目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—127页

四、附件…………………………………………………………第128—131页

(一)本所执业证书复印件………………………………………第128页

(二)本所营业执照复印件………………………………………第129页

(三)本所注册会计师执业证书复印件……………………第130-131页审计报告

天健审〔2024〕3-150号

深圳市洲明科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市洲明科技股份有限公司（以下简称洲明科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洲明科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洲明科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共131页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1。

洲明科技公司的营业收入主要来自于 LED 产品销售。2023 年度，洲明科技公司的营业收入为人民币7410313783.87元，其中境外业务的营业收入为人民币4036790664.41元，占营业收入的54.48%。

由于营业收入是洲明科技公司关键业绩指标之一，可能存在洲明科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库

单、运输单、签收单、验收单、出口报关单、货运提单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及附注五(一)8。

截至2023年12月31日，洲明科技公司存货账面余额为人民币

1745428500.48元，跌价准备为人民币171002072.86元，账面价值为人民

第2页共131页币1574426427.62元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第3页共131页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估洲明科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

洲明科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督洲明科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第4页共131页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对洲明科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洲明科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就洲明科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月十八日

第5页共131页深圳市洲明科技股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市洲明科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经深圳市工商行政管理局批准，由林洺锋、邢毅投资设立，于2004年10月26日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300767579994J 的营业执照，注册资本1094089477.00元，股份总数1094089477股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份: A 股 218554164 股; 无限售条件的流通股份 A 股 875535313 股。公司股票已2011年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属 LED 显示屏及照明行业。LED 显示屏、LED 灯饰、LED 照明灯的生产；电子产品的生产。LED 显示屏、LED 灯饰、LED 照明灯的销售；LED 太阳能照明灯、路灯杆的销售；

电子产品、信息系统集成、软硬件(LED 光电等应用产品)的开发和销售；工程安装；用能状

况诊断、节能改造、节能项目设计、合同能源管理、节能技术推广与服务；兴办实业(具体

项目另行申报)；国内贸易(不含专营、专卖、专控商品)；经营进出口业务。(以上项目均不含法律、行政法规、国务院规定禁止和规定需前置审批的项目)。

本财务报表业经公司2024年4月18日第五届董事会第十五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第14页共131页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Unilumin LED EUROPE B.V.、UniluminLED Technology LLC、Unilumin NORTH AMERICA INC、Unilumin (HK) Co.Limited 等境外

公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露该事项在本财务报表附注中重要性标准确定方法和选择事项的披露位置依据单项在建工程项目金额超过

重要的在建工程项目五(一)15

集团资产总额的0.5%资产总额超过集团资产总额

重要的子公司七(一)2

的10%的子公司

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

第15页共131页复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，交易发生日即期汇率的近似汇率按交易发生当月月初的市场汇价中间价计算确定。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

第16页共131页2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

第17页共131页的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

第18页共131页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

第19页共131页(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

第20页共131页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关合并范围内关联以及对未来经济状况的预测，通过违约联方组合方风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——投标保证金参考历史信用损失经验，结合当前状况及履约保证金以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

其他应收款——合并范围内风险敞口和未来12个月内或整个存续

关联方组合期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产——账龄组合账龄

资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况长期应收款——信用风险特以及对未来经济状况的预测，编制长期账龄

征组合应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第21页共131页应收账款、应收票据--商业承兑

账龄汇票、其他应收款和长期应收款

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年80.00

5年以上100.00

应收账款、应收票据、其他应收款及长期应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

第22页共131页经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

第23页共131页面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

第24页共131页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-405.002.38-9.50

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

第25页共131页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具年限平均法3-105.009.50-31.67

EMC 工程[注] 年限平均法 合同约定 0.00 合同约定

电子设备及其他年限平均法3-103.00-5.009.50-32.33

[注]EMC 工程系公司负责 EMC 工程的投入，与用能单位根据约定的比例共同分享节能效益

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物已实质完工并投入使用或已办理完工验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

第26页共131页利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50/产权期限直线法

软件5、10/预期经济利益年限直线法

专利权10、14、17/预期经济利益年限直线法

商标权10/预期经济利益年限直线法

非专利技术20/预期经济利益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

第27页共131页素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第28页共131页期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第29页共131页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第30页共131页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第31页共131页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司收入主要包括销售 LED 显示屏和 LED 照明等产品以及景观亮化安装工程。

公司销售 LED 显示屏和 LED 照明等产品收入具体确认方法：内销产品收入确认需满足以

下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，买方在合同约定期限内验收合格后出具验收单，公司根据验收单确认收入；或者在合同约定期限内未提出异议，则视同验收合格，公司自视同验收合格当期确认销售收入，表明将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据约定将产品报关并由海关放行，取得货运提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

公司景观亮化工程按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并依据合同价款确认项目合同收入，项目竣工验收及竣工决算后进行合同最终结算收入确认。公司在资产负债表日预计履约进度的结果能够可靠估计，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

第32页共131页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第33页共131页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

第34页共131页内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

第35页共131页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率(%)以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13、9、6、5、3的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2、12

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7、5教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2

第36页共131页税种计税依据税率(%)

15、25、其他税率详

见不同税率的纳税企业所得税应纳税所得额主体企业所得税税率说明不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

深圳市雷迪奥视觉技术有限公司15%

深圳蓝普科技有限公司15%

杭州柏年智能光电子股份有限公司15%

深圳市海泰装备有限公司15%

东莞市爱加照明科技有限公司15%

山东清华康利城市照明研究设计院有限公司15%

广东北斗星体育设备有限公司15%

深圳市安吉丽光电科技有限公司20%

深圳市洲明数字文化科技有限公司20%

夜游文创灯光研究院（杭州）有限公司20%

海南洲明科技有限公司20%

上海泾东健倍科技有限公司20%

成都洲明科技有限公司20%

广州市洲明科技有限公司20%

广州轩智文化传播有限公司20%

Unilumin LED Europe B.V. 19%、25.80%的企业所得税累进税率

Unilumin Germany GMBH 15.825%

盈利200万港币及以下8.25%，盈利200万港币Unilumin(HK)CO.LTD

以上16.50%

Unilumin Middle East DMCC[注] 0%

Unilumin(UK)CO.Limited 19%

Unilumin Australia PTY LTD 26%

第37页共131页纳税主体名称所得税税率

Unilumin Technologies PTE LTD 17%

Unilumin LED Technology LLC 21%

Unilumin North America INC 21%

Unilumin USA LLC 21%

Unilumin Technology for Maintenance 20%

Unilumin Iberia SL 25%

PT Unilumin Technologies and Engineering 22%

ROE Property Management LLC 21%

Trans-Lux Corporation 联邦税率 21.00%州税率 6%

ROE Visual Europe B.V. 15%、25.8%的企业所得税累进税率

ROE Visual US.Inc 联邦税率 21.00%州税率 8.84%

若当年利润为正，按23.2%缴纳法人税、按法人ROE Visual Japan Co. Ltd. 税的 10.30%缴纳地方法人税；若当年利润为负，按18万日元缴纳所得税

