上海钢联电子商务股份有限公司

2023年度审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15-124页

四、附件…………………………………………………………第125-139页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第125页（二）本所从业证书复印件……………………………………第126页

（三）本所从事证券业务备案完备证明材料……………第127页

（四）注册会计师从业资格证书复印件…………………第128-129页审计报告

天健审〔2024〕6-139号

上海钢联电子商务股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称上海钢联）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海钢联2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海钢联，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共129页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、附注五(二)1和附注十五。

上海钢联的营业收入主要来自于“钢银钢铁现货交易平台”的钢材交易业

务及产业数据服务。2023年度，上海钢联营业收入为人民币8631404.95万元，其中钢材交易及产业数据服务销售收入为人民币8623323.06万元，占营业收入的99.91%。

钢材交易业务属于在某一时点履行的履约义务。公司对于钢材交易业务的收入，在商品控制权转移后确认。产业数据服务业务包括时点数据服务和时段数据服务，时点数据服务属于某一时点履行的履约义务，在向客户提供的服务已完成、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；

时段数据服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项或全额预收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

由于营业收入是上海钢联关键业绩指标之一，可能存在上海钢联管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的程序主要包括：

(1)了解公司的业务模式及交易系统，确认公司和客户在交易过程中双方

承担的风险和收益，了解和评估公司收入确认的会计政策，分析判断收入确认采用总额法与净额法的合理性；

(2)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；利用内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控制以及与收入确认流程相关的信息处理控制；

(3)对于收入，选取项目检查相关支持性文件，获取公司与客户签订的相

关合同及协议，对合同关键条款进行关注；审核合同执行情况、商品交接确认情况及支持性文件、发票开具情况及销售收款情况；

第2页共129页(4)检查销售收入与销售成本的配比情况；对收入和毛利情况进行实质性分析，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(5)结合应收账款余额及收入发生额的函证情况及应收账款期后收款情况，检查收入确认的准确性；

(6)选取项目检查资产负债表日前后营业收入确认相关支持性文件，包括

发货单据、货运提单等，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、附注五(一)4。

截至2023年12月31日，上海钢联应收账款账面余额合计为人民币

197453.51万元，坏账准备金额为人民币23875.18万元，账面价值为人民币

173578.33万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄等为依据划分组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

第3页共129页(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期

收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)对于涉及诉讼事项的应收账款，通过查阅相关文件及向律师函证的方

式评估应收账款的可收回性，并与管理层讨论涉诉应收账款可收回金额的估计是否合理；

(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，

第4页共129页并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海钢联的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

上海钢联治理层（以下简称治理层）负责监督上海钢联的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海钢联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果

披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可

第5页共129页获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海钢联不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就上海钢联中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月八日

第6页共129页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益资产注释号期末数上年年末数注释号期末数上年年末数

(或股东权益)

流动资产：流动负债：

货币资金15554693597.052335648462.98短期借款212421197692.362805458113.92结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产211100000.002213400.00交易性金融负债22112330.001839710.00衍生金融资产衍生金融负债

应收票据396077113.23152279601.02应付票据234117539830.85722576724.75

应收账款41735783286.342766777056.15应付账款24243582000.98254065172.25

应收款项融资5156528315.18283387829.68预收款项

预付款项67236960071.406253221243.84合同负债254498205746.794023674467.44应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款789589868.9654371781.61代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬26124678755.88116298652.85

存货82163881174.971362127654.02应交税费2740907684.1768070661.74

合同资产其他应付款28617710726.39762796741.67持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产922151117.839187612.28持有待售负债

流动资产合计17066764544.9613219214641.58一年内到期的非流动负债2910451769.129308444.58

其他流动负债301320661417.231081267254.72

流动负债合计13395047953.779845355943.92

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3110243298.615704696.58长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债

发放贷款和垫款递延收益3223945098.4225563788.86

债权投资递延所得税负债194631427.897027658.72其他债权投资其他非流动负债

长期应收款非流动负债合计38819824.9238296144.16

长期股权投资10117801693.1080907842.13负债合计13433867778.699883652088.08

其他权益工具投资1152715911.0656031280.99所有者权益(或股东权益)：

其他非流动金融资产实收资本(或股本)33321821516.00267302868.00

投资性房地产1228409500.0028409500.00其他权益工具

固定资产13155138398.67164735900.38其中：优先股

在建工程14149971379.05154776468.85永续债

生产性生物资产资本公积34722803551.46754921700.31

油气资产减：库存股

使用权资产1521862436.4415593149.14其他综合收益35-15817801.68-13127484.30

无形资产1619582961.4219618504.81专项储备

开发支出盈余公积3688010486.9571760585.52

商誉1734560751.7135961839.97一般风险准备

长期待摊费用183639748.815365268.22未分配利润37870090380.46667451151.21

递延所得税资产1969780329.1567601804.45归属于母公司所有者权益合计1986908133.191748308820.74

其他非流动资产少数股东权益2299451742.492216255291.70

非流动资产合计653463109.41629001558.94所有者权益合计4286359875.683964564112.44

资产总计17720227654.3713848216200.52负债和所有者权益总计17720227654.3713848216200.52

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共129页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司单位:人民币元资产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金29966472.4860823915.36短期借款50059111.11交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

应收账款112003222.508697316.58应付账款

应收款项融资400000.00预收款项

预付款项3109307.671484150.15合同负债343780569.66338905060.89

其他应收款2256954305.67150842033.17应付职工薪酬56206689.2750940701.29

存货应交税费8554847.1512174736.60

合同资产其他应付款85392924.86170795519.89持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债4551958.484307263.68

其他流动资产6213281.486072814.97其他流动负债257604.11329937.78

流动资产合计308646589.80227920230.23流动负债合计498744593.53627512331.24

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3358037.311458469.60

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债

长期应收款递延收益23945098.4225173788.86

长期股权投资31033860832.601065842499.79递延所得税负债85965.49

其他权益工具投资52715911.0656031280.99其他非流动负债

其他非流动金融资产非流动负债合计27303135.7326718223.95

投资性房地产负债合计526047729.26654230555.19

固定资产145120059.98152616867.34所有者权益(或股东权益)：

在建工程149971379.05154776468.85实收资本(或股本)321821516.00267302868.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股

使用权资产9000314.786338836.55永续债

无形资产19582961.4219547639.58资本公积199322311.58226310360.26

开发支出减：库存股

商誉其他综合收益-16213625.85-13395561.41

长期待摊费用1782318.912192445.69专项储备

递延所得税资产5184942.523025085.62盈余公积88010486.9571760585.52

其他非流动资产未分配利润606876892.18482082547.08

非流动资产合计1417218720.321460371124.41所有者权益合计1199817580.861034060799.45

资产总计1725865310.121688291354.64负债和所有者权益总计1725865310.121688291354.64

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共129页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入86314049518.2676566640579.92

其中：营业收入186314049518.2676566640579.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本85880597834.4676160531097.98

其中：营业成本185048290231.4075324887404.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2109311661.0593784626.07

销售费用3451462740.45434835271.54

管理费用4149293721.29149419772.60

研发费用5126737981.69119801518.91

财务费用6-4498501.4237802504.23

其中：利息费用52279348.4563257709.81

利息收入58068313.4426012072.57

加：其他收益7149024448.0780053423.59

投资收益（损失以“-”号填列）8-3748227.0721176945.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5016028.153502492.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-486020.002410950.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-60368549.94-72114243.76

资产减值损失（损失以“-”号填列）111665722.18-1816790.47

资产处置收益（损失以“-”号填列）12-193802.57-716472.95

三、营业利润（亏损以“-”号填列）519345254.47435103294.16

加：营业外收入131385807.44301390.54

减：营业外支出14767893.99519989.20

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）519963167.92434884695.50

减：所得税费用1599837676.8789952689.62

五、净利润（净亏损以“-”号填列）420125491.05344932005.88

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）420125491.05344932005.88

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）240343898.44203164403.93

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）179781592.61141767601.95

六、其他综合收益的税后净额16-2690317.38-718426.75

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2690317.38-773083.93

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2818064.44-1280100.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2818064.44-1280100.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益127747.06507016.07

1.权益法下可转损益的其他综合收益39595.59

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额127747.06467420.48

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额54657.18

七、综合收益总额417435173.67344213579.13

归属于母公司所有者的综合收益总额237653581.06202391320.00

归属于少数股东的综合收益总额179781592.61141822259.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.750.63

（二）稀释每股收益0.740.63

法定代表人：主管会计工作的负责人：

第9页共129页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入1622220599.68560745183.92

减：营业成本1228768905.78169423126.32

税金及附加5660370.165031800.07

销售费用145709662.46142340452.08

管理费用65152413.3373637086.60

研发费用70056384.9564294656.09

财务费用482384.611444166.80

其中：利息费用2377752.232743358.72

利息收入1216641.74771013.35

加：其他收益5763524.314568247.56

投资收益（损失以“-”号填列）267397671.6552530317.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-54666.31271517.39以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-173995.05-276324.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）-12000000.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）-211932.24-759184.67

二、营业利润（亏损以“-”号填列）167165747.06160636952.01

加：营业外收入299914.64

减：营业外支出303392.2367916.99

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）166862354.83160868949.66

减：所得税费用4363340.5410295498.38

四、净利润（净亏损以“-”号填列）162499014.29150573451.28

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）162499014.29150573451.28

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2818064.44-1280100.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2818064.44-1280100.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2818064.44-1280100.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额159680949.85149293351.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共129页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金254082059315.56238569722816.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3913443.681325155.41

收到其他与经营活动有关的现金2(1)2296951981.311732349941.98

经营活动现金流入小计256382924740.55240303397913.55

购买商品、接受劳务支付的现金249334828721.27236464339961.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金750877854.23715873954.39

支付的各项税费358758090.47451477287.90

支付其他与经营活动有关的现金2(2)5826036226.491517224550.12

经营活动现金流出小计256270500892.46239148915753.41

经营活动产生的现金流量净额112423848.091154482160.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)1190126000.004297189001.00

取得投资收益收到的现金3466367.024508217.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额139930.30155700.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)868677689.63175189658.80

投资活动现金流入小计2062409986.954477042576.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28537681.4932698181.34

投资支付的现金1(2)1246226000.004324189001.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2(4)860415874.56159500213.91

投资活动现金流出小计2135179556.054516387396.25

投资活动产生的现金流量净额-72769569.10-39344819.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金49855343.946900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20000000.006900000.00

取得借款收到的现金677000000.001093000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2(5)2876559687.004202055374.38

筹资活动现金流入小计3603415030.945301955374.38

偿还债务支付的现金795000000.001826801600.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金163987194.95154801469.27

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润90179766.0072350244.24

支付其他与筹资活动有关的现金2(6)2860390870.524434226299.19

筹资活动现金流出小计3819378065.476415829368.46

筹资活动产生的现金流量净额-215963034.53-1113873994.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1079595.872231135.83

五、现金及现金等价物净增加额-175229159.673494482.54

加：期初现金及现金等价物余额314477466.68310982984.14

六、期末现金及现金等价物余额139248307.01314477466.68

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共129页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金650420711.29601566109.75收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5320396.884143389.99

经营活动现金流入小计655741108.17605709499.74

购买商品、接受劳务支付的现金110561622.2462345799.03

支付给职工以及为职工支付的现金335389475.28313861074.62

支付的各项税费45543209.8949361233.30

支付其他与经营活动有关的现金64196568.4656025289.93

经营活动现金流出小计555690875.87481593396.88

经营活动产生的现金流量净额100050232.30124116102.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金300927000.00

取得投资收益收到的现金73031012.9662612370.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额114769.9220000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1777200000.00983000000.00

投资活动现金流入小计2151272782.881045632370.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24716384.3129142265.17

投资支付的现金270127000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1876200000.001080000000.00

投资活动现金流出小计2171043384.311109142265.17

投资活动产生的现金流量净额-19770601.43-63509894.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金29855343.94

取得借款收到的现金50000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金51400000.00100000000.00

筹资活动现金流入小计81255343.94150000000.00

偿还债务支付的现金50000000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金23730173.3221467587.44

支付其他与筹资活动有关的现金119408807.01163854541.45

筹资活动现金流出小计193138980.33235322128.89

筹资活动产生的现金流量净额-111883636.39-85322128.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响745562.64622037.38

五、现金及现金等价物净增加额-30858442.88-24093883.18

加：期初现金及现金等价物余额60816914.3684910797.54

六、期末现金及现金等价物余额29958471.4860816914.36

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共129页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东少数股东

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计其他权益工具

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备

一、上年年末余额267302868.00754921700.31-13127484.3071760585.52667451151.212216255291.703964564112.44190930620.00820555584.80-12354400.3756713794.01498561207.872153877347.873708284154.18

加：会计政策变更-10553.62-124053.46-38619.22-173226.30前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额267302868.00754921700.31-13127484.3071760585.52667451151.212216255291.703964564112.44190930620.00820555584.80-12354400.3756703240.39498437154.412153838728.653708110927.88三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

54518648.00-32118148.85-2690317.3816249901.43202639229.2583196450.79321795763.2476372248.00-65633884.49-773083.9315057345.13169013996.8062416563.05256453184.56

