400.79268400.79

其他126850.31126850.31

合计121884863.44121884863.44

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

增值税留抵额161915050.78161915050.78

预缴待退企业所得税1048042.851048042.85

其他492104.64492104.64

合计163455198.27163455198.27

9、长期应收款

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

PPP 项目可用性付费 1401086132.07 88942728.36 1312143403.71

通辽水厂建设垫资款60957500.003047875.0057909625.00

分期收款销售商品24184905.353770764.7520414140.60

合计1486228537.4295761368.111390467169.31

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

PPP 项目可用性付费 1438750228.70 77077282.19 1361672946.51

通辽水厂建设垫资款65900000.003295000.0062605000.00

分期收款销售商品23034762.622361528.7020673233.92

合计1527684991.3282733810.891444951180.43

第56页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

10、长期股权投资

（1）分类情况期末余额期初余额类别账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资329227636.2534911539.97294316096.28381578357.9934911539.97346666818.02

对联营企业投资664088083.24664088083.24628678458.42628678458.42

合计993315719.4934911539.97958404179.521010256816.4134911539.97975345276.44

（2）明细情况本期增减变动计减提被投资单位期初账面价值宣告发放少减期末账面价值追加投资权益法下确认的投资损益现金股利或利其他投值润资准备合营企业

SYNXPERT 1620778.69 844519.54 -248349.77 2216948.46

SysteaHoldingS.P.A. 30775821.59 2620857.51 33396679.10

Participation Farm Gas Live

7.53213687.87213695.40

Equipment B.V.高青聚艾环境服务有限

91227375.23-36589531.9654637843.27

公司林州市聚光生态服务有

71564550.74-14458802.0257105748.72

限责任公司贵州聚智生态技术服务

103973046.52-4612431.9099360614.62

有限公司

第57页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注本期增减变动计减提被投资单位期初账面价值宣告发放少减期末账面价值追加投资权益法下确认的投资损益现金股利或利其他投值润资准备合肥徽银三顾投资管理

47505245.25-120678.5447384566.71

合伙企业

小计346666818.02844527.07-53195248.81294316096.28联营企业上海安谱实验科技股份

475466128.7620527571.621630572.00351627.28494714755.66

有限公司无锡中科光电技术有限

117781811.9513242631.82131024443.77

公司

浙江红谱科技有限公司14363851.37432366.9214796218.29陕西朗月环保工程有限公司内蒙古环保投资在线监

9621005.04735900.29458630.979898274.36

控有限公司

山西水务科技有限公司5518495.07590844.666109339.73

汉源中水水务有限公司5250000.005250000.00大庆清源时代污水处理

3176.073176.07

有限公司云南润东智慧水务技术有限公司浙江荷谱诊断技术有限

673990.162598000.00-980114.802291875.36

公司

小计628678458.422598000.0034549200.512089202.97351627.28664088083.24

第58页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注本期增减变动计减提被投资单位期初账面价值宣告发放少减期末账面价值追加投资权益法下确认的投资损益现金股利或利其他投值润资准备

合计975345276.443442527.07-18646048.302089202.97351627.28958404179.52

注：浙江红谱科技股份有限公司2025年1月更名为浙江红谱科技有限公司，按最新工商名称披露，下同。

（3）其他说明

截止2024年12月31日，本公司尚未对若干联营合营企业实缴出资或足额实缴出资。

第59页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

11、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动

64594320.5661866004.25

计入当期损益的金融资产

合计64594320.5661866004.25

12、投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额857062371.4824592620.00881654991.48

2.本期增加金额

3.本期减少金额

（2）其他转出

4.期末余额857062371.4824592620.00881654991.48

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额207085367.004696089.74211781456.74

2.本期增加金额27319298.38540501.5727859799.95

（1）计提或摊销27319298.38540501.5727859799.95

3.本期减少金额

4.期末余额234404665.385236591.31239641256.69

三、账面价值

1.期末账面价值622657706.1019356028.69642013734.79

2.期初账面价值649977004.4819896530.26669873534.74

房屋及建筑物包含商品房无法区分计量的土地使用权价值。

第60页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

13、固定资产

项目房屋及建筑物仪器设备车辆办公设备自有房屋装修合计

一、账面原值

1、期初余额248346418.59550485290.3998627562.0668027654.52965486925.56

2、本期增加金额249284637.4896494104.133896581.921776767.8421674272.48373126363.85

（1）购置46579703.573896581.922085558.7416107300.0268669144.25

（2）存货\在建工程等转入249846358.0949914400.565566972.46305327731.11

（3）外币报表折算差-561720.61-308790.90-870511.51

3、本期减少金额148967172.186967371.4926671556.68182606100.35

（1）处置或报废146956903.176967371.4926671556.68180595831.34

（2）其他2010269.012010269.01

4、期末余额497631056.07498012222.3495556772.4943132865.6821674272.481156007189.06

二、累计折旧

1、期初累计折旧余额57853094.86271200375.1444401093.3146038688.72419493252.03

2、本期累计折旧增加金额8865070.2892220970.359052376.856727430.943480902.00120346750.42

（1）计提9120294.9792220970.359052376.857011566.473480902.00120886110.64

（2）外币报表折算差-255224.69-284135.53-539360.22

3、本期累计折旧减少金额123734378.545513184.8324463999.80153711563.17

（1）处置或报废120175853.445513184.8324463999.80150153038.07

（2）其他3558525.103558525.10

第61页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物仪器设备车辆办公设备自有房屋装修合计

4、期末余额66718165.14239686966.9547940285.3328302119.863480902.00386128439.28

三、减值准备

1、期初减值准备余额341629.71341629.71

2、本年减值准备增加金额

3、本年减值准备减少金额341629.71341629.71

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值430912890.93258325255.3947616487.1614830745.8218193370.48769878749.78

2、期初账面价值190493323.73279284915.2553884839.0421988965.80545652043.82

14、在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质谱仪产业化工程207196057.36207196057.36

其他7865900.157865900.1524445748.824871038.4019574710.42

合计7865900.157865900.15231641806.184871038.40226770767.78

第62页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）重要在建工程项目本期变动情况工程累计投入工程本期利息本期转入固定本期其他减期末余利息资本化累本期利息资资金项目名称预算数期初余额本期增加金额占预算进度资本化率资产金额少金额额计金额本化金额来源比例（%）（%）

（%）质谱仪产业自筹

26500万元207196057.3637633999.73244830057.0992.39100.0011292365.605009154.924.35

化工程资金自筹

合计26500万元207196057.3637633999.73244830057.0992.39100.0011292365.605009154.924.35资金