盈利200万港币及以下8.25%，盈利200万港币ROE (HK) CO.Ltd

以上16.50%

ROE Visual UK LTD 19%

CECOCECO LLC 21%

盈利200万港币及以下8.25%，盈利200万港币CECOCECO (HK) Limited

以上16.50%

ROE Visual Middle East DMCC[注] 0%

ROE Australia PTY LTD 26%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注] Unilumin Middle East DMCC、ROE Visual Middle East DMCC 所在地无需缴纳企业所得税

(二)税收优惠

本公司于2023年11月15日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务

总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202344204244，有效期为三年)，2023-2025年享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司之子公司深圳市雷迪奥视觉技术有限公司2023年11月15日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证第 38 页 共 131 页书编号：GR202344204493，有效期为三年），被认定为高新技术企业。根据深圳市宝安区税务局签发的税务事项通知书，雷迪奥公司2023-2025年享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之子公司深圳蓝普科技有限公司于2021年11月23日取得证书编号为

GR202144202260 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2021-2023年享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之子公司杭州柏年智能光电子股份有限公司于2022年12月24日取得证书编号

为 GR202233011331 的高新技术企业证书，有效期为三年。2022-2024 年享受企业所得税 15%的优惠税率。

本公司之子公司深圳市海泰装备有限公司于2022年12月19日取得证书编号为

GR202244203328 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2022-2024年享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之子公司东莞市爱加照明科技有限公司于2021年12月20日取得证书编号为

GR202144002903 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2021-2023年享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之子公司山东清华康利城市照明研究设计院有限公司于2021年12月7日取得证

书编 GR202137001263 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2021-2023年享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之孙公司广东北斗星体育设备有限公司于2022年12月19日取得证书编

GR202244000336 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2022-2024年享受15%的企业所得税优惠税率。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件的规定，自2023年1月1日至2027年

12月31日，对小型微利企业年减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

深圳市安吉丽光电科技有限公司、深圳市洲明数字文化科技有限公司、夜游文创灯光研究院（杭州）有限公司、海南洲明科技有限公司、上海泾东健倍科技有限公司、广州轩智文化传

播有限公司、成都洲明科技有限公司、广州市洲明科技有限公司满足小微企业标准，按照小微企业标准纳税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

第39页共131页1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金196355.34257509.84

银行存款1694253289.151326877401.49

其他货币资金495400679.53400813899.40

合计2189850324.021727948810.73

其中：存放在境外的款项总额271554758.49206174484.37

(2)其他说明

期末其他货币资金为票据保证金475025789.92元、保函保证金10563357.10元、

工资保证金1748192.03元、外汇保证金5301217.01元、信用卡存款2739301.07元、

支付宝账户22822.40元；除支付宝账户及信用卡存款外，其他资金使用均受到限制。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

56438763.1780294307.06

金融资产

其中：权益工具投资42152776.1549093758.63

衍生金融工具14285987.023271930.00

理财产品27928618.43

合计56438763.1780294307.06

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票37940686.1746318539.27

商业承兑汇票10647848.9922018047.83

合计48588535.1668336587.10

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第40页共131页期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备50304760.34100.001716225.183.4148588535.16

其中：银行承兑汇票37940686.1775.4237940686.17

商业承兑汇票12364074.1724.581716225.1813.8810647848.99

合计50304760.34100.001716225.183.4148588535.16（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备70713117.27100.002376530.173.3668336587.10

其中：银行承兑汇票46318539.2765.5046318539.27

商业承兑汇票24394578.0034.502376530.179.7422018047.83

合计70713117.27100.002376530.173.3668336587.10

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合37940686.17

商业承兑汇票账龄组合12364074.171716225.1813.88

其中：1年以内6329636.16316481.815.00

1-2年3470584.79347058.4810.00

3-4年2495994.22998397.6940.00

4-5年67859.0054287.2080.00

小计50304760.341716225.183.41

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

第41页共131页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计

提坏账准2376530.17-660304.991716225.18备

合计2376530.17-660304.991716225.18

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票[注]121257312.43

商业承兑汇票2437751.09

小计121257312.432437751.09

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1621821191.611242546770.67

1-2年289711235.81425195179.41

2-3年301507014.04130639030.35

3-4年150394322.58114685821.93

4-5年82401574.6668483722.44

5年以上72914872.9832921464.15

合计2518750211.682014471988.95

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第42页共131页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备164047540.866.51163698614.2699.79348926.60

按组合计提坏账准备2354702670.8293.49288472350.0012.252066230320.82

合计2518750211.68100.00452170964.2617.952066579247.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备157684889.187.83128804639.8781.6828880249.31

按组合计提坏账准备1856787099.7792.17213651303.7011.511643135796.07

合计2014471988.95100.00342455943.5717.001672016045.38

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1615080959.1380754047.975.00

1-2年267104233.9726710423.4010.00

2-3年280104062.7356020812.5320.00

3-4年94037162.1137614864.8540.00

4-5年55020258.1144016206.4880.00

5年以上43355994.7743355994.77100.00

小计2354702670.82288472350.0012.25

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提其他增加收回或转回核销单项计提

128804639.8749325086.28535133.252823005.0012143240.14163698614.26

坏账准备

第43页共131页本期变动金额项目期初数期末数计提其他增加收回或转回核销按组合计

提坏账准213651303.7051731728.6029142472.74392992.375660162.67288472350.00备

合计342455943.57101056814.8829677605.993215997.3717803402.81452170964.26

(4)本期实际核销的应收账款情况应收账款核销情况项目核销金额

实际核销的应收账款17803402.81

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账准备单位名称期末余额合和合同资产减值准应收账款合同资产小计计数的比例备

（%）

第一名94576046.758760760.27103336807.023.5020215337.68

第二名75169576.1975169576.192.545852018.23

第三名54071620.0154071620.011.832703581.00

第四名50832836.5650832836.561.722541641.83

第五名30097848.0012884520.0042982368.001.452755310.77

小计229578351.3296814856.46326393207.7811.0434067889.51

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票34594927.3743614526.60

合计34594927.3743614526.60

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

第44页共131页期末数累计确认的信用减成本种类值准备计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提减值准备

其中：银行承兑汇票

按组合计提减值准备34594927.37100.0034594927.37

其中：银行承兑汇票34594927.37100.0034594927.37

合计34594927.37100.0034594927.37（续上表）期初数累计确认的信用减成本种类值准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

其中：银行承兑汇票

按组合计提减值准备43614526.60100.0043614526.60

其中：银行承兑汇票43614526.60100.0043614526.60

合计43614526.60100.0043614526.60

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合34594927.37

小计34594927.37

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票118681916.88

小计118681916.88

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

第45页共131页票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内62075244.5869.0262075244.58

