关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

证券代码：300224证券简称：正海磁材公告编号：2026-024

烟台正海磁性材料股份有限公司

关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年3月30日

召开六届董事会第十次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》

等相关规定，公司对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯重述，具体内容如下：（除特殊注明外，单位均为人民币元，受更正影响的数据以黑色加粗字显示。）一、2024年半年度报告的更正

（一）2024年半年度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：烟台正海磁性材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金549096778.841003385528.32结算备付金拆出资金

交易性金融资产1315116184.601439178998.29衍生金融资产

应收票据408057218.73419020621.61

应收账款1089121180.201209866317.04

应收款项融资643550153.20323533515.23

预付款项44904379.4827780131.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7828337.836144150.90

其中：应收利息应收股利

1关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

买入返售金融资产

存货1375070000.281530625603.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26389943.7224688625.02

流动资产合计5459134176.885984223491.29

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1609197381.261628785162.06

在建工程305830921.74239518222.05生产性生物资产油气资产

使用权资产23074801.3227622946.18

无形资产278067166.79272159986.65

其中：数据资源

开发支出11603951.8314482897.27

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2614306.562927011.06

递延所得税资产49348249.67146326688.41

其他非流动资产96585176.5461574979.63

非流动资产合计2376321955.712393397893.31

资产总计7835456132.598377621384.60

流动负债：

短期借款3457425.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1772511612.112248377606.88

应付账款722095635.35643941051.41预收款项

合同负债23772154.9513737388.52卖出回购金融资产款

2关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬43708399.3172956082.13

应交税费13589427.2735339627.98

其他应付款79563946.5742568599.42

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债83744306.8687037589.58

其他流动负债1131587.323768231.40

流动负债合计2740117069.743151183603.10

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券1137375682.251102433356.19

其中：优先股永续债

租赁负债15952326.8519845659.30长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债11615787.7212746646.30

递延收益103268147.66111601404.91

递延所得税负债51862971.1760040668.57其他非流动负债

非流动负债合计1320074915.651306667735.27

负债合计4060191985.394457851338.37

所有者权益：

股本820245644.00820245109.00

其他权益工具308896736.84308900098.81

其中：优先股永续债

资本公积1297395318.611297386952.36

减：库存股36762338.30

其他综合收益-421059.05-267622.34

专项储备15200487.5013358722.94

盈余公积246514347.51246514347.51一般风险准备

未分配利润1083473195.841191517777.79

归属于母公司所有者权益合计3734542332.953877655386.07

少数股东权益40721814.2542114660.16

所有者权益合计3775264147.203919770046.23

负债和所有者权益总计7835456132.598377621384.60

2、合并利润表

3关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2539015434.273157771491.00

其中：营业收入2539015434.273157771491.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2388297874.102884620469.21

其中：营业成本2127165487.242610498587.16利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12401579.8311888224.54

销售费用25925928.2628018053.89

管理费用45487620.0850529435.87

研发费用149103697.75163476630.36

财务费用28213560.9420209537.39

其中：利息费用35201098.6034376820.59

利息收入4714127.677222038.39

加：其他收益23850107.823149766.73

投资收益（损失以“—”号填列）16544622.199607117.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）5116184.603413209.89

信用减值损失（损失以“—”号填列）2373140.491340177.67

资产减值损失（损失以“—”号填列）-42618350.71-28871894.25

资产处置收益（损失以“—”号填列）-163610.95-4553.36

三、营业利润（亏损以“—”号填列）155819653.61261784846.36

加：营业外收入289374.134047580.15

减：营业外支出818135.042939186.84

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）155290892.70262893239.67

减：所得税费用100925399.1620501750.09

五、净利润（净亏损以“—”号填列）54365493.54242391489.58

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）54365493.54242391489.58

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

4关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”

55758339.45241055894.13号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-1392845.911335595.45

六、其他综合收益的税后净额-153436.7137366.14

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-153436.7137366.14

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-153436.7137366.14

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-153436.7137366.14

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额54212056.83242428855.72

归属于母公司所有者的综合收益总额55604902.74241093260.27

归属于少数股东的综合收益总额-1392845.911335595.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.070.29

（二）稀释每股收益0.070.29

5关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

3、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数所有者其他权益工具一般

减：库存其他综专项盈余未分配其股东权益合股本资本公积风险小计优先股永续债其他股合收益储备公积利润他权益计准备

133524651191538776421139197

8202453089001297386-26762

一、上年年末余额8722143417777.55386.466070046.