列）

（一）综合收益总额-2690317.38240343898.44179781592.61417435173.67-773083.93203164403.93141822259.13344213579.13

（二）所有者投入和减少资本881729.0021518770.153682875.9926083375.147456214.212578792.4510035006.66

1.所有者投入的普通股881729.0028973614.9420000000.0049855343.946900000.006900000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额2245578.506247009.708492588.208144851.76727087.818871939.57

4.其他-9700423.29-22564133.71-32264557.00-688637.55-5048295.36-5736932.91

（三）利润分配16249901.43-37704669.19-90179766.00-111634533.7615057345.13-34150407.13-81984488.53-101077550.53

1.提取盈余公积16249901.43-16249901.4315057345.13-15057345.13

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-21454767.76-90179766.00-111634533.76-19093062.00-72350244.24-91443306.24

4.其他-9634244.29-9634244.29

（四）所有者权益内部结转53636919.00-53636919.0076372248.00-76372248.00

1.资本公积转增资本（或股本）53636919.00-53636919.0076372248.00-76372248.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-10088251.81-10088251.813282149.303282149.30

四、本期期末余额321821516.00722803551.46-15817801.6888010486.95870090380.462299451742.494286359875.68267302868.00754921700.31-13127484.3071760585.52667451151.212216255291.703964564112.44

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共129页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）库存股合收益储备（或股本）库存股合收益储备优先股永续债其他优先股永续债其他

一、上年年末余额267302868.00226310360.26-13395561.4171760585.52482082547.081034060799.45190930620.00291782335.24-12115461.4156713794.01365754485.54893065773.38

加：会计政策变更-10553.62-94982.61-105536.23前期差错更正其他

二、本年年初余额267302868.00226310360.26-13395561.4171760585.52482082547.081034060799.45190930620.00291782335.24-12115461.4156703240.39365659502.93892960237.15三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

54518648.00-26988048.68-2818064.4416249901.43124794345.10165756781.4176372248.00-65471974.98-1280100.0015057345.13116423044.15141100562.30

列）

（一）综合收益总额-2818064.44162499014.29159680949.85-1280100.00150573451.28149293351.28

（二）所有者投入和减少资本881729.0026648870.3227530599.327618123.727618123.72

1.所有者投入的普通股881729.0028973614.9429855343.94

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-2324744.62-2324744.627618123.727618123.72

4.其他

（三）利润分配16249901.43-37704669.19-21454767.7615057345.13-34150407.13-19093062.00

1.提取盈余公积16249901.43-16249901.4315057345.13-15057345.13

2.对所有者（或股东）的分配-21454767.76-21454767.76-19093062.00-19093062.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转53636919.00-53636919.0076372248.00-76372248.00

1.资本公积转增资本（或股本）53636919.00-53636919.0076372248.00-76372248.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他3282149.303282149.30

四、本期期末余额321821516.00199322311.58-16213625.8588010486.95606876892.181199817580.86267302868.00226310360.26-13395561.4171760585.52482082547.081034060799.45

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

法定代表人：

第14页共129页上海钢联电子商务股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称公司或本公司或上海钢联，公司及附属子公司统称为本集团）成立于2000年4月30日，于2008年3月20日整体变更为股份有限公司，公司总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913100006317557680的营业执照，截至2023年12月31日，公司注册资本为人民币321821516元，股份总数

321821516 股（每股面值人民币 1 元），其中，有限售条件的流通股份：A 股 12288215股；无限售条件的流通股份：A股 309533301股。公司股票已于 2011年 6月 8日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属互联网和相关服务行业。本集团的主要业务与产品为大宗商品及相关产业数据服务，钢铁现货交易，大数据和数据处理服务，工业互联网数据服务，软件开发和销售，企业管理咨询，会议及展览服务，广告设计、代理和发布。

本财务报表业经公司2024年4月8日第六届董事会第四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、

在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

第15页共129页状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本涉及重要性标准判断财务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收账款金额超过资产总额

五(一)4(2)2)

应收账款0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款核销金额超过资产

重要的核销应收账款五(一)4(4)总额0.3%的应收账款认定为重要的核销应收账款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总重要的单项计提坏账准备的

五(一)7(3)3)*额0.3%的其他应收款认定为重要其他其他应收款应收款。

公司将单项其他应收款核销金额超过资

重要的核销其他应收款五(一)7(3)5)*产总额0.3%的其他应收款认定为重要的核销其他应收款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额

重要的在建工程项目五(一)14(2)

0.3%的在建工程认定为重要在建工程。

公司将单项投资金额超过资产总额5%

重要的投资活动现金流量五(三)1的投资活动认定为重要投资活动。

公司将利润总额超过集团利润总额的

重要的子公司、非全资子公

七(一)15%的子公司确定为重要子公司、重要司非全资子公司。

公司将资产负债表日后利润分配情况认重要的资产负债表日后事项十四(二）定为重要。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

第16页共129页价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

第17页共129页目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入

和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

第18页共129页采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

第19页共129页融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线

第20页共129页等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

第21页共129页当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄

账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存组合

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并合并范围内关联不计提坏账准备

范围内关联方组合方[注]

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账

账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期龄组合

信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合合并范围内关联并范围内关联方组不计提坏账准备

方[注]合

其他应收款——应参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未收押金保证金组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质

其他应收款——应个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期收备用金组合信用损失

[注]合并范围内关联方是指本公司合并范围内的关联方

第22页共129页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款——产业数应收账款——交易服其他应收款账龄据服务业务务业务预期信用损失

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）率（%）

1年以内（含，下同）5.001.001.00

1-2年50.0010.0010.00

2-3年80.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

第23页共129页按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制

权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

第24页共129页始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房

地产采用公允价值计量的依据：

(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

(2)本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

第25页共129页房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

通用设备年限平均法3-54.00-5.0019.00-32.00

专用设备年限平均法3-54.00-5.0019.00-32.00

运输工具年限平均法3-84.00-5.0011.88-32.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物建设完成后达到设计要求或可投入使用的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款

费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

第26页共129页的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资

金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权和软件系统，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，土地可供使用的时间直线法软件系统5年，使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失

业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：用于研究开发活动的设备的运行维护、维修等费用。

(3)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动设备的折旧费。

用于研发活动的设备，同时又用于非研发活动的，对该类设备使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时等因素，采用合理方法在研发费用和经营费用间分配。

(4)其他费用

第27页共129页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料

费、专家咨询费、研发成果的评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等长

期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

第28页共129页负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

第29页共129页按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但

权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

第30页共129页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约

进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(5)公司根据向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断自身从事交易时

的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，公司作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司作为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金或手续费的金额或比例等确定。

3.收入确认的具体方法

(1)钢材交易业务

第31页共129页公司钢材销售业务，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司根据合同

约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。公司作为代理人的钢材交易业务采用净额法确认收入。外销产品收入在公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)产业数据服务业务

公司产业数据服务业务包括时点数据服务和时段数据服务，时点数据服务主要包括研究咨询服务、会务培训服务、商务推广服务中的会议广告服务和其他服务等，时段数据服务主要包括数据订阅服务和商务推广服务中的网页广告服务等。

1)时点数据服务属于在某一时点履行的履约义务，在向客户提供的服务已完成、已收

取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2)时段数据服务属于在某一时段内履行的履约义务，由于公司履约的同时客户即取得

并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项或全额预收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司根据合同约定的服务期间按月摊销确认收入，除非有证据表明采用其他方法能更好地反映履约进度。

(3)其他业务

公司其他业务主要包括物流运输业务等。物流运输业务属于某一时点履行的履约义务，在向客户提供的服务已完成、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

第32页共129页1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政

府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

第33页共129页获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不

同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付

第34页共129页款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款

利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)重要会计政策变更

第35页共129页企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准

则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益

及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

合并报表项目受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日合并资产负债表项目

递延所得税资产39910.98

递延所得税负债155373.02

资本公积9700.19

盈余公积-8596.54

未分配利润-89474.45

少数股东权益-27091.24

2022年度合并利润表项目

所得税费用-57764.26

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许增值税13%、9%、6%[注]

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

第36页共129页25%、20%、17%、15%、企业所得税应纳税所得额

8.25%/16.5%

[注]商品销售收入以应税收入按13%的税率计算销项税，运输服务收入以应税收入按9%的税率计算销项税，产业数据服务等现代服务业以应税收入按6%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

钢银供应链管理（香港）有限公司8.25%/16.5%[注1]

山东隆众信息技术有限公司15%

上海钢联能化资讯科技有限公司20%

北京中联钢电子商务有限公司20%

北京钢联麦迪电子商务有限公司20%

上海钢联资讯科技有限公司20%

上海领建网络有限公司20%

上海闪达实业有限公司20%

上海苏博九重金新材料科技有限公司20%

上海及韵通供应链管理有限公司20%

MYSTEEL GLOBAL PTE. LTD. 17%[注 2]

上海钢银科技发展有限公司12.5%[注3]

除上述以外的其他纳税主体25%

[注1]钢银供应链管理（香港）有限公司为两级制税率：不超过200万港币的应纳税利

润为8.25%，应纳税利润中超过200万港币的部分为16.5%[注 2]MYSTEEL GLOBAL PTE. LTD.是一家于新加坡注册成立的公司，适用新加坡税率[注3]上海钢银科技发展有限公司于2021年开始获得软件企业资格证书，同时2023年

6月更新取得上海市软件行业协会颁布的《软件企业证书》。根据相关政策，2023年度按照

25%的法定税率减半征收企业所得税

(二)税收优惠

1.增值税

第37页共129页(1)根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第1号)相关规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。本公司及本公司子公司上海钢银科技发展有限公司、山东隆众信息技术有限公司、上海钢联能化资讯科技

有限公司、北京中联钢电子商务有限公司、北京钢联麦迪电子商务有限公司、上海钢联金

属矿产国际交易中心有限责任公司、上海钢联资讯科技有限公司、上海领建网络有限公司

属于生产性服务企业，依照规定享受增值税加计抵减政策。

(2)根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕

100号）以及《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4

号)的规定，本集团内子公司上海钢银科技发展有限公司经认定的软件产品的增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。

2.企业所得税

(1)本公司通过了高新技术企业的重新认定，于2023年11月取得证书编号为

GR202331001868 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年，故 2023 年、2024 年及 2025 年可享受15%的企业所得税优惠税率。

(2)本公司子公司山东隆众信息技术有限公司通过了高新技术企业的认定，于2022年12月 12日取得证书编号为 GR202237002602的《高新技术企业证书》，有效期 3年，2022年、

2023年及2024年可享受15%的企业所得税优惠税率。

(3)根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告

2022年第13号)相关规定，在2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业

年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计算应缴纳企业所得税；根据《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公告2023年第6号）相关规定，在2023年1月1日至2024年12月

31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司上海钢联能化资讯科技有限公司、北京中联钢电子商务有限公司、北京钢联麦迪电子商务有限公司、上海钢联资讯科技有限公司、

上海领建网络有限公司、上海及韵通供应链管理有限公司、上海闪达实业有限公司、上海

苏博九重金新材料科技有限公司属于小型微利企业，依照规定享受企业所得税优惠政策。

(4)根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政

第38页共129页部税务总局公告2023年第7号）相关规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未

形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。本公司及子公司山东隆众信息技术有限公司、上海钢银科技发展有限公司2023年发生的研发费用可按照100%加计扣除。

3.其他税种

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(公

告2022年第10号)相关规定，在2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司子公司上海钢联能化资讯科技有限公司、北京中联钢电子商务有限公司、北京钢联麦迪电子商务有限

公司、上海钢联资讯科技有限公司、上海领建网络有限公司、上海及韵通供应链管理有限

公司、上海闪达实业有限公司、上海苏博九重金新材料科技有限公司属于小型微利企业，依照规定享受“六税两费”减免政策。

第39页共129页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金113360.4657529.94

银行存款121374845.79282076884.76

其他货币资金5404603478.032038005835.79

未到期应收利息28601912.7715508212.49

合计5554693597.052335648462.98

其中：存放在境外的款项总额31355328.7429950678.97

(2)其他说明

截至2023年12月31日，本公司其他货币资金中借款、票据及保理、信用证保证金等所有权受到限制的货币资金为5415445290.04元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计

11100000.002213400.00

入当期损益的金融资产

其中：理财产品11100000.00

期货2213400.00

合计11100000.002213400.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票96077113.23152279601.02

合计96077113.23152279601.02

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第40页共129页期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备98160148.25100.002083035.022.1296077113.23

其中：商业承兑汇票98160148.25100.002083035.022.1296077113.23

合计98160148.25100.002083035.022.1296077113.23

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备155915784.31100.003636183.292.33152279601.02

其中：商业承兑汇票155915784.31100.003636183.292.33152279601.02

合计155915784.31100.003636183.292.33152279601.02

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)商业承兑汇票组合

其中：1年以内98160148.252083035.022.12

小计98160148.252083035.022.12

按组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收商业承兑汇票具有类似的预期损失率，账龄自原应收账款确认时起计算。