1-2年24179961.9026.8924179961.90

2-3年1463042.081.631463042.08

3年以上2215708.112.462215708.11

合计89933956.67100.0089933956.67

(续上表)期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内197178062.6695.05197178062.66

1-2年7882777.183.807882777.18

2-3年1171200.950.561171200.95

3年以上1232628.290.591232628.29

合计207464669.08100.00207464669.08

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名22148354.7024.63

第二名6000000.036.67

第三名5730264.266.37

第四名2568067.522.86

第五名2050000.002.28

小计38496686.5142.81

第46页共131页7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

投标保证金及履约保证金42973585.4429721440.20

其他押金保证金49344447.2145323198.20

出口退税10047932.4223589716.21

暂借款6502504.3113216624.58

其他64308477.0259108528.15

合计173176946.40170959507.34

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内83032753.51127382826.65

1-2年62021795.7210796093.96

2-3年5863504.095218905.05

3-4年3544169.507467519.22

4-5年6346304.406929618.57

5年以上12368419.1813164543.89

合计173176946.40170959507.34

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

885716.000.51885716.00100.00

账准备按组合计提

172291230.4099.4923979871.2613.92148311359.14

坏账准备

合计173176946.40100.0024865587.2614.36148311359.14（续上表）

第47页共131页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备170959507.34100.0020479325.0611.98150480182.28

合计170959507.34100.0020479325.0611.98150480182.28

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

投标保证金及履约保证金42973585.44

账龄组合129317644.9623979871.2618.54

其中：1年以内50025360.502501268.035.00

1-2年58433263.145843326.3110.00

2-3年3273782.39654756.4820.00

3-4年2312881.05925152.4340.00

4-5年6084949.404867959.5380.00

5年以上9187408.489187408.48100.00

小计172291230.4023979871.2613.92

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发生预期信用损失生信用减值）信用减值）

期初数5556693.27780982.0414141649.7520479325.06期初数在本

——————期

--转入第二

-2921663.162921663.16阶段

--转入第三

-327378.24327378.24阶段

--转回第二阶段

第48页共131页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发生预期信用损失生信用减值）信用减值）

--转回第一阶段

本期计提-133762.082468059.352091683.944425981.21本期收回或转回

本期核销39719.0139719.01其他变动

期末数2501268.035843326.3116520992.9224865587.26期末坏账准

备计提比例2.6910.0075.9814.36

（%）

各阶段划分依据：按款项性质、账龄进行划分，投标保证金及履约保证金、1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加，划分为第一阶段；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，划分为第二阶段；2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段。

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款39719.01

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

第一名其他36820943.531-2年21.263682094.35其他押金

第二名23727045.002年以内13.701912329.00保证金投标保证

第三名金及履约20236200.001年以内11.69保证金

第四名其他3500000.004-5年2.022800000.00

第五名其他3446285.001年以内1.99172314.25

小计87730473.5350.668566737.60

第49页共131页8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料244657675.3525762730.02218894945.33

在产品253946006.7030539952.66223406054.04

库存商品1027457977.37109636186.79917821790.58

发出商品219366841.065063203.39214303637.67委托加工物资

合计1745428500.48171002072.861574426427.62（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料418580775.7431400411.18387180364.56

在产品476549260.8732884097.36443665163.51

库存商品929607135.4790740155.97838866979.50

发出商品210313464.883635367.73206678097.15

委托加工物资55477.5155477.51

合计2035106114.47158660032.241876446082.23

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料31400411.1812360938.3717998619.5325762730.02

在产品32884097.3619424952.6521769097.3530539952.66

库存商品90740155.9752952198.9234056168.10109636186.79

发出商品3635367.733892350.782464515.125063203.39

合计158660032.2488630440.7276288400.10171002072.86

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

第50页共131页确定可变现净值的具体依转回存货跌价转销存货跌价项目据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去原材料至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价准

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变备的存货耗用或直接出售在产品相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值库存商品相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期将已计提存货跌价准跌价准备的存货可变税费后的金额确定可变现备的存货售出发出商品现净值上升净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金119716360.819877256.50109839104.31100852208.1910694348.2290157859.97建造合同形

成的已完工315805901.8344363629.55271442272.28506376493.9938070788.12468305705.87未结算资产

合计435522262.6454240886.05381281376.59607228702.1848765136.34558463565.84

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提减值准

21777659.405.0021777659.40100.00

备按组合计提减值

413744603.2495.0032463226.657.85381281376.59

准备

合计435522262.64100.0054240886.0512.45381281376.59（续上表）

第51页共131页期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备1624236.560.271003765.2561.80620471.31

按组合计提减值准备605604465.6299.7347761371.097.89557843094.53

合计607228702.18100.0048765136.348.03558463565.84

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金账龄组合119716360.819877256.508.25建造合同形成的已完工

294028242.4322585970.157.68

未结算资产账龄组合

小计413744603.2432463226.657.85

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他减少转回核销单项计提减

1003765.2521309027.40535133.2521777659.40

值准备按组合计提

47761371.0913451335.9328749480.3732463226.65

减值准备

合计48765136.3434760363.3329284613.6254240886.05

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税57760981.2957760981.2957106383.4457106383.44

预缴所得税19397058.1019397058.108601103.348601103.34

合计77158039.3977158039.3965707486.7865707486.78

第52页共131页11.长期应收款

(1)明细情况期末数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款24766628.5824766628.586.00%

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品124479733.6747380676.9577099056.722.60%-6.00%

合计149246362.2572147305.5377099056.72（续上表）期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款29401750.1727942334.471459415.706.00%

其中：未实现融资

-494714.68-494714.686.00%收益

分期收款销售商品112840137.0226108517.8986731619.136.00%-10.00%

合计142241887.1954050852.3688191034.83

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备27087429.0018.1527087429.00100.00-

按组合计提坏账准备122158933.2581.8545059876.5336.8977099056.72

合计149246362.25100.0072147305.5348.3477099056.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备6992397.934.926992397.93100.00

第53页共131页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备135249489.2695.0847058454.4334.7988191034.83

合计142241887.19100.0054050852.3638.0088191034.83

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

融资租赁组合24766628.5824766628.58100.00

分期收款销售商品组合97392304.6720293247.9520.84

小计122158933.2545059876.5336.89

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数核其期末数计提收回或转回销他

单项计提坏账准备6992397.9325322430.005227398.9327087429.00

按组合计提坏账准备47058454.43-1998577.9045059876.53

合计54050852.3623323852.105227398.9372147305.53

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项减目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对联营

企业投458050384.486261849.85451788534.63400839784.43400839784.43资合

458050384.486261849.85451788534.63400839784.43400839784.43

计

(2)明细情况

第54页共131页期初数本期增减变动其他被投资单位减值权益法下确认综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整联营企业深圳洲明时代伯乐

