深圳担保集团有限公司
2024年度合并审计报告目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—3页
二、合并财务报表……………………………………………………第4—11页
（一）合并资产负债表………………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第5页
（三）合并利润表……………………………………………………第6页
（四）母公司利润表…………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表………………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页
三、财务报表附注…………………………………………………第12—78页
四、资质证书复印件………………………………………………第79—82页审计报告
天健审〔2025〕7-566号
深圳担保集团有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳担保集团有限公司（以下简称深担集团）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深担集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深担集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
深担集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
第1页共82页任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
深担集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深担集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
深担集团治理层（以下简称治理层）负责监督深担集团的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
第2页共82页大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深担集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深担集团不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就深担集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
0中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十四日
第3页共82页第4页共82页第5页共82页第6页共82页第7页共82页第8页共82页第9页共82页第10页共82页第11页共82页深圳担保集团有限公司财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳担保集团有限公司(以下简称深担集团或公司)，原名为深圳市中小企业信用担保中心，曾用名为深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司，系根据深圳市委、市政府《深圳市深化事业单位改革指导意见》(深办发〔2006〕11号)、《深圳市市属事业单位分类改革实施方案》(深办〔2006〕34号)的要求和部署设立的有限责任公司。
2007年12月24日经整体划转，注册资本为人民币3亿元，深圳市投资控股有限公司持股100%。
2009年1月14日，深圳市投资控股有限公司以货币资金对公司增资1亿元人民币，同时，公司以未分配利润转增资本1亿元人民币。增资后的公司注册资本为5亿元人民币。2011年3月31日，根据公司股东会决议，公司名称变更为深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司。根据深投控(2011)41号文，深圳市投资控股有限公司以货币资金对公司增资3亿元人民币，同时，公司以未分配利润转增资本2亿元人民币。增资后的公司注册资本为10亿元人民币。2013年11月4日，公司变更持股股东，变更后股东为深圳市投资控股有限公司和中国东方资产管理公司，持股比例分别为65%和35%。2014年5月8日，深圳市投资控股有限公司和中国东方资产管理公司分别以货币资金对公司增资3.25亿元人民币和1.75
亿元人民币，共计增资5亿元人民币。同时，公司以未分配利润转增资本3亿元人民币，增资后的公司注册资本为18亿元人民币。
2017年7月4日，公司变更持股股东，变更后股东为深圳市投资控股有限公司，持股
比例为100%。
2017年11月21日，公司增加注册资本369529.3214万元，增资后的注册资本为
549529.3214万元。其中原股东深圳市投资控股有限公司出资409556.0936万元，占比
74.529%；深圳市龙华建设发展集团有限公司出资139973.2278万元，占比25.471%。
第12页共82页2018年7月5日，公司由资本公积转增注册资本，资本公积转增金额为250470.6786万元，增资后的注册资本为800000.00万元。其中深圳市投资控股有限公司出资
596228.1941万元，占比74.529%深圳市龙华建设发展集团有限公司出资203771.8059万元，占比25.471%。
2019年11月11日根据公司股东会决议公司名称变更为深圳担保集团有限公司。
2019年12月11日，根据公司股东会决议，同意深圳市平稳发展投资有限公司以货币
资金对公司增资50亿元，其中人民币340510.5315万元计入实收资本，其余159489.4685万元计入资本公积。增资后实收资本为1140510.5315万元，深圳市投资控股有限公司持股比例为52.2773%，深圳市龙华建设发展集团有限公司持股比例为17.8667%，深圳市平稳发展投资有限公司持股比例为29.8560%。
2023年9月20日，根据公司股东会决议，同意深圳市投资控股有限公司与深圳市龙华
建设发展集团有限公司以货币资金对深圳担保集团有限公司增资人民币40亿元，其中，深圳市投资控股有限公司以人民币200000.00万元认缴公司注册资本人民币129139.16万元，剩余70860.84万元计入资本公积；深圳市龙华建设发展集团有限公司以人民币200000.00
万元认缴公司注册资本人民币129139.16万元，剩余70860.84万元计入资本公积。增资完成后，深担集团注册资本由1140510.5315万元增加至人民币1398788.86万元，深圳市投资控股有限公司持股比例为51.8568%，深圳市龙华建设发展集团有限公司持股比例为
23.8000%，深圳市平稳发展投资有限公司持股比例为24.3432%。
本公司主要经营范围为：与担保业务有关的投融资咨询和财务顾问等中介服务：从事保
证担保业务，开展诉讼保全担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保，投标担保：对担保、典当、小额贷款、商业保理、融资租赁等公司进行投资(营业执照另行申办)：
投资兴办实业(具体项目另行申报)：科技服务信息咨询。
本财务报表业经公司2025年4月24日董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
第13页共82页(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
第14页共82页(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
第15页共82页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
第16页共82页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
第17页共82页场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
第18页共82页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产确定组合的项目计量预期信用损失的方法依据委托贷款风险特征根据初始确认后信用风险是否显著增加或是否已发
发放贷款及垫款风险特征生信用减值，按照未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口、违约应收保理款风险特征
概率、违约损失率、违约风险暴露和前瞻性信息计算长期应收款风险特征预期信用损失。
债权投资风险特征根据初始确认后信用风险是否显著增加或是否已发
生信用减值，按照未来12个月内或整个存续期内预期应收代偿款风险特征信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口和预期
信用损失率，计算预期信用损失。
(十)买入返售与卖出回购款项的核算方法买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售
第19页共82页给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回
购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。
(十一)应收代偿款
应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责任支付的代偿款。公司已计提了担保赔偿准备金以及一般风险准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。于资产负债表日，公司综合评估已计提的担保赔偿准备金、一般风险准备金以及在保业务发生代偿损失的可能性，准备金不足以覆盖代偿损失时对应收代偿款按单项计提坏账准备。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
第20页共82页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