第63页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

15、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额23281033.1123281033.11

2.本期增加金额4063953.944063953.94

（1）新增租赁4063953.944063953.94

3.本期减少金额4763847.934763847.93

（2）处置4763847.934763847.93

4.期末余额22581139.1222581139.12

二、累计折旧

1.期初余额10262975.7510262975.75

2.本期增加金额8242420.048242420.04

（1）计提或摊销8242420.048242420.04

3.本期减少金额3929142.053929142.05

（2）处置3929142.053929142.05

4.期末余额14576253.7414576253.74

三、账面价值

1.期末账面价值8004885.388004885.38

2.期初账面价值13018057.3613018057.36

第64页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

16、无形资产

专利权及非专利技项目土地使用权境外土地所有权应用软件特许经营权合计术

一、账面原值

1、期初余额31587120.001230672.1255923167.6134590588.0633639990.42156971538.21

2、本期增加金额-52222.764105.141537794.821489677.20

（1）购置58500.001537794.821596294.82

（2）外币报表折算差-52222.76-54394.86-106617.62

3、本期减少金额1946.881946.88

4、期末余额31587120.001178449.3655927272.7536126436.0033639990.42158459268.53

二、累计摊销

1、期初余额2722628.9549624251.4825580467.6828834277.61106761625.72

2、本期增加金额631742.373289425.931652248.594805712.8110379129.70

（1）计提或摊销631742.373290345.491652248.594805712.8110380049.26

（2）外币报表折算差-919.56-919.56

3、本期减少金额405.60405.60

4、期末余额3354371.3252913677.4127232310.6733639990.42117140349.82

三、账面价值

1、期末账面价值28232748.681178449.363013595.348894125.3341318918.71

2、期初账面价值28864491.051230672.126298916.139010120.384805712.8150209912.49

第65页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

17、商誉

（1）明细情况期末余额被投资单位名称账面余额减值准备账面价值

北京吉天仪器有限公司226969741.70113757366.33113212375.37

哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司133425499.58133425499.58

北京鑫佰利科技发展有限公司128450831.59128450831.59

重庆三峡环保（集团）有限公司125044360.3174874398.7150169961.60

东深智水科技（深圳）股份有限公司81193735.0943807745.9937385989.10

其他73383388.0773383388.07

合计768467556.34567699230.27200768326.07

（续）期初余额被投资单位名称账面余额减值准备账面价值

北京吉天仪器有限公司226969741.7094662435.64132307306.06

哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司133425499.58133425499.58

北京鑫佰利科技发展有限公司128450831.59128450831.59

重庆三峡环保（集团）有限公司125044360.3168740483.9856303876.33

东深智水科技（深圳）股份有限公司81193735.0943807745.9937385989.10

其他73383388.0773383388.07

合计768467556.34542470384.85225997171.49

（2）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位期初余额期末余额金额金额

北京吉天仪器有限公司226969741.70226969741.70

哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司133425499.58133425499.58

北京鑫佰利科技发展有限公司128450831.59128450831.59

重庆三峡环保（集团）有限公司125044360.31125044360.31

东深智水科技（深圳）股份有限公司81193735.0981193735.09

其他73383388.0773383388.07

合计768467556.34768467556.34

（3）商誉减值准备本期减被投资单位期初余额本期计提期末余额少

北京吉天仪器有限公司94662435.6419094930.69113757366.33

哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司133425499.58133425499.58

第66页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注本期减被投资单位期初余额本期计提期末余额少

北京鑫佰利科技发展有限公司128450831.59128450831.59

重庆三峡环保（集团）有限公司68740483.986133914.7374874398.71

东深智水科技（深圳）股份有限公司43807745.9943807745.99

其他73383388.0773383388.07

合计542470384.8525228845.42567699230.27

（4）重大商誉减值过程

*北京吉天仪器有限公司资产组

1）商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组的构成北京吉天仪器有限公司

资产组或资产组组合的账面价值134202324.63

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法132307306.06

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值266509630.69

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时是所确定的资产组或资产组组合一致

2）商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间孰高者确定。基于行业发展阶段及公司竞争力等的分析，未来五年现金流量以管理层批准的预测数据确定，之后永续年度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流量不变。折现率具体为税前9.92%、税后8.43%（2023年度：税前9.24%、税后9.06%）。

减值测试采用的关键数据包括不限于：已签订合同金额、毛利率、增长率、产销量、生产成本及其他相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。

据北方亚事资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（北方亚事评报字[2025]第01-

0439号），北京吉天仪器有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为24741.47万元，低于账面价值26650.96万元，本期计提商誉减值损失1909.49万元。

*重庆三峡环保（集团）有限公司资产组

1）商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组的构成重庆三峡环保（集团）有限公司

资产组或资产组组合的账面价值33198297.33

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法93839793.88

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值127038091.21

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时是所确定的资产组或资产组组合一致

2）商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间孰高者确定。基于行业发展阶段及公司竞争力等的分析，未来五年现金流

第67页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

量以管理层批准的预测数据确定，之后永续年度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流量不变。折现率具体为税前9.54%、税后8.11%（2023年度：税前10.27%、税后8.92%）。

减值测试采用的关键数据包括不限于：已签订合同金额、毛利率、增长率、产销量、生产成本及其他相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。

据北方亚事资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（北方亚事评报字[2025]第01-0438号），重庆三峡环保（集团）有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为

11681.49万元，低于账面价值12703.81万元，本期计提商誉减值损失613.39万元。

*东深智水科技（深圳）股份有限公司资产组

1）商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组的构成东深智水科技（深圳）股份有限公司

资产组或资产组组合的账面价值57785979.93

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法41539987.89

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值99325967.82

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时是所确定的资产组或资产组组合一致

2）商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间孰高者确定。基于行业发展阶段及公司竞争力等的分析，未来五年现金流量以管理层批准的预测数据确定，之后永续年度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流量不变。折现率具体为税前10.05%、税后8.54%（2023年度：税前9.28%、税后8.91%）。

减值测试采用的关键数据包括不限于：已签订合同金额、毛利率、增长率、产销量、生产成本及其他相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。

据北方亚事资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（北方亚事评报字[2025]第01-0440号），东深智水科技（深圳）股份有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金

额为10036.01万元，高于账面价值9932.60万元，本期商誉未出现减值。

18、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少期末余额

房屋装修支出15996557.683750298.759447587.715566972.464732296.26

合计15996557.683750298.759447587.715566972.464732296.26

注：其他系自有房屋装修重分类到固定资产。

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

第68页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备274237617.6041082690.90328865831.8049782452.48

可抵扣亏损806501261.10126737533.17926465095.36144174536.89

递延收益—政府补助139496571.1221499485.69144165267.0622066456.73

成本暂估161966670.0024295000.50143133446.7721470017.01

合计1382202119.82213614710.261542629640.99237493463.11

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债合计

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

资产减值准备193301070.9388098905.03

可抵扣亏损638799143.83796559685.72

政府补助808840.21

合计832909054.97884658590.75

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额

2024年1036637.87

2025年49378.4110407607.05

2026年3001052.5367166080.71

2027年22883694.5440621277.24

2028年4302943.497746622.91

2029年40897622.6924744413.95

2030年5465111.5833376189.59

2031年4119635.6962063227.97

2032年20497620.6225836063.80

2033年441911617.21523561564.63

2034年95670467.07

合计638799143.83796559685.72

第69页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

20、其他非流动资产

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

PPP项目建设支出 1053699368.41 125201709.16 928497659.25

合同履约成本67810737.2767810737.27

债务重组房产及车位7765400.007765400.00

非流动资产采购预付款等9814327.409814327.40

合计1139089833.08125201709.161013888123.92

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

PPP项目建设支出 1052690799.49 105241243.93 947449555.56

合同履约成本90277173.6790277173.67

债务重组房产及车位7765400.007765400.00

非流动资产采购预付款等17518806.1117518806.11

合计1168252179.27105241243.931063010935.34

21、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款278730833.32372000000.00

保证借款169400000.00229900000.00

抵押及保证借款122980000.0023980000.00

抵押、质押及保证借款

信用证贴现融资24992847.21

票据贴现融资218166183.28257774713.42应收账款保理融资

应计利息502740.46712270.66

合计789779757.06909359831.29

22、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票9336377.2126980547.39

商业承兑汇票5950671.553725682.66

第70页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注种类期末余额期初余额

合计15287048.7630706230.05

23、应付账款

项目期末余额期初余额

应付经营活动款项962524380.601086008710.54

应付投资活动款项49869849.8566867633.54

合计1012394230.451152876344.08

24、预收款项

项目期末余额期初余额

预收房租费23549927.0523815085.07

合计23549927.0523815085.07

25、合同负债

项目期末余额期初余额

销售预收款814245766.55881550423.51

合计814245766.55881550423.51

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬174102261.391132034099.591105281772.54200854588.44

二、离职后福利设定

6361325.6367433906.7067710903.616084328.72

提存计划

三、辞退福利10326191.2619365893.7929227507.32464577.73

合计190789778.281218833900.081202220183.47207403494.89

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、

167417442.35941974856.61914860028.09194532270.87

津贴和补贴

2、劳务派遣薪酬2780051.0022124063.0122511494.662392619.35

3、职工福利费1956684.1665197713.7664597370.052557027.87

4、社会保险费1504840.6040084025.3740516870.811071995.16

其中：医疗保险费1403445.6037939651.9338302472.691040624.84

第71页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费85608.201801959.601858112.0929455.71

生育保险费15786.80342413.84356286.031914.61国外保险费

5、住房公积金59932.6057093948.8157153881.41

6、工会经费和职

383310.685559492.035642127.52300675.19

工教育经费

合计174102261.391132034099.591105281772.54200854588.44

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6322165.2565131928.8165423793.516030300.55

2、失业保险费39160.382301977.892287110.1054028.17

合计6361325.6367433906.7067710903.616084328.72

27、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税29284083.4723792814.28

城建税2164138.251698244.79

教育费附加.931180.08731143.14

地方教育费附加621807.27487428.77

房产税1840459.90336491.73

土地使用税450643.501075202.00

印花税708632.44806309.43

企业所得税6513656.392872657.43

个人所得税2900598.133397848.58

关税781903.38

其他12654.8712866.66

合计45427854.3035992910.19

28、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

其他应付款122075753.42144904069.09

合计122075753.42144904069.09

第72页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）应付利息项目期末余额期初余额工程款利息合计

（2）其他应付款项目期末余额期初余额

股权转让款36759620.8928759620.89

押金保证金27869755.6556290356.77

预提费用25797196.2635950300.77

人才房购置款157304.40157304.40

拆入资金11318413.738676760.00

暂收款16698432.7312258136.21

其他3475029.762811590.05

合计122075753.42144904069.09

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

信用借款187100000.0096000000.00

保证借款76100000.0019900000.00

质押借款80572880.2084581490.93

抵押借款78225372.1476588465.46

质押及保证借款1000000.0016000000.00

应计利息3327131.123112273.35

租赁负债4909521.995315205.76

合计431234905.45301497435.50

30、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额53001600.4760450956.08

预计负债4130817.37

合计53001600.4764581773.45

31、长期借款

第73页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目期末余额期初余额

信用借款86900000.00215500000.00

保证借款22600000.00124300000.00

质押借款1179767556.451207931404.37

抵押借款167112734.99245000000.00

质押及保证借款491160000.00484660000.00

抵押及保证借款139991367.32128621787.32

应计利息976241.07

合计2087531658.762406989432.76

32、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债2085436.586976953.96

合计2085436.586976953.96

33、长期应付款

（1）明细情况项目期末余额期初余额

股权回购本息220766666.57205966666.61

合计220766666.57205966666.61

（2）其他说明

2022 年 7 月，深圳市红杉瀚辰股权投资合伙企业等 PE 投资者向附属子公司杭州谱聚医

疗科技有限公司出资1.85亿元。基于《股东协议》相关约定，杭州谱聚医疗科技有限公司不能无条件地避免以现金回购自身权益工具的合同义务，故该等增资款按负债列报，并按约定利率计算利息费用。