投资管理合伙企业307090151.5260854405.96（有限合伙）深圳市深广洲明科

14032956.26446772.53

技股份有限公司深圳市南电云商有

4597270.95830805.94

限公司上海翰源照明工程

2733143.52-2629830.91

技术有限公司东莞市佳达智能装

12014627.971926675.74

备有限公司深圳市京东方智慧

10018827.4147938.02

光显科技有限公司深圳云岭传媒合伙

9986825.91-797.37企业（有限合伙）

H2VR Hold Co Inc. 32649244.21 5455163.05

BrightLogicInc 6003103.68 258746.17

ピィ·ティ·アイ株

1713633.00-335244.92

式会社

中广电数智（北京）

7010000.00-181423.81

影视科技有限公司深圳市二十三电子

21000000.00405312.75

有限公司

合计400839784.4328010000.0067078523.15（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他宣告发放现金权益计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润变动联营企业深圳洲明时代伯

乐投资管理合伙37252370.46330692187.02企业（有限合伙）

第55页共131页本期增减变动期末数被投资单位其他宣告发放现金权益计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润变动深圳市深广洲明

科技股份有限公14479728.79司深圳市南电云商

475552.644952524.25

有限公司上海翰源照明工

103312.61

程技术有限公司东莞市佳达智能

150000.0013791303.71

装备有限公司深圳市京东方智

慧光显科技有限10066765.43公司深圳云岭传媒合伙企业（有限合9986028.54伙）

H2VR Hold Co

38104407.26

Inc.BrightLogicInc 6261849.85 6261849.85

ピィ·ティ·アイ

1378388.08

株式会社中广电数智（北京）影视科技有限6828576.19公司深圳市二十三电

21405312.75

子有限公司

合计37877923.106261849.85451788534.636261849.85

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

BrightLogicInc 6261849.85 -2736553.15 6261849.85

小计6261849.85-2736553.156261849.85（续上表）预测期的关键参数及稳定期的关键参数及项目预测期年限其确定依据其确定依据

BrightLogicInc 5 年 根据历史经验及对市 稳定期增长率0%利润

第56页共131页预测期的关键参数及稳定期的关键参数及项目预测期年限其确定依据其确定依据场发展的预测确定预表项目根据预测期最

测期各期的收入金额;后期确定利润表项目根据基期收入占比确认小计

13.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数343157721.24343157721.24

本期增加金额51288163.1051288163.10

1)外购28701735.7128701735.71

2)固定资产转入22586427.3922586427.39

本期减少金额

1)处置

期末数394445884.34394445884.34累计折旧和累计摊销

期初数68791519.8268791519.82

本期增加金额14387936.0214387936.02

1)计提或摊销4333563.234333563.23

2)固定资产转入10054372.7910054372.79

本期减少金额

1)处置

期末数83179455.8483179455.84账面价值

期末账面价值311266428.50311266428.50

期初账面价值274366201.42274366201.42

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

第57页共131页项目账面价值未办妥产权证书原因

海南海花岛公寓7513615.89正在办理中

上海房产20716119.65正在办理中

小计28229735.54

14.固定资产

(1)明细情况项

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 EMC 工程 合 计目账面原值

期初数842685552.15801057422.6620082726.49192800996.82392772976.382249399674.50本期增

446435491.8730244021.382418814.0344932300.39524030627.67

加金额

1)购

953371.9215621438.092261364.3314599589.8933435764.23

置

2)在

建工程445482119.9514512054.08157449.7029074827.31489226451.04转入

3)企

业合并110529.211257883.191368412.40增加本期减

22586427.3929904009.493457829.475226439.4761174705.82

少金额

1)处

置或报22279433.843457829.475226439.4730963702.78废

2)转入

投资性22586427.3922586427.39房地产

3)转

入在建7624575.657624575.65工程

期末数1266534616.63801397434.5519043711.05232506857.74392772976.382712255596.35累计折旧

期初数83032550.85278712634.7015006190.03135957434.00231368454.16744077263.74本期增

34642764.9266774697.291893324.6234836507.8442511254.27180658548.94

加金额

第58页共131页项

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 EMC 工程 合 计目

1)计

34642764.9266742406.301893324.6234449314.3242511254.27180239064.43

提

2)企

业合并32290.99387193.52419484.51增加本期减

10054372.7920177980.653218356.574903784.5438354494.55

少金额

1)处

置或报20177980.653218356.574903784.5428300121.76废

2)转

入投资

10054372.7910054372.79

性房地产

期末数107620942.98325309351.3413681158.08165890157.30273879708.43886381318.13减值准备

期初数1073723.631073723.63本期增加金额

1)计

提本期减少金额

1)处

置或报废

期末数1073723.631073723.63账面价值期末账

1157839950.02476088083.215362552.9766616700.44118893267.951824800554.59

面价值期初账

758579277.67522344787.965076536.4656843562.82161404522.221504248687.13

面价值

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

大亚湾厂房一期142908360.23正在办理中

大亚湾厂房二期综合楼845892832.69正在办理中

第59页共131页项目账面价值未办妥产权证书原因

立体库19380318.08消防部分与大亚湾二期有关联，正在办理中山东康利房屋889778.57正在办理中深圳市宝安区宝城26区裕安二路与公路交汇处（中洲华府）4套及宝安586056.68人才政策住房，暂无法办理产权证书区松岗街松岗大道与松