109.00098.81952.362.34.947.517907.1623

加：会计政策变更前期差错更正其他

133524651191538776421139197

8202453089001297386-26762

二、本年期初余额8722143417777.55386.466070046.

109.00098.81952.362.34.947.517907.1623

三、本期增减变动金1841-10804-14311-139-14450

-3361.36762-15343

额（减少以“－”号535.008366.25764.4581.93053.128455899.0

97338.306.71

填列）5652.913

-139

-15343557585560454212

（一）综合收益总额2845

6.71339.45902.74056.83.91

（二）所有者投入和-3361.36762-36756-36756

535.008366.25

减少资本97338.30799.02799.02

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有535.00-3361.6821.343994.33994.3

6关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

者投入资本9777

3．股份支付计入所有1544.91544.9

1544.91

者权益的金额11

36762-36762-36762

4．其他

338.30338.30338.30

-16380-16380-16380

（三）利润分配2921.42921.42921.4

000

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

-16380-16380-16380

3．对所有者（或股东）

2921.42921.42921.4

的分配

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

1841

1841718417

（五）专项储备764.

64.5664.56

56

7关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

6018

6018660186

1．本期提取625.

25.7425.74

74

4176

4176841768

2．本期使用861.

61.1861.18

18

（六）其他

152024651083437345407237752

820245308896129739536762-42105

四、本期期末余额0487143473195.42332.181464147.

644.00736.84318.61338.309.05.507.518495.2520

8关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

（二）2024年半年度财务报表附注

七.29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备48057332.147214356.1227614837.004126852.75

可抵扣亏损142232956.8921831086.43700385854.82108405927.20

信用减值准备13953579.002087279.9757028608.128576325.39

预计负债12746646.301911996.95

预提费用388613.6058292.04366400.3354960.05未实现内部销售损

6926508.331038976.253036854.64557242.61

益

递延收益93065755.4113959863.31111601404.9117186679.47租赁租金税会时间

16638883.083158395.5526816026.635506703.99

性差异

合计321263628.4549348249.67939596632.75146326688.41

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产税前一次

50389297.957558394.7053204584.777980687.73

性列支

公允价值变动损益5116184.60767427.696178998.29926849.74

利息资本化11675544.161751331.6210267668.151540150.22应付债券时间性差

257354798.0438603219.71292304099.6443845614.95

异

租赁时间性差异16571077.133182597.4527622946.185747365.93

合计341106901.8851862971.17389578297.0360040668.57

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产49348249.67146326688.41

递延所得税负债51862971.1760040668.57

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损720420279.57130164361.23

合计720420279.57130164361.23

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

9关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

年份期末金额期初金额备注

2024年23775973.1223775973.12

2025年17489046.4917489046.49

2026年26879628.88

2027年68893021.866205597.36

2028年86820387.71806277.34

2029年117080474.81

2030年116872270.88

2031年65977861.44

2032年72494230.34

2033年79857959.9681887466.92

2034年44279424.08

合计720420279.57130164361.23

七.60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1191517777.79922217428.15

调整后期初未分配利润1191517777.79922217428.15

加：本期归属于母公司所有者的净

55758339.45241055894.13

利润

减:提取法定盈余公积

应付普通股股利163802921.40164043311.20

期末未分配利润1083473195.84999230011.08

七.76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12143285.1234694124.14

递延所得税费用88782114.04-14192374.05

合计100925399.1620501750.09

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额155290892.70

按法定/适用税率计算的所得税费用23293633.92

子公司适用不同税率的影响-57054.71

调整以前期间所得税的影响91383813.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5661837.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

8415237.83

可抵扣亏损的影响

研究开发费用加计扣除的影响-22529673.34

应付债券对递延所得税的影响-5242395.24

所得税费用100925399.16

七.79、现金流量表补充资料

10关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润54365493.54242391489.58

加：资产减值准备40245210.2227531716.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