34、预计负债

项目期末余额期初余额

诉讼赔偿支出4972129.76

合计4972129.76

35、递延收益

第74页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助144165267.0660565216.9264425072.65140305411.33

合计144165267.0660565216.9264425072.65140305411.33

36、其他非流动负债

（1）明细情况项目期末余额期初余额

PPP 项目建设专项资金 49339300.00 49339300.00

合计49339300.0049339300.00

（2）其他说明

按 PPP项目协议的约定，政府方将项目政策性补助资金拨付给 PPP项目公司使用，最终将核减社会资本方的可用性付费。

37、股本

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份总数448737600.00448737600.00

38、资本公积

（1）明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价815327775.65815327775.65

其他资本公积23885079.47351627.2824236706.75

合计839212855.12351627.28839564482.40

其他资本公积本期增加额：

（1）351627.28元系根据联营企业上海安谱实验科技股份有限公司其他权益变动确认的资本公积变动。

39、其他综合收益

本期发生金额项目期初余额本期所得税前税后归属于母税后归属于少期末余额发生额公司数股东外币财务报表折算

-590022.01-352548.92-418599.5966050.67-1008621.60差额

合计-590022.01-352548.92-418599.5966050.67-1008621.60外币财务报表折算差额无企业所得税影响。

第75页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积253981469.50253981469.50

合计253981469.50253981469.50

41、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润1367605401.791690359120.78调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润1367605401.791690359120.78

加：本期归属于母公司股东的净利润206861837.72-322649870.67

减：应付普通股股利

减：其他103848.32

期末未分配利润1574467239.511367605401.79

42、营业收入和营业成本

（1）明细情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3505559588.401950491887.333055075196.201819179962.28

其他业务108028395.5557475639.15126529892.8256016752.73

合计3613587983.952007967526.483181605089.021875196715.01

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税13022009.2010375310.15

教育费附加5612383.884456319.50

地方教育附加3741682.282976989.82

房产税9537126.4810389396.24

城镇土地使用税2050634.481090581.54

车船使用税156760.78127751.17

印花税2145055.993209339.76

资源税10243.94

第76页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

其他81144.198771.61

合计36346797.2832644703.73

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬396291922.77422090689.23

交通差旅费72948717.0989207105.39

业务招待费57053130.5568838079.53

市场推广费16784448.0122540451.99

办公通讯费13091343.5916164423.62

资产使用费21619063.6518494837.15

产品宣传费10631477.0315031470.00

其他13904124.6912120570.40

合计602324227.38664487627.31

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬189579720.09224298381.37

股份支付薪酬1876137.62

资产使用费30216937.4433985715.73

办公通讯费28225866.2930276257.42

中介服务费25517366.5629494478.68

交通差旅费6321984.477565732.28

业务招待费19321079.2618806159.48

其他11834436.9514036561.65

合计311017391.06360339424.23

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人员人工296521174.84400488781.76

直接投入47642131.4388199710.92

资产使用费47448060.1242968702.86

第77页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

交通差旅费8645955.7513479181.35

办公通讯费4309866.375419239.64

委托开发费5777092.443201057.91

其他2380991.792082951.98

合计412725272.74555839626.42

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出168336007.60179641026.27

利息收入-15318642.56-9878379.14

其他1952580.494386955.83

合计154969945.53174149602.96

48、其他收益

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助24743588.2623451821.96

与收益相关的政府补助168960029.75168976241.57

进项税加计抵减12014175.585092021.67

代缴税款手续费1229862.50783349.49

合计206947656.09198303434.69

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

按权益法核算的股权投资收益-18646048.30-9328257.14股权投资处置收益

资金利息收益3182317.22

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入627000.00

PPP 项目资金回报收益 56837819.10 89345040.68

债务重组收益-922743.61-364010.75

其他-425611.43131913.55

合计40652732.9879784686.34

50、公允价值变动收益

第78页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产2728316.31829682.02

合计2728316.31829682.02

51、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账准备-39353718.49-70293311.95

合计-39353718.49-70293311.95上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

52、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

商誉减值损失-25228845.42-67782247.21

PPP项目减值损失 -19960465.23 -18996433.89存货跌价损失及合同履约成本减值

-1219937.12-14925999.01损失

合同资产及其他减值损失5439307.42-3152586.59

固定资产减值损失-341629.71

合计-40969940.35-105198896.41

53、资产处置收益

项目本期数上年同期数

固定资产处置收益-1043964.61221639.02

使用权资产处置收益321414.41

合计-722550.20221639.02

54、营业外收入

项目本期发生额上期发生额

诉讼结算5322380.744260960.47

扣款及赔偿利得298574.002351308.00

盘盈利得19.50

其他7082932.431458904.46

合计12703887.178071192.43

55、营业外支出

第79页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

非流动资产报废损失7680020.062177762.52

诉讼赔偿支出79025.00

罚款及滞纳金支出1070602.241390903.55

捐赠支出445000.00579764.95

其他628728.80397258.95

合计9903376.104545689.97

56、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9983564.6812266107.89

递延所得税费用23878752.85-1393317.86

合计33862317.5310872790.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额260319830.89-373879874.47

按法定/适用税率计算的所得税费用39047974.63-56081981.17

子公司适用不同税率的影响4086856.54-12231376.41

调整以前期间所得税的影响523400.015684230.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8535479.2811480120.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2818176.10-7037595.62本期未确认递延所得税资产的递延所得税负债或可抵扣

40352837.66146157332.81

亏损的影响

加计扣除-57271348.43-81508288.57

与股权投资相关的影响1274498.57

股份支付薪酬的影响281420.64

当期转销前期已确认递延所得税资产1405293.942854428.47

所得税费用33862317.5310872790.03

57、现金流量表项目

说明：以各单体财务报表为区分口径，受限使用的货币资金、低风险的理财产品、短期性的代收代付款等按净变动额列示。

（1）收到其他与经营活动有关的现金

第80页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

房租收入115206219.95120942819.55

政府补助104322381.4994777570.39

人才房购置款3407281.20

PPP 项目可用性付费回款 79402312.48 88996564.10

诉讼冻结解冻21711030.63

押金保证金等46659739.1020198691.37

合计345590653.02350033957.24

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

PPP 项目建设支出 49946860.00 54439015.66

人才房购置款19302589.30

诉讼冻结存款2105687.75

付现的期间费用等489653025.35569542807.81

合计541705573.10643284412.77

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回资金拆出款

收回通辽水厂建设垫资款4942500.0010500000.00

合计4942500.0010500000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额合并范围变更带出资金提供资金资助合计

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

受限资金净变动额80943303.10

收到资金拆入款3203000.00

合计84146303.10

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

第81页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

受限资金净变动额8590814.94

股权回购支出417600.00366000.00

支出资金拆入款2281346.273323240.00

租赁支出6762875.742804362.04

合计9461822.0115084416.98

58、现金流量表补充资料

（1）补充资料项目本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-384752664.50

226457513.36

加：资产减值准备80323658.84175492208.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

148745910.59126678557.30

旧

使用权资产折旧8242420.046933083.52

无形资产摊销10380049.2612331210.31

长期待摊费用摊销9447587.719786957.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

722550.20-221639.02（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7680020.062177762.52

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2728316.31-829682.02

财务费用（收益以“－”号填列）168336007.60179161223.00

投资损失（收益以“－”号填列）-79784686.34

16185086.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）23878752.85-1393317.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）76857027.59-38793210.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）210738676.72

194348901.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-280714379.2753315647.07

其他1876137.62

经营活动产生的现金流量净额688162790.33272716263.64

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

第82页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1272007743.351038102638.69