白路交汇处（中闽苑）

成都爱加公寓941931.48正在办理中

小计1010599277.73

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备惠州大亚湾洲

393760127.58393760127.58

明厂房二期中山智能制造

168884462.54168884462.5411893093.1611893093.16

基地项目预付其他工

101185050.65101185050.6569137350.9169137350.91

程、设备款

EMC 资产 5989785.13 5989785.13

合计276059298.32276059298.32474790571.65474790571.65

(2)重要在建工程项目本期变动情况工转入其他减程名预算数期初数本期增加期末数固定资产少称惠州大亚湾洲

85777.86393760127.5851554655.03445314782.61

明厂房二期

第60页共131页工转入其他减程名预算数期初数本期增加期末数固定资产少称中山智能

制造125599.9711893093.16156991369.38168884462.54基地项目小

405653220.74208546024.41445314782.61168884462.54

计（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称占预算比例进度资金来源

计金额资本化金额本化率（%）

（%）（%）惠州大亚湾

洲明厂房二97.52100.0051393698.723053937.833.10自筹+借款期中山智能制

16.7715.001640675.561640675.563.42自筹+借款

造基地项目

小计53034374.284694613.39

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数202670012.60202670012.60

本期增加金额65400357.6565400357.65

1)租入65400357.6565400357.65

本期减少金额55540937.6955540937.69

1)租赁到期22637818.2722637818.27

2)租赁取消32903119.4232903119.42

期末数212529432.56212529432.56累计折旧

期初数106934411.52106934411.52

本期增加金额53984126.7953984126.79

1)计提53984126.7953984126.79

第61页共131页项目房屋及建筑物合计

本期减少金额29285842.2829285842.28

1)租赁到期22637818.2722637818.27

2)租赁取消6648024.016648024.01

期末数131632696.03131632696.03账面价值

期末账面价值80896736.5380896736.53

期初账面价值95735601.0895735601.08

17.无形资产

项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术合计账面原值

期初数223406797.469544993.0235067774.71130188.6821492105.65289641859.52本期增加

12667062.451808794.6214475857.07

金额

1)购置12667062.451808794.6214475857.07

本期减少

9312219.23928688.1410240907.37

金额

1)处置9312219.23928688.1410240907.37

期末数214094578.239544993.0246806149.02130188.6823300900.27293876809.22累计摊销

期初数40118668.406284316.4415863655.5981198.085659136.0368006974.54本期增加

4382426.791904221.803825444.005924.534498204.0614616221.18

金额

1)计提4382426.791904221.803825444.005924.534498204.0614616221.18

本期减少

9312219.23892688.1410204907.37

金额

1)处置9312219.23892688.1410204907.37

期末数35188875.968188538.2418796411.4587122.6110157340.0972418288.35账面价值期末账面

178905702.271356454.7828009737.5743066.0713143560.18221458520.87

价值

第62页共131页项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术合计期初账面

183288129.063260676.5819204119.1248990.6015832969.62221634884.98

价值

18.商誉

(1)明细情况被投资单期末数期初数位名称或形成商誉的事账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项山东清华康利城市照明

209949456.19209949456.19209949456.19209949456.19

研究设计院有限公司深圳市海泰

装备有限公72034574.9342052343.8529982231.0872034574.9334860529.3437174045.59司东莞市爱加

照明科技有48310500.4640330080.317980420.1548310500.4640330080.317980420.15限公司深圳蓝普科

41089730.1141089730.1141089730.1141089730.11

技有限公司深圳市雷迪

奥视觉技术10458029.9410458029.9410458029.9410458029.94有限公司杭州柏年智

能光电子股8299498.498299498.498299498.498299498.49份有限公司杭州希和光

电子有限公4315672.894315672.894315672.894315672.89司

Trans-Lux

Corporatio 49018662.97 48098510.14 920152.83 49018662.97 48098510.14 920152.83

n广东北斗星

体育设备有25928796.887107468.3018821328.5825928796.8825928796.88限公司广州轩智文

化传播有限9369279.696430535.422938744.279369279.699369279.69公司

第63页共131页被投资单期末数期初数位名称或形成商誉的事账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项深圳市适刻

创新科技有19027081.241009183.3518017897.89限公司

合计497801283.79363277076.05134524207.74478774202.55341538074.47137236128.08

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业本期减少期初数期末数商誉的事项合并形成处置其他山东清华康利城市照明研

209949456.19209949456.19

究设计院有限公司

深圳市海泰装备有限公司72034574.9372034574.93东莞市爱加照明科技有限

48310500.4648310500.46

公司

深圳蓝普科技有限公司41089730.1141089730.11深圳市雷迪奥视觉技术有

10458029.9410458029.94

限公司杭州柏年智能光电子股份

8299498.498299498.49

有限公司

杭州希和光电子有限公司4315672.894315672.89

Trans-Lux Corporation 49018662.97 49018662.97广东北斗星体育设备有限

25928796.8825928796.88

公司广州轩智文化传播有限公

9369279.699369279.69

司深圳市适刻创新科技有限

19027081.2419027081.24

公司

合计478774202.5519027081.24497801283.79

(3)商誉减值准备本期企业本期减少被投资单位名称或形成商期初数誉的事项其处其期末数计提他置他山东清华康利城市照明研究

209949456.19209949456.19

设计院有限公司

深圳市海泰装备有限公司34860529.347191814.5142052343.85

第64页共131页本期企业本期减少被投资单位名称或形成商期初数其处其期末数誉的事项计提他置他东莞市爱加照明科技有限公

40330080.3140330080.31

司杭州柏年智能光电子股份有

8299498.498299498.49

限公司

Trans-Lux Corporation 48098510.14 48098510.14广东北斗星体育设备有限公

7107468.307107468.30

司

广州轩智文化传播有限公司6430535.426430535.42深圳市适刻创新科技有限公

1009183.351009183.35

司

合计341538074.4721739001.58363277076.05

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否所属经营

资产组或资产组组合名与购买日、以前年度商誉资产组或资产组组合的构成和依据分部和依称减值测试时所确定的资产据组或资产组组合一致

资产组组合构成:将子公司业务线

深圳市海泰装备有限公司认定为一个资产组;依据:可独立产不适用一致生现金流入

资产组组合构成:将子公司业务线东莞市爱加照明科技有限

认定为一个资产组;依据:可独立产不适用一致公司生现金流入

资产组组合构成:将子公司业务线

深圳蓝普科技有限公司认定为一个资产组;依据:可独立产不适用一致生现金流入

资产组组合构成:将子公司业务线深圳市雷迪奥视觉技术有

认定为一个资产组;依据:可独立产不适用一致限公司生现金流入

资产组组合构成:将子公司业务线

杭州希和光电子有限公司认定为一个资产组;依据:可独立产不适用一致生现金流入

资产组组合构成:将子公司业务线

Trans-Lux Corporation 认定为一个资产组;依据:可独立产 不适用 一致生现金流入

资产组组合构成:将子公司业务线广东北斗星体育设备有限

认定为一个资产组;依据:可独立产不适用一致公司生现金流入

第65页共131页资产组或资产组组合是否所属经营

资产组或资产组组合名与购买日、以前年度商誉资产组或资产组组合的构成和依据分部和依称减值测试时所确定的资产据组或资产组组合一致

资产组组合构成:将子公司业务线广州轩智文化传播有限公

认定为一个资产组;依据:可独立产不适用一致司生现金流入

资产组组合构成:将子公司业务线深圳市适刻创新科技有限

认定为一个资产组;依据:可独立产不适用一致公司生现金流入

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

Trans-Lux

15151170.8072706389.64

Corporation

小计15151170.8072706389.64（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

Trans-Lux 按照美国股票市场价格确定公市场法

Corporation 允价值，交易费用为 0小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组或资本期计提减值金项目可收回金额产组组合的账面价值额深圳市海泰装备有限公