70394983.8656737046.28

性生物资产折旧

使用权资产折旧4548144.864533103.70

无形资产摊销6973717.135237581.57

长期待摊费用摊销312704.503016537.50

处置固定资产、无形资产和其他长期

163610.954553.36

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

642876.942585186.84

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-5116184.60-3413209.89

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）25624715.1324740913.16

投资损失（收益以“－”号填列）-16544622.19-10505973.72递延所得税资产减少（增加以“－”

96978438.74-14590756.64号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-8177697.40396065.83号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）124458556.70243320361.88经营性应收项目的减少（增加以-56730719.40368225421.84“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-516218151.99-1014287734.90“－”号填列）

其他9216170.48

经营活动产生的现金流量净额-178078923.01-54861526.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额210460845.24491756020.32

减：现金的期初余额531563031.59906464442.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-321102186.35-414708422.18

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期向少数股子公司名称少数股东持股比本期归属于少期末少数股东东宣告分派的

11关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

例数股东的损益股利权益余额

江华正海新材料有限公司44.00%1193786.2448159258.37上海大郡动力控制技术有限公

2.00%-2586632.15-7437444.12

司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江华正

1399629420289053905340136426465635673567

海新材

44604174887814260.00142661716705284249920.004992

料有限

6.52.430.95.03.034.37.730.108.338.33

公司上海大郡动力820426453465703623947276123838115050723033747567控制技857713276185875758263339796921810150009704664144

术有限.749.146.882.75.208.956.971.438.405.95.832.78公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量江华正海新

290325334788633478863-279067245087038089473808947-170170

材料有限公

98.39.15.153.6519.16.55.557.09

司上海大郡动

1831709-129331-129331-1148434370565-132536-132536-114833

力控制技术

5.57607.69607.6904.955.6745.4745.4729.53

有限公司

二十.2、净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资报告期利润产收益率基本每股收益（元稀释每股收益/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.45%0.070.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

0.93%0.040.04

利润

（三）其他涉及更正的财务数据

1、主要会计数据和财务指标

本报告期比上本报告期上年同期年同期增减

营业收入（元）2539015434.273157771491.00-19.59%

归属于上市公司股东的净利润（元）55758339.45241055894.13-76.87%归属于上市公司股东的扣除非经常性

35891642.31233661136.57-84.64%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-178078923.01-54861526.55-224.60%