减：现金的期初余额1038102638.691228347919.43

现金及现金等价物净增加额233905104.66-190245280.74

（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数

一、现金1272007743.351038102638.69

其中：库存现金182952.65445784.76

可随时用于支付的银行存款1265101851.811034967002.11

可随时用于支付的其他货币资金6722938.892689851.82

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额1272007743.351038102638.69

补充说明：

于2024年12月31日，受限制使用的货币资金包括保证金存款76670712.58元，冻结存款2269899.27元，质押的定期存单60000000.00元，合计138940611.85元。该等货币资金不可随时用于支付，不属于“现金及现金等价物”。

59、权利受限的资产

项目期末账面价值受限原因

保证金存款、诉讼冻结存款及质押

货币资金138940611.85的定期存单等

投资性房地产574232733.50抵押融资

固定资产—房建390589477.09抵押融资

无形资产—土地28232748.71抵押融资

应收账款30789844.76质押融资

其他非流动资产814221136.47质押融资

长期应收款1312143403.71质押融资

合计3289149956.09

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

第83页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目合计折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元3800882.127.188427322261.03

欧元914671.167.52576883540.75

港币6124733.680.92605671503.39

英镑523108.129.07654747990.85

印度卢比57409686.690.08404822413.68

卢布723334.720.066147812.42

加拿大元300.005.04981514.94

澳元5.004.507022.54

小计69496721.4949497059.60应收账款

其中：美元676855.987.18844865511.53

欧元710227.007.52575344955.33

英镑159608.879.07651448689.91

印度卢比125850720.170.084010571460.49

小计127397412.0222230617.26其他应收款

其中：欧元111309.007.5257837678.14

英镑22537.649.0765204562.89

印度卢比5463655.240.0840458947.04

港币16378.910.926015166.87

小计5613880.791516354.94应付账款

其中：美元535804.067.18843851573.90

欧元257343.647.52571936691.03

英镑143493.559.07651302419.21

印度卢比40409561.150.08403394403.14日元24240.000.04621119.89

卢布155000.000.066110245.50

小计41525442.4010496452.67其他应付款

其中：美元335.527.18842411.85

欧元197425.937.52571485768.32

第84页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目合计折算汇率期末折算成人民币余额

英镑499703.949.07654535562.81

印度卢比138924.000.084011669.62

卢布54000.000.06613569.40

小计890389.396038982.00

第85页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

61、政府补助

（1）明细情况

*与资产相关的政府补助本期摊销列项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益报项目

重金属污染综合防治成套监测技术装备产业化示范项目10687500.00450000.0010237500.00其他收益

青山湖科技城创新载体建设项目3910000.002040000.001870000.00其他收益

先进精密仪器共性技术研发及工程化创新服务平台项目55485774.5819161836.6436323937.94其他收益

高性能四级杆联用质谱仪产业化项目40470328.08112417.5840357910.50其他收益

傅里叶变换红外光谱仪产业化项目8588489.2112882733.8121471223.02其他收益

2021年浙江省制造业创新中心创建奖励7750000.061999999.925750000.14其他收益

灵敏串联质谱仪的研制与应用项目511111.15266666.64244444.51其他收益

温室气体监测仪表的产业化项目5000000.00712667.484287332.52其他收益

小计127403203.0817882733.8124743588.26120542348.63

*与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助期初本期本期期末本期摊销项目递延收益新增补助结转收益递延收益列报项目石化园区大气关键污染物监测和

103333.35223000.00326333.290.06其他收益

综合管控技术、装备研发及示范

高性能紫外成像探测器研发410666.63561000.00629166.67342499.96其他收益

危险化学品、油气管网管控及生

产事故预防技术、装备研发及应133333.35133333.35其他收益用示范补助厌氧微生物种质资源挖掘技术及

126666.60280000.00406666.60其他收益

装备研发

第86页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期初本期本期期末本期摊销项目递延收益新增补助结转收益递延收益列报项目质谱仪用分离打拿极电子倍增器

192163.87862500.001054663.87其他收益

研发智能化全自动医用流式细胞仪研

2737689.952101200.001624700.003214189.95其他收益

发

快速热化学反应过程分析仪944402.89152800.00614647.27482555.62其他收益

质谱流式细胞仪配套试剂研制417194.84310910.00453604.81274500.03其他收益有毒有害气体泄漏智能快速监测

198400.08428800.00627200.08其他收益

研发

重2022N059海底沉筐高精度声响

421166.641330000.001337388.93413777.71其他收益

测控系统研发果蔬内外部品质高精度智能检测

332208.36202400.00226883.32307725.04其他收益

关键技术与核心器件研发傅里叶变换红外光谱仪产业化项

4254987.9515317266.1917618557.431953696.71其他收益

目超高分辨静电离子阱傅里叶变换

939166.674608500.001986180.523561486.15其他收益

质谱仪项目高适应性现场监测有害物质实时

425170.59154607.52270563.07其他收益

原位确证检测技术研发高性能四级杆联用质谱仪产业化

2224656.972224656.97其他收益

项目海洋多参数传感器关键技术与设

744133.35372066.60372066.75其他收益

备灵敏串联质谱仪的研制与应用项

830555.56433333.32397222.24其他收益

目土壤与地下水绿色低碳修复技

91466.6738800.0071600.0458666.63其他收益

术、装备研发及示范

危化品安全生产技术、装备研发

及示范应用基于核安全的环境氚440000.04219999.96220000.08其他收益高效探测技术研发及示范

第87页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期初本期本期期末本期摊销项目递延收益新增补助结转收益递延收益列报项目挥发性有机物激光雷达与便携式

17242.5076000.0049020.0044222.50其他收益

质谱监测技术研发及应用示范智能传感器”专项：疾病标志物单

777457.12958206.92599356.341136307.70其他收益

分子免疫敏感元件及分析仪器复杂恶臭及有害废气精准解析技

500000.00166666.67333333.33其他收益

术与设备的研发

泌乳指标传感器光学模块研制2250000.00865384.601384615.40其他收益

气-粒两相长寿命大气污染物超高

1409300.00381685.431027614.57其他收益

灵敏在线质谱研制水产养殖关键传感技术研究和传

270000.00112500.01157499.99其他收益

感器研制中红外光纤光频梳关键技术及光

486000.00162000.00324000.00其他收益

谱定标应用研究大气多污染物目标观测技术和集

250000.0088813.78161186.22其他收益

群走航探测系统

典型PBT类污染物精细化暴露评

600000.00162500.00437500.00其他收益

估技术与装备项目高分辨率多光谱红外成像气体智

528000.00176000.04351999.96其他收益

能检测系统研发高灵敏度臭氧层消耗物质连续检

1125000.00406249.97718750.03其他收益

测分析仪项目

高效液相色谱-三重四极杆质谱检

2400000.002400000.00其他收益

测系统工业园区挥发性有机化合物等关

键大气污染物立体监测和预警溯435500.00435500.00其他收益源技术研究

海洋传感器关键技术与设备-近海

600000.00200000.00400000.00其他收益

碳示踪关键技术与设备研发环境空气中放射性惰性气体在线

724600.00261661.17462938.83其他收益

监测仪研究

第88页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期初本期本期期末本期摊销项目递延收益新增补助结转收益递延收益列报项目抗振动分子泵在便携桌面防化色