71679432.6564487618.147191814.51

司东莞市爱加照明科技有

54967676.3763794385.42

限公司

深圳蓝普科技有限公司196007862.31242198362.69深圳市雷迪奥视觉技术

1128323309.391410171782.94

有限公司杭州希和光电子有限公

64863331.9968292591.40

司广东北斗星体育设备有

46302141.4739194673.177107468.30

限公司广州轩智文化传播有限

9989723.003559187.586430535.42

公司

第66页共131页包含商誉的资产组或资本期计提减值金项目可收回金额产组组合的账面价值额深圳市适刻创新科技有

20755677.4119697324.021058353.39

限公司

小计1592889154.591911395925.3621788171.62（续上表）

稳定期增长率、利润

预测期预测期内的收入增长率、利润折现率及其确定依项目率等参数及其确定年限率等参数及其确定依据据依据

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%利

深圳市海泰装备0.80%-5.01%，利润率为：12.95%按加权平均

5润率为5.36%，利润

有限公司5.36%-7.23%；上述参数根据资资本成本模型确定率同预测最后一年产组自身经营及行业水平确定

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%利12.35%按加权平

东莞市爱加照明3.00%-9.42%，利润率为：

5润率为6.07%，利润均资本成本模型确

科技有限公司5.41%-6.89%；上述参数根据资率同预测最后一年定产组自身经营及行业水平确定

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%利11.62%按加权平

深圳蓝普科技有1.01%-5.85%，利润率为：

5润率为5.55%，利润均资本成本模型确

限公司5.55%-8.68%；上述参数根据资率同预测最后一年定产组自身经营及行业水平确定

预测期收入增长率为：

0%-1.30%，利润率为：稳定期增长率0%利11.81%按加权平

深圳市雷迪奥视

58.78%-12.99%；上述参数根据润率为8.78%，利润均资本成本模型确

觉技术有限公司资产组自身经营及行业水平确率同预测最后一年定定

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%利

0.92%-3.00%，利润率为：14.31%按加权平

杭州希和光电子润率为48.01%，利

544.63%-48.01%；上述参数根据均资本成本模型确

有限公司润率同预测最后一资产组自身经营及行业水平确定年定

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%利13.08%按加权平

广东北斗星体育5.00%-7.31%，利润率为：

5润率为7.26%，利润均资本成本模型确

设备有限公司4.29%-7.26%；上述参数根据资率同预测最后一年定产组自身经营及行业水平确定

预测期收入增长率为：

9.83%-10.72%，利润率为：稳定期增长率0%利

广州轩智文化传13.55%按加权平均

5-1.79%-5.39%；上述参数根据润率为5.39%，利润

播有限公司资本成本模型确定资产组自身经营及行业水平确率同预测最后一年定

第67页共131页稳定期增长率、利润

预测期预测期内的收入增长率、利润折现率及其确定依项目率等参数及其确定年限率等参数及其确定依据据依据

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%利

5.01%-7987.29%，利润率为：

深圳市适刻创新润率为11.22%，利15.56%按加权平均

5-8.44%-12.65%；上述参数根据

科技有限公司润率同预测最后一资本成本模型确定资产组自身经营及行业水平确年定小计

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况项目本期数上年同期数承诺业绩完成率承诺完成率实际业绩实际业绩

[注]（%）业绩（%）广州轩智文化

800000.00-806795.79-100.8522269.76100.00

传播有限公司（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数

广州轩智文化传播有限公司6430535.42

小计6430535.42

[注]业绩是指扣除非经常性损益后净利润

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修、改造工程

10223858.7733794489.868598711.0535419637.58

摊销

模具摊销660712.87606593.63504001.43763305.07经营性租入厂

2875118.534925823.195801181.001999760.72

房装修费

软件摊销2335674.001737349.921645734.552427289.37

易耗品摊销1742124.50532034.74665108.511609050.73

合计17837488.6741596291.3417214736.5442219043.47

20.递延所得税资产、递延所得税负债

第68页共131页(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备699704090.67114434077.23583483456.5896689112.46

递延收益30513674.395140603.1030951703.745184870.37

内部交易未实现利润158212541.9323731881.29193926326.2729088948.94

可弥补亏损370059197.1266092746.82241340569.4248864270.21

预计负债3968001.08791850.627507206.001274206.50交易性金融资产公允

17785161.323670601.53

价值变动

租赁负债52145029.247847971.8667761003.5110289514.38

合计1332387695.75221709732.451124970265.52191390922.86

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

228800565.9334320084.89238065911.6035709886.74

并资产评估增值

业绩补偿收益78304994.0011745749.1078304994.0011745749.10

加速折旧固定资产19102540.413812860.7421689638.463742617.04按持股比例享有的联

126881641.9519268846.05103279606.4415684533.01

营企业公允价值变动

交易性金融资产/负债

22895631.964467932.4615163050.673790762.66

公允价值变动

使用权资产47766868.557193854.0763641346.839687011.57

合计523752242.8080809327.31520144548.0080360560.12

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异490636117.62464578938.74

可抵扣亏损463489619.68286984708.99

合计954125737.30751563647.73

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第69页共131页年份期末数期初数备注

2023年1534035.23

2024年2495195.052512453.66

2025年5775417.025095705.59

2026年15995451.556627844.83

2027年17413422.065707379.53

2028年11897776.98

2031年10718226.7910794513.79

2032年153848050.06154451261.20

2033年99863618.00

无时间限制的可抵

145482462.17100261515.16

扣亏损

合计463489619.68286984708.99

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、保

货币资金492638556.06492638556.06使用受限函保证金、外汇保证金、农民工保证金

无形资产26755952.0520379116.85使用受限抵押借款

固定资产307206.87276486.16使用受限抵押借款

合计519701714.98513294159.07

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、保

货币资金399765806.89399765806.89使用受限函保证金、外汇保证金、农民工保证金

无形资产26755952.0520914235.89使用受限抵押借款

合计426521758.94420680042.78

第70页共131页22.短期借款项目期末数期初数

信用借款553640953.81496495305.45

合计553640953.81496495305.45

23.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债2365107.244209844.00794828.285780122.96

其中：衍生金融负债2365107.244209844.00794828.285780122.96

合计2365107.244209844.00794828.285780122.96

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1738023385.331594241143.15

合计1738023385.331594241143.15

25.应付账款

项目期末数期初数

货款1429506791.731286040597.49

工程款223066682.62201120623.33

设备款及其他20699879.4227204495.82

合计1673273353.771514365716.64

26.合同负债

项目期末数期初数

预收货款483137632.68510402039.31

合计483137632.68510402039.31

27.应付职工薪酬

第71页共131页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬208558324.821221909659.131197299532.01233168451.94

离职后福利—设定提存计

195257.7891975127.1391915451.96254932.95

划

辞退福利462563.817495351.446748074.541209840.71

合计209216146.411321380137.701295963058.51234633225.60

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴208037421.961100088304.831075514240.81232611485.98

职工福利费167589.3433110468.8532990084.04287974.15

社会保险费186733.8557067954.9957004767.52249921.32

其中：医疗保险费167309.9952772255.2652725086.74214478.51

工伤保险费16404.312228875.782214166.5431113.55

生育保险费3019.552066823.952065514.244329.26

住房公积金10310.0529978722.6129969962.1719070.49

工会经费和职工教育经费156269.621664207.851820477.47-

小计208558324.821221909659.131197299532.01233168451.94

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险188600.2190243355.9790183786.70248169.48