基本每股收益（元/股）0.070.29-75.86%

稀释每股收益（元/股）0.070.29-75.86%

加权平均净资产收益率1.45%6.51%减少5.06个百

12关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

分点本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

总资产（元）7835456132.598377621384.60-6.47%

归属于上市公司股东的净资产（元）3734542332.953877655386.07-3.69%

2、公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权

激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

支付的优先股股利0.00

支付的永续债利息（元）0.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）0.0680

3、报告期公司主要业绩驱动因素及重大变化

报告期内，公司实现营业总收入253901.54万元，同比下降19.59%；实现营业利润

15581.97万元，同比下降40.48%；实现利润总额15529.09万元，同比下降40.93%；实

现归属于公司股东的净利润5575.83万元，同比下降76.87%；实现基本每股收益0.07元，同比下降75.86%。

4、主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系报告期内受上游原材料价

营业收入2539015434.273157771491.00-19.59%格下降影响，销售价格较去年同期减少所致。

主要系报告期内稀土材料价格下

营业成本2127165487.242610498587.16-18.51%降，对应营业成本减少所致。

销售费用25925928.2628018053.89-7.47%

管理费用45487620.0850529435.87-9.98%主要系报告期内汇兑收益减少所

财务费用28213560.9420209537.3939.61%致。

主要系报告期内转回以前年度递

所得税费用100925399.1620501750.09392.28%延所得税所致。

研发投入157649706.54170091233.29-7.31%经营活动产主要系报告期内支付的各项税费

生的现金流-178078923.01-54861526.55-224.60%增加及收到的税费返还减少所致。

量净额投资活动产主要系报告期内购建固定资产所

生的现金流38882124.53-72007841.00154.00%支付的现金大幅减少所致。

量净额筹资活动产主要系报告期内偿还债务支付的

生的现金流-190837753.52-278504310.9631.48%现金减少所致。

量净额现金及现金

等价物净增-321102186.35-414708422.1822.57%加额

5、资产构成重大变动情况

单位：元

13关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

本报告期末上年末占总资占总资比重增减重大变动说明金额金额产比例产比例主要系报告期内应付票据到期兑

货币资金549096778.847.01%1003385528.3211.98%-4.97%付金额增加所致。

应收账款1089121180.2013.90%1209866317.0414.44%-0.54%-

存货1375070000.2817.55%1530625603.6118.27%-0.72%-

固定资产1609197381.2620.54%1628785162.0619.44%1.10%-主要系报告期内南通基地基建及

在建工程305830921.743.90%239518222.052.86%1.04%设备安装投入增加所致。

使用权资产23074801.320.29%27622946.180.33%-0.04%-

短期借款3457425.780.04%-0.04%-

合同负债23772154.950.30%13737388.520.16%0.14%-

租赁负债15952326.850.20%19845659.300.24%-0.04%-

6、主要控股参股公司分析

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型上海大郡新能源汽车

子-1293

动力控制电控系统研582287346561-381071183170-32990公31607

技术有限发、销售与65.00856.88542.0795.57278.97

司.69公司服务高性能钕铁南通正海子27552硼永磁材料200000211637192974563033292780

磁材有限公671.6

研发、销售000.005187.86490.02262.4805.76公司司6与服务

7、重大担保

单位：万元公司对子公司的担保情况是担保是否额度否为担保实际反担相关担保实际担保担保担保履关对象发生保情担保期公告额度金额类型物行联名称日期况披露完方日期毕担保自担保合同

2022生效之日起

南通连带年06至本次债务正海1000000责任否否月07履行期届满磁材担保日之日后满三年之日止。

公司20231000000202345143.78连带自担保合同否否

14关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

及合年03年09责任生效之日起并报月28月19担保至本次债务表范日日履行期届满围内之日后满三子公年之日止。

司公司自担保合同及合

20242024生效之日起

并报连带年03年06至本次债务

表范10000002606.68责任否否月28月01履行期届满围内担保日日之日后满三子公年之日止。

司报告期内审批报告期内对子公司

对子公司担保1000000担保实际发生额合30364.02额度合计计报告期末已审报告期末对子公司

批的对子公司110000030364.02实际担保余额合计担保额度合计

实际担保总额占公司净资产的比例8.13%

8、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率1.991.904.74%

资产负债率51.82%53.21%减少1.39个百分点

速动比率1.491.415.67%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净

3439.8623482.25-85.35%

利润

EBITDA 全部债务比 9.06% 10.26% 减少 1.20 个百分点

利息保障倍数5.198.65-40.00%

现金利息保障倍数-146.33-40.43-261.93%

EBITDA 利息保障倍数 7.43 10.67 -30.37%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

二、2024年第三季度报告更正

（一）2024年第三季度报告更正后的财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：烟台正海磁性材料股份有限公司

2024年09月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金657445285.051003385528.32结算备付金拆出资金

交易性金融资产1280910395.841439178998.29

15关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

衍生金融资产

应收票据341013511.22419020621.61

应收账款1075094519.731209866317.04

应收款项融资505306536.29323533515.23

预付款项50582112.4427780131.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4080393.046144150.90

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1595230259.171530625603.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21722437.1524688625.02

流动资产合计5531385449.935984223491.29

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1577658216.311628785162.06

在建工程309354386.26239518222.05生产性生物资产油气资产

使用权资产26260668.3027622946.18

无形资产290042832.32272159986.65

其中：数据资源

开发支出9858743.8914482897.27

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2503539.762927011.06

递延所得税资产39874150.00146326688.41

其他非流动资产113373309.0561574979.63

非流动资产合计2368925845.892393397893.31

资产总计7900311295.828377621384.60

流动负债：

短期借款3457425.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1580264468.172248377606.88

应付账款856618342.80643941051.41预收款项

合同负债36548897.9313737388.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款

16关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

代理承销证券款

应付职工薪酬74955116.4672956082.13

应交税费6947421.6635339627.98

其他应付款111158664.5242568599.42

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债85511999.7287037589.58

其他流动负债3380827.513768231.40

流动负债合计2755385738.773151183603.10

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券1155138438.721102433356.19

其中：优先股永续债

租赁负债16480381.8719845659.30长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债12010813.4412746646.30