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提坏

3636183.29-1553148.272083035.02

账准备

合计3636183.29-1553148.272083035.02

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票97660148.25

第41页共129页小计97660148.25

4.应收账款

(1)账龄情况项目期末账面余额期初账面余额

1年以内1391699515.352102342259.43

1-2年332315631.16724196117.70

2-3年181541665.3498785212.16

3年以上68978276.2427154167.89

合计1974535088.092952477757.18

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账

130364921.296.6092552042.9770.9937812878.32

准备按组合计提坏

1844170166.8093.40146199758.787.931697970408.02

账准备

合计1974535088.09100.00238751801.7512.091735783286.34

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账

24481412.100.8318550992.1075.785930420.00

准备按组合计提坏

2927996345.0899.175.712760846636.15

账准备167149708.93

合计2952477757.18100.00185700701.036.292766777056.15

第42页共129页2)重要的单项计提坏账准备的应收账款[注1]期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据中建七局第一建筑有限公

61640629.2430820314.6250.00诉讼中，预计部分无法收回

司中铁天丰建筑工程有限公

30555353.2830555353.28100.00已结案，预计无法收回

司

中南昱购（上海）供应链

21853425.7515923005.7515360135.5615360135.56100.00已结案，预计无法收回

科技有限公司[注2]江苏惠隆国际贸易有限公

9989376.722996813.0230.00诉讼中，预计部分无法收回

司成都金台钢铁物资有限责

4133948.224133948.22100.00诉讼中，预计无法收回

任公司成都东岭华杰贸易有限公

3682705.023682705.02100.00诉讼中，预计无法收回

司上海绿地能源产业发展有

2627986.352627986.352610654.212610654.21100.00已结案，预计无法收回

限公司

成都华之杰贸易有限公司1597701.621597701.62100.00诉讼中，预计无法收回江苏万事通钢结构有限公

794417.42794417.42100.00已结案，预计无法收回

司

130364921.2

小计24481412.1018550992.1092552042.9770.99

9

[注1]由于公司单项计提坏账的应收账款数量较少，因此公司将低于重要性标准的单项计提坏账准备的明细均予以披露

第43页共129页[注2]中南昱购（上海）供应链科技有限公司期初按扣除保证金后的金额全额计提坏账，由于本期收到部分回款，公司预计剩余款项无法收回，因此本期末对其全额计提坏账准备

第44页共129页3)采用组合计提坏账准备的应收账款按产业数据服务业务和交易服务业务进行划分

*产业数据服务业务期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内17744791.97887239.635.00

2-3年59400.0047520.0080.00

小计17804191.97934759.635.25

*交易服务业务期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1347117684.7

1年以内13471176.841.00

4

1-2年320430526.9232043052.7110.00

2-3年118133987.1459066993.5750.00

3年以上40683776.0340683776.03100.00

1826365974.8

小计145264999.157.95

3

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

18550992.1074581253.20580202.3392552042.97

账准备按组合计提

167149708.93-20909950.1540000.00146199758.78

坏账准备

合计185700701.0353671303.05580202.3340000.00238751801.75

(4)本期实际核销的应收账款情况应收账款核销情况项目核销金额

实际核销的应收账款40000.00

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称期末账面余额坏账准备

额的比例(%)

第45页共129页中国建筑第二工程局有限公司166270409.218.4218245506.46

中国建筑一局（集团）有限公司122778805.636.225124768.43

中国建筑第七工程局有限公司85382048.954.3210130152.64

中国建筑第八工程局有限公司75139784.573.80751397.85

上海宝冶集团有限公司63800825.273.23638008.25

小计513371873.6325.9934889833.63

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票156528315.18283387829.68

合计156528315.18283387829.68

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备156528315.18100.00156528315.18

其中：银行承兑汇票156528315.18100.00156528315.18

合计156528315.18100.00156528315.18（续上表）期初数累计确认的信用减值成本种类准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备283387829.68100.00283387829.68

其中：银行承兑汇票283387829.68100.00283387829.68

合计283387829.68100.00283387829.68

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况

第46页共129页项目期末已质押金额

银行承兑汇票141398109.95

小计141398109.95

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票8824637725.95

小计8824637725.95

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内7226627540.1599.867226627540.15

1-2年7472062.770.107472062.77

2-3年700699.280.01700699.28

3年以上2159769.200.032159769.20

合计7236960071.40100.007236960071.40

(续上表)期初数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内6246725976.3499.906246725976.34

1-2年4186206.820.074186206.82

2-3年2091868.760.032091868.76

3年以上217191.92217191.92

合计6253221243.84100.006253221243.84

(2)预付款项金额前5名情况

第47页共129页单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)中普（邯郸）钢铁有限公司447221775.386.18

宁夏建龙龙祥钢铁有限公司391109987.955.40

山西美锦钢铁有限公司265150368.113.66

九江萍钢钢铁有限公司252509034.633.49

海南瀚途贸易有限公司154116610.142.13

小计1510107776.2120.86

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利790120.88

其他应收款88799748.0854371781.61

合计89589868.9654371781.61

(2)应收股利被投资单位期末数期初数

上海国储钢联物联网有限公司790120.88

小计790120.88

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金58216177.0837662486.52

往来款32934345.3762759490.86

员工备用金6707589.103036525.84

合计97858111.55103458503.22

2)账龄情况

项目期末账面余额期初账面余额

1年以内77010201.3915758417.98

1-2年9905444.7516803143.28

第48页共129页2-3年4650589.8867024730.83

3年以上6291875.533872211.13

小计97858111.55103458503.22

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备14317448.1214.638642172.0760.365675276.05

按组合计提坏账准备83540663.4385.37416191.400.5083124472.03

合计97858111.55100.009058363.479.2688799748.08

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备48858955.6347.2348858955.63100.00

按组合计提坏账准备54599547.5952.77227765.980.4254371781.61

合计103458503.22100.0049086721.6147.4554371781.61

第49页共129页*重要的单项计提坏账准备的其他应收款[注]期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

上海助闽实业有限公诉讼中，预计无法收

2966896.032966896.03100.00

司回

安徽港口集团孙瞳港诉讼中，预计部分无

11350552.095675276.0450.00

务有限公司法全额收回苏州宝日塑胶科技有

6610364.256610364.25

限公司上海彤诺贸易有限公

9263659.029263659.02

司上海程瑾实业有限公

2772968.352772968.35

司上海物到达贸易有限

1418800.001418800.00

公司上海门真实业有限公

1514369.501514369.50

司张家港古弘商贸有限

14872933.5214872933.52

公司

倩惠实业（上海）有

1073400.001073400.00

限公司张家港市滨宜贸易有

2116260.002116260.00

限公司张家港莱昂德商贸有

7533613.717533613.71

限公司湖南锦攀供应链管理

1682587.281682587.28

有限公司

小计48858955.6348858955.6314317448.128642172.0760.36

[注]由于公司单项计提坏账的应收账款数量较少，因此公司将低于重要性标准的单项计提坏账准备的明细均予以披露

第50页共129页*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收押金保证金组合58216177.08

应收备用金组合6707589.10

账龄组合18616897.25416191.402.24

其中：1年以内16563640.25165434.401.00

1-2年2000000.00200000.0010.00

2-3年5000.002500.0050.00

3-4年48257.0048257.00100.00

小计83540663.43416191.400.50

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初数131287.8272349.6648883084.1349086721.61期初数在本期

--转入第二阶段-20000.0020000.00

--转入第三阶段-500.00500.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提54146.58108150.348668300.578830597.49本期收回或转回

本期核销48858955.6348858955.63其他变动

期末数165434.40200000.008692929.079058363.47期末坏账准备计

0.262.0234.419.26

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄划分。第一阶段为账龄1年以内的应收款项，第二阶段为账龄1-2年的应收款项，第三阶段为账龄2年以上的应收款项。

第51页共129页5)本期实际核销的其他应收款情况

*其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款48858955.63

*本期重要的其他应收款核销情况[注]款项是否由其他应收款履行的单位名称核销金额核销原因关联交易产款项性质核销程序生苏州宝日塑胶科

往来款6610364.25无法收回管理层审批否技有限公司上海彤诺贸易有

往来款9263659.02无法收回管理层审批否限公司上海程瑾实业有

往来款2772968.35无法收回管理层审批否限公司上海物到达贸易

往来款1418800.00无法收回管理层审批否有限公司上海门真实业有

往来款1514369.50无法收回管理层审批否限公司张家港古弘商贸

往来款14872933.52无法收回管理层审批否有限公司倩惠实业（上往来款1073400.00无法收回管理层审批否

海）有限公司张家港市滨宜贸

往来款2116260.00无法收回管理层审批否易有限公司湖南锦攀供应链

往来款1682587.28无法收回管理层审批否管理有限公司张家港莱昂德商

往来款7533613.71无法收回管理层审批否贸有限公司

小计48858955.63

[注]本期核销的其他应收款账龄均在三年以上

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例(%)

安徽港口集团孙疃港11350552.01年以

往来款11.605675276.04务有限公司9内

江苏全球库供应链有押金、10000000.0

1-2年10.22

限公司保证金0

中新钢铁集团有限公押金、10000000.01年以

10.22

司保证金0内

广西盛隆冶金有限公押金、1年以

8200000.008.38

司保证金内

第52页共129页1年以

迁安市九江线材有限押金、

5500000.00内、3-45.62

责任公司保证金年

45050552.0

小计46.045675276.04

9

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品2082469462.841804960.192080664502.65

发出商品83216672.3283216672.32

合计2165686135.161804960.192163881174.97

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品1283499364.124871770.631278627593.49

发出商品83500060.5383500060.53

合计1366999424.654871770.631362127654.02

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

4871770.61608536.84675347.2

库存商品1804960.19

304

4871770.61608536.84675347.2

合计1804960.19

304

2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

资产负债表日，存货采用成本与可变现以前期间计提本期将已计提

净值孰低计量，按照成本高于可变现净了存货跌价准存货跌价准备库存商品值的差额计提存货跌价准备。直接用于备的存货可变的存货耗用/售

出售的存货，在正常生产经营过程中以现净值上升出该存货的估计售价减去估计的销售费用

第53页共129页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

9.其他流动资产

项目期末数期初数

待摊费用13316370.057388240.40

待认证进项税额6687434.31

预缴企业所得税1482282.591290508.93

递延税费665030.88508862.95

合计22151117.839187612.28

第54页共129页10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资305567.42305567.42277403.18277403.18

对联营企业投资117496125.68117496125.6880630438.9580630438.95

合计117801693.10117801693.1080907842.1380907842.13

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资资损益收益调整合营企业

SGX MYSTEEL INDEX COMPANY PRIVATE

277403.1828164.24

LIMITED

小计277403.1828164.24联营企业实璞（上海）信息科技有限公司[注

1]

上海国储钢联物联网有限公司3739158.11138753.98

上海智维工贸有限公司30876140.33-5882110.87

第55页共129页内蒙古钢银信息科技有限公司[注2]283114.95-283114.95

陕西钢银电子商务有限公司4357531.62689229.92

上海志商电子商务有限公司303676.10-5942.32

北京兰木达技术有限公司10184857.83-221584.53

上海鑫高达技术有限公司484749.7366231.62

量投科技（上海）股份有限公司30401210.28366424.72

宁波钢赢电子商务有限公司45000000.0087920.04

小计80630438.9545000000.00-5044192.39

合计80907842.1345000000.00-5016028.15

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备或利润合营企业

SGX MYSTEEL INDEX COMPANY PRIVATE

305567.42

LIMITED

小计305567.42联营企业实璞（上海）信息科技有限公司[注1]

第56页共129页上海国储钢联物联网有限公司790120.883087791.21

上海智维工贸有限公司2000000.0022994029.46

内蒙古钢银信息科技有限公司[注2]

陕西钢银电子商务有限公司300000.004746761.54

上海志商电子商务有限公司297733.78

北京兰木达技术有限公司9963273.30

上海鑫高达技术有限公司550981.35

量投科技（上海）股份有限公司30767635.00

宁波钢赢电子商务有限公司45087920.04

小计3090120.88117496125.68

合计3090120.88117801693.10

[注1]因被投资单位实璞（上海）信息科技有限公司亏损，导致长期股权投资账面价值减至零[注2]因被投资单位内蒙古钢银信息科技有限公司亏损，导致长期股权投资账面价值减至零

第57页共129页11.其他权益工具投资本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失山东钢联电子

2000000.00

商务有限公司上海钢联物联

10000000.00-2184553.85

网有限公司广州复星云通

小额贷款有限20791559.10公司上海隆挚股权投资基金合伙

10000000.00

企业（有限合伙）上海金意电子

2745721.893877683.92

商务有限公司杭州高达软件

系统股份有限10494000.00-5008500.00公司

合计56031280.99-3315369.93（续上表）指定为以公允价值计量本期确认本期末累计计入其他综且其变动计入其他综合项目期末数的股利收合收益的利得和损失收益的权益工具投资的入原因山东钢联电子商

2000000.00不以交易为目的

务有限公司上海钢联物联网

7815446.15-2184553.85不以交易为目的

有限公司广州复星云通小

20791559.10-11208440.90不以交易为目的

额贷款有限公司上海隆挚股权投

资基金合伙企业10000000.00不以交易为目的（有限合伙）上海金意电子商

6623405.81-3117359.19不以交易为目的

务有限公司杭州高达软件系

5485500.00-6514500.00不以交易为目的

统股份有限公司

合计52715911.06-23024853.94

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

第58页共129页期初数28409500.0028409500.00本期变动公允价值变动

期末数28409500.0028409500.00

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数228177583.025793966.1251685183.3210292479.70295949212.16本期增