失业保险费6657.571731771.161731665.266763.47

小计195257.7891975127.1391915451.96254932.95

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税76869618.2292651396.50

企业所得税25226178.0714335895.15

代扣代缴个人所得税12054298.6610686958.34

城市维护建设税3003973.463074429.51

第72页共131页项目期末数期初数

教育费附加1306067.941323742.30

地方教育附加862789.37882484.89

房产税356107.741325503.15

印花税2650040.001746163.05

土地使用税1195070.001195070.00

其他591946.272861909.66

合计124116089.73130083552.55

29.其他应付款

项目期末数期初数

拆借款7082700.006964600.00

押金保证金45812346.0135363194.43

应付差旅费及其他65946941.7854858972.03

预提费用36181753.0023783491.11

合计155023740.79120970257.57

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款70149113.4289478623.31

一年内到期的租赁负债42270883.1944050250.07

合计112419996.61133528873.38

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额70759392.1092318066.73

未终止确认的票据还原2437751.099882507.23

合计73197143.19102200573.96

32.长期借款

第73页共131页项目期末数期初数

信用借款3541350.003482300.00

抵押及保证借款231482557.36171148880.00

抵押借款246330.92

合计235270238.28174631180.00

33.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额56928944.0059321567.36

减：未确认融资费用4214761.831924283.40

合计52714182.1757397283.96

34.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债21877782.2019936822.17

合计21877782.2019936822.17

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数上年同期数

期初余额73441929.8689611866.15

计入当期损益的设定受益成本3833128.092515202.21

*当期服务成本

*过去服务成本

*结算利得（损失以“－”表示）

*利息净额3833128.092515202.21

计入其他综合收益的设定受益成本3799610.99-21377299.68

*精算利得（损失以“－”表示）3799610.99-21377299.68

其他变动-4663729.78-4857295.90

第74页共131页项目本期数上年同期数

*结算时支付的对价

*已支付的福利-4663729.78-4857295.90

外币报表折算差额1270310.197549457.08

期末余额77681249.3573441929.86

2)计划资产

项目本期数上年同期数

期初余额53505107.6967334309.63

计入当期损益的设定受益成本1732091.953471806.14

1)利息净额1732091.953471806.14

2)结算利得（损失以“－”表示）

计入其他综合收益的设定受益成本4242827.53-18999108.49

1)计划资产回报（计入利息净额的除外）4242827.53-18999108.49

2)资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

其他变动-4663729.78-3924579.02

1)已支付的福利-4663729.78-4857295.90

2)其他932716.88

外币报表折算差额987169.765622679.43

期末余额55803467.1553505107.69

3)设定受益计划净负债

项目本期数上年同期数

期初余额19936822.1722277556.52

计入当期损益的设定受益成本2101036.14-956603.93

计入其他综合收益的设定受益成本-443216.54-2378191.19

其他变动-932716.88

外币折算差额283140.431926777.65

期末余额21877782.2019936822.17

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响

公司的子公司Trans-Lux Corporation对其所有符合条件的受薪雇员都包含在非税固定

第75页共131页福利养老金计划中，养老金计划项下的福利服务自2003年起停止授予新的对象，因此，截

至2023年12月31日没有服务成本，没有增加福利。设定受益计划的内容预期不对公司产生不利影响。

35.预计负债

项目期末数期初数形成原因

对外提供担保3968001.107507206.00经销商担保

预提海关关税41037473.3174714728.00美国海关关税变更

合计45005474.4182221934.00

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚未结转

政府补助30951703.745489700.415927729.7330513674.42收益

合计30951703.745489700.415927729.7330513674.42

37.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其小期末数送股新股转股他计

股份总数1094089477.001094089477.00

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1636306209.41162775.061636468984.47

其他资本公积41587806.36231736.7912034890.9629784652.19

合计1677894015.77394511.8512034890.961666253636.66

(2)其他说明

1)子公司少数股东增资，增加资本溢价（股本溢价）162775.06元。

2)子公司其他权益变动，增加资本公积（其他资本公积）231736.79元。

第76页共131页3)因股权激励影响减少资本公积（其他资本公积）12034890.96元。

39.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票32275023.2510001311.2242276334.47

合计32275023.2510001311.2242276334.47

(2)其他说明

公司2023年11月17日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，使用自有资金回购部分公司股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划，增加库存股10001311.22元。

40.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

本期所得税前发减：前期计入其他综

减：所得税费用生额合收益当期转入损益不能重分类进损益的

-5203821.31-443216.54其他综合收益

其中：重新计量设定受

-5203821.31-443216.54益计划变动额将重分类进损益的其

1486965.25-2768465.45

他综合收益

其中：外币财务报表折

1486965.25-2768465.45

算差额

其他综合收益合计-3716856.06-3211681.99（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他项目综合收益当期转期末数税后归属于少数税后归属于母公司入留存收益（税后股东归属于母公司）不能重分类进损益的

-229416.09-213800.45-5433237.40其他综合收益

其中：重新计量设定受

-229416.09-213800.45-5433237.40益计划变动额

第77页共131页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他项目综合收益当期转期末数税后归属于少数税后归属于母公司入留存收益（税后股东归属于母公司）将重分类进损益的其

-2861240.8192775.36-1374275.56他综合收益

其中：外币财务报表折

-2861240.8192775.36-1374275.56算差额

其他综合收益合计-3090656.90-121025.09-6807512.96

41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积173199197.094120825.08177320022.17

合计173199197.094120825.08177320022.17

(2)其他说明

2023年盈余公积增加系按母公司2023年度实现净利润的10.00%计提法定盈余公积。

42.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润1716819831.741682696431.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润144471001.8963627409.94

减：提取法定盈余公积4120825.082229117.78

应付普通股股利16336342.4327274892.38

期末未分配利润1840833666.121716819831.74

(3)其他说明

根据公司2022年年度股东大会审议通过，公司以扣除回购专户中已回购股份后的总股本1089089495股为分配基数，向全体股东每10股派0.15元（含税），派发现金股利

16336342.43元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

第78页共131页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入7017870650.024937601891.786795608320.354964146045.31

其他业务收入392443133.85338493763.94280337037.26215145239.55

合计7410313783.875276095655.727075945357.615179291284.86

其中：与客户之间

7372694240.895260353327.217044357936.385167628269.75

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

LED 显示屏 6685934216.73 4753052469.29 6421996302.73 4654126007.77

LED 专业照明 550546294.94 377939723.54 494081261.59 350013993.13

LED 景观照明 95633514.02 108552300.23 80651330.91 130234773.83

其他40580215.2020808834.1547629041.1533253495.02

小计7372694240.895260353327.217044357936.385167628269.75

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内3335903576.482739185890.492974005605.922492201918.56

境外4036790664.412521167436.724070352330.462675426351.19

小计7372694240.895260353327.217044357936.385167628269.75

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入7236480511.676916077564.32

在某一时段内确认收入136213729.22128280372.06

小计7372694240.897044357936.38

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为472707736.62元。

第79页共131页2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税19761977.2213936713.74

