洲明科技:关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：300232证券简称：洲明科技公告编号：2024-031

深圳市洲明科技股份有限公司

关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

深圳市洲明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月18日召开

第五届董事会第十五次会议及第五届监事会第十一次会议，分别审议通过了

《关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，现将具体内容公告如下：

一、本次计提资产减值准备的情况

（一）本次计提资产减值准备的原因

为公允反映公司各类资产的价值，按照《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等相关规定，公司现根据深圳证券交易所相关要求及上述规定对截至2023年12月31日的各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备。

（二）本次计提信用减值损失及资产减值准备的范围和金额公司及下属子公司对截至2023年12月31日存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、商誉、长期股权投资等）进

行清查和资产减值测试后，公司2023年度计提各项信用减值损失及资产减值准备共计267555397.48元，计提项目明细如下：

项目本期数（元）上年同期数（元）

坏账准备116163742.00125625400.19

存货跌价准备88630440.72121902254.52

合同资产减值损失34760363.3321773340.77

商誉减值准备21739001.58123202706.96

长期股权投资减值准备6261849.85

1固定资产减值损失1073723.63

合计267555397.48393577426.07

1、本次坏账准备的计提情况：

根据《企业会计准则》和公司会计政策、内部控制制度的有关规定，为真实反映公司财务状况，公司拟对预计无法收回的应收账款进行清理，并予以充分计提坏账准备。

按照公司计提坏账准备的政策，报告期内，应收账款坏账准备期初余额

342455943.57元，期末余额为452170964.26元，应收账款计提坏账准备

101056814.88元，核销的应收账款17803402.81元，收回坏账准备3215997.37元，

其他影响坏账准备29677605.99元；报告期内，其他应收账款坏账准备期初余额20479325.06元，期末余额为24865587.26元，计提的坏账准备4425981.21元，

核销的坏账准备39719.01元；报告期内，长期应收账款坏账准备期初余额

54050852.36元，期末余额为72147305.53元，长期应收账款计提坏账准备

18096453.17元；报告期内，应收票据坏账准备期初余额2376530.17元，期末余

额为1716225.18元，应收票据计提坏账准备-660304.99元；买方信贷担保转回信用减值损失3539204.90元。2023年度，计入损益表中的坏账准备金额为

116163742.00元。

2、本次存货跌价准备的计提情况

单位：元本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料31400411.1812360938.3717998619.5325762730.02

在产品32884097.3619424952.6521769097.3530539952.66

库存商品90740155.9752952198.9234056168.10109636186.79

发出商品3635367.733892350.782464515.125063203.39

小计158660032.2488630440.7276288400.10171002072.86

3、本次合同资产减值损失的计提情况

单位：元

2本期增加本期减少

项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

单项计提1003765.2521309027.40535133.2521777659.40按组合计

47761371.0913451335.9328749480.3732463226.65

提

小计48765136.3434760363.3329284613.6254240886.05

4、本次商誉减值准备的计提情况

根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司评估公司出具的《评估报告》

沪众评报字〔2024〕第0151号，深圳市海泰装备有限公司包含商誉的资产组可收回金额约为6449万元，低于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，商誉发生减值。本期应确认商誉减值损失约719万元。

根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司评估公司出具的《评估报告》

沪众评报字〔2024〕第0161号，广东北斗星体育设备有限公司包含商誉的资产组可收回金额约为3919万元，低于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，商誉发生减值。本期应确认商誉减值损失约711万元。

根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司评估公司出具的《评估报告》

沪众评报字〔2024〕第0152号，广州轩智文化传播有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额约为356万元，低于账面价值，本期应确认商誉减值金额约为643万元。

根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司评估公司出具的《评估报告》

沪众评报字〔2024〕第0160号，深圳市适刻创新科技有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额约为1970万元，低于账面价值，本期应确认商誉减值金额约为106万元，其中归属于公司本期应确认商誉减值损失约101万元。

5、本次长期股权投资减值损失的计提情况

单位：元本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

Bright

6261849.856261849.85

Logic Inc

3小计6261849.85---6261849.85

（三）本次计提资产减值准备对公司的影响

本次计提资产减值准备，将减少公司2023年度利润总额共计267555397.48元。

二、本次核销资产情况

根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定，公司对部分无法收回的应收账款及时进行清理，并予以核销。本次核销资产

17843121.82元，已计提坏账准备17843121.82元，对合并报表净利润的影响为

0.00元。

三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

1、坏账准备的计提方法

(1)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结其他应收款——投标保证金合当前状况以及对未来经济及履约保证金

状况的预测，通过违约风险款项性质敞口和未来12个月内或整个

其他应收款——合并范围内

存续期预期信用损失率，计关联方组合算预期信用损失

(2)按组合计量预期信用损失的应收款项

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票应收商业承兑汇票账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

4组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过联方组合方违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状长期应收款——信用风险特况以及对未来经济状况的预测，编制账龄征组合长期应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)应收账款、应收票据--商业承兑汇票和长期应收款——信用风险特征组合的账龄与整

个存续期预期信用损失率对照表

应收账款、应收票据--商业承兑汇

账龄票、其他应收款和

长期应收款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年80.00

5年以上100.00

2、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比

5较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

3、商誉减值准备的计提方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础；

减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、

管理费用、财务费用、折旧与摊销、资本性支出和营运资金变动额等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

四、本次计提资产减值准备及核销资产的审批程序本次计提资产减值准备及核销资产事项已经公司第五届董事会第十五次会

议及第五届监事会第十一次会议审议通过，公司独立董事通过专门会议发表了

同意的审核意见，同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。

五、董事会意见

公司依照会计谨慎性原则进行上述资产减值的计提及资产的核销，符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和公司相关会计政策的规定，有助于企业真实反映财务状况，符合会计准则和相关政策要求，不存在损害公司和股东利益的行为。

六、监事会意见经审核，监事会认为：公司根据《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定计提资产减值准备及核销资产，符合公司实际情况，有利于更公允的反映