866950.825986395.621035566.387888912.82

加金额

购置866950.825986395.621035566.387888912.82本期减

458000.0029341.59733584.591494226.572715152.75

少金额处置或

458000.0029341.59733584.591494226.572715152.75

报废

期末数227719583.026631575.3556937994.359833819.51301122972.23累计折旧

期初数87484780.074444920.2531887553.387396058.08131213311.78本期增

7945101.24351349.287530317.38901156.3916727924.29

加金额

计提7945101.24351349.287530317.38901156.3916727924.29本期减

150224.0015961.98699099.461091377.071956662.51

少金额处置或

150224.0015961.98699099.461091377.071956662.51

报废

期末数95279657.314780307.5538718771.307205837.40145984573.56期末账

132439925.711851267.8018219223.052627982.11155138398.67

面价值期初账

140692802.951349045.8719797629.942896421.62164735900.38

面价值

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物13541942.84

小计13541942.84

因经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物一部分，且为临时性租赁，故未作为投

第59页共129页资性房地产项目核算。

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备上海大宗商品

154776468.8154776468.8

电子商务项目149971379.05149971379.05

55

（二期）

154776468.8154776468.8

合计149971379.05149971379.05

55

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入固其他工程名称预算数期初数本期增加期末数定资产减少上海大宗商品电子商务

235080000.00154776468.85-4805089.80149971379.05

项目（二期）

小计235080000.00154776468.85-4805089.80149971379.05

(续上表)工程累计投入占预利息资本化本期利息资本期利息资

工程名称工程进度(%)资金来源

算比例(%)累计金额本化金额本化率(%)上海大宗商品

电子商务项目63.8063.80自有资金

（二期）

[注]在建工程本期增加金额为负数，主要系根据土建工程结算审核剔除实际未发生的工作量所致，在建工程的内部主要装修工程尚未结束

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数31613107.0931613107.09

本期增加金额20581998.7520581998.75

租入20581998.7520581998.75

本期减少金额11561935.9511561935.95

处置11561935.9511561935.95

第60页共129页期末数40633169.8940633169.89累计折旧

期初数16019957.9516019957.95

本期增加金额12017869.2712017869.27

计提12017869.2712017869.27

本期减少金额9267093.779267093.77

处置9267093.779267093.77

期末数18770733.4518770733.45账面价值

期末账面价值21862436.4421862436.44

期初账面价值15593149.1415593149.14

16.无形资产

项目土地使用权软件系统合计账面原值

期初数25647000.0011834245.2137481245.21

本期增加金额619469.02619469.02

其中：购入619469.02619469.02

本期减少金额35900.0035900.00

其中：处置35900.0035900.00

期末数25647000.0012417814.2338064814.23累计摊销

期初数6155280.008841278.4714996558.47

本期增加金额512940.00142072.41655012.41

其中：计提512940.00142072.41655012.41

本期减少金额35900.0035900.00

其中：处置35900.0035900.00

期末数6668220.008947450.8815615670.88减值准备

第61页共129页期初数2866181.932866181.93本期增加金额本期减少金额

期末数2866181.932866181.93账面价值

期末账面价值18978780.00604181.4219582961.42

期初账面价值19491720.00126784.8119618504.81

第62页共129页17.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形期末数期初数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值山东隆众信息技术有

31141027.4931141027.4931141027.4931141027.49

限公司北京中联钢电子商务

18497154.9417134743.531362411.4118497154.9415733655.272763499.67

有限公司上海领建网络有限公

2057312.812057312.812057312.812057312.81

司

合计51695495.2417134743.5334560751.7151695495.2415733655.2735961839.97

第63页共129页(2)商誉账面原值本期企业合本期减少被投资单位名称期初数期末数并形成处置其他山东隆众信息技术

31141027.4931141027.49

有限公司北京中联钢电子商

18497154.9418497154.94

务有限公司上海领建网络有限

2057312.812057312.81

公司

合计51695495.2451695495.24

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初数其处其期末数计提他置他北京中联钢电子商

15733655.271401088.2617134743.53

务有限公司

小计15733655.271401088.2617134743.53

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组合资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致山东隆众信息技术有经营类型属于产业数据服可独立产生现金流入是限公司务业务北京中联钢电子商务经营类型属于产业数据服可独立产生现金流入是有限公务业务上海领建网络有限公经营类型属于产业数据服可独立产生现金流入是司务业务

(5)可收回金额的具体确定方法

包含商誉的资产组可收回金额的确定方法：按照资产组预计未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用后的净额孰高确定可收回金额。山东隆众信息技术有限公司及北京中联钢电子商务有限公司包含商誉的资产组预期按照公允价值减去处置费用后的净额高于预

计未来现金净流量的现值，故本公司以公允价值减去处置费用后的净额作为资产组的可收回金额。由于上海领建网络有限公司包含商誉的资产组公司的账面价值较小，难以寻找与被分析资产相类似的参照物，市场法进行估值不切实可行，故本公司预计未来现金流量的

第64页共129页现值作为资产组的可收回金额。

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

包含商誉的资产组或项目资产组组合的账面价可收回金额本期计提减值金额值山东隆众信息技术有

65818710.43102753594.27

限公司北京中联钢电子商务

7799813.654856969.162942844.49

有限公

小计73618524.08107610563.432942844.49（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

公允价值按照市场法评估确定，处置费山东隆众信息技术有

用为与资产处置有关的法律费用、评估价值/收入比率乘数0.33限公司费用及相关税费

公允价值按照市场法评估确定，处置费北京中联钢电子商务

用为与资产处置有关的法律费用、评估价值/收入比率乘数0.23有限公费用及相关税费小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值上海领建网络有限公

3917526.395124697.84

司

小计3917526.395124697.84（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参利润率等参数及依据数及其确定依据其确定依据预测期内的收入增

长为10.64%-稳定期增长率上海领建网络

5年22.34%，营业利润0.00%;营业利润12.50%

有限公司

率为35.50%-率38.96%

38.96%

小计

18.长期待摊费用

第65页共129页其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少

房屋装修费5158444.781436197.983110946.803483695.96

软件服务费206823.4450770.59156052.85

合计5365268.221436197.983161717.393639748.81

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产

249612789.0

信用减值准备62326655.81238097934.3259476887.74

5

其他权益工具公

22952537.863442880.6815759484.012363922.60

允价值变动

租赁负债20550758.553230053.7114885202.442842276.78

股权激励10817332.822596270.701253815.85313453.96

可抵扣亏损7684809.051920552.8013381298.032589925.56

未实现内部利润3609096.01902274.012189333.80547333.45

资产减值准备1877276.27462087.468821770.631810442.66交易性金融负债

112330.0028082.501839710.00459927.50

公允价值变动

317216929.6

合计74908857.67296228549.0870404170.25

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异投资性房地产公

25204877.596301219.4025204877.596301219.40

允价值变动

使用权资产21862436.443458737.0115593149.142957738.82交易性金融资产

2213400.00553350.00

公允价值变动非同一控制下企

业合并资产评估70865.2317716.30增值

合计47067314.039759956.4143082291.969830024.52

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

第66页共129页期末数期初数[注]项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产5128528.5269780329.152802365.8067601804.45

递延所得税负债5128528.524631427.892802365.807027658.72

[注]期初数因会计政策变更的影响详见本财务报表附注三（三十）之说明

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损184562020.86159209231.16

股权激励30868725.2160134309.83

资产减值准备2866181.932866181.93

租赁负债144309.18127938.72

信用减值准备280411.19325671.61

小计218721648.37222663333.25

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年2121836.73

2024年2292136.964130116.30

2025年5385557.855385557.85

2026年2187183.892480039.97

2027年11008085.6110164847.11

2028年18101530.7614396651.62

2029年及以后年度144693529.79119373616.99

无限期[注]893996.001156564.59

小计184562020.86159209231.16

[注]钢银供应链管理(香港)有限公司累计的经营亏损未确认递延所得税资产。根据相关规定，香港公司于某一课税年度所产生的亏损可以无限期结转到以后年度

第67页共129页20所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限原因

5415445290.0票据、借款、保理、信用

货币资金5415445290.04

4证等保证金

期末公司已背书或贴现且

应收票据97660148.2595915113.23在资产负债表日尚未到期的应收票据未终止确认

应收账款122060379.92107353424.34应收账款保理期末公司已质押且在资产

应收款项融资141398109.95141398109.95负债表日尚未到期的应收款项融资未终止确认

5776563928.1

合计5760111937.56

6

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限原因

2021170996.3票据、借款、保理、信用

货币资金2021170996.30

0证等保证金

期末公司已背书或贴现且

应收票据151913780.06148362797.19在资产负债表日尚未到期的应收票据未终止确认

应收账款393003098.03378210825.36应收账款保理期末公司已质押且在资产

应收款项融资244504089.48244504089.48负债表日尚未到期的应收款项融资未终止确认

2810591963.8

合计2792248708.33

7

21.短期借款

项目期末数期初数转移应收账款及应收票据未

1968258431.112255157121.28

终止确认形成的负债

保证借款452000000.00500000000.00

信用借款50000000.00

第68页共129页短期借款应计利息939261.25300992.64

合计2421197692.362805458113.92

22.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债1839710.0014213090.0015940470.00112330.00

其中：衍生金融负

1839710.0014213090.0015940470.00112330.00

债

合计1839710.0014213090.0015940470.00112330.00

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票4117539830.85712576724.75

商业承兑汇票10000000.00

合计4117539830.85722576724.75

24.应付账款

项目期末数期初数

货款及服务款243582000.98254065172.25

合计243582000.98254065172.25

25.合同负债

项目期末数期初数

递延收入预收款417457464.90402944362.75

货款4080748281.893620730104.69

合计4498205746.794023674467.44

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第69页共129页短期薪酬112444259.97708374844.32699733283.45121085820.84离职后福

利—设定3854392.8851464371.7051725829.543592935.04提存计划

合计116298652.85759839216.02751459112.99124678755.88

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

107053024.21642264767.46633849291.38115468500.29

和补贴

职工福利费180180.159649348.859141128.95688400.05

社会保险费2101408.9130066527.1230132100.872035835.16

医疗保险费1791722.1426338325.2726381593.791748453.62

工伤保险费101691.211231736.691254084.3579343.55

生育保险费207995.562496465.162496422.73208037.99

住房公积金2207214.1323814151.2624029647.651991717.74工会经费和职工教

902432.572580049.632581114.60901367.60

育经费

小计112444259.97708374844.32699733283.45121085820.84

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3726911.4449668573.5049918996.433476488.51

失业保险费127481.441795798.201806833.11116446.53

小计3854392.8851464371.7051725829.543592935.04

27.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税22673231.0031123543.51

增值税8414431.4811503440.77

代扣代缴个人所得税7331986.896750728.13

印花税1046629.8217122939.20

房产税522897.20336691.37

城市维护建设税414882.32561492.27

教育费附加241445.98331483.21

第70页共129页地方教育附加159891.46219916.29

文化事业费73040.0796525.08

土地使用税29247.9523901.91

合计40907684.1768070661.74

28.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金459402545.65586496584.06

企业借款91626466.7225500000.00

企业往来款48905941.67137187081.30

关联方往来款10008650.046984905.38

其他7767122.316628170.93

合计617710726.39762796741.67

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债10451769.129308444.58

合计10451769.129308444.58

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1320661417.231081267254.72

合计1320661417.231081267254.72

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额10925009.475951275.91

减：未确认融资费用681710.86246579.33

合计10243298.615704696.58

第71页共129页32.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助25563788.861618690.4423945098.42

合计25563788.861618690.4423945098.42

33.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数2673028688817295363691954518648321821516

(2)其他说明

根据第五届董事会第二十四次会议决议，2021年限制性股票激励计划第一个归属期规

定的归属条件在本期已经成就，可归属数量为386.48万股，公司为符合条件的724名激励对象办理归属相关事宜。此次激励计划实际共122名激励对象参与认缴，行权价格为每股

33.86元，共计881729股。公司已收到符合激励条件的激励对象122人缴纳的认购881729

股限制性股票款项合计人民币29855343.94元，增加股本881729元，同时确认资本公积

28973614.94元。

根据公司2022年度股东大会决议，审议通过了2022年度利润分配及公积金转增股份预案，2022年度利润分配预案为：以现有总股本268184597股为基数，每10股派送现金股利0.8元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增2股。公司以资本公积53636919.00元转增股本53636919股。

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价751359303.1833641634.6365983880.50719017057.31

其他资本公积3562397.13224097.023786494.15

合计754921700.3133865731.6565983880.50722803551.46

第72页共129页(2)其他说明股本溢价本期增加由股份支付等事项所形成。其中本公司股份支付行权形成

28973614.94元，本公司折价购买子公司北京中联钢电子商务有限公司少数股东股权增加

资本公积97696.57元子公司上海钢银电子商务股份有限公司（以下简称钢银电商）股份

支付形成4570323.12元。本期股份支付情况详见本财务报表附注十二之说明。

股本溢价本期减少系本公司资本公积转增股本、溢价购买子公司少数股东股权、股份

支付等事项形成。其中本公司资本公积转增股本减少资本公积53636919.00元，具体详见本财务报表附注五(一)33之说明；本公司溢价购买子公司上海领建网络有限公司少数股东