递延收益99205770.65111601404.91

递延所得税负债51721175.2260040668.57其他非流动负债

非流动负债合计1334556579.901306667735.27

负债合计4089942318.674457851338.37

所有者权益：

股本820245721.00820245109.00

其他权益工具308896477.26308900098.81

其中：优先股永续债

资本公积1297396311.031297386952.36

减：库存股50036901.04

其他综合收益-345859.93-267622.34

专项储备16868491.3113358722.94

盈余公积246514347.51246514347.51一般风险准备

未分配利润1131530169.041191517777.79

归属于母公司所有者权益合计3771068756.183877655386.07

少数股东权益39300220.9742114660.16

所有者权益合计3810368977.153919770046.23

负债和所有者权益总计7900311295.828377621384.60

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入3809718285.944627111519.56

其中：营业收入3809718285.944627111519.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3615478876.864230092225.48

其中：营业成本3194467214.833793009098.65利息支出

17关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加21300170.2823202121.21

销售费用41620172.2342632726.32

管理费用82953134.0381772651.85

研发费用234520838.29247408990.82

财务费用40617347.2042066636.63

其中：利息费用53604010.1052057214.32

利息收入6277214.2310021909.16

加：其他收益31384904.6511371428.62

投资收益（损失以“－”号填列）24943778.4316067218.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

5910395.843936700.63

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）4672829.774356320.95

资产减值损失（损失以“-”号填列）-42056434.38-32081315.34

资产处置收益（损失以“-”号填列）-9065161.52-4553.36

三、营业利润（亏损以“－”号填列）210029721.87400665094.41

加：营业外收入261472.024321773.25

减：营业外支出1881190.903470091.29

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）208410002.99401516776.37

减：所得税费用106749129.5331947712.88

五、净利润（净亏损以“－”号填列）101660873.46369569063.49

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

101660873.46369569063.49

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

103815312.65367633633.37“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2154439.191935430.12

六、其他综合收益的税后净额-78237.59-71077.55归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

-78237.59-71077.55额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

18关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

（二）将重分类进损益的其他综合收益-78237.59-71077.55

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-78237.59-71077.55

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额101582635.87369497985.94

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额103737075.06367562555.82

（二）归属于少数股东的综合收益总额-2154439.191935430.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.130.45

（二）稀释每股收益0.130.45

（二）其他涉及更正的财务数据

1、主要会计数据和财务指标

单位：元本报告期比上年同年初至报告期末比本报告期年初至报告期末期增减上年同期增减

营业收入（元）1270702851.67-13.52%3809718285.94-17.67%归属于上市公司股

48056973.20-62.03%103815312.65-71.76%

东的净利润（元）归属于上市公司股

东的扣除非经常性49159138.44-59.06%85050780.75-75.96%

损益的净利润（元）经营活动产生的现

----23287142.22136.17%

金流量净额（元）基本每股收益（元/

0.06-62.50%0.13-71.11%

股）稀释每股收益（元/

0.06-62.50%0.13-71.11%

股）

加权平均净资产收减少2.09个百分

1.25%2.70%减少7.15个百分点

益率点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）7900311295.828377621384.60-5.70%归属于上市公司股

东的所有者权益3771068756.183877655386.07-2.75%

（元）

2、公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激

励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额本报告期年初至报告期末

支付的优先股股利（元）0.000.00

支付的永续债利息（元）0.000.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）0.05860.1266