第21页共82页1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第22页共82页本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法39-6052.44-1.58运输工具年限平均法5519电子设备及其他年限平均法5519
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)无形资产
1.无形资产为软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
软件2-10
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
第23页共82页不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
第24页共82页简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)担保业务准备金担保业务准备金包括未到期责任准备及担保赔偿准备。
1．未到期责任准备
未到期责任准备金是公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。按当期融资性担保收入的50%提取未到期责任准备金。
2.担保赔偿准备
担保赔偿准备金是公司为尚未终止的担保合同可能承担的赔偿责任提取的准备金。资产负债表日对于未终止担保责任余额划分为贷款担保、发债担保、保函担保三类。贷款担保业务及发债担保业务按每年年末担保责任余额的1%累计计提，当担保赔偿准备金累计计提金额达到当年担保责任余额的10%时，实行差额计提；保函担保业务按年末担保责任余额的
0.1%计提，同时冲回上年已计提的担保赔偿准备。
(二十)一般风险准备
公司及公司的子公司深圳市中小企业融资担保有限公司、深圳市深担增信融资担保有限
公司按本年实现净利润的10%提取一般风险准备金。
公司的子公司深圳市中小担小额贷款有限公司，每年按照贷款余额0.5%计提一般风险准备，当一般风险准备金计提余额达到贷款资产期末余额1.5%时，不再计提。
公司的子公司深圳市中小担商业保理有限公司每年按照融资保理业务期末本金余额的
1.00%计提一般风险准备金。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
第25页共82页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
(1)担保业务收入
公司的主要收入为承担一定的风险责任而向投保人收取的担保费收入，担保费应在下列条件均能够满足时予以确认:
1)担保合同成立并承担相应担保责任；
2)与担保合同相关的经济利益能够流入公司；
3)与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
第26页共82页(2)利息收入利息收入按公司提供货币的时间和实际利率确认。
(3)其他业务收入其他业务收入包括非担保合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务控制权时确认收入。取得相关服务的控制权，是指客户能够主导该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
(二十二)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
第27页共82页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在
第28页共82页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十六)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
第29页共82页四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物、服务和应税劳
增值税务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵5%、6%、9%、13%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
(二)税收优惠
1.增值税根据《财政部税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第18号）：纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入，以及为上述融资担保（以下称原担保）提供再担保取得的再担保费收入，免征增值税。再担保合同对应多个原担保合同的，原担保合同应全部适用免征增值税政策。否则，再担保合同应按规定缴纳增值税。本公告执行至2027年12月31日。本公司子公司深圳市中小企业融资担保有限公司适用上述税收优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第二条第（二）款：经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务
的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。本公司子公司深圳市中小担融资租赁有限公司获得深前税税通〔2020〕39260号文书，减免期限从2020年8月1日至
2027年9月30日。
2.所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令2007年第512号）规定，居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益，属于免税收入（《企业所得税法》第二十六条第（二）项）。
根据企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收
第30页共82页益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
公司及子公司深圳市中小担创业投资有限公司享受上述税收优惠政策。
根据《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕87号），创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上，凡符合以下条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。子公司深圳市中小担创业投资有限公司享受上述税收优惠政策。
根据《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号)，公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业（以下简称初创科技型企业）满2年（24个月，下同）的，可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。子公司深圳市中小担创业投资有限公司享受上述税收优惠政策。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：1)自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护
建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费
附加、地方教育附加；2)对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司的子公司深圳市中小担科技有限公司和孙公司深圳市至千里投资有限公司可以享受小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的政策。
本公司的子公司深圳市中小担科技有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局及
国家税务总局深圳市税务局批准，于2022年12月19日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202244205203，有效期为三年，可以享受 15%的企业所得税优惠税率。2024 年度深圳市中小担科技有限公司按15%的税率与小型微利企业所得税优惠税率孰低选择适用税率。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第31页共82页项目期末数期初数
库存现金7700.00
银行存款3937497000.645444338566.53
其他货币资金41444344.7880464166.64
合计3978941345.425524810433.17
(2)受限制的货币资金明细如下：
项目期末数期初数
监管户及担保保证金户41384886.3278599396.20
ETC 保证金 12000.00 12000.00
合计41396886.3278611396.20
2.大额存单
项目期末数期初数
大额存单3749900000.003275000000.00
应计利息170269997.87137771186.71
合计3920169997.873412771186.71
3.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入
5248480496.082194170032.21
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资3003352849.34
权益工具投资2245127646.742194170032.21
合计5248480496.082194170032.21
4.买入返售金融资产
项目期末数期初数
债券质押式回购6508000.00
减：减值准备
合计6508000.00
第32页共82页5.应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）2305302.36686192.09
合计2305302.36686192.09
6.预付款项
期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）4470875.56636705.84
1至2年172566.371038418.35
2至3年41135.0614250.00
3年以上285180.73270930.73
合计4969757.721960304.92