股权减少资本公积9988868.54元。本公司子公司钢银电商溢价购买子公司上海闪达实业有限公司少数股东股权减少资本公积33348.34元。本公司因2023年度业绩达到股份支付业绩条件触发值而未达到目标值，冲回股份支付费用2324744.62元。

其他资本公积本期增加系子公司钢银电商回购股份导致本公司对其持股比例变化调整

资本公积224097.02元。

35.其他综合收益

本期发生额

项目期初数减：前期计入其他

本期所得税前减：所得税费综合收益当期转入发生额用损益不能重分类进损益的其

-13395561.41-3315369.93-497305.49他综合收益

其中：其他权益工具投

-13395561.41-3315369.93-497305.49资公允价值变动将重分类进损益的其他

268077.11127747.06

综合收益

其中：权益法下可转损

益的其他综合收-8670.31益外币财务报表折算

276747.42127747.06

差额

其他综合收益合计-13127484.30-3187622.87-497305.49

(续上表)本期发生额项目期末数税后归属于母公司税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益-2818064.44-16213625.85

其中：其他权益工具投资公允价值变动-2818064.44-16213625.85

第73页共129页将重分类进损益的其他综合收益127747.06395824.17

其中：权益法下可转损益的其他综合收益-8670.31

外币财务报表折算差额127747.06404494.48

其他综合收益合计-2690317.38-15817801.68

36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积71760585.5216249901.4388010486.95

合计71760585.5216249901.4388010486.95

(2)其他说明

本期增加系根据公司章程规定按母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积。

37.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润667451151.21498561207.87调整期初未分配利润合计数（调增+，-124053.46调减-）

调整后期初未分配利润667451151.21498437154.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润240343898.44203164403.93

减：提取法定盈余公积16249901.4315057345.13

减：应付普通股股利21454767.7619093062.00

期末未分配利润870090380.46667451151.21

(2)调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-

89474.45元。

(3)其他说明

根据公司2022年度股东大会审议通过的《公司2022年度利润分配预案》，决定以现有总股本268184597股为基数，每10股派送现金股利0.80元（含税）、不送红股、以资本第74页共129页公积金向全体股东每10股转增2股。本次股利分配共计派发现金股利21454767.76元，上述股利分派已于2023年5月4日分配完毕。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

86309689791.076563041496.275319717578.2

主营业务85042875868.68

606

其他业务4359727.205414362.723599083.725169826.37

86314049518.276566640579.975324887404.6

合计85048290231.40

623

其中：与客户之

86309996594.676563179570.175319717578.2

间的合同产生的85042875868.68

966

收入

(2)收入的分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型的分解信息详见本财务报表附注十五之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入85788232313.4476053752444.69

在某一时段内确认收入521764281.25509427125.47

小计86309996594.6976563179570.16

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3890783166.69元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

印花税95484119.6975254629.98

城市维护建设税5695101.618274228.67

教育费附加及地方教育附加5519944.408139003.37

房产税1639931.571304163.35

文化建设事业费847256.02683871.45

第75页共129页土地使用税116877.76116789.25

车船税8430.0011940.00

合计109311661.0593784626.07

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬345606738.24336406258.17

仓储及租赁费32055315.2635767713.38

信息咨询费13151870.1312508249.09

办公费13145278.4912101161.96

交通差旅费12743870.366362044.40

折旧及摊销11330369.3610408529.82

业务招待费8287165.235319512.63

广告及业务宣传费4521260.284917996.41

邮寄及运费2979497.633489275.58

其他7641375.477554530.10

合计451462740.45434835271.54

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬89717999.4790650027.99

折旧及摊销10027535.019952537.20

项目开发费9723442.9211402449.52

业务招待费8936728.629186022.91

办公费7835957.456851842.71

股权激励7572671.518871939.57

咨询费6197496.584331853.11

房租物业费3944722.183784236.59

交通差旅费3066600.201574820.22

第76页共129页其他2270567.352814042.78

合计149293721.29149419772.60

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬118591110.62112153224.08

折旧费用3018411.073449196.31

技术服务费2712802.581956137.21

服务器托管费971324.081192320.86

股权激励919916.69

其他524416.651050640.45

合计126737981.69119801518.91

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出52279348.4563257709.81

减：利息收入58068313.4426012072.57

汇兑损益-951848.81-1763715.35

银行手续费2242312.382320582.34

合计-4498501.4237802504.23

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助146179863.6876725147.24145608038.41

与资产相关的政府补助1618690.441846690.44

个人所得税代扣代缴手续费692467.96502624.29

增值税进项加计扣除533425.99978961.62

合计149024448.0780053423.59145608038.41

(2)其他说明第77页共129页政府补助主要系上海市宝山区杨行镇人民政府根据《宝山区优化营商环境规范财政扶持资金使用管理实施意见》（宝府办〔2018〕67号）发放的财政扶持资金。

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-5016028.153502492.82

处置金融工具取得的投资收益1267801.0817674452.99

其中：分类为以公允价值计量且其变动计

1267801.0817674452.99

入当期损益的金融资产取得的投资收益

合计-3748227.0721176945.81

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-2213400.004341120.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收

-2213400.004341120.00益

交易性金融负债1727380.00-1930170.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收

1727380.00-1930170.00

益

合计-486020.002410950.00

10.信用减值损失

项目本期数上期数

坏账损失-60368549.94-72114243.76

合计-60368549.94-72114243.76

11.资产减值损失

项目本期数上期数

存货跌价损失3066810.44-1339873.99

商誉减值损失-1401088.26-476916.48

合计1665722.18-1816790.47

第78页共129页12.资产处置收益计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置收益-264312.15-786544.82-264312.15

长期租赁终止70509.5870071.8770509.58

合计-193802.57-716472.95-193802.57

13.营业外收入

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

违约金1331306.241331306.24

质量异议赔偿款54495.6554495.65

其他5.55301390.545.55

合计1385807.44301390.541385807.44

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠610000.00160000.00610000.00

税收滞纳金3279.38152782.943279.38

非流动资产毁损报废损失35492.48

其他154614.61171713.78154614.61

合计767893.99519989.20767893.99

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用103915000.19104953755.31

递延所得税费用-4077323.32-15001065.69

合计99837676.8789952689.62

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

第79页共129页利润总额519963167.92434884695.50

按母公司适用税率计算的所得税费用77994475.1965232704.34

子公司适用不同税率的影响31190092.5328350196.25

调整以前期间所得税的影响1417889.472551890.58

非应税收入的影响1192546.22-1154516.82

研发费用加计扣除项目的影响-16324542.11-12797669.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1008303.471401659.71使用前期未确认递延所得税资产的可

-299851.76-33327.94抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

3658763.866401753.24

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用99837676.8789952689.62

[注]期初数因会计政策变更的影响详见本财务报表附注三（三十）之说明

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回款1190126000.004295189001.00

收回对联营公司投资款2000000.00

小计1190126000.004297189001.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品款1201226000.004295189001.00

支付对联营企业投资款45000000.0029000000.00

小计1246226000.004324189001.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

第80页共129页项目本期数上年同期数

收到票据保证金及押金保证金等2075456464.221616403470.47

收到与收益相关的政府补助145608038.4176449237.57

收到存款利息收入44974613.1614063153.81

收到企业往来款28834590.1224630065.30

收到其他2078275.40804014.83

合计2296951981.311732349941.98

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付票据保证金及押金保证金等5625521833.181357848990.80

支付期间费用140692388.23128206169.64

支付往来款59054111.0930684892.96

支付其他767893.99484496.72

合计5826036226.491517224550.12

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回期货账户投资款868677689.63175189658.80

合计868677689.63175189658.80

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付期货账户投资款860415874.56159500213.91

合计860415874.56159500213.91

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到保理、贴现款项及筹资保证金等2708859687.001853105374.38

单位间借款167700000.002348950000.00

合计2876559687.004202055374.38

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第81页共129页支付筹资保证金等2706037902.941835703891.34

单位间还款101573533.282422700000.00

支付回购库存股款项18509437.004796577.20

支付租金12518625.4812861230.65

支付购买少数股东股权款项11663120.008164600.00

支付子公司少数股权清算款10088251.82

归还股东借款150000000.00

合计2860390870.524434226299.19

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润420125491.05344932005.88

加：资产减值准备58702827.7673931034.23

固定资产折旧、油气资产折

16727924.2916820922.01

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧11400500.8512585649.07

无形资产摊销655012.411547234.83

长期待摊费用摊销3161717.393102986.38

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产的损失(收益以193802.57716472.95

“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以

35492.48

“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以

486020.00-2410950.00

“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填

51327499.6461493994.46

列)

投资损失(收益以“－”号填

3748227.07-21176945.81

列)

递延所得税资产减少(增加以

-1681219.21-15347993.98

“－”号填列)

递延所得税负债增加(减少以

-2396230.83346928.29

“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号

-798686710.51-339578378.63

填列)

经营性应收项目的减少(增加

-3548282295.202331094952.23

以“－”号填列)

第82页共129页经营性应付项目的增加(减少

3888448692.61-1322483183.82

以“－”号填列)

其他-股份支付8492588.208871939.57

经营活动产生的现金流量净额112423848.091154482160.14

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额139248307.01314477466.68

减：现金的期初余额314477466.68310982984.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-175229159.673494482.54

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金139248307.01314477466.68

其中：库存现金113360.4657529.94

可随时用于支付的银行存款121366845.79292296797.28

可随时用于支付的其他货币资金17768100.7622123139.46

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额139248307.01314477466.68

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数上年年末数物的理由

票据、借款、保因作为票据、借款、保

理、信用证等保证5386843377.272005662783.81理、信用证等保证金受金限

第83页共129页不属于现金和现金等价项目期末数上年年末数物的理由

未到期应收利息28601912.7715508212.49因未到期而受限

小计5415445290.042021170996.30

第84页共129页5.筹资活动相关负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2805458113.92677000000.001989197692.36795000000.002255458113.922421197692.36租赁负债（含一年内到期的租

15013141.1621183272.2312518625.482982720.1820695067.73赁负债）

小计2820471255.08677000000.002010380964.59807518625.482258440834.102441892760.09

第85页共129页6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额1331387373.231818383821.19

其中：支付货款1331387373.231818383821.19

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元4676539.377.082733122525.40

港币1605.450.906221454.89

新币126518.445.3772680314.94

欧元0.097.85920.74

合计33804295.97

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用4812254.685265786.23

合计4812254.685265786.23

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用601273.48870057.53

与租赁相关的总现金流出17330880.1618127016.88

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

第86页共129页经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入4052921.673461009.76

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产13541942.8414193997.34

投资性房地产28409500.0028409500.00

小计41951442.8442603497.34

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内1942487.481291801.64

1-2年1299455.891091192.17

2-3年1213629.30921144.46

3-4年1130934.99816403.58

4-5年281416.10713846.42

5年以后175887.52

合计5867923.765010275.79

六、研发支出

公司研发支出全部费用化，具体明细详见本财务报表附注五(二)5之说明。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海钢银电子商务股份有限公司、上海钢联资讯科技有限公司、上海钢联金

属矿产国际交易中心有限责任公司、上海钢银供应链管理有限公司、北京中联钢电子商务

有限公司、山东隆众信息技术有限公司、上海及韵物流科技有限公司、上海及韵通供应链

管理有限公司、上海铁炬机械设备有限公司、北京钢联麦迪电子商务有限公司、上海钢联

第87页共129页能化资讯科技有限公司、钢银供应链管理（香港）有限公司、上海钢银科技发展有限公司、MYSTEEL GLOBAL PTE.LTD.、上海闪达实业有限公司、上海咏鑫实业有限公司、上海领建网

络有限公司、上海九重金供应链管理有限公司、上海苏博九重金新材料科技有限公司、湖

北钢银供应链管理有限公司、山东钢联农业数据科技有限公司公司、上海木联数据科技有

限公司、上海钢联科技服务有限公司、上海钢联宝网络科技有限公司等24家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要营持股比例(%)子公司名称注册资本业地及业务性质取得方式注册地直接间接北京钢联麦迪电子商务