900000.00650000.00250000.00其他收益

谱质谱联用仪上的应用验证全自动智能污水毒品质谱监测仪

350000.00116666.67233333.33其他收益

的开发及禁毒实战应用研究生命健康领域重要物质的色谱质

295300.00221474.9173825.09其他收益

谱标准参考数据建设

四极杆-飞行时间高分辨质谱仪项

1200000.001200000.00其他收益

目补助

新污染物识别评估与治理技术-钱

塘江流域新污染物识别评估及治125000.0041666.6483333.36其他收益理技术医院疫情风险在线感知与智能预

100000.00100000.00其他收益

警关键技术研究及示范

饮用水全流程新污染物NQI关键技

26000.0016714.299285.71其他收益

术集成应用示范浙江省大宗粮食仓储减损增效关

180000.00180000.00其他收益

键技术与装备研发补助

紫外—可见光高分辨率光谱仪研

476400.00172033.32304366.68其他收益

发及应用

小计16762063.9842682483.1139681484.3919763062.70

第89页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目本期数列报项目

软件产品增值税超税负退税85404852.34其他收益

省科技“小巨人”企业新增研发投入补助7392387.23其他收益

大学生见习补贴3704965.50其他收益

高层次人才补贴3000000.00其他收益

杭州市博士后日常经费资助、科研资助2653333.00其他收益

临安区企业自主引才政策补助2364000.13其他收益

企业扶持资金2248965.00其他收益

高层次人才绩效奖励2010000.00其他收益

恶臭异味原位在线监测系统研发攻关2000000.00其他收益

高新技术产业投资项目投入补助1964302.44其他收益

产业协调补贴1854441.08其他收益

领军人才1700000.00其他收益

2023年双招双引政策1352280.24其他收益

浙江省首台套装备补助1250000.00其他收益

重点群体退税收入1224195.73其他收益

单位招用安置社保补贴1006489.67其他收益

浙江省重点企业研究院认定奖励1000000.00其他收益

经济发展中心23年第三批840000.00其他收益

稳岗补贴816305.79其他收益

软件产业高质量发展扶持计划760000.00其他收益

认定高新技术企业奖励680000.00其他收益

2022年区级工厂物联网项目575910.00其他收益

小微企业上规升级奖励资金400000.00其他收益

市级研发中心认定奖励400000.00其他收益

知识产权申请补助319100.00其他收益

一次性扩岗补贴303815.36其他收益

2024年第一批杭州市科技发展专项资金300000.00其他收益

临安区企业自主引才政策补贴226000.00其他收益

2023年重点产业生态圈发展专项资金（生物医药产业项目）224600.00其他收益

标准创新奖组织奖200000.00其他收益

税款减免115849.00其他收益

科技局产业化研究105974.80其他收益

第90页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期数列报项目

进口贴息91200.00其他收益

区商务2024年支持中小外贸企业拓市场专项资金73000.00其他收益

暖企小站滨江区商务局产业扶持资金60000.00其他收益

浙人社函2024138号博士后择优资助50000.00其他收益

房租补助46021.49其他收益

专精特新31570.00其他收益

失业补贴19815.00其他收益

中小企业补助10000.00其他收益

企业女职工产假期间社保补贴2849.06其他收益

其他496322.50其他收益

小计129278545.36

（2）本期计入当期损益的政府补助项目本期数

与资产相关24743588.26

与收益相关168960029.75

合计193703618.01

七、合并范围的变更

股权取得时期末实际出资比例（%）子公司名称股权取得方式点出资额直接间接

聚质科技（杭州）有限公司注销2024-2-2674.75%

重庆巨亚环保科技有限公司注销2024-8-3160.0%

广州谱粤科技有限公司注销2024-10-3067.28%

福建蓝环检测有限公司注销2024-11-1574.75%

谱聚医学检测（上海）有限公司注销2024-12-2343.73%

浙江原谱科技有限公司注销2024-12-585.00%

景宁白泽企业管理合伙企业（有限合伙）注销2024-4-2499.60%0.40%

FocusedPhotonicsIncLimitedLiabilityCompany 投资新设 2024-1-25 794.00 100%

截至2024年12月31日，公司尚未对表列部分子公司实缴出资或足额实缴出资。

八、在其他主体中的权益

1、在重要子公司中的权益

（1）重要子公司的构成

第91页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

*基本情况

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州聚光物联科技

浙江杭州仪器仪表业100.00—投资设立有限公司杭州谱育科技发展

浙江杭州仪器仪表业74.75投资设立有限公司

*其他说明

本公司持有若干PPP项目公司的股权比例高于50%，包括高青聚艾环境服务有限公司、林州市聚光生态服务有限责任公司、贵州聚智生态技术服务有限公司和合肥徽银三顾投资管理合伙企业（有限合伙）等。受该等公司《公司章程》安排的约束，本公司无法单方主导经营决策权，对其不拥有实质控制权。

（2）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）少数股东持本期归属于少数股东期末少数股东权益余子公司名称股比例的损益额

杭州谱育科技发展有限公司25.252149.814264.92

（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）

说明：杭州谱育科技发展有限公司简称谱育科技。

*资产与负债期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

谱育科技89980.4155142.11145122.5273847.4548029.92121877.37

（续）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

谱育科技102015.5157235.53159251.0493233.7558009.23151242.98

*损益与现金流量本期数子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量

谱育科技145034.7013287.1113287.1113816.75

（续）上年同期数子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量

谱育科技120275.09-13282.55-13282.55-17785.45

2、在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

本期无

第92页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名主要经营注册地业务性质持股比例会计处理方法称地上海安谱实验科技股份

上海市上海市实验室耗材29.3063%权益法有限公司无锡中科光电技术有限

江苏省江苏省光机电产品33.228%权益法公司合肥徽银三顾投资管理

安徽省 安徽省 PPP 项目公司 99.8136% 权益法合伙企业高青聚艾环境服务有限

山东省 山东省 PPP 项目公司 68.82% 权益法公司贵州聚智生态技术服务

贵州省 贵州省 PPP 项目公司 89.90% 权益法有限公司林州市聚光生态服务有

河南省 河南省 PPP 项目公司 90% 权益法限责任公司

第93页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）重要合营企业或联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额子公司名称徽银三顾贵州聚智高青聚艾林州聚光上海安谱无锡中科

流动资产653190.9919987034.2645298331.9926249675.74576772488.91461192890.22

非流动资产46795696.2795486994.72535481837.41357576187.29396993922.59113857929.75

资产合计47448887.26115474028.98580780169.40383825863.03973766411.50575050819.97

流动负债890.92350364.3678056704.0433808264.45153363410.49341223154.28

非流动负债448222276.00289900000.0036532883.073304478.88

负债合计890.92350364.36526278980.04323708264.45189896293.56344527633.16

少数股东权益11145482.20-285110.45归属于母公司所有者权

47447996.34115123664.6254501189.3660117598.58772724635.74230808297.26

益按持股比例计算的净资

47484566.7199360614.6254637843.2757105748.72229286033.6977144127.28

产份额

调整事项265428721.9753789449.75

商誉46223459.38

公允价值重估利得219205262.5953789449.75对合营或联营企业权益

47384566.7199360614.6254637843.2757105748.72494714755.66131024443.77

投资的账面价值存在公开报价的合营或

联营企业权益投资的公309329100.00允价值

营业收入585392684.54380931395.50

净利润-120903.90-5130625.16-36774169.07-16059697.0770589998.7039853833.58

第94页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）

期初数/上期数子公司名称徽银三顾贵州聚智高青聚艾林州聚光上海安谱无锡中科

流动资产918000.0520544307.7345119043.3456353141.96588716651.26322639643.67

非流动资产46651791.08124099117.84582606393.80383956731.12291835255.15139664885.71

资产合计47569791.13144643425.57627725437.14440309873.08880551906.41462304529.38

流动负债890.89389135.7992328308.7158632577.43151810722.36253319591.58

非流动负债24000000.00444121770.00305500000.0013324287.7117032078.89

负债合计890.8924389135.79536450078.71364132577.43165135010.07270351670.47

少数股东权益8962830.261285867.07归属于母公司所有者权

47568900.24120254289.7891275358.4376177295.65706454066.08190666991.84

益按持股比例计算的净资

47605245.25103973046.5291227375.2371564550.74208302547.2063992362.20

产份额

调整事项267163581.5653789449.75

商誉47958318.97

公允价值重估利得219205262.5953789449.75对合营或联营企业权益

47505245.25103973046.5291227375.2371564550.74475466128.76117781811.95

投资的账面价值存在公开报价的合营或

联营企业权益投资的公291344850.00允价值

营业收入518901633.71419920705.91

净利润-19462048.72-87305.4511433221.33-31307612.2556034426.6220608037.54

第95页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计35827322.9632494067.61下列各项按持股比例计算的合计数

净利润2586195.612264198.09

综合收益总额2586195.612264198.09联营企业

投资账面价值合计38348883.8135430517.71下列各项按持股比例计算的合计数

净利润778997.072142463.90

综合收益总额778997.072142463.90

九、与金融工具相关的风险

在日常活动中，本公司面临各种与金融工具相关的风险，包括信用风险、流动性风险与市场风险。公司整体风险管理策略是针对金融市场的不可预见性，力求降低对公司财务业绩的潜在不利影响。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

（1）信用风险管理实务

*信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发一个或多个定量定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加。定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化，以及现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人的还款能力产生重大不利影响等。

*违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：债务人发生重大财务困难；债务人违反合同中对债务人的约束条款；债务人很可能破产

或进行其他财务重组；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

第96页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注下都不会做出的让步。

（2）预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

（3）信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要源自货币资金、应收票据、应收账款和长期应收款。

本公司持有的部分货币资金存放于中小型银行，持有的部分银行承兑汇票由中小型银行承兑支付。公司管理层认为，基于国内银行运营现状，货币资金与应收票据暂未面临重大信用风险。若银行信用体系未来出现重大不利分化，公司将适时作出调整应对。

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。基于客户财务状况、过往信用记录及其他因素，评估客户的信用等级，并对应收账款余额进行监控，以控制信用风险敞口。对于信用记录趋坏的客户，本公司将采用书面催款、缩短或取消信用期、降低信用交易额等方式，以确保不产生重大坏账风险。

本公司向下游产业链延伸，开展水环境综合治理业务。该等业务以PPP模式为主，合同期通常在10年以上。PPP项目的合同权益保障往往有赖于地方政府财力，随着地方政府债务规模的扩大，极端情形下可能发生信用减值损失。