7.应收保理款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收保理款本金3324602555.422316448429.08
加：应计利息3218190.863470661.94
减：未确认融资收益71241808.7311415311.72
减值准备55980536.7945898995.52
合计3200598400.762262604783.78
(2)应收保理款减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数22934842.7622964152.7645898995.52
第33页共82页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
本期计提9475381.27606160.0010081541.27本期收回或转回本期核销其他变动
期末数32410224.0323570312.7655980536.79
8.发放贷款及垫款
(1)明细情况项目期末数期初数
以摊余成本计量的发放贷款及垫款8328081925.8210900102611.00
加：应计利息14556112.5024888633.30
以摊余成本计量的发放贷款及垫款合计8342638038.3210924991244.30
减：以摊余成本计量的贷款减值准备204899455.90152054086.31
贷款和垫款账面价值8137738582.4210772937157.99
(2)发放贷款及垫款减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计
信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初数31634623.2738199920.0082219543.04152054086.31
本期计提-20414693.16-18207524.2991467587.0452845369.59本期收回或转回本期核销其他变动
期末数11219930.1119992395.71173687130.08204899455.90
9.应收代偿款
第34页共82页期末数账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内（含1年）129085682.8833.4211664739.02117420943.86
1至2年17227058.734.4617227058.73
2至3年123418459.5731.9644913629.7678504829.81
3年以上116496155.4830.1657926401.9458569753.54
合计386227356.66100.00114504770.72271722585.94（续上表）期初数账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内（含1年）22952181.027.5122952181.02
1至2年123418459.5740.39123418459.57
2至3年11199142.103.6611199142.10
3年以上148027441.7548.44148027441.75
合计305597224.44100.00305597224.44
10.委托贷款
(1)明细情况项目期末数期初数
以摊余成本计量的委托贷款5160146188.116795254429.96
加：应计利息6445637.3112035674.81
减：贷款减值准备1185892876.03903147682.32
以摊余成本计量的委托贷款合计3980698949.395904142422.45
委托贷款账面价值3980698949.395904142422.45
(2)减值准备变动情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段合计以摊余成本计量的委托贷
款：
期初余额14335479.84888812202.48903147682.32
第35页共82页项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
本期计提-11426067.984258255.75289913005.94282745193.71本期转回本期转销本期核销其他变动
期末数2909411.864258255.751178725208.421185892876.03
11.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息
应收股利8978615.00
其他应收款27133974.801402451968.80
合计36112589.801402451968.80
(2)应收股利项目期末数期初数
REITs 分红 8978615.00
小计8978615.00
(3)其他应收款款项性质期末数期初数
再担保风险准备金143352809.27
应收再担保的费用7311918.493338111.73
融资担保基金备付金3740421.8746335730.76
押金保证金2413214.393111249.03
科三技改补贴2896414.072896414.07
股权意向金1200000000.00
其他组合4705993.113417653.94
应收股权退出款6066012.87
第36页共82页款项性质期末数期初数
账面余额小计27133974.801402451968.80
减：坏账准备
账面价值小计27133974.801402451968.80
12.一年内到期的非流动资产
项目期末数期初数
一年内到期的长期应收款95817998.86101069649.52
一年内到期的债权投资519444999.6850187500.00
合计615262998.54151257149.52
13.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待认证进
15459988.2415459988.2415075043.0615075043.06
项税额预缴增值
33962.2633962.26
税预缴企业
5884058.225884058.22
所得税
委托贷款3538651327.70103024402.723435626924.984807585600.694807585600.69委托贷款
3085646.253085646.257138682.647138682.64
应计利息发放贷款
9500000.009500000.00
及垫款代理委托
500000000.00500000000.00
贷款代理委托
595000.00595000.00
贷款应计
第37页共82页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值利息
合计3557230924.45103024402.723454206521.735345778384.615345778384.61其中，委托贷款按来源划分明细如下：
期末数项目账面余额坏账准备账面价值
平稳基金二期3538651327.70103024402.723435626924.98（续上表）期初数项目账面余额坏账准备账面价值
平稳基金二期4807585600.694807585600.69
14.债权投资
(1)明细情况期末数项目初始成本减值准备账面价值公司债公司债应计利息
资金业务930954000.001735332.29929218667.71
资金业务应计利息1541684.531541684.53
小计932495684.531735332.29930760352.24
减：一年内到期的债权
520413366.67968366.99519444999.68
投资
合计412082317.86766965.30411315352.56（续上表）期初数项目初始成本减值准备账面价值
公司债100000000.00100000000.00
第38页共82页期初数项目初始成本减值准备账面价值
公司债应计利息1912500.111912500.11
资金业务1306924000.004051464.401302872535.60
资金业务应计利息7095336.487095336.48
小计1415931836.594051464.401411880372.19
减：一年内到期的债权
50187500.0050187500.00
投资
合计1365744336.594051464.401361692872.19
15.其他债权投资
期末数累计确项目认的信成本应计利息公允价值变动账面价值用减值准备
国债120000000.003622566.771717287.15125339853.92
地方债100000000.0097739.072937142.77103034881.84
合计220000000.003720305.844654429.92228374735.76（续上表）期初数累计确认项目成本应计利息公允价值变动账面价值的信用减值准备国债地方债合计
第39页共82页16.长期应收款期末数项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款148989675.59251129.44148738546.15
其中：未实现融资收益8159838.108159838.10
减：1年内到期的长期应收款95984965.77166966.9195817998.86
合计53004709.8284162.5352920547.29（续上表）期初数项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款172984462.26864922.31172119539.95
其中：未实现融资收益8529592.138529592.13
减：1年内到期的长期应收款101577537.21507887.69101069649.52
合计71406925.05357034.6271049890.43
17.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对联营企
206993414.59206993414.59203196813.90203196813.90
业投资
合计206993414.59206993414.59203196813.90203196813.90
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值备资资的投资损益收益调整联营企业深圳市不动产融资担保