3、资产负债表项目

单位：元项目期末余额年初余额变动比例变动原因分析

19关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

1003385528.主要系报告期内应付票据到期还款和分配现

货币资金657445285.05-34.48%

32金股利所致。

323533515.2

应收款项融资505306536.2956.18%主要系报告期内票据贴现减少所致。

3

预付款项50582112.4427780131.2782.08%主要系报告期内预付的货款增加所致。

其他应收款4080393.046144150.90-33.59%主要系报告期内押金、保证金减少所致。

开发支出9858743.8914482897.27-31.93%主要系报告期内开发项目转资所致。

递延所得税资主要系报告期内转回以前年度可抵扣亏损对

39874150.00146326688.41-72.75%

产应的递延所得税所致。

其他非流动资

113373309.0561574979.6384.12%主要系报告期内预付的设备款增加所致。

产主要系报告期内已贴现不终止确认票据到期

短期借款-3457425.78-100.00%所致。

应付账款856618342.80643941051.4133.03%主要系报告期内应付的货款增加所致。

合同负债36548897.9313737388.52166.05%主要系报告期内预收款项增加所致。

应交税费6947421.6635339627.98-80.34%主要系报告期内计提的企业所得税减少所致。

其他应付款111158664.5242568599.42161.13%主要系报告期内收到的业务保证金增加所致。

4、利润表项目

单位：元项目本期金额上期金额变动比例变动原因分析主要系报告期内摊销的递延收益增加所

其他收益31384904.6511371428.62176.00%致。

投资收益（损失以主要系报告期内到期的理财金额增加所

24943778.4316067218.8355.25%“－”号填列）致。

公允价值变动收益主要系报告期内计提的理财公允价值增

（损失以“－”号5910395.843936700.6350.14%加所致。

填列）资产减值损失（损主要系报告期内计提的存货跌价准备增-42056434.38-31.09%失以“－”号填列）-32081315.34加所致。

资产处置收益（损主要系报告期内固定资产处置损失增加-9065161.52-4553.36-198987.30%失以“－”号填列）所致。

主要系报告期内不需支付的应付款项减

营业外收入261472.024321773.25-93.95%少所致。

主要系报告期内非流动资产报废损失减

营业外支出1881190.903470091.29-45.79%少所致。

主要系报告期内转回以前年度递延所得

所得税费用106749129.5331947712.88234.14%税所致。

三、2024年年度报告的更正

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入1172919664.291366095769.981270702851.671729431431.88

归属于上市公司股78020910.32-22262570.8748056973.20-11475089.27

20关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性67348063.82-31456421.5149159138.44-24918867.23损益的净利润经营活动产生的现

-137297708.44-40781214.57201366065.23304692982.18金流量净额

四、2025年半年度报告的更正

（一）2025年半年度更正后的财务报表

1、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入3057437410.062539015434.27

其中：营业收入3057437410.062539015434.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2956019513.102388297874.10

其中：营业成本2688500646.572127165487.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10227677.5812401579.83

销售费用19851708.2325925928.26

管理费用47393255.6445487620.08

研发费用181900491.36149103697.75

财务费用8145733.7228213560.94

其中：利息费用36786080.2335201098.60

利息收入5058429.754714127.67

加：其他收益17473632.0823850107.82

投资收益（损失以“—”号填列）11313094.0016544622.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）1623976.335116184.60

信用减值损失（损失以“—”号填列）2682953.082373140.49

21关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

资产减值损失（损失以“—”号填列）-32021660.37-42618350.71

资产处置收益（损失以“—”号填列）-17410.45-163610.95

三、营业利润（亏损以“—”号填列）102472481.63155819653.61

加：营业外收入2576291.83289374.13

减：营业外支出1320824.16818135.04

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）103727949.30155290892.70

减：所得税费用-12043894.49100925399.16

五、净利润（净亏损以“—”号填列）115771843.7954365493.54

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）115771843.7954365493.54

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

113102589.0255758339.45“—”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）2669254.77-1392845.91

六、其他综合收益的税后净额70234.71-153436.71

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额70234.71-153436.71

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益70234.71-153436.71

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额70234.71-153436.71

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额115842078.5054212056.83

归属于母公司所有者的综合收益总额113172823.7355604902.74

归属于少数股东的综合收益总额2669254.77-1392845.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.140.07

（二）稀释每股收益0.140.07

22关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

2、合并所有者权益变动表

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股所有者权

减：库存其他综合专项储盈余公未分配利其股本优先永续资本公积风险小计东权益益合计其他股收益备积润他股债准备

一、上年年末820245308900129738-26762213358246514119151387765421143919770

余额109.00098.816952.36.34722.94347.517777.795386.07660.16046.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初820245308900129738-26762213358246514119151387765421143919770