50.00万北京服务业100.00投资设立

有限公司

上海钢银电子商务股份103840.贸易/服

上海42.25投资设立有限公司87万务业

上海钢联资讯科技有限1250.00

上海服务业80.00投资设立公司万

上海钢联金属矿产国际5000.00

上海服务业100.00投资设立交易中心有限责任公司万

上海钢银供应链管理有50000.0贸易/服

上海100.00投资设立限公司0万务业非同一控制

山东隆众信息技术有限4628.85

山东服务业41.67下的企业合公司5万并非同一控制

北京中联钢电子商务有2939.00

北京服务业83.00下的企业合

限公司[注1]万并

上海及韵物流科技有限3000.00

上海运输业51.00投资设立公司万

上海铁炬机械设备有限3000.00贸易/服

上海45.00投资设立公司万务业

上海钢联能化资讯科技1000.00

上海服务业100.00投资设立有限公司万钢银供应链管理（香4000.00贸易/服香港100.00投资设立

港）有限公司万港币务业

上海钢银科技发展有限10000.0

上海服务业100.00投资设立公司0万

MYSTEEL GLOBAL PTE. 50.00万

新加坡服务业100.00投资设立

LTD. 美元非同一控制

2000.00贸易/服

上海闪达实业有限公司上海100.00下的企业合万务业并

5000.00贸易/服

上海咏鑫实业有限公司上海100.00投资设立万务业

上海九重金供应链管理2000.00上海贸易/服51.00投资设立

第88页共129页有限公司万务业

湖北钢银供应链管理有2000.00贸易/服

湖北100.00投资设立限公司万务业非同一控制

上海领建网络有限公司1800.00

上海服务业83.33下的企业合

[注2]万并

上海苏博九重金新材料2000.00贸易/服

上海60.00投资设立科技有限公司万务业

山东钢联农业数据科技2500.00

山东服务业80.00投资设立有限公司万上海及韵通供应链管理

500.00万上海运输业100.00投资设立

有限公司

上海木联数据科技有限5000.00

上海服务业60.00投资设立公司万

上海钢联宝网络科技有10000.0

上海服务业60.8029.40投资设立

限公司[注3]0万

上海钢联科技服务有限5000.00

上海服务业100.00投资设立公司万

[注1]本期本公司购买了北京中联钢电子商务有限公司少数股东持有的6.8%股份，截至

2023年12月31日，公司对其持股比例达到83.00%

[注2]本期本公司购买了上海领建网络有限公司少数股东持有的26.66%股份，截至2023年12月31日，公司对其持股比例达到83.33%[注3]上海钢联宝网络科技有限公司于本期注销，详见附注七（二）2之说明

3.其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

上海钢联可以实际支配挂牌公司股份表决权超过30%，作为第一大股东，且上海钢联及其一致行动人亚东广信科技发展有限公司、上海钢联物联网有限公司合计对钢银电商持有

的表决权超过50%，可以认定构成控制公司在上海铁炬机械设备有限公司、山东隆众信息技术有限公司董事会成员中占有半

数以上席位，对其实际控制

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额[注]出资比例（%）上海及韵通供

2023年11月1

应链管理有限投资设立500.00万[注]100.00日公司

第89页共129页上海木联数据2023年5月11

投资设立3000.00万60.00科技有限公司日上海钢联科技2023年8月18投资设立5000.00万100.00服务有限公司日

[注]截至2023年12月31日，本公司尚未对上海及韵通供应链管理有限公司、上海钢联科技服务有限公司实际出资

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润上海钢联宝网

络科技有限公注销2023年1月31日102941345.0647357.00司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利权益余额上海钢银电子商

57.75-2733.2790179766.0027606431.79

务股份有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计上海钢银电子商务股

16956082319.79179366570.0017135448889.79

份有限公司

(续上表)期末数子公司名称流动负债非流动负债负债合计上海钢银电子商务

13443106230.93998055.9513444104286.88

股份有限公司

(续上表)期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计上海钢银电子商务

13063389490.48171728347.1613235117837.64

股份有限公司

(续上表)期初数子公司名称流动负债非流动负债负债合计

第90页共129页上海钢银电子商务

9694658834.533527609.009698186443.53

股份有限公司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海钢银电子商

85508186007.99319700578.98319700578.9822092342.31

务股份有限公司

(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海钢银电子商

75872039675.37272374502.33272468755.101039665414.31

务股份有限公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业或联营企业的基本情况

(1)基本情况

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联营主要联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法实璞（上海）信软件和信息技术

上海上海30.00权益法核算息科技有限公司服务上海国储钢联物

上海上海仓储服务30.00权益法核算联网有限公司北京兰木达技术

北京北京技术咨询及服务5.34权益法核算有限公司上海志商电子商租赁和商务服务

上海上海20.00权益法核算务有限公司等

上海智维工贸有资产管理，投资上海上海32.00权益法核算限公司管理等

网络技术开发、内蒙古钢银信息

内蒙古内蒙古计算机软件开发19.40权益法核算科技有限公司等普通货物运输；

陕西钢银电子商

陕西陕西互联网信息服务30.00权益法核算务有限公司等

SGX MySteel互联网信息服务

Index Company 新加坡 新加坡 50.00 权益法核算等

Private Limited

网络技术开发、上海鑫高达技术

上海上海计算机软件开发49.00权益法核算有限公司等量投科技（上软件和信息技术

海）股份有限公上海上海10.00权益法核算服务业司

第91页共129页宁波钢赢电子商互联网销售、技

浙江浙江45.00权益法核算务有限公司术服务等

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据

1)北京兰木达技术有限公司于2021年9月22日成立。本公司有权力向其委派1名董

事参与经营决策，可对其经营活动施加重大影响。

2)内蒙古钢银信息科技有限公司于2015年11月23日成立。本公司向其委派1名董事

参与经营决策，占董事会人数的20%，对其经营活动施加重大影响。

3)量投科技（上海）股份有限公司（以下简称量投科技）于2015年5月29日成立。

本公司于2022年7月8日对量投科技投资，持股比例为10%，向其委派1名董事，占董事会成员人数20%，可对量投科技经营活动施加重大影响。

2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计117801693.1080907842.13下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-5016028.153502492.82

其他综合收益94252.77

综合收益总额-5016028.153596745.59

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损失合营企业或前期累积未本期末累积

（或本期分享的净利联营企业名称确认的损失未确认的损失

润）内蒙古钢银信息科

-1042.79-1042.79技有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助146179863.68

其中：计入其他收益146179863.68

合计146179863.68

(二)涉及政府补助的负债项目

第92页共129页本期计入本期新增本期计入财务报列报项目期初数营业外收入补助金额其他收益金额金额

递延收益25563788.861618690.44

小计25563788.861618690.44（续上表）

本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关

递延收益23945098.42与资产相关

小计23945098.42

(三)本期计入当期损益的政府补助金额项目金额

本期计入其他收益的政府补助金额147798554.12

合计147798554.12

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，

第93页共129页以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前

瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五

（一）4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司

第94页共129页不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的25.99%(2022年12月31日：36.01%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取短期融资方式，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借2437774510.1

2421197692.362437774510.17

款7交易性

金融负112330.00112330.00112330.00债

应付票4117539830.8

4117539830.854117539830.85

据5应付账

243582000.98243582000.98243582000.98

款其他应

617710726.39617710726.39617710726.39

付款一年内到期的

10451769.1211137520.9011137520.90

租赁负债租赁负

10243298.6110925009.4710577566.97347442.50

债

小7438781928.7

7420837648.317427856919.2910577566.97347442.50

计6

(续上表)项期初数目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借2826879211.6

2805458113.922826879211.69

款9

第95页共129页交易性

金融负1839710.001839710.001839710.00债应付票

722576724.75722576724.75722576724.75

据应付账

254065172.25254065172.25254065172.25

款其他应

762796741.67762796741.67762796741.67

付款一年内到期的

9308444.589826931.679826931.67

租赁负债

租赁负5060122.0

5704696.585951275.91891153.84

债7

4577984492.05060122.0

小计4561749603.754583935767.94891153.8437

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2022年12月31日：人民币100000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

第96页共129页1.金融资产转移基本情况金融资产已转移金融资已转移金融资产金额终止确认情况是否终止确认的判断依据转移方式产性质兑付主体信用较高且历史未

背书银行承兑汇票1322150787.25已全部终止确认发生逾期兑付的情况，在背书时终止确认兑付主体信用较高且历史未

贴现银行承兑汇票12034273380.05已全部终止确认发生逾期兑付的情况，在贴现时终止确认

背书商业承兑汇票9236585.98已全部终止确认承兑到期兑付后终止确认截至资产负债表日已贴现未到期金额

为97660148.25

贴现商业承兑汇票348950301.33承兑到期兑付后终止确认元，未终止确认，其余到期兑付，故终止确认

小计13714611054.61

2.因转移而终止确认的金融资产情况

与终止确认相关金融资产转移项目终止确认金额的利得或损失方式

应收票据260526739.06

其中：商业承兑汇票251290153.08贴现

商业承兑汇票9236585.98背书

应收款项融资13356424167.30

其中：银行承兑汇票12034273380.05贴现

银行承兑汇票1322150787.25背书

小计13616950906.36

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

资产转移方继续涉入形成的资继续涉入形成的负项目式产金额债金额资产应收账款保

应收账款122060379.92122060379.92理

应收票据97660148.2597660148.25

其中：商业承兑汇票贴现97660148.2597660148.25

小计219720528.17219720528.17

第97页共129页负债

其中：未终止确认的应收账款保应收账款保

122060379.92122060379.92

理形成的借款理未终止确认的商业承兑汇

贴现97660148.2597660148.25票贴现形成的借款未终止确认的银行承兑汇

贴现1588537902.941588537902.94票贴现形成的借款未终止确认的信用证贴现

贴现160000000.00160000000.00形成的借款

小计1968258431.111968258431.11

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他

11100000.0011100000.00

非流动金融资产分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融11100000.0011100000.00资产

2.应收款项融资156528315.18156528315.18

3.其他权益工具投资52715911.0652715911.06

4.投资性房地产28409500.0028409500.00

其中：出租的建筑物28409500.0028409500.00持续以公允价值计量的资产总

28409500.00220344226.24248753726.24

额

5.交易性金融负债112330.00112330.00

衍生金融负债112330.00112330.00持续以公允价值计量的负债总

112330.00112330.00

额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司衍生金融资产的公允价值系本公司购买的钢材商品期货年末持仓盈亏。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目公司采用参考近期活跃市场中类似资产的报价确定。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目

对于公司持有的非上市股权投资，如果被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交

第98页共129页易价格作为公允价值；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动的，按

投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况发生重大变动的，且净资产能反应其公允价值的，以净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对

注册注册资本(万本公司的本公司的母公司名称业务性质

地元)持股比例表决权比

(%)例(%)

投资管理，生物制品技术的上海兴业投资发

上海“四技”服务，实业投资及以140000.0025.1225.12展有限公司上相关业务的咨询服务。

(2)本公司最终控制方是郭广昌。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业

本公司合营或联营企业详见本财务报表附注七（四）之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海智维工贸有限公司联营企业陕西钢银电子商务有限公司联营企业宁波钢赢电子商务有限公司联营企业内蒙古钢银信息科技有限公司联营企业北京兰木达技术有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系海南海矿国际贸易有限公司同受最终控制方控制海南矿业股份有限公司同受最终控制方控制

第99页共129页上海复星工业技术发展有限公司同受最终控制方控制上海钢联物联网有限公司同受最终控制方控制

中州期货有限公司（以下简称中州期货）同受最终控制方控制重庆药友制药有限责任公司同受最终控制方控制北京中岩大地科技股份有限公司同受最终控制方控制德邦证券股份有限公司同受最终控制方控制杭州莱琪信息技术有限公司同受最终控制方控制江苏复星商社国际贸易有限公司同受最终控制方控制山东泰丰智能控制股份有限公司同受最终控制方控制上海复地产业发展集团有限公司同受最终控制方控制深圳广田集团股份有限公司同受最终控制方控制上海星济信息科技有限公司同受最终控制方控制浙江万盛股份有限公司同受最终控制方控制上海福胜投资发展有限公司同受最终控制方控制安阳复星合力新材料科技有限公司过去十二月同受最终控制方控制湖南复星合力新材料有限公司过去十二月同受最终控制方控制江苏金贸钢宝电子商务股份有限公司过去十二月同受最终控制方控制江苏南钢鑫洋供应链有限公司过去十二月同受最终控制方控制南京钢铁股份有限公司过去十二月同受最终控制方控制南京钢铁集团国际经济贸易有限公司过去十二月同受最终控制方控制南京钢铁有限公司过去十二月同受最终控制方控制江苏南钢金环再生资源有限公司过去十二月同受最终控制方控制江苏数一科技服务有限公司过去十二月同受最终控制方控制临涣焦化股份有限公司过去十二月同受最终控制方控制

第100页共129页南京南钢特钢长材有限公司过去十二月同受最终控制方控制江苏南钢钢材现货贸易有限公司过去十二月同受最终控制方控制安阳复星合力新材料股份有限公司过去十二月同受最终控制方控制山东高速新材料科技有限公司过去十二月同受最终控制方控制南京鸿金宝供应链服务有限公司过去十二月同受最终控制方控制南京南钢产业发展有限公司过去十二月同受最终控制方控制

柏中环境科技（上海）股份有限公司过去十二月同受最终控制方控制天津誉祥国际贸易有限公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业海南绿峰资源开发有限公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业建龙钢铁控股有限公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业天津建龙钢铁实业有限公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业同受最终控制方控制的关联方的联营企业的承德建龙特殊钢有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的抚顺新钢铁有限责任公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的黑龙江建龙钢铁有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的建龙阿城钢铁有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的建龙北满特殊钢有限责任公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的建龙西林钢铁有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的宁夏建龙龙祥钢铁有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的宁夏建龙特钢有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的唐山建龙简舟钢铁有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的山西建龙钢铁销售有限公司附属公司