54822895.592294862.51
股份有限公司
汕头市中小124281061.716284984.86
第40页共82页期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值备资资的投资损益收益调整企业融资担保有限公司深圳市中小担人才股权
24092856.603594253.32
投资基金管理有限公司
合计203196813.9012174100.69（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业深圳市不动产
融资担保股份1897500.0055220258.10有限公司汕头市中小企
业融资担保有6480000.00124086046.57限公司深圳市中小担人才股权投资
27687109.92
基金管理有限公司
合计8377500.00206993414.59
18.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失
REITs 466276843.42 14366812.47 14560967.78
合计466276843.4214366812.4714560967.78（续上表）本期确认的股利收本期末累计计入其他综合项目期末数入收益的利得和损失
REITs 466470998.73 4961867.33 14560967.78
第41页共82页本期确认的股利收本期末累计计入其他综合项目期末数入收益的利得和损失
合计466470998.734961867.3314560967.78
19.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产951232051.61970953709.08固定资产清理
合计951232051.61970953709.08
(2)固定资产增减变动表项目房屋及建筑物运输设备办公设备合计账面原值
期初数1048194187.282252650.7116861215.111067308053.10
本期增加金额3527490.59585621.97997535.935110648.49
1)购置3527490.59585621.97997535.935110648.49
本期减少金额413609.54413609.54
1)处置或报废413609.54413609.54
期末数1051721677.872424663.1417858751.041072005092.05累计折旧
期初数81420642.091788994.4313144707.5096354344.02
本期增加金额23369321.72175950.211196527.0324741798.96
1)计提23369321.72175950.211196527.0324741798.96
本期减少金额323102.54323102.54
1)处置或报废323102.54323102.54
期末数104789963.811641842.1014341234.53120773040.44减值准备期初数本期增加金额
1)计提
第42页共82页项目房屋及建筑物运输设备办公设备合计本期减少金额
1)处置或报废
期末数账面价值
期末账面价值946931714.06782821.043517516.51951232051.61
期初账面价值966773545.19463656.283716507.61970953709.08
20.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数25372206.6925372206.69
本期增加金额710495.57710495.57
1)租入710495.57710495.57
本期减少金额175111.45175111.45
1)处置175111.45175111.45
期末数25907590.8125907590.81累计折旧
期初数12560324.5612560324.56
本期增加金额6613326.486613326.48
1)计提6613326.486613326.48
本期减少金额
1)处置
期末数19173651.0419173651.04减值准备期初数本期增加金额
1)计提
本期减少金额
第43页共82页项目房屋及建筑物合计
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值6733939.776733939.77
期初账面价值12811882.1312811882.13
21.无形资产
(1)明细情况项目软件合计账面原值
期初数7745417.017745417.01
本期增加金额4085708.704085708.70
1)购置4085708.704085708.70
2)内部研发
本期减少金额
1)处置
期末数11831125.7111831125.71累计摊销
期初数4591822.094591822.09
本期增加金额1391034.841391034.84
1)计提1391034.841391034.84
本期减少金额
1)处置
期末数5982856.935982856.93减值准备期初数本期增加金额
1)计提
第44页共82页项目软件合计本期减少金额
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值5848268.785848268.78
期初账面价值3153594.923153594.92
22.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修工程15337192.82370678.493283082.8912424788.42
合计15337192.82370678.493283082.8912424788.42
23.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用减值损失1594125345.26398531336.341013627123.23253406780.81交易性金融资
产公允价值变23237390.055809347.51动计提未付的应
42053424.6810513356.1755565753.4413891438.36
付利息
租赁负债6881704.731720426.1812750943.253187735.81担保赔偿准备
及未到期责任256660136.1364165034.03128530469.5432132617.39准备
合计1899720610.80474930152.721233711679.51308427919.88
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公
335124341.0083781085.29312728742.8178182185.70
允价值变动
第45页共82页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债债权投资持有期间
1912500.11478125.03
的利息收益
使用权资产6745727.701686431.9312811882.103202970.53其他债权投资公允
4654429.931163607.48
价值变动
其他权益工具投资14560967.783640241.95
其他12609720.203152430.05
合计373695186.6193423796.70327453125.0281863281.26
24.其他非流动资产
期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备受托投资
284995394.64284995394.64311030433.75311030433.75
款预付买地
655000000.00655000000.00655000000.00655000000.00
价款
软件款5352475.395352475.393748732.233748732.23
合计945347870.03945347870.03969779165.98969779165.98
25.短期借款
项目期末数期初数
保证借款600000000.00
信用借款2690000000.00
短期借款应付利息6293055.53
合计3296293055.53
26.存入保证金
(1)明细情况项目期末数期初数
担保保证金884709487.111134362524.89
第46页共82页合计884709487.111134362524.89
(2)账龄分析项目期末数期初数
1年以内（含1年）98990721.36376102956.78
1至2年274024747.37225808858.01
2至3年127708104.02157655599.89
3年以上383985914.36374795110.21
合计884709487.111134362524.89
27.应付账款
项目期末数期初数
1年以内（含1年）2727453.99512699.27
合计2727453.99512699.27
28.预收账款
项目期末数期初数
1年以内（含1年）57258500.6529136553.08
1年以上3283630.91
合计57258500.6532420183.99
29.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬123724458.58213751383.16250965861.6786509980.07
离职后福利—设
12995335.8726248616.8429177905.8510066046.86
定提存计划
合计136719794.45240000000.00280143767.5296576026.93
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
123374011.99166761752.54203945988.1386189776.40
贴
第47页共82页项目期初数本期增加本期减少期末数
职工福利费11326674.2311326674.23
社会保险费20.725868407.195868427.91
其中：医疗保险费20.725132505.985132526.70
工伤保险费222648.06222648.06
生育保险费513253.15513253.15
住房公积金19749417.2419749417.24工会经费和职工教育
