科大智能:董事会审计委员会年报工作制度（2025年8月）

董事会审计委员会年报工作制度

董事会审计委员会年报工作制度（2025年8月）

第一章总则

第一条为完善科大智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）的法人治

理结构，加强公司内部控制建设，充分发挥董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）的作用，根据中国证监会和深圳证券交易所相关规定及《科大智能科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《董事会审计委员会工作细则》等制度，结合公司年报编制和披露实际情况，制定本工作制度。

第二条审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行

政法规、规范性文件和本工作制度的要求，认真履行责任和义务，勤勉尽责的开展工作，保证公司年报的真实准确、完整和及时，维护公司整体利益。

第三条审计委员会委员会应认真学习中国证监会、深圳证券交易所等监管

部门关于年报编制和披露的工作要求，积极参加其组织的培训。

第二章审计委员会年报工作管理制度

第四条每个会计年度结束后40日内，公司总裁应当向审计委员会汇报公司本年度的生产经营情况和投、融资活动等重大事项的进展情况，公司财务总监（财务负责人）应当向审计委员会汇报本年度的财务状况和经营成果情况，审计委员会应当对有关重大问题进行实地考察。

第五条审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否具备证券、期货相关业务资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审注册会计师”）的从业资格进行检查。

第六条公司年报审计工作的时间安排由公司审计委员会、财务负责人与负责公司年度审计工作的会计师事务所三方协商确定。

第七条公司财务总监应在年审注册会计师进场审计前向审计委员会提交本年度审计工作安排及其他相关材料。

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第八条审计委员会应当在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表。

第九条审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通。

第十条在年审注册会计师出具初步意见审计后、正式审计意见前，公司应

当安排审计委员与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，审计委员会应当履行会面监督职责。

第十一条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。

第十二条审计委员会应对审计后的财务会计报告进行表决，形成决议后提

交董事会审核；同时，审计委员会还应向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

第十三条审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审注册

会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

第十四条公司原则上在年报审计期间不得改聘年审会计师事务所。如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性作出判断的基础上，将意见提交董事会决议通过。董事会审议通过后，公司召开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东会决议及被改聘会计师事务所陈述的意见。

第十五条审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查内审部提交的工作报告。

第十六条审计委员会应当根据内审部出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控

制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：

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（一）内部控制制度是否建立健全和有效实施；

（二）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；

（三）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；

（四）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；

（五）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。

第十七条公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应及时向董事会和审计委员会报告，包括内部控制出现缺陷的环节、后果、相关责任追究以及拟采取的补救措施。

第十八条公司指定董事会秘书负责协调审计委员会与会计师事务所以及公

司管理层的沟通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要条件。