第101页共129页同受最终控制方控制的关联方的联营企业的山西建龙钢铁有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的山西建龙实业有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的北京华夏建龙矿业科技有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的本溪龙新矿业有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的海南建龙科技有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的黑龙江华明管业有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的黑龙江建龙废旧物资回收利用有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的黑龙江建龙贸易有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的吕梁建龙实业有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的山东建龙国际贸易有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的西北联合钢铁有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的中冶赛迪重庆信息技术有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的黑龙江燕鸥贸易有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的海南智赢科技有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的山西闻祥国际贸易有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的上海豫如意酒业销售有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的四川沱牌舍得营销有限公司附属公司同受最终控制方控制的关联方的联营企业的中铁物建龙西南供应链有限公司附属公司

第102页共129页同受最终控制方控制的关联方的联营企业的中铁物建龙供应链科技有限公司附属公司上海隆挚股权投资基金合伙企业（有限合受本公司董监高控制

伙）上海置晋贸易有限公司关联自然人担任董事上海园熠物业管理有限公司关联自然人担任董事杭州高达软件系统股份有限公司关联自然人担任董事上海佰掮商务咨询有限公司受本公司董监高控制汪智勇重要子公司的少数股东肖春晖重要子公司的少数股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

宁夏建龙龙祥钢铁有限公司货物采购1311582362.392736719420.28

宁夏建龙特钢有限公司货物采购1171165038.53

山西建龙实业有限公司货物采购766368560.94790582339.64

黑龙江建龙贸易有限公司货物采购757264612.74172144301.86

天津建龙钢铁实业有限公司货物采购733373993.73684673030.15

南京南钢特钢长材有限公司货物采购400992859.376854340.14

上海智维工贸有限公司货物采购374676154.11298158419.96

天津誉祥国际贸易有限公司货物采购202212552.39

山西建龙钢铁有限公司货物采购66322410.46259733149.33

吕梁建龙实业有限公司货物采购47669030.26

宁波钢赢电子商务有限公司货物采购47102429.09

安阳复星合力新材料科技有限公司货物采购27853513.8328533552.94

陕西钢银电子商务有限公司货物采购27713322.2027504083.95

山西闻祥国际贸易有限公司货物采购22540715.54

承德建龙特殊钢有限公司货物采购16091278.37

第103页共129页江苏复星商社国际贸易有限公司货物采购10661504.2922831986.90

唐山建龙简舟钢铁有限公司货物采购10223542.11

抚顺新钢铁有限责任公司货物采购9719618.67

湖南复星合力新材料有限公司货物采购9043103.74

海南建龙科技有限公司货物采购6533731.6211770658.60

南京钢铁股份有限公司货物采购4399564.3922321872.27

建龙阿城钢铁有限公司货物采购3946540.78

加工费、运费及仓储

上海钢联物联网有限公司3740065.075144100.59费

上海园熠物业管理有限公司物业费3600000.003600000.00

江苏金贸钢宝电子商务股份有限公司货物采购1724040.238649233.69

杭州高达软件系统股份有限公司软件服务费1522260.18

南京鸿金宝供应链服务有限公司货物采购331171.94599843.98

江苏南钢鑫洋供应链有限公司仓储费328532.45414324.68

中州期货手续费189737.40397258.33

四川沱牌舍得营销有限公司货物采购63716.82

上海豫如意酒业销售有限公司货物采购63716.82

江苏数一科技服务有限公司仓储费5893.675645.73

中州期货货物采购75499889.15

上海星济信息科技有限公司服务费500944.24

杭州莱琪信息技术有限公司服务费144944.44

合计6039025574.135156783340.85

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

会务、产业数据服

黑龙江建龙贸易有限公司2539521728.651728854.79

务、货物销售

黑龙江燕鸥贸易有限公司货物销售1009800318.48173027170.08

会务、产业数据服

抚顺新钢铁有限责任公司514429673.2347615345.16

务、货物销售

产业数据服务、货物

上海智维工贸有限公司369598750.43165018553.90销售

山西建龙钢铁有限公司货物销售239570423.69

第104页共129页山西闻祥国际贸易有限公司货物销售88815106.10

产业数据服务、货物

陕西钢银电子商务有限公司30829913.738423560.61销售

中铁物建龙西南供应链有限公司货物销售26522668.62

海南建龙科技有限公司货物销售18895385.03

南京钢铁股份有限公司会务、产业数据服务3737263.20519642.20

产业数据服务、货物

江苏南钢钢材现货贸易有限公司3261101.42销售

江苏复星商社国际贸易有限公司货物销售2228460.9534566718.19

天津誉祥国际贸易有限公司货物销售1886792.43

会务、产业数据服

江苏南钢鑫洋供应链有限公司1853623.403003237.75

务、货物销售

山西建龙实业有限公司会务、产业数据服务1554999.1272693072.38

建龙西林钢铁有限公司会务、产业数据服务1392452.79319.84

黑龙江建龙钢铁有限公司产业数据服务691698.12

北京兰木达技术有限公司产业数据服务651016.74

中铁物建龙供应链科技有限公司货物销售475479.21

建龙钢铁控股有限公司产业数据服务447354.702246290.89

信息服务、产业数据

中州期货334245.29330657.76服务

宁夏建龙特钢有限公司产业数据服务330188.68

山东高速新材料科技有限公司产业数据服务330188.66162573.03

湖南复星合力新材料有限公司会务服务、货物销售243254.8972327.08

宁夏建龙龙祥钢铁有限公司会务、产业数据服务210470.75335720.89

上海钢联物联网有限公司会务服务143962.2652452.84

安阳复星合力新材料股份有限公司产业数据服务141509.44115704.18

上海佰掮商务咨询有限公司产业数据服务137622.63

乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司会务、产业数据服务135094.35

海南矿业股份有限公司会务、产业数据服务56971.7315800.11

江苏金贸钢宝电子商务股份有限公司会务、产业数据服务56603.7747169.81

海南海矿国际贸易有限公司会务服务42254.726088.54

浙江万盛股份有限公司产业数据服务31381.13

第105页共129页西北联合钢铁有限公司会务、产业数据服务20754.703018.87

德邦证券股份有限公司会务服务20283.02390115.56

临涣焦化股份有限公司会务、产业数据服务18372.644276.12

吕梁建龙实业有限公司会务、产业数据服务15283.035660.38

天津建龙钢铁实业有限公司产业数据服务14998.124528.31

南京钢铁集团国际经济贸易有限公司会务、产业数据服务13108.5019544.21

北京中岩大地科技股份有限公司产业数据服务12358.49黑龙江建龙废旧物资回收利用有限公

会务、产业数据服务11320.76司

南京鸿金宝供应链服务有限公司货物销售958722.43

海南智赢科技有限公司货物销售602161.20

柏中环境科技（上海）股份有限公司产业数据服务66981.13

上海复地产业发展集团有限公司产业数据服务5145.80

海南绿峰资源开发有限公司产业数据服务2970.24

江苏南钢金环再生资源有限公司产业数据服务2830.19

中冶赛迪重庆信息技术有限公司产业数据服务2830.19

本溪龙新矿业有限公司产业数据服务2817.46

深圳广田集团股份有限公司产业数据服务2751.56

南京钢铁有限公司产业数据服务1959.39

内蒙古钢银信息科技有限公司产业数据服务943.4

建龙北满特殊钢有限责任公司产业数据服务942.48

山东泰丰智能控制股份有限公司产业数据服务393.08

重庆药友制药有限责任公司产业数据服务283.02

北京华夏建龙矿业科技有限公司产业数据服务282.33

山东建龙国际贸易有限公司产业数据服务274.75

黑龙江华明管业有限公司会务、产业数据服务102.92

山西建龙钢铁销售有限公司会务、产业数据服务93.4

上海复星工业技术发展有限公司产业数据服务63.58

合计4858484437.60512060952.03

2.关联租赁情况

第106页共129页公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入上海钢联物联网有

限房屋建筑物488647.56490997.39公司上海佰掮商务咨询

房屋建筑物380550.49有限公司

3.关联方资金拆借

(1)明细情况关联方拆借金额起始日到期日说明拆入上海隆挚股权投资基金合伙企业（有

2000000.002020/7/212024/5/3限合伙）上海隆挚股权投资基金合伙企业（有

1000000.002021/9/292024/5/3限合伙）上海隆挚股权投资基金合伙企业（有

1300000.002022/8/152024/5/3限合伙）上海隆挚股权投资基金合伙企业（有

1800000.002023/7/172024/5/3限合伙）

上海置晋贸易有限公司12150000.002022/6/102024/5/3

上海置晋贸易有限公司10000000.002023/7/172024/5/3

上海智维工贸有限公司10000000.002023/12/182024/5/3

宁波钢赢电子商务有限公司27376466.722023/12/292024/5/3

上海钢联物联网有限公司11000000.002023/12/62024/5/3

上海钢联物联网有限公司5000000.002023/12/112024/5/3

上海钢联物联网有限公司10000000.002023/12/122024/5/3

上海置晋贸易有限公司4550000.0020212023[注1]

上海置晋贸易有限公司4500000.0020222023[注1]

上海智维工贸有限公司40000000.0020232023[注1]

宁波钢赢电子商务有限公司37523533.2820232023[注1]

上海钢联物联网有限公司15000000.0020232023[注1]

合计193200000.00

[注1]已将2023年12月31日之前到期的关联方资金拆借明细合并披露

(2)资金拆入的利息支出

第107页共129页关联方本年金额上年金额

上海置晋贸易有限公司899981.25852727.79

上海隆挚股权投资基金合伙企业（有限合伙）233762.50173058.36

上海钢联物联网有限公司83750.002608611.11

上海智维工贸有限公司58125.0039861.11

宁波钢赢电子商务有限公司16732.57

杭州莱琪信息技术有限公司276388.89

合计1292351.323950647.26

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬6774247.208702236.10

5.其他关联交易

本公司的子公司上海钢银电子商务股份有限公司于2023年1-12月在关联方中州期货开

户交易期货，期末在中州期货的期货账户余额为761.13元，本期与中州期货发生期货交易手续费189737.40元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备应收账款

黑龙江建龙钢铁有限公司100000.005000.00

山西建龙实业有限公司600000.0030000.00

南京钢铁股份有限公司276000.0013800.00

小计976000.0048800.00预付款项宁夏建龙龙祥钢铁有限公

391109987.9599563162.03

司

黑龙江建龙贸易有限公司257334098.0284020866.02天津建龙钢铁实业有限公

131320708.17205246638.75

司

山西建龙实业有限公司78660819.11182208512.07

第108页共129页南京南钢特钢长材有限公

64860078.69

司天津誉祥国际贸易有限公

33718140.82

司

上海智维工贸有限公司16055870.8214104995.02

山西建龙钢铁有限公司13176291.751850524.32

抚顺新钢铁有限责任公司10508813.90

吕梁建龙实业有限公司708995.81

南京钢铁股份有限公司349601.661510120.38湖南复星合力新材料有限

137386.80

公司建龙北满特殊钢有限责任

163012.70163009.25

公司

上海钢联物联网有限公司111483.171345381.64陕西钢银电子商务有限公

4385.23182786.30

司

海南建龙科技有限公司3591.95102288.47江苏金贸钢宝电子商务股

63656.91

份有限公司

承德建龙特殊钢有限公司18196000.00江苏复星商社国际贸易有

82757.57

限公司南京鸿金宝供应链服务有

18373.70

限公司

小计998223266.55608659072.43其他应收款江苏南钢鑫洋供应链有限

200000.00200000.00

公司南京南钢产业发展有限公

20000.0020000.00

司天津建龙钢铁实业有限公

2000000.00

司

上海钢联物联网有限公司128886.31

小计220000.002348886.31

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

陕西钢银电子商务有限公司218775.87513634.42

安阳复星合力新材料科技有限公司8376.06

江苏金贸钢宝电子商务股份有限公司5948.69

第109页共129页南京钢铁有限公司146061.89

南京南钢特钢长材有限公司1821639.71

抚顺新钢铁有限责任公司24608.29

小计233100.622505944.31合同负债

黑龙江建龙贸易有限公司18054496.60

上海智维工贸有限公司16947536.2537447328.98

海南建龙科技有限公司9023355.69

山西建龙钢铁有限公司6186637.00

江苏南钢钢材现货贸易有限公司3196600.12

黑龙江燕鸥贸易有限公司3005946.54644468.34

吕梁建龙实业有限公司627429.91

上海钢联物联网有限公司486363.27

陕西钢银电子商务有限公司410251.84

山西闻祥国际贸易有限公司88495575.22

抚顺新钢铁有限责任公司32559038.11

江苏复星商社国际贸易有限公司2138578.23

宁夏建龙龙祥钢铁有限公司212463.72

山西建龙实业有限公司127773.49

小计57938617.22161625226.09其他应付款

宁波钢赢电子商务有限公司27373390.36

上海钢联物联网有限公司26000000.00

上海置晋贸易有限公司22150000.0021200000.00

上海智维工贸有限公司10000000.00上海隆挚股权投资基金合伙企业（有限

6100000.004300000.00

合伙）

上海福胜投资发展有限公司2651747.57

中州期货2064974.50

南京钢铁股份有限公司165274.83585274.83

第110页共129页陕西钢银电子商务有限公司8121.501128022.55

汪智勇2810804.002635804.00

肖春晖2310804.002635804.00

小计101635116.7632484905.38

十二、股份支付

（一）股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象数量金额数量金额数量金额数量金额

4555万88.17万783.78万

管理人股钢银电2345.8股上海钢580.6股上海钢6366.45员商股票期2万元联股票期8万元联股股票万元权权期权

445万股

研发人229.18钢银电商员万元股票期权

5000万88.17万783.78万

股钢银电2575.0股上海钢580.6股上海钢6366.45合计商股票期0万元联股票期8万元联股股票万元权权期权

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限上海钢联期末发行在外的股票期上海钢联期末发行在外的股票期