350425.8710045131.9610075354.16320203.67
经费
小计123724458.58213751383.16250965861.6786509980.07
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险15393194.8915327148.9066045.99
失业保险费855421.95855421.95
企业年金缴费12995335.8710000000.0012995335.0010000000.87
小计12995335.8726248616.8429177905.8510066046.86
30.应交税费
项目期末数期初数
增值税15011250.0612886746.00
企业所得税208256457.41171196610.58
城市维护建设税1051432.28921937.17
个人所得税1887833.343980375.69
教育费附加及地方教育附加742877.46658525.84
印花税28288.8638579.16
合计226978139.41189682774.44
31.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
第48页共82页项目期末数期初数应付利息应付股利
其他应付款135226705.1872134491.48
合计135226705.1872134491.48
(2)其他应付款项目期末数期初数
代收手续费6370591.439983841.20
代收待退款5176320.6016220180.00
保证金500000.00500000.00
监管会基金4737873.374737873.37
其他44906281.3440692596.91
代收股票处置款58452983.04
未出保函担保费收款15082655.40
合计135226705.1872134491.48
32.担保赔偿准备
项目期末数期初数
担保赔偿准备443740383.66433181400.07
合计443740383.66433181400.07
截止至2024年12月31日，本公司对外担保在保责任余额为72090548502.82元。
33.未到期责任准备
项目期末数期初数
未到期责任准备80178024.8361973576.94
合计80178024.8361973576.94
34.其他流动负债
项目期末数期初数
第49页共82页项目期末数期初数
ABS 优先级份额及应付利息 3311995609.99 4138826835.69
专项借款500141666.66
待付代管资金15357353.924650782.71
待转销项税额3395590.232861416.72
合计3330748554.144646480701.78
35.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债4081795.956299582.57
一年内到期的应付债券利息42053424.6855565753.46
一年内到期的应付债券1999577838.673998710684.51
合计2045713059.304060576020.54
36.长期借款
项目期末数期初数
信用借款500000000.00长期借款应付利息
合计500000000.00
37.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数深圳担保集团有限公司2021年面向专业投资者公开
2499226324.81
发行公司债券（第一期）深圳担保集团有限公司2021年面向专业投资者公开
1499484359.70
发行公司债券（第二期）深圳担保集团有限公司2022年面向专业投资者公开
499927899.98499784155.69
发行科技创新公司债券（第一期）深圳担保集团有限公司2022年面向专业投资者公开
1499649938.691499222958.16
发行公司债券（第二期）
深圳担保集团有限公司2024年面向专业投资者公开2498682211.81
第50页共82页项目期末数期初数
发行公司债券（第一期）深圳担保集团有限公司2024年面向专业投资者公开
1499112735.38
发行公司债券（第二期）
应付利息42053424.6855565753.46
小计6039426210.546053283551.82
减：一年内到期的应付债券及利息2041631263.354054276437.97
合计3997794947.191999007113.85
(2)应付债券增减变动
第51页共82页债券名称面值发行日期债券期限发行金额是否违约
深圳担保集团有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）100.002021-8-93年2500000000.00否
深圳担保集团有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）100.002021-11-13年1500000000.00否
深圳担保集团有限公司2022年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券（第一期）100.002022-6-283年500000000.00否
深圳担保集团有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）100.002022-10-193年1500000000.00否
深圳担保集团有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）100.002024-7-263年2500000000.00否
深圳担保集团有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）100.002024-11-213年1500000000.00否
小计10000000000.00（续上表）债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数深圳担保集团有限公司2021年面向专
2530787968.6548438356.16773675.192580000000.00
业投资者公开发行公司债券（第一期）深圳担保集团有限公司2021年面向专
1507744633.6741989726.03515640.301550250000.00
业投资者公开发行公司债券（第二期）深圳担保集团有限公司2022年面向专
业投资者公开发行科技创新公司债券507427991.3415000000.00143744.2815000000.00507571735.62
（第一期）深圳担保集团有限公司2022年面向专
1507322958.1640500000.00426980.5340500000.001507749938.69
业投资者公开发行公司债券（第二期）深圳担保集团有限公司2024年面向专
2500000000.0022726027.40-1317788.192521408239.21
业投资者公开发行公司债券（第一期）
第52页共82页债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数深圳担保集团有限公司2024年面向专
1500000000.003583561.64-887264.621502696297.02
业投资者公开发行公司债券（第二期）
小计6053283551.824000000000.00172237671.23-345012.514185750000.006039426210.54
第53页共82页38.租赁负债项目期末数期初数
租赁付款额8796529.2013318612.37
减：未确认的融资费用1915170.36567669.24
重分类至一年内到期的非流动负债4081795.956299582.57
租赁负债净额2799562.896451360.56
39.长期应付款
项目期末数期初数
专项应付款154969.90154969.90
合计154969.90154969.90
40.其他非流动负债
项目期末数期初数
受托投资款289178156.27312830516.79
代管资金-罗湖区科技局10000000.0010000000.00
待转销项税额2018475.992766744.12
合计301196632.26325597260.91
41.实收资本
本期增本期减投资者名称期初数期末数加少深圳市投资控股有限公
7253673585.007253673585.00
司深圳市平稳发展投资有
3405105315.003405105315.00
限公司深圳市龙华建设发展集
3329109703.003329109703.00
团有限公司
合计13987888603.0013987888603.00
42.资本公积
第54页共82页项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
3451579375.203451579375.20
价）
合计3451579375.203451579375.20
43.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数
减：前期计入其他综合
所得税前发生额减：所得税费用收益当期转入损益不能重分类进损益的其他
14560967.783640241.95
综合收益
其中：其他权益工具投资
14560967.783640241.95
公允价值变动将重分类进损益的其他综
4654429.921163607.49
合收益
其中：其他债权投资公允
4654429.921163607.49
价值变动
其他综合收益合计19215397.704803849.44
(续上表)本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益项目期末数税后归属于少数当期转入留存收益（税后归税后归属于母公司股东属于母公司）不能重分类进损益的
10920725.8310920725.83
其他综合收益
其中：其他权益工具投
10920725.8310920725.83
资公允价值变动将重分类进损益的其
2327331.311163491.122327331.31
他综合收益
其中：其他债权投资公
2327331.311163491.122327331.31
允价值变动
其他综合收益合计13248057.141163491.1213248057.14
