正海磁材:董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

烟台正海磁性材料股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所

2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件

以及烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“公司”）《章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职评估及履行监督职责情况汇报如下：

一、2024年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华所”）成立于

1993年，2000年由国家工商管理总局核准，改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009年吸收合并江苏富华会计师事务所，更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013年公司进行合伙制转制，转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”。

中兴华所注册地址为：北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层。首席合伙人李尊农。

2024年度末合伙人数量199人、注册会计师人数1052人、签署过证券服

务业务审计报告的注册会计师人数522人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2024年3月27日召开五届董事会第十七次会议和五届监事会第十六次会议，于2024年4月17日召开2023年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘中兴华所作为公司2024年度审计机构，聘期一年。该议案已经公司董事会审计委员会2024年第二次会议审议通过。公司独立董事专门会议就前述事项发表了审查意见。

1二、公司2024年年审会计师事务所履职情况

根据审计准则和其他执业规范，结合公司2024年年度报告编制披露工作安排，中兴华所对公司2024年度财务报告进行了审计，同时对公司2024年度募集资金存放与使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、内部控制等进行核查并出具了专项报告。

经审计，中兴华所认为，公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日合并及母公司的财务状况以及2024年度合并及母公司的经营成果和现金流量。中兴华所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中中兴华所及相关审计人员就独立性、审计工作小

组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计

重点、审计调整事项、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

公司董事会审计委员会对中兴华所的基本情况、执业资质相关证明文件、业

务规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性等进行

了充分了解和审查，认为其在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面能够满足公司对于审计机构的要求。2024年3月17日，公司董事会审计委员会2024

年第二次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘中兴华所作为公司2024年度审计机构。

2024年年报审计期间，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师对2024年度审计工作情况，包括审计工作时间安排、关键审计事项、审计报告的出具情况等保持密切沟通。