本公司按客户管理信用风险。于2024年12月31日，前五名应收账款占比较低，信用风险较为分散。本公司对应收账款基本未持有重大担保物或其他信用增级。PPP项目的合同权益通常持有地方政府中长期财政预算保障。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款

（含利789779757.06802204163.57802204163.57息）

应付票据15287048.7615287048.7615287048.76

应付账款1012394230.451012394230.451012394230.45其他应付

122075753.42122075753.42122075753.42

款

第97页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的非流

动负债431234905.45438718496.78438718496.78

（含利息）长期借款

（含利2087531658.762815826465.48593500784.522222325680.96息）

租赁负债2085436.582085436.581665436.58420000.00长期应付

220766666.57273800000.00273800000.00

款

小计4681155457.055482391595.042390679692.98595166221.102496545680.96

（续）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款（含利息）909359831.29923566007.07923566007.07

应付票据30706230.0530706230.0530706230.05

应付账款1160434749.241160434749.241160434749.24其他应付款

136957546.87136957546.87136957546.87

一年内到期的

非流动负债301497435.50306900277.60306900277.60（含利息）长期借款（含利息）2406989432.763232229831.26

733153377.532499076453.73

租赁负债6976953.966976953.961062433.825494520.14420000.00

长期应付款205966666.61273800000.00273800000.00

小计5158888846.286071571596.052559627244.65738647897.672773296453.73

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

（2）外汇风险

公司主要在中国境内经营，业务以人民币结算为主。于2024年12月31日，公司所拥有的外币货币性资

第98页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

产与所承担的外币货币性负债不具有财务重要性，外汇风险处于可控范围。

外币货币性资产及负债信息详见本财务报表附注六、60之说明。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量持续的公允价值计量交易性金融资产和其他非流动金融资

64594320.5664594320.56

产分类为以公允价值计量且其变动计入

64594320.5664594320.56

当期损益的金融资产

权益工具投资64594320.5664594320.56

持续以公允价值计量的资产总额64594320.5664594320.56

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

权益工具投资的公允价值按享有净资产份额计算确定。

十一、关联方及关联交易

1、母公司及最终控制方

于2024年12月31日，浙江睿洋科技有限公司和浙江普渡科技有限公司合计持有本公司的25.71%股权，系共同控制股东。王健系浙江睿洋科技有限公司的控股股东，姚纳新系浙江普渡科技有限公司的控股股东，该两人系最终共同控制人。

2、子公司情况

详见附注八、1、在重要子公司中的权益。

3、合营联营企业

合营联营企业名称与本公司关系上海安谱实验科技股份有限公司联营企业上海安谱璀世标准技术服务有限公司联营企业之子公司无锡中科光电技术有限公司联营企业南京科略环境科技有限责任公司联营企业之子公司上海翊谱信息科技有限公司联营企业之子公司浙江荷谱诊断技术有限公司联营企业内蒙古环保投资在线监控有限公司联营企业高青聚艾环境服务有限公司合营企业

第99页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注合营联营企业名称与本公司关系林州市聚光生态服务有限责任公司合营企业

Participation Farm Gas Live Equipment B.V. 合营企业黄山聚光浦溪河生态治理服务有限公司合营企业之子公司浙江红谱科技有限公司子公司之联营企业宁夏水投云澜科技股份有限公司子公司之联营企业大庆清源时代污水处理有限公司子公司之联营企业汉源中水水务有限公司子公司之联营企业山西水务科技有限公司子公司之联营企业

SysteaS.P.A 子公司之合营企业

捷意分析技术（杭州）有限公司合营企业之子公司

安谱云实验用品（上海）有限公司联营企业之子公司

中科弘清（北京）科技有限公司联营企业之子公司

4、其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本集团关系长宁县中水水务有限责任公司子公司之参股企业杭州脉流科技有限公司姚纳新之参股企业杭州聚人网络科技有限公司姚纳新之参股企业杭州阿迪纳兰环境科技有限公司姚纳新之参股企业安徽新谱光电科技有限公司联营公司之参股企业浙江睿洋科技有限公司王健之控股企业四川缘拓建筑工程有限公司睿洋科技之子公司杭州安远科技有限公司睿洋科技之子公司浙江睿洋农业开发有限公司睿洋科技之子公司浙江睿洋农牧科技有限公司睿洋科技之子公司浙江中睿低碳科技有限公司睿洋科技之子公司杭州谱睿企业管理合伙企业高管担任合伙人

深圳市汇琰投资合伙企业附属子公司的员工持股平台，参股企业双镜智能（杭州）有限公司姚纳新之父之任董事企业

5、关联方交易

（1）采购商品和接受劳务

第100页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江红谱科技有限公司购买产品35001504.4120596283.35

浙江红谱科技有限公司接受服务410332.07118241.49

宁夏水投云澜科技股份有限公司建安服务4734313.3514066265.29

捷意分析技术（杭州）有限公司购买产品18182967.009279890.97

无锡中科光电技术有限公司购买产品1678524.412314911.49

无锡中科光电技术有限公司接受服务4248789.743761970.38

SysteaS.P.A 购买产品 96123.48 3920835.98

上海安谱实验科技股份有限公司购买产品215824.112880530.72

上海安谱璀世标准技术服务有限公司购买产品6761.44101616.62

杭州阿迪纳兰环境科技有限公司购买产品17451.4514761.06

杭州阿迪纳兰环境科技有限公司接受服务56603.7847547.17

浙江睿洋农业开发有限公司购买产品10764.0053870.00

上海翊谱信息科技有限公司接受服务188679.24188679.24

安谱云实验用品（上海）有限公司购买产品2616636.29

浙江荷谱诊断技术有限公司购买产品69664.96

合计67534939.7357345403.76

（2）出售商品和提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江红谱科技有限公司销售商品79867304.9837135995.06

浙江红谱科技有限公司提供技术服务3759388.693692321.50

黄山聚光浦溪河生态治理服务有限公司提供运维服务11273584.9211273584.92

无锡中科光电技术有限公司提供运维服务8145664.71-175893.72

无锡中科光电技术有限公司销售商品1679070.757873571.64

捷意分析技术（杭州）有限公司提供技术服务865015.42943396.23

捷意分析技术（杭州）有限公司销售商品769233.506308858.22

林州市聚光生态服务有限责任公司销售商品1029911.50

杭州安远科技有限公司销售商品32707.97538672.57

内蒙古环保投资在线监控有限公司销售商品-46814.20437964.55

内蒙古环保投资在线监控有限公司提供技术服务77418.59

上海安谱实验科技股份有限公司销售商品46053.97354058.48

上海安谱实验科技股份有限公司提供物业服务7335.849169.80

宁夏水投云澜科技股份有限公司销售商品209657.18255584.07

杭州脉流科技有限公司提供物业服务206391.56218347.29

第101页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江中睿低碳科技有限公司提供物业服务71818.8787788.68