44.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积606507891.0347343986.00653851877.03
第55页共82页项目期初数本期增加本期减少期末数
合计606507891.0347343986.00653851877.03
45.一般风险准备金
项目期初数本期增加本期减少期末数
一般风险准备金603444780.46108501069.95711945850.41
合计603444780.46108501069.95711945850.41
注：一般风险准备包括本公司根据相关规定计提的一般风险准备，详见本财务报表附注
三(二十)之说明
46.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润3840376864.333522642197.13
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）调整后期初未分配利润3840376864.333522642197.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润735874752.301314069482.43
减：提取法定盈余公积47343986.0025761601.10
提取一般风险准备108501069.95122876767.92
应付普通股股利1018016947.44847696446.21
期末未分配利润3402389613.243840376864.33
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收
2091441719.85808396182.202615878086.69874533857.77
入
合计2091441719.85808396182.202615878086.69874533857.77
(2)收入明细
第56页共82页项目本期数上年同期数
贷款担保收入114091098.28120100948.42
保函收入506077398.38545092792.56
发债担保收入89021012.42188641578.31
资金类业务收入1349083979.141670696544.45
风险补偿及追偿收入226352.2815577472.90
咨询服务费及其他收入32941879.3575768750.05
合计2091441719.852615878086.69
(2)成本明细项目本期数上年同期数
职工薪酬168311496.25207787138.41
资金相关费用295196647.42334362571.02
风险共济金费用-5858.4967120961.51
保函手续费134513464.16138094751.61
平稳基金费用2107499.733638500.00
办公场地租金15050079.0516820624.20
委托放款手续费2201498.275313287.74
折旧与摊销费用18453160.3317650978.22
担保赔偿准备129483152.8650953664.24
未到期责任准备18204447.89-3648926.89
其他24880594.7336440307.71
合计808396182.20874533857.77
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税8330920.3010440534.17
教育费附加及地方教育附加5950531.017457524.55
房产税4565710.163657790.91
印花税216185.321576551.80
第57页共82页项目本期数上年同期数
其他19971.5119231.34
合计19083318.3023151632.77
3.销售费用
项目本期数上年同期数
业务费3502933.493922881.67
广告及宣传费1175234.222171964.49
协会会费1233000.00998000.00
合计5911167.717092846.16
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬58703144.6265178868.66
法律服务费2388023.282203495.65
中介机构费4351168.594267581.03
折旧费6895741.066593381.81
办公费3363573.453816094.52
安全生产费33663.371380052.69
差旅费602104.89680199.42
党建经费1130129.091772402.11
业务招待费379046.26378061.43
董事会经费96651.00100008.00
残疾人保障金119756.85105156.61
修理与车辆费192022.63123804.38
其他97977.78231945.76
软件使用费520923.56
合计78873926.4386831052.07
5.研发费用
第58页共82页项目本期数上年同期数
研发人员职工薪酬12985359.1317026058.78
研发与开发费4092625.255394770.92
合计17077984.3822420829.70
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用20978879.0717500514.33
减：利息收入164736664.80147630970.91
手续费及其他577975.55766883.17
合计-143179810.18-129363573.41
7.其他收益
项目本期数上年同期数
再担保奖励94302172.31
小微企业融资担保业务降费奖补17007900.00
深圳市中小企业公共服务示范平台奖励500000.00
收个税手续费返还731586.89701975.11
稳岗补贴49423.123500.00
龙华区专项资金及奖励7000000.001400000.00
其他166666.6665301.41
地方金融组织增资奖励2000000.00
合计104749848.9819178676.52
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益12174100.6913644398.04
处置交易性金融资产取得的投资收益24479369.8826934538.54其他权益工具投资在持有期间取得的投资收
4961867.33
益
第59页共82页项目本期数上年同期数
交易性金融资产持有期间取得的投资收益22289790.413892242.46
债权投资持有期间的投资收益2488207.428629010.49
其他债权投资持有期间的投资收益213796.80
处置长期股权投资产生的投资收益12823.62
其他4687.27
合计66607132.5353117700.42
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产98816847.0372862771.96
合计98816847.0372862771.96
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-9467748.40-4301690.02
发放贷款及委托贷款减值损失-448114966.02-17720847.16
债权投资减值损失2316132.11-4051464.40
应收代偿款减值损失-114504770.72
合计-569771353.03-26074001.58
11.资产处置损益
项目本期数上年同期数
固定资产处置收益1528.40
合计1528.40
12.营业外收入
项目本期数上年同期数
非流动资产毁损报废利得4867.26
第60页共82页项目本期数上年同期数
其他5001.7538.91
合计5001.754906.17
13.营业外支出
项目本期数上年同期数
非流动资产毁损报废损失9611.07
其他14.00
合计9625.07
14.所得税费用
(1)所得税费用项目本期数上年同期数
当期所得税费用386152312.01440051192.85
递延所得税费用-159745566.82-833445.65
合计226406745.19439217747.20
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数发生额
利润总额1005687956.67
按适用税率（25%）计算的所得税费用251421989.17
调整以前期间所得税的影响3074838.91
非应税收入的影响-17908670.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响645561.13
权益法核算的合营企业和联营企业损益-3043525.17
子公司适用不同税率的影响-317765.73
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响667130.54
创业投资企业抵扣的纳税影响-8132812.80
所得税费用226406745.19
15.其他综合收益的税后净额
第61页共82页其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.合并现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润779281211.481411074122.85
加：资产减值准备
信用减值准备569771353.0326074001.58
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
31355125.4430504739.52
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销1391034.841242750.21
长期待摊费用摊销3283082.892158891.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1528.404743.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-98816847.03-72862771.96
财务费用（收益以“－”号填列）21403619.0317500514.33