权行权价格为33.86元/股；权合同剩余期限为2个月；

管理人员钢银电商期末发行在外的股票期钢银电商期末发行在外的股票期

权行权价格为2.35元/股权合同剩余期限为17个月钢银电商期末发行在外的股票期钢银电商期末发行在外的股票期研发人员

权行权价格为2.35元/股权合同剩余期限为17个月

3.其他说明

（1）母公司上海钢联的股份支付

1)2022年2月17日，本公司召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，根据公司

2021年第一次临时股东大会的授权，公司董事会对2021年限制性股票激励计划授予价格由

47.63元/股调整为47.50元/股。

第111页共129页2023年2月8日，本公司召开了第五届董事会第二十四次会议、第五届监事会第二十

一次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》，限制性股票授予价格由47.50元/股调整为33.86元/股，限制性股票首次授予数量由979.80万股调整为1371.72万股，限制性股票预留授予数量由118.70万股调整为166.18万股。本次调整属于股东大会对董事会授权范围内事项，无需再次提交股东大会审议。

2)2023年2月8日，根据公司第五届董事会第二十四次会议决议，2021年限制性股票

激励计划第一个归属期规定的归属条件已经成就，本次可归属数量为386.48万股，公司为符合条件的724名激励对象办理归属相关事宜。首次授予的第一次股权激励计划实际共122名激励对象参与认缴，行权价格为每股33.86元，共计881729股；公司收到符合激励条件的激励对象122人缴纳的认购881729股限制性股票款项合计人民币29855343.94元，均以货币出资，其中新增股本881729.00元剩余人民币28973614.94元转入资本公积。

3)因本公司2022年净利润复合增长率为-1.38%，低于股份支付业绩条件中公司净利润

增长率的触发值（以2020年净利润为基数，复合增长率不低于3%），因此公司2021年限制性股票激励计划首次授予中的第二批与预留授予的第一批无法实现归属，进行作废。

4）因本公司2023年信息服务业务收入复合增长率为18.90%，净利润复合增长率为3.18%，均高于股份支付业绩条件中增长率的触发值低于目标值（信息服务业收入触发值增长率为15%，目标增长率为20%；净利润增长率触发值增长率为3%，目标增长率为5%），公司首次授予第三批次及预留授予第二批次实际归属比例将调整为计划归属的60%，调整后当期冲回股份支付费用为2324744.62元。

（2）子公司钢银电商的股份支付

1）2023年4月及5月，公司召开了第三届董事会第十次会议、第三届董事会第十二次会议、2023年第一次临时股东大会决议决议通过了《关于<上海钢银电子商务股份有限公司

2023年股票期权激励计划>（草案）的议案（修订稿）》，本激励计划拟授予的限制性股票

（第二类限制性股票）数量为5000万股，授予价格为2.50元/股，授予激励对象共97人。

在考核年度2023年及2024年，公司根据每年完成公司层面业绩考核情况及个人层面绩效考核情况计算激励对象当年实际归属的限制性股票数量。

2）2023年6月，公司召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于调整公司

2023年股票期权激励计划行权价格的议案》，因公司在激励对象行权前，公司发生权益分派事项，对未行权的股票期权的行权价格调整为2.35元/股。

第112页共129页(二)以权益结算的股份支付情况

第二类限制性股票：股票期权按照期权授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数定价模型确定其公允价值。

可行权权益工具数量的确定依据根据实际行权数量

2021年限制性股票激励计划首次授予中

的第三批与预留授予的第二批批次，对本期估计与上期估计有重大差异的原因

2023年业绩考核目标达到触发值未达到

目标值

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额133640805.25元

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员7572671.51

研发人员919916.69

合计8492588.20

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至本公司财务报表批准对外报出日，本公司无需要披露的重要非调整事项。

(二)资产负债表日后利润分配情况

公司于2024年4月8日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了2023年度利润分配预案，以现有总股本321821516股为基数，每10股派送现金股利0.8元（含税）。此预案尚需提交2023年度股东大会审议。

十五、其他重要事项分部信息

(一)确定报告分部考虑的因素

第113页共129页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部

为基础确定报告分部。分别对产业数据服务业务、钢材交易业务、其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(二)报告分部的财务信息业务分部项目钢材交易业务产业数据服务业务其他业务分部间抵销合计营业

85431726799.86801503783.07540313099.80-459494164.4786314049518.26

收入营业

84652727123.10344459003.56367842720.78-316738616.0485048290231.40

成本利润

436146279.73130878815.52115538073.80-162600001.13519963167.92

总额资产

17217941191.792177967353.67431614517.88-2107295408.9717720227654.37

总额负债

13779244005.21606260373.9665365359.54-1017001960.0213433867778.69

总额

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内12634971.059155070.08

合计12634971.059155070.08

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备12634971.05100.00631748.555.0012003222.50

合计12634971.05100.00631748.555.0012003222.50

(续上表)

第114页共129页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备9155070.08100.00457753.505.008697316.58

合计9155070.08100.00457753.505.008697316.58

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内12634971.05631748.555.00

小计12634971.05631748.555.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

457753.50173995.05631748.55

坏账准备

合计457753.50173995.05631748.55

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

敬业钢铁有限公司1500000.0011.8775000.00

江苏省镔鑫钢铁集团有限公司1168000.009.2458400.00

广东敬业钢铁有限责任公司600000.004.7530000.00

山西建龙实业有限公司600000.004.7530000.00新汶矿业集团物资供销有限责任公

429999.003.4021499.95

司

小计4297999.0034.01214899.95

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利790120.88

第115页共129页项目期末数期初数

其他应收款256164184.79150842033.17

合计256954305.67150842033.17

(2)应收股利被投资单位期末数期初数

上海国储钢联物联网有限公司790120.88

小计790120.88

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方借款及往来款250551333.67147796619.10

押金及保证金2634378.392437423.52

员工备用金2978472.73607990.55

合计256164184.79150842033.17

2)账龄情况

项目期末账面余额期初账面余额

1年以内254251960.94149007711.21

1-2年232705.251319054.43

2-3年1170465.0758034.40

3年以上509053.53457233.13

小计256164184.79150842033.17

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按组合计提坏账准备256164184.79100.00256164184.79

合计256164184.79100.00256164184.79

(续上表)

第116页共129页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备150842033.17100.00150842033.17

合计150842033.17100.00150842033.17

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收押金保证金组合2634378.39

应收备用金组合2978472.73

合并范围内关联方组合250551333.67

小计256164184.79

4)其他应收款金额前5名情况

占其他应款项性单位名称期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备质

的比例(%)上海钢银电子商务股

往来款250491687.691年以内97.79份有限公司

江西省赣房投资集团押金、1年以内、

607979.420.24

有限公司保证金3-4年上海东方金融广场企押金、

238209.814-5年0.09

业发展有限公司保证金

太原冠泽置业有限公押金、

178096.021年以内0.07

司保证金

押金、

北京物资学院117750.001年以内0.05保证金

小计251633722.9498.24

第117页共129页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1032504200.6712000000.001020504200.671051641080.671051641080.67

对联营、合营企业投资13356631.9313356631.9314201419.1214201419.12

合计1045860832.6012000000.001033860832.601065842499.791065842499.79

(2)对子公司投资

第118页共129页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备北京钢联麦迪电子商务

500000.00500000.00

有限公司上海钢银电子商务股份

716455500.00716455500.00

有限公司上海钢联资讯科技有限

9900000.009900000.00

公司上海钢联宝网络科技有

60800000.0060800000.00

限公司上海钢联金属矿产国际

50000000.0050000000.00

交易中心有限责任公司山东隆众信息技术有限

164000000.00164000000.00

公司北京中联钢电子商务有

43901600.002063120.0012000000.0033964720.0012000000.00

限公司

MYSTEEL GLOBAL PTE.

3365500.003365500.00

LTD.上海领建网络有限公司2718480.679600000.0012318480.67上海木联数据科技有限

30000000.0030000000.00

公司

小计1051641080.6741663120.0060800000.0012000000.001020504200.6712000000.00

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益收益调整合营企业

第119页共129页期初数本期增减变动被投资单位其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益收益调整

SGX MYSTEEL INDEX

277403.1828164.24

COMPANY PRIVATE LIMITED

小计277403.1828164.24联营企业实璞（上海）信息科技有限

公司[注]上海国储钢联物联网有限公

3739158.11138753.98

司

北京兰木达技术有限公司10184857.83-221584.53

小计13924015.94-82830.55

合计14201419.12-54666.31（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备合营企业

SGX MYSTEEL INDEX

305567.42

COMPANY PRIVATE LIMITED

小计305567.42联营企业

第120页共129页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备实璞（上海）信息科技有限

公司[注]上海国储钢联物联网有限公

790120.883087791.21

司

北京兰木达技术有限公司9963273.30

小计790120.8813051064.51

合计790120.8813356631.93

[注]因被投资单位实璞（上海）信息科技有限公司亏损，导致长期股权投资账面价值减至零

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额本期计提减值金额关键参数及其确定依据的确定方式北京中联钢电子商务被投资单位的经营及被投资单位的经营及资

45964720.0033964720.0012000000.00

有限公司资产状况确定产状况确定

小计45964720.0033964720.0012000000.00

第121页共129页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务600719045.55223354543.06538927179.40164253299.95

其他业务21501554.135414362.7221818004.525169826.37

合计622220599.68228768905.78560745183.92169423126.32

其中：与客户之间

603971004.33223354543.06541906819.42164253299.95

的合同产生的收入

(2)收入分解

1)与客户之间的合同产生的收入按按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本产业数据

600719045.55223354543.06538927179.40164253299.95

服务业务

其他业务3251958.782979640.02

小计603971004.33223354543.06541906819.42164253299.95

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入173017261.95128198874.49

在某一时段内确认收入430953742.38413707944.93

小计603971004.33541906819.42

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为237908435.37元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益67111837.8052258800.00

权益法核算的长期股权投资收益-54666.31271517.39

处置交易性金融资产取得的投资收益340500.16

第122页共129页合计67397671.6552530317.39

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-193802.57计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影145608038.41

响的政府补助除外[注]除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资781781.08产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回580202.33

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

第123页共129页除上述各项之外的其他营业外收入和支出617913.45其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计147394132.70

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）36194213.19

少数股东权益影响额(税后)62141865.62

归属于母公司所有者的非经常性损益净额49058053.89

(2)重大非经常性损益项目说明

重大非经常性损益项目说明详见本财务报表附注五(二)7之说明2.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额原因

与资产相关的政府补助1618690.44各年持续发生，不具有偶发性增值税进项加计扣除533425.99各年持续发生，不具有偶发性个人所得税代扣代缴手续费692467.96各年持续发生，不具有偶发性3.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

33231115.72

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修

30331760.10订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异2899355.62

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资每股收益(元/股)报告期利润产

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

12.800.750.74

润扣除非经常性损益后归属于公

10.190.590.59

司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第124页共129页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 240343898.44

非经常性损益 B 49058053.89扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利

C=A-B 191285844.55润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1748308820.74

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E 29855343.94的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

G1 21454767.76净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

本公司本期股权激励费用 I1 -2324744.62增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

子公司本期股权激励费用 I2 4570323.12增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 3数

子公司的其他综合收益变动影响 I3 127747.06增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 6数

本公司其他权益工具变动的影响 I4 -2818064.44其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 6数子公司回购股份合并层面对资本公积的调

I5 224097.02整增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5数

对子公司增资合并层面对资本公积的调整 I6 -9988868.54增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J6 3数子公司回购股份合并层面对资本公积的调

I7 64348.23整增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J7 2数

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E

×F/K-

加权平均净资产1876993499.40

G×H/K±I

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 12.80%

第 125 页 共 129 页扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.19%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 240343898.44

非经常性损益 B 49058053.89扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利

C=A-B 191285844.55润

期初股份总数 D 267302868.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 53636919.00

发行新股或债转股等增加股份数 F 881729.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10

报告期月份数 H 12

I=D+E+F

发行在外的普通股加权平均数321674561.00

×G/H

基本每股收益 H=A/I 0.75

扣除非经常损益基本每股收益 I=C/I 0.59

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 240343898.44

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 240343898.44

非经常性损益 D 49058053.89稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

E=C-D 191285844.55的净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 321674561.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加

G 1346483.00权平均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 323021044.00

稀释每股收益 M=C/H 0.74

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.59

第126页共129页(3)其他说明

本期因实施资本公积转增股本，根据《企业会计准则第34号—每股收益》要求，公司按调整后的股数对上期每股收益重新计算并列报。本报告附录中的财务报表所列示的上年同期数每股收益亦相应调整。

上海钢联电子商务股份有限公司

二〇二四年四月八日

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