浙江荷谱诊断技术有限公司销售商品1217035.4143362.83

南京科略环境科技有限责任公司销售商品97345.1316902.65

南京科略环境科技有限责任公司提供技术服务7547.17

山西水务科技有限公司提供技术服务424528.30

安谱云实验用品（上海）有限公司销售商品65542.57

中科弘清（北京）科技有限公司销售商品2123.89

双镜智能（杭州）有限公司提供物业服务70170.2482047.17

合计108763159.7070210609.20

（3）关联租赁本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

杭州脉流科技有限公司办公用房1376884.272193415.99

浙江中睿低碳科技有限公司办公用房372582.39453408.62

内蒙古环保投资在线监控有限公司仪器设备115044.24

上海安谱实验科技股份有限公司办公用房22784.0428464.44

双镜智能（杭州）有限公司办公用房436857.68437314.51

合计2209108.383227647.80

（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1105.21万元864.66万元

（5）水电费分摊关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

杭州脉流科技有限公司水电分摊收取143843.34122980.79

浙江中睿低碳科技有限公司水电分摊收取43692.3761331.40

上海安谱实验科技股份有限公司水电分摊收取8733.803858.41

双镜智能（杭州）有限公司水电分摊收取61679.6571427.85

合计257949.16259598.45

（6）流动性支持

截止2024年12月31日，本公司为2家PPP项目附属子公司和1家PPP项目合营企业提供了流动性支持函。

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

第102页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡中科光电技术有限

5571217.04280833.7720745607.771667133.71

公司林州市聚光生态服务有

2867450.00993643.813008700.00986999.71

限责任公司宁夏水投云澜科技股份

1188644.75346682.761413088.50128681.25

有限公司浙江中睿低碳科技有限

488093.6324404.68656575.8832828.79

公司杭州聚人网络科技有限

896706.56896706.56896706.56482827.31

公司内蒙古环保投资在线

434400.0321720.00

监控有限公司杭州安远科技有限公

641160.00641160.00604200.0030210.00

应收账款司大庆清源时代污水处

112000.00112000.00112000.00112000.00

理有限公司四川缘拓建筑工程有

41185.844118.58

限公司上海安谱实验科技股

21441.841072.09

份有限公司

浙江红谱科技有限公司67500.003375.003404240.33170212.01捷意分析技术（杭

908416.3545420.825779009.82288950.49

州）有限公司浙江荷谱诊断技术有

2013.74100.69

限公司

双镜智能（杭州）有

50429.302521.4753104.832655.24

限公司

小计12793631.373346849.5637170261.403929409.18

合同资产浙江红谱科技有限公司278802.3713940.12

小计278802.3713940.12无锡中科光电技术有

3000.00599398.23

限公司安谱云实验用品（上

5.00

海）有限公司预付款项捷意分析技术（杭1364130.17州）有限公司浙江荷谱诊断技术有

50178.25

限公司

浙江红谱科技有限公司2704774.54

小计4122087.96599398.23

其他应收款浙江红谱科技有限公司6250.00312.50

小计6250.00312.50内蒙古环保投资在线监

应收股利458630.97控有限公司

小计458630.97

（2）应付关联方款项

第103页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注项目名称关联方期末数期初数

浙江红谱科技有限公司624999.974329041.52

宁夏水投云澜科技股份有限公司3979767.594207896.21

无锡中科光电技术有限公司722617.706435172.30

上海安谱实验科技股份有限公司1643.66920541.72

上海安谱璀世标准技术服务有限公司797.2621950.22应付账款

Systea S.P.A 23939.93 141865.99

杭州安远科技有限公司8547.508547.50

黄山聚光浦溪河生态治理服务有限公司2694195.603132078.85

捷意分析技术（杭州）有限公司6708102.074424776.89

安谱云实验用品（上海）有限公司830916.70

小计15595527.9823621871.20

杭州脉流科技有限公司7625.25110157.86预收款项

双镜智能（杭州）有限公司9000.00

小计16625.25110157.86

黄山聚光浦溪河生态治理服务有限公司32105192.5630023248.79

长宁县中水水务有限责任公司14444982.2014444982.20

汉源中水水务有限公司10182822.6710182822.67

合同负债浙江红谱科技有限公司784607.00

（含待转销项税）宁夏水投云澜科技股份有限公司884644.94776444.58

浙江荷谱诊断技术有限公司14407.08

山西水务科技有限公司300000.00

无锡中科光电技术有限公司57000.00

小计58759249.3755441905.32

高青聚艾环境服务有限公司11318413.738676760.00

杭州脉流科技有限公司224000.00426000.00其他应付款

浙江睿洋科技有限公司221774.00221774.00

汉源中水水务有限公司100000.00100000.00

小计11864187.739424534.00

长期应付款杭州谱睿企业管理合伙企业3679444.303432777.70

小计3679444.303432777.70

十二、股份支付

1、杭州谱聚医疗科技有限公司

第104页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注根据杭州谱聚医疗科技有限公司《董事会会议决议》和《杭州谱壹企业管理合伙企业（有限合伙）》，杭州谱壹企业管理合伙企业（有限合伙）持有的谱聚医疗股权作为公司预留的高级管理人员和员工的激励权益，该预留激励股权将根据谱聚医疗未来实际经营情况通过合伙份额转让或授予等方式将本企业的合伙份额分配给参与激励的高级管理人员和员工。该等预留激励股权尚未实际授予分配，公司未确认股份支付费用。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

表外融资

于2024年12月31日，公司处在有效期内的重大表外融资计有银行保函5187.12万元。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

公司第四届董事会召开第十八次会议批准2024年度利润分配预案，拟以公司目前总股本448737600股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.50元（含税），合计派发现金股利为人民币

112184400元（含税）。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：万元

运营服务、检

项目仪器、相关软环保设备及测服务及咨询其他分部抵销合计件及耗材工程服务

业务收入336013.7077235.2050097.2829048.52-131035.90361358.80

业务成本214082.0752025.2936695.3220513.68-122519.61200796.75

资产总额670803.88252766.49367624.6459180.14-409318.28941056.87

负债总额338071.38124233.52289205.0833123.29-183190.39601442.88

2、ppp项目合同

本公司对外开展水环境综合治理业务，包括城乡污水综合整治和河湖水生态治理。该等业务以PPP模式进行市场化运作，由本公司和政府方合资成立项目公司，再由项目公司承担融资、建设、运营和移交工作，合同期在10年以上，需面对融资风险、建设风险、回款不及时风险等。合同权益包括可用性付费、运

第105页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

营维护绩效付费和资金回报收益，由地方政府纳入中长期财政预算进行信用增级。

本公司投资建设的PPP项目合同适用《企业会计准则解释第14号》的会计规定。其中，建设期的合同资产在“其他非流动资产”项目列示，回款期的合同资产在“长期应收款”项目列示。于2024年12月31日，长期应收款账面余额为14.01亿元，已计提坏账准备0.89亿元，账面价值为13.12亿元；其他非流动资产账面余额10.54亿元，已计提资产减值准备1.25亿元，账面价值9.29亿元。前述资产减值准备的测算依赖公司管理层的重大判断与估计。为实施PPP项目，于2024年12月31日，PPP项目融资余额共17.53亿元，自资产负债表日起12个月内的还本付息额为1.62亿元。此外，若干PPP项目按合营企业投资进行会计核算。于2024年12月31日，该等股权投资账面价值共2.58亿元，与该等股权投资相关的长期应收款和其他非流动资产账面价值共13.67亿元，项目融资余额共11.23亿元，自资产负债表日起12个月内的还本付息额共

1.43亿元。

截止目前，受宏观环境、自然灾害、征拆迁、项目融资未到位等因素的影响，若干PPP项目出现建设进度延期、停顿中止等情况，个别合营项目曾出现逾期归还项目融资等情况。未来，若经济发展不及预期，地方政府财力吃紧，本公司将面临重大的与PPP项目合同相关的资产减值风险与偿债风险。

3、债务重组

债务重组方式债权账面余额债务重组损益

债务人以资产清偿债务-922743.61

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、母公司资产负债表项目注释

（1）应收账款

*明细类别

1）类别明细

期末数项目账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备141824188.2623.5229008015.1020.45112816173.16

按组合计提坏账准备461220203.3876.4872731260.6015.77388488942.78

合计603044391.64100.00101739275.7016.87501305115.94

(续)期初数项目账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备176075311.8524.7528990311.7616.46147085000.09

第106页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期初数项目账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

按组合计提坏账准备535373475.9775.2582378179.9015.39452995296.07

合计711448787.82100.00111368491.6615.65600080296.16

2）按单项计提坏账准备的应收账款

期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

附属子公司112816173.16

久泰能源（准格尔）有限公司11354719.8311354719.83100.00

其他17653295.2717653295.27100.00

小计141824188.2629008015.1020.45

3）按组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

政府款项组合168662552.698433127.645.00

账龄组合292557650.6964298132.9621.98

小计461220203.3872731260.6015.77

4）按账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内131900772.836595038.645.00

1-2年54829803.465482980.3510.00

2-3年45105416.8113531625.0530.00

3-5年44066337.3622033168.6950.00

5年以上16655320.2316655320.23100.00

小计292557650.6964298132.9621.98

*账龄情况账龄期末账面余额

1年以内224446943.71

1-2年115295985.49

2-3年110030559.00

3-5年110770383.77

5年以上42500519.67

第107页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注账龄期末账面余额

合计603044391.64

*坏账准备本期变动金额项目期初数期末数计提收回转回核销按单项计

提坏账准28990311.7621415873.542011497.9523409668.1529008015.10备按组合计

提坏账准82378179.90-10500579.62853660.3272731260.60备

小计111368491.6610915293.922865158.2723409668.15101739275.70

*坏账核销本期，公司共核销已发生坏账23409668.15元。

*金额前5名的应收账款占应收账款和应收账款年末余合同资产年应收账款和合同合同资产年末坏账准备年末单位名称额末余额资产年末余额余额合计数的余额比例（%）

FPI-IndiaPvt.Ltd. 40545056.70 40545056.70 6.32杭州聚致生物科技有

22143460.8122143460.813.45

限公司

徐州市生态环境局18343864.5718343864.572.86917193.22

久泰能源（准格尔）

11354719.8311354719.831.7711354719.83

有限公司山东省淄博生态环境

10441773.6810441773.681.63522088.68

监测中心

合计102828875.59102828875.5916.0312794001.73

（2）其他应收款

*明细情况项目期末数期初数应收利息

应收股利9373344.1520906608.67

其他应收款383147092.80266872517.91

合计392520436.95287779126.58

*应收股利单位名称期末数期初数

附属子公司8914713.1820906608.67

内蒙古环保投资在线监控有限公司458630.97

第108页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注单位名称期末数期初数

小计9373344.1520906608.67

第109页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

*其他应收款

1)明细情况

<1>类别明细期末数项目账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备368838678.4793.993048794.820.83365789883.65