投资损失（收益以“－”号填列）-66607132.53-53117700.42
担保赔偿准备金的增加（减少以“-”填列）129483152.8650953664.24
未到期责任准备金的增加（减少以“-”填列）18204447.89-3648926.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-166502232.843189881.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）11560515.44-4023327.19
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）6079043791.48-537842196.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-420985899.38465131662.32其他
经营活动产生的现金流量净额7020934208.401336340049.12
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
第62页共82页补充资料本期数上年同期数新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3937544459.105446199036.97
减：现金的期初余额5446199036.976229165092.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1508654577.87-782966055.44
2.现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
(1)现金3937544459.105446199036.97
其中：库存现金7700.00
可随时用于支付的银行存款3937497000.645444338566.53
可随时用于支付的其他货币资金47458.461852770.44可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额3937544459.105446199036.97
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质方式营地直接间接
深圳市中小担典当行有限公司深圳市深圳市典当99.001.00设立
深圳市中小担小额贷款有限公司深圳市深圳市小额贷款业务100.00设立
深圳市中小担创业投资有限公司深圳市深圳市创业投资业务100.00设立
第63页共82页主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质方式营地直接间接
深圳市至千里投资有限公司深圳市深圳市创业投资业务100.00设立
深圳市中小担科技有限公司深圳市深圳市研发技术服务100.00设立深圳市中小企业融资担保有限公
深圳市深圳市担保业务100.00设立司深圳市前海宏亿资产管理有限公
深圳市深圳市资产管理100.00设立司
深圳市中小担商业保理有限公司深圳市深圳市保理业务100.00设立非融资性担保深圳市中小担非融资性担保有限
深圳市深圳市业务及相关信100.00设立公司息咨询深圳市深担增信融资担保有限公
深圳市深圳市担保业务66.67设立司
深圳市中小担融资租赁有限公司深圳市深圳市融资租赁业务100.00设立
(二)在联营企业中的权益持股比例联营企业名称主要经营地注册地业务性质
（%）深圳市不动产融资担保股份
深圳市深圳市担保业务24.24有限公司汕头市中小企业融资担保有
汕头市汕头市担保业务40.00限公司深圳市中小担人才股权投资
深圳市深圳市创业投资业务49.00基金管理有限公司
(三)已纳入本期合并财务报表范围的结构化主体如下：
序号结构化主体名称
1资产支持专项计划1
2资产支持专项计划2
3资产支持专项计划3
4资产支持专项计划4
第64页共82页序号结构化主体名称
5资产支持专项计划5
6资产支持专项计划6
7资产支持专项计划7
8资产支持专项计划8
9资产支持专项计划9
10资产支持专项计划10
11资产支持专项计划11
12资产支持专项计划12
13资产支持专项计划13
14资产支持专项计划14
15单一资产管理计划1
(四)其他原因的合并范围变动
1.合并范围减少
深圳市中小担创新管理有限公司于2024年5月22日决议解散，并于2024年8月15日完成注销。成立期间未发生经营。
七、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司的有关信息母公司对本公司母公司对本公司
母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）
持股比例（%）表决权比例（%）
深圳市投资控产权管理、资
深圳市3318600.0051.856868.542股有限公司本运作本公司的最终控制方为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会
(二)本公司的子公司的有关信息本公司的子公司情况详见附注六。
(三)本公司的联营公司的有关信息
本公司的联营公司情况详见附注五(一)17。
（四）本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司的关系
第65页共82页关联方名称与本公司的关系深圳市建筑设计研究总院有限公司同一控制下关联方深圳市国贸科技园服务有限公司产业园分公司同一控制下关联方的分公司国信证券股份有限公司同一控制下关联方深圳市汇博红瑞三号创业投资合伙企业（有限合子公司创业投资持股公司
伙）深圳市怡亚通供应链股份有限公司同一控制下关联方深圳市蚂蚁零兽科技有限公司同一控制下关联方深圳市特发信息股份有限公司同一控制下关联方深圳前海立信通供应链有限公司同一控制下关联方深圳市怡亚通物流有限公司同一控制下关联方深圳市怡亚通深度供应链管理有限公司同一控制下关联方深圳市商付通网络科技有限公司同一控制下关联方深圳市安新源贸易有限公司同一控制下关联方深圳前海信通建筑供应链有限公司同一控制下关联方深圳市怡家宜居供应链有限公司同一控制下关联方深圳市怡合辉科技有限公司同一控制下关联方深圳市腾飞健康生活实业有限公司同一控制下关联方深圳市前海怡亚通供应链有限公司同一控制下关联方深圳市城建产业园发展有限公司同一控制下关联方深圳深汕特别合作区深投控投资发展有限公司同一控制下关联方深圳市卓优数据科技有限公司同一控制下关联方深圳市水务工程检测有限公司同一控制下关联方深圳市京信通科技有限公司同一控制下关联方深圳湾科技发展有限公司同一控制下关联方汕头市中小企业融资担保有限公司同一控制下关联方
深圳市城市建设开发（集团）有限公司同一控制下关联方深圳市深投物业发展有限公司同一控制下关联方诸暨市蓝德再生资源有限公司同一控制下关联方深圳市水务岩土工程有限公司同一控制下关联方
第66页共82页关联方名称与本公司的关系深圳特力吉盟投资有限公司同一控制下关联方深圳市通产集团有限公司同一控制下关联方深圳海外装饰工程有限公司同一控制下关联方深圳市深福保水电市政服务有限公司同一控制下关联方深圳圳通工程有限公司同一控制下关联方深圳市深房传麒房地产开发有限公司同一控制下关联方深圳微众信用科技股份有限公司同一控制下关联方
(二)关联方交易情况
1.购买商品、接受劳务的关联交易
关联方名称性质本期数上年同期数深圳市汇博红瑞三号创业投资合伙
项目管理费229664.89企业（有限合伙）
国信证券股份有限公司发债承销费2377358.49
深圳市建筑设计研究总院有限公司工程合同款3527490.59深圳市国贸科技园服务有限公司产租赁物业费
业园分公司7534449.42
深圳微众信用科技股份有限公司采购软件2783018.87
小计16222317.37229664.89
2.销售商品、提供劳务的关联交易
关联方名称性质本期数上年同期数
深圳市蚂蚁零兽科技有限公司担保收入87830.19
深圳市特发信息股份有限公司委托贷款收入1394496.85
深圳市京信通科技有限公司委托贷款收入76125.00
深圳前海立信通供应链有限公司委托贷款收入1119339.62742924.53
深圳市怡亚通物流有限公司委托贷款收入975732.871634442.86深圳市怡亚通深度供应链管理有限公
委托贷款收入1119339.621490801.89司
深圳市商付通网络科技有限公司委托贷款收入975707.551634442.85
深圳市安新源贸易有限公司委托贷款收入802358.49
深圳前海信通建筑供应链有限公司委托贷款收入747877.36
第67页共82页关联方名称性质本期数上年同期数
深圳市怡家宜居供应链有限公司委托贷款收入896462.26
深圳市怡合辉科技有限公司委托贷款收入896462.26
深圳市腾飞健康生活实业有限公司委托贷款收入896462.26
深圳市前海怡亚通供应链有限公司委托贷款收入896462.26深圳深汕特别合作区深投控投资发展
担保收入31167.9255644.76有限公司
深圳市卓优数据科技有限公司委托贷款收入1253032.56
深圳市水务工程检测有限公司担保收入225964.15307783.00
汕头市中小企业融资担保有限公司担保收入642358.49393396.23
汕头市中小企业融资担保有限公司咨询服务收入434716.98
深圳湾科技发展有限公司担保收入27200.00
深圳市深福保水电市政服务有限公司担保收入44785.8517481.13
深圳市通产集团有限公司担保收入18867.92
深圳市城市建设开发（集团）有限公
担保收入4716.98司
深圳市深投物业发展有限公司担保收入2830.19
诸暨市蓝德再生资源有限公司担保收入59433.96
深圳市水务岩土工程有限公司担保收入35421.70
深圳特力吉盟投资有限公司担保收入181823.15
深圳海外装饰工程有限公司担保收入26897.1770997.17
深圳圳通工程有限公司担保收入6849.0650069.81
深圳市深房传麒房地产开发有限公司担保收入4993.40124020.75
深圳市深投文创有限公司担保收入9433.96
小计6870319.2013546835.81
3.租赁
(1)明细情况
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入深圳市中小担人才股
房屋租赁1060064.30636038.58权投资基金管理有限
第68页共82页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入公司