余额109.00098.816952.36.34722.94347.517777.795386.07660.16046.23

三、本期增减变动金额（减-3361.9367623-15343618417-108044-143113-1392-144505

535.008366.25

少以“－”号738.30.7164.56581.95053.12845.91899.03

填列）

（一）综合收-153436557583556049-13925421205

益总额.7139.4502.74845.916.83

（二）所有者

-3361.9367623-36756-367567

投入和减少资535.008366.25

738.30799.0299.02

本

1．所有者投入

的普通股

23关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

2．其他权益工

-3361.9

具持有者投入535.006821.343994.373994.37

7

资本

3．股份支付计

入所有者权益1544.911544.911544.91的金额

367623-36762-367623

4．其他

38.30338.3038.30

（三）利润分-163802-163802-163802

配921.40921.40921.40

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者

-163802-163802-163802（或股东）的

921.40921.40921.40

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转

24关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储184171841761841764

备64.564.56.56

601866018626018625

1．本期提取

25.745.74.74

417684176864176861

2．本期使用

61.181.18.18

（六）其他

四、本期期末820245308896129739367623-42105915200246514108347373454407213775264

余额644.00736.845318.6138.30.05487.50347.513195.842332.95814.25147.20

25关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

（二）2025年半年度财务报表附注

七.60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1112911753.861191517777.79

调整后期初未分配利润1112911753.861191517777.79

加：本期归属于母公司所有者的净

113102589.0255758339.45

利润

应付普通股股利166464573.40163802921.40

期末未分配利润1059549769.481083473195.84

七.76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-9404591.2412143285.12

递延所得税费用-2639303.2588782114.04

合计-12043894.49100925399.16

七.79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润115771843.7954365493.54

加：资产减值准备29338707.2940245210.22

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

79109917.1970394983.86

旧

使用权资产折旧2453750.924548144.86

无形资产摊销6940126.496973717.13

长期待摊费用摊销275128.66312704.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

17410.45163610.95益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）673118.79642876.94

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1623976.33-5116184.60

财务费用（收益以“－”号填列）24196636.2625624715.13

投资损失（收益以“－”号填列）-11313094.00-16544622.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3461934.5296978438.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5944685.52-8177697.40

存货的减少（增加以“－”号填列）-66491970.05124458556.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-231748045.32-56730719.40

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-246378432.76-516218151.99其他

26关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

经营活动产生的现金流量净额-301261629.62-178078923.01

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额447687531.20210460845.24

减：现金的期初余额518069375.78531563031.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-70381844.58-321102186.35

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流流动资产流动负债流动非流动资产流动负债名称动资动负动负资产合计负债合计资产资产合计负债合计产债债江华正海150759402101943694361615222311261126

60750

新材料有750300227505763876388370346397769776

927.71

限公司3.15.325.47.73.737.605.310.930.93上海大郡

11351810192361037901618214392005609911116211

动力控制186127

2817244677283612748.378769732466893954260481

技术有限696.11.484.041.528.65457.10.239.340.71.697.40公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量江华正海新

3421066861705461705423425804290325393478863478863-279067

材料有限公

9.502.36.36.998.393.15.153.65

司上海大郡动

4173072.-52804-528044410123.618317095-129331-129331-114843

力控制技术

9047.527.527.57607.69607.6904.95

有限公司

（三）其他涉及更正的财务数据

1、主要会计数据和财务指标

本报告期比上年同期本报告期上年同期增减

营业收入（元）3057437410.062539015434.2720.42%归属于上市公司股东的净利润

113102589.0255758339.45102.84%

（元）归属于上市公司股东的扣除非经

99138025.5435891642.31176.21%

常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

-301261629.62-178078923.01-69.17%

（元）

基本每股收益（元/股）0.140.07100.00%

稀释每股收益（元/股）0.140.07100.00%

27关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

加权平均净资产收益率2.84%1.45%增长1.39个百分点本报告期末比上年度末本报告期末上年度末增减

总资产（元）8664100434.018775300025.03-1.27%归属于上市公司股东的净资产

3900773183.323951225733.96-1.28%

（元）

2、主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入3057437410.062539015434.2720.42%-

营业成本2688500646.572127165487.2426.39%-

销售费用19851708.2325925928.26-23.43%-

管理费用47393255.6445487620.084.19%-主要系报告期内汇兑收益增加所

财务费用8145733.7228213560.94-71.13%致。

主要系上年同期转回以前年度递

所得税费用-12043894.49100925399.16-111.93%延所得税所致。

研发投入186028676.08157649706.5418.00%-

经营活动产生主要系报告期内购买商品、接受劳

的现金流量净-301261629.62-178078923.01-69.17%务支付的现金增幅大于销售商品额收到的现金增幅所致。

投资活动产生主要系报告期内理财到期赎回增

的现金流量净323679134.1338882124.53732.46%加所致。

额筹资活动产生主要系报告期内收到的银承保证

的现金流量净-107368944.97-190837753.5243.74%金增加所致。

额现金及现金等

-70381844.58-321102186.3578.08%-价物净增加额

3、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率1.751.79-2.23%

资产负债率54.50%54.53%-0.03%

速动比率1.221.29-5.43%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净

10159.513439.86195.35%

利润

EBITDA 全部债务比 7.14% 9.06% -1.92%

利息保障倍数3.655.19-29.67%

现金利息保障倍数--146.33100.00%

EBITDA 利息保障倍数 5.96 7.43 -19.78%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