按组合计提坏账准备23570479.066.016213269.9126.3617357209.15

小计392409157.53100.009262064.7327.19383147092.80

（续）期初数项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备253788127.4489.409843250.233.88243944877.21

按组合计提坏账准备30075648.3910.607148007.6923.7722927640.70

小计283863775.83100.0016991257.925.99266872517.91

<2>按单项计提坏账准备的其他应收款期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收软件产品增值税退税款5456169.53

其他1004589.481004589.48100.00

附属子公司362377919.462044205.340.56

小计368838678.473048794.820.83

<3>按组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

投标保证金组合2207356.80

政府款项组合5239577.68261978.895.00

账龄组合16123544.585951291.0236.91

小计23570479.066213269.9126.36

<4>按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内4873128.87243656.465.00

第110页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1-2年1989049.67198904.9710.00

2-3年1655061.00496518.3030.00

3-5年5188187.502594093.7550.00

5年以上2418117.542418117.54100.00

小计16123544.585951291.0236.91

2)账龄情况

项目期末账面余额

1年以内144150413.65

1-2年73308514.13

2-3年119268127.25

3-5年27193982.03

5年以上28488120.47

合计392409157.53

3)坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期信损失用损失小计用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初数6391255.00280474.8610319528.0616991257.92期初数在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

本期计提-5885619.65-8701.54-961196.04-6855517.23

本期核销72868.35800807.61873675.96

期末数505635.35198904.978557524.419262064.73

4)款项性质分类

项目期末账面余额期初账面余额

附属子公司往来362377919.46247656263.53

应收软件产品增值税退税款5456169.536077338.91

押金保证金16678481.2220884261.82

备用金4969880.225364480.71

其他2926707.103881430.86

合计392409157.53283863775.83

第111页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

5)金额前5名的其他应收款

期末数单位名称款项性质坏账准

账面余额账龄占比(%)备

铜川市聚泽龙潭生态服务有1年以内、1-2

附属子公司往来144966741.4936.94

限公司年、2-3年、3-5年

1年以内、1-2

宣城聚光环境服务有限公司附属子公司往来51935358.0413.24年、2-3年、3-5年杭州谱育科技发展有限公司附属子公司往来50000000.001年以内12.74

饶平聚光生态环境治理有限1年以内、1-2

附属子公司往来33256900.578.48

公司年、2-3年东深智水科技（深圳）股份1年以内、1-2

附属子公司往来26619535.876.78

有限公司年、2-3年、3-5年小计306778535.9778.18表列单位均系附属子公司。

第112页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）长期股权投资

（1）分类情况期末余额期初余额类别账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

2004496428.80412925052.951591571375.851992396428.80412925052.951579471375.85

资对合营企业

293400313.2934911539.97258488773.32349181757.7134911539.97314270217.74

投资对联营企业

456082659.91456082659.91414229986.87414229986.87

投资

合计2753979402.00447836592.922306142809.082755808173.38447836592.922307971580.46

（2）对子公司投资本期计本期减减值准备期末被投资单位期初数本期增加期末数提减值少数准备

杭州聚光环保科技有限公司4500000.004500000.00杭州大地安科环境仪器有限

14050261.0014050261.00

公司

清本环保工程（杭州）有限

17400000.0017400000.0017400000.00

公司

杭州聚光资产管理有限公司221400000.00221400000.00

杭州谱育科技发展有限公司3600000.003600000.00

杭州聚光科技园有限公司5000000.005000000.00

杭州聚光物联科技有限公司50000000.0050000000.00

杭州昇辉智能科技有限公司4500000.004500000.00

杭州聚拓生物科技有限公司800000.00700000.001500000.00

杭州聚致生物科技有限公司830000.005500000.006330000.00

浙江灵析光电技术有限公司500000.00500000.00

杭州中光分析科技有限公司2150000.002150000.00杭州聚环创优科技发展有限

100000.005900000.006000000.00

公司

天津慧光科技有限公司14000000.0014000000.0014000000.00

聚光仪器（香港）有限公司6661674.116661674.116661674.11

东深智水科技（深圳）股份

162000000.00162000000.00

有限公司宁波大通永维机电工程有限

26901180.0726901180.07

公司北京鑫佰利科技发展有限公

203087257.54203087257.54101446698.84

司

重庆三峡环保（集团）有限

168000000.00168000000.00

公司哈尔滨华春药化环保技术开

177936465.00177936465.00177936465.00

发有限公司

唐山聚荣环保科技有限公司2000000.002000000.00

第113页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注本期计本期减减值准备期末被投资单位期初数本期增加期末数提减值少数准备通辽市通聚水务科技发展有

50000000.0050000000.00

限公司贵州金鑫聚光环境服务有限

75800000.0075800000.00

公司重庆聚光福克斯实业有限公

500000.00500000.00

司

湖北汉华科技有限公司1500000.001500000.001500000.00

云南聚光科技有限公司7650000.007650000.007650000.00

广西杭聚科技有限公司33152800.0033152800.00浙江聚光智治环保科技有限

30000000.0030000000.0030000000.00

公司铜川市聚泽龙潭生态服务有

42286400.0042286400.00

限公司东至县聚光环境服务有限公

73497300.0073497300.00

司池州聚光环境治理服务有限

42140000.0042140000.00

公司

潮州聚光环保科技有限公司55900000.0055900000.0055300000.00饶平聚光生态环境治理有限

114595300.00114595300.00

公司石台县聚兴环境服务有限公

63200000.0063200000.00

司吉林市光龙环保科技有限公

935000.00935000.00

司

宣城聚光环境服务有限公司59359720.0059359720.00邯郸市聚水环保科技有限公

2156000.002156000.00

司淮南市聚集环保科技有限公

31500000.0031500000.00

司

FocusedProcessinstrumentsINC 190604386.95 190604386.95

FPI-IndiaPvt.Ltd. 1030215.00 1030215.00 1030215.00

BohnenBeheerB.V. 31172469.13 31172469.13

小计1992396428.8012100000.002004496428.80412925052.95

（3）对联营合营企业投资本期增减变动计期初账面价减提被投资单位宣告发放期末账面价值少其他权益减其追加投资权益法下确认的投资损益现金股利值投变动值他或利润资准备

合营企业：

高青聚艾环

境服务有限91227375.23-36589531.9654637843.27公司

第114页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注本期增减变动计期初账面价减提宣告发放期末账面价被投资单位值少其他权益减其追加投资权益法下确认的投资损益现金股利值投变动值他或利润资准备贵州聚智生

态技术服务103973046.52-4612431.9099360614.62有限公司合肥徽银三顾投资管理

合伙企业47505245.25-120678.5447384566.71

（有限合伙）林州市聚光

生态服务有71564550.74-14458802.0257105748.72限责任公司内黄县聚丽环境服务有限责任公司

小计314270217.74-55781444.42258488773.32北京吉天仪

84345322.353867477.4588212799.80

器有限公司贵州数美生

态智能科技283990.97-42046.16241944.81有限公司内蒙古环保

投资在线监9621005.04735900.29458630.979898274.36控有限公司无锡中科光

电技术有限63992362.2013242631.8277234994.02公司上海安谱实

验科技股份256557760.4020527571.62351627.281630572.00275806387.30有限公司浙江荷谱诊

断技术有限336995.081299000.00-490057.401145937.68公司浙江青科质

谱仪器创新-907449.175000000.00-550228.893542321.94有限公司

小计414229986.876299000.0037291248.73351627.282089202.97456082659.91

截止2024年12月31日，本公司尚未对若干联营合营企业实缴出资或足额实缴出资

2、母公司利润表项目注释

（1）营业收入和营业成本

*明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1575015087.64961258906.171380061140.52852553606.46

第115页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务107580082.4855053312.08142350885.7983584648.52

合计1682595170.121016312218.251522412026.31936138254.98

（2）投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-18490195.69-11829723.50

股权投资处置收益6891842.48

资金利息收益16888311.6313054225.66

分红收益5811713.1810800000.00

债务重组收益-25000.00

其他179331.95

合计4184829.1219095676.59

十七、其他补充资料

1、非经常性损益明细表

项目本期数

非流动性资产处置损益-8402570.26

计入当期损益的政府补助108298765.67

债务重组损益-922743.61

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

2728316.31

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3182317.22

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2022665.95

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10480531.13

其他符合非经常性损益定义的损益项目1229862.50

小计118617144.91

减：企业所得税影响数22090160.51

少数股东权益影响数17100101.00

归属于母公司所有者的非经常性损益净额79426883.40

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

（1）明细情况

第116页聚光科技（杭州）股份有限公司2024年度财务报表附注

每股收益(元/股)报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.87%0.460.46扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

4.23%0.280.28

东的净利润

聚光科技（杭州）股份有限公司

2025年4月18日