2)公司承租情况
本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包括种类租金费用以及未纳入增加的租赁未纳入租赁负债计确认的利息租赁负债计量的可变负债本金金量的可变租赁付款支出租赁付款额额额）深圳市龙华建
设发展集团有房屋租赁945997.53114170.83限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包括种类租金费用以及未纳入增加的租赁未纳入租赁负债计确认的利息租赁负债计量的可变负债本金金量的可变租赁付款支出租赁付款额额额）深圳市龙华建
设发展集团有房屋租赁1102472.74188397.57限公司
4.关联方借款
企业名称款项类型本期发生额上期发生额
深圳市投资控股有限公司归还借款本金500000000.00700000000.00
深圳市投资控股有限公司计提借款利息3097777.7834235555.55
深圳市投资控股有限公司归还借款利息3239444.4435193888.89
(三)关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方坏账准坏账准账面余额账面余额备备
第69页共82页期末数期初数项目名称关联方坏账准坏账准账面余额账面余额备备深圳海外装饰工程
应收账款12755.00有限公司
小计12755.00其他流动资深圳市怡亚通供应
500595000.00
产链股份有限公司深圳市卓优数据科
30000000.00
技有限公司深圳市怡亚通深度
供应链管理有限公30000000.00司深圳市商付通网络
30000000.00
科技有限公司深圳前海立信通供
30000000.00
应链有限公司深圳市怡亚通物流
30000000.00
有限公司
小计650595000.00深圳市投资控股有
其他应收款1200000000.00限公司
小计1200000000.00
合计1850607755.00
(2)应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数其他流动负债
深圳市投资控股有限公司500141666.66
小计500141666.66应付账款深圳微众信用科技股份有限
885000.00
公司
小计885000.00其他应付款
第70页共82页项目名称关联方期末数期初数深圳市不动产融资担保股份
160890.22136890.22
有限公司深圳市中小担人才股权投资
44866.7144866.71
基金管理有限公司
小计205756.93181756.93
八、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司对外担保金额81569769659.92元。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司不存在需要披露的日后事项。
十、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内55302.3690192.09
账面余额合计55302.3690192.09
减：坏账准备
账面价值合计55302.3690192.09
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
第71页共82页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备55302.36100.0055302.36
合计55302.36100.0055302.36（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备90192.09100.0090192.09
合计90192.09100.0090192.09
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息
应收股利8978615.00
其他应收款3233785278.126040105659.61
合计3242763893.126040105659.61
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
REITs 分红 8978615.00
小计8978615.00
(3)其他应收款
1)账龄情况
账龄期末数期初数
第72页共82页账龄期末数期初数
1年以内2664317341.195331697999.14
1-2年37767665.85206631056.63
2-3年203342242.27265704551.81
3年以上328358028.81236072052.03
账面余额小计3233785278.126040105659.61
减：坏账准备
账面价值合计3233785278.126040105659.61
2)坏账准备计提情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3233785278.12100.003233785278.12
关联方组合3226748948.8899.783226748948.88
科三技改补贴组合2896414.070.092896414.07
其他组合2738727.230.082738727.23
押金保证金组合1401187.940.041401187.94
合计3233785278.12100.003233785278.12（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提金账面价值
金额比例（%）比例额
（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账
6040105659.61100.006040105659.61
准备
关联方组合4689670419.1977.644689670419.19
股权转让意向金1200000000.0019.871200000000.00
再担保风险准备143352809.272.37143352809.27
第73页共82页期初数账面余额坏账准备种类计提金账面价值
金额比例（%）比例额
（%）金组合科三技改补贴组
2896414.070.052896414.07
合
其他组合2731831.970.052731831.97
押金保证金组合1454185.110.021454185.11
合计6040105659.61100.006040105659.61
第74页共82页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资12599700000.0012599700000.0012598310000.0012598310000.00
对联营、合营企业投
206993414.59206993414.59203196813.90203196813.90
资
合计12806693414.5912801506813.9012801506813.90
12806693414.59
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值准账面减值其他价值准备投资投资备价值准备
深圳市中小担典当行有限公司49500000.0049500000.00
深圳市中小担小额贷款有限公司2840000000.002840000000.00
深圳市中小担科技有限公司5000000.005000000.00
深圳市中小企业融资担保有限公司1000000000.001000000000.00
深圳市前海宏亿资产管理有限公司3610000.001390000.005000000.00
深圳市中小担商业保理有限公司500000000.00500000000.00
第75页共82页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值准账面减值其他价值准备投资投资备价值准备深圳市中小担非融资性担保有限公
3000000000.003000000000.00
司
深圳市深担增信融资担保有限公司4000200000.004000200000.00
深圳市中小担融资租赁有限公司200000000.00200000000.00
深圳市中小担创业投资有限公司1000000000.001000000000.00
小计12598310000.001390000.0012599700000.00
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的投资损其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资益收益调整联营企业
深圳市不动产融资担保股份有限公司54822895.592294862.51
汕头市中小企业融资担保有限公司124281061.716284984.86
深圳市中小担人才股权投资基金管理有限公司24092856.603594253.32
合计203196813.9012174100.69（续上表）
第76页共82页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业深圳市不动产融资担保股
1897500.0055220258.10
份有限公司汕头市中小企业融资担保
6480000.00124086046.57
有限公司深圳市中小担人才股权投
27687109.92
资基金管理有限公司
合计8377500.00206993414.59
第77页共82页第78页共82页本复印件仅供深圳担保集团有限公司天健审〔2025〕7-566号报告后附之用，证明天
健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第79页共82页本复印件仅供深圳担保集团有限公司天健审〔2025〕7-566号报告后附之用，证明天健
会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第80页共82页本复印件仅供深圳担保集团有限公司天健审〔2025〕7-566号报告后附之用，证明燕玉嵩是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第81页共82页本复印件仅供深圳担保集团有限公司天健审〔2025〕7-566号报告后附之用，证明邓建兰是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
沪公网安备31011802005267号