五、2025年第三季度报告的更正

28关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

（一）2025年第三季度报告更正后的财务报表合并年初到报告期末利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入4973149234.133809718285.94

其中：营业收入4973149234.133809718285.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4749693041.573615478876.86

其中：营业成本4310657426.333194467214.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15305694.6921300170.28

销售费用30435077.2341620172.23

管理费用73908633.2382953134.03

研发费用299998461.40234520838.29

财务费用19387748.6940617347.20

其中：利息费用47223714.4453604010.10

利息收入9129402.666277214.23

加：其他收益24497054.3831384904.65

投资收益（损失以“－”号填列）14756629.0524943778.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）3023644.815910395.84

信用减值损失（损失以“-”号填列）1702408.144672829.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）-39976445.87-42056434.38

资产处置收益（损失以“-”号填列）-17410.45-9065161.52

三、营业利润（亏损以“－”号填列）227442072.62210029721.87

加：营业外收入2738030.07261472.02

减：营业外支出1788719.801881190.90

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）228391382.89208410002.99

减：所得税费用-2633350.36106749129.53

五、净利润（净亏损以“－”号填列）231024733.25101660873.46

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）231024733.25101660873.46

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号227953480.63103815312.65

29关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3071252.62-2154439.19

六、其他综合收益的税后净额101166.49-78237.59

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额101166.49-78237.59

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益101166.49-78237.59

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额101166.49-78237.59

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额231125899.74101582635.87

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额228054647.12103737075.06

（二）归属于少数股东的综合收益总额3071252.62-2154439.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.270.13

（二）稀释每股收益0.270.13

（二）其他涉及更正的财务数据

1、主要会计数据和财务指标

本报告期比上年同年初至报告期末本报告期年初至报告期末期增减比上年同期增减

营业收入（元）1915711824.0750.76%4973149234.1330.54%归属于上市公司股

114850891.61138.99%227953480.63119.58%

东的净利润（元）归属于上市公司股

东的扣除非经常性108131775.74119.96%207269801.28143.70%

损益的净利润（元）经营活动产生的现

-----227492921.28-1076.90%

金流量净额（元）基本每股收益（元/

0.13116.67%0.27107.69%

股）稀释每股收益（元/

0.13116.67%0.27107.69%

股）

加权平均净资产收增长0.88个百分增长0.10个百分

2.13%4.97%

益率点点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）8742763115.778775300025.03-0.37%归属于上市公司股

东的所有者权益5061551764.733951225733.9628.10%

（元）

2、利润表项目

单位：元项目本期金额上期金额变动比例变动原因分析

营业收入4973149234.133809718285.9430.54%主要系报告期内主营业务销量增

营业成本4310657426.333194467214.8334.94%加；稀土价格上涨所致。

30关于前期会计差错更正的财务报表、附注及报告数据

主要系报告期内可转债转股减少

财务费用19387748.6940617347.20-52.27%利息支出；汇兑收益增加所致。

投资收益（损失以

14756629.0524943778.43-40.84%“－”号填列）主要系报告期内理财金额减少所公允价值变动收益致。

（损失以“－”号填3023644.815910395.84-48.84%列）信用减值损失（损失主要系报告期内回款力度加大，应

1702408.144672829.77-63.57%以“－”号填列）收账款余额减少所致。

资产处置收益（损失主要系报告期内固定资产处置减-17410.45-9065161.5299.81%以“－”号填列）少所致。

主要系报告期内收到合同补偿款

营业外收入2738030.07261472.02947.16%所致。

主要系上年同期转回以前年度递

所得税费用-2633350.36106749129.53-102.47%延所得税所致。

特此公告。

烟台正海磁性材料股份有限公司董事会

2026年3月31日

31