教育费附加8841944.186306495.69

地方教育附加5420927.503707071.08

房产税12991453.3310447354.59

印花税6749138.248921465.58

土地使用税660732.74307202.42

车船税21865.0029017.00

其他168585.08239443.39

合计54616623.2943894763.49

3.销售费用

项目本期数上年同期数

员工薪酬571857532.69515326277.58

差旅费90752673.0766019665.74

销售代理费42875307.7120928637.81

售后服务费57818828.8057707424.64

展览和广告费62819917.0832640395.21

租赁费11717841.349909636.06

出口费用14076438.8216003696.28

办公费用44263910.8752508003.70

招待费31671703.9821571183.37

折旧与摊销费32683738.4331422766.69

其他34797585.4026619405.94

合计995335478.19850657093.02

4.管理费用

第80页共131页项目本期数上年同期数

人工成本195582576.56206097146.98

中介咨询费25752955.2129845977.64

办公费用37201310.8732821581.72

股份支付-12229688.30-3309048.70

折旧及摊销费38782655.5943539385.14

租赁费4943903.233995444.63

差旅费6304005.384168524.51

业务招待费7190213.457344481.64

其他17567722.3019768720.62

合计321095654.29344272214.18

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人工成本244128971.72206769628.10

材料消耗83020485.5877286260.07

折旧及摊销费29355911.7724556921.60

差旅费9971909.185662877.27

办公费用8196826.875911147.26

试验检验费9609903.7010073365.52

租赁费615936.401412405.20

其他16672753.1617769891.66

合计401572698.38349442496.68

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出15799246.1414926325.49

减：利息收入12494407.946257561.67

汇兑损益-49416174.39-73400619.36

第81页共131页项目本期数上年同期数

未实现融资收益摊销-2390637.08-4921025.40

手续费及其他11423954.7010555648.46

租赁利息3293545.513627919.29

合计-33784473.06-55469313.19

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助4902376.775060443.114902376.77

与收益相关的政府补助40945270.3255188289.2440945270.32

代扣个人所得税手续费返还685318.07479295.43

增值税加计抵减1938817.97

合计48471783.1360728027.7845847647.09

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益65111677.7981166778.79

处置子公司产生的投资收益1523756.16-486581.27

处置联营公司产生的投资收益22692.00

衍生产品交割产生的投资收益-28710821.00-20899566.23

理财收益237286.5999988.22

处置交易性金融资产产生的投资收益2343504.38

合计40528095.9259880619.51

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-32172129.13-18864575.81分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-10298863.73-5054832.90金融资产产生的公允价值变动收益

合计-42470992.86-23919408.71

第82页共131页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失-116163742.00-125625400.19

合计-116163742.00-125625400.19

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-88630440.72-121902254.52

合同资产减值损失-34760363.33-21773340.77

商誉减值损失-21739001.58-123202706.96

固定资产减值损失-1073723.63

长期股权投资减值损失-6261849.85

合计-151391655.48-267952025.88

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-662146.61-636539.13-662146.61

使用权资产处置收益710659.12-25928.69710659.12

合计48512.51-662467.8248512.51

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得2168.14173397.432168.14

无法支付款项及品质扣款8889518.705407002.478889518.70

诉讼赔偿收入389630.53

其他342272.55342272.55

合计9233959.395970030.439233959.39

14.营业外支出

第83页共131页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失3643746.736585545.053643746.73

捐赠支出757208.58619106.00757208.58

罚款及滞纳金611843.301188670.56611843.30

其他2449682.14346479.462449682.14

合计7462480.758739801.077462480.75

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用77884418.4853379119.25

递延所得税费用-29870042.40-41742454.38

合计48014376.0811636664.87

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额176175626.9263536392.62

按母公司适用税率计算的所得税费用26426344.049530458.89

子公司适用不同税率的影响5048670.93-10476605.17

调整以前期间所得税的影响3979467.12-9159640.11

非应税收入的影响-3548846.05-4552214.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14554278.059695635.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1061136.30-1085817.50影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

39087173.8451937541.38

或可抵扣亏损的影响

股份支付-1898917.57-507605.45

研发加计扣除的影响-34562528.86-33541878.20

固定资产折旧加计抵减的影响-193159.52安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所

-10129.12-10050.17支付的工资加计扣除

所得税费用48014376.0811636664.87

第84页共131页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助收入45433053.3360114004.63

利息收入12494407.946257561.67

出租固定资产收入33432228.8531587421.23

收回往来款及其他42083541.68128696167.92

合计133443231.80226655155.45

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的各项管理、研发及销售费用500234580.65439373417.72

支付的手续费及其他11447390.2610555648.46

营业外支出3818734.022154256.02

支付往来款及其他171077238.32193058448.98

合计686577943.25645141771.18

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁54295869.5347281272.26

拆借款42999829.56

回购限制性股票付出金额10001311.2232275023.25

合计64297180.75122556125.07

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润128161250.8451899727.75

加：资产减值准备267555397.48393577426.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

184572627.66161707505.59

折旧

使用权资产折旧53984126.7955054564.45

第85页共131页补充资料本期数上年同期数

无形资产摊销14616221.1815147655.55

长期待摊费用摊销17214736.5426934005.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-48512.51662467.82失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3641578.596412147.62

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）42470992.8623919408.71

财务费用（收益以“－”号填列）-32714019.82-59767399.98

投资损失（收益以“－”号填列）-40528095.92-59880619.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-30318809.59-38946972.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）448767.19-2806864.91

存货的减少（增加以“－”号填列）213389213.89578923503.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-312402968.83242589581.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）307229401.30-692258693.07其他

经营活动产生的现金流量净额817271907.65703167444.47

2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1697211767.961328183003.84

减：现金的期初余额1328183003.841075723399.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额369028764.12252459604.73

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1697211767.961328183003.84

其中：库存现金196355.34257509.84

可随时用于支付的银行存款1694253289.151326877401.49

可随时用于支付的其他货币资金2762123.471048092.51

2)现金等价物

第86页共131页项目期末数期初数

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1697211767.961328183003.84

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金项目使用、可以随

货币资金150233083.6384919986.15时支付

小计150233083.6384919986.15

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金、保函

货币资金492638556.06399765806.89保证金、外汇保证金、农民工保证金

小计492638556.06399765806.89

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款496495305.45508258865.2166346400.60517459617.45553640953.81长期借款（含一年内到期的长264109803.31371350100.004231021.23334271572.84305419351.70期借款）租赁负债（含一年内到期的租101447534.0370622077.2054295869.5322788676.3494985065.36赁负债）

小计862052642.79879608965.21141199499.03906027059.8222788676.34954045370.87

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额535872803.54611727050.02

其中：支付货款535872803.54611727050.02支付固定资产等长期资产购置款

第87页共131页(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金429330531.17

其中：美元46949025.947.0827332525866.03

欧元10079678.587.859279218209.90

港币2142362.190.90621941408.62

俄罗斯卢布2312245.170.0803185673.29

英镑32492.169.0411293764.87

波兰兹罗提90.001.8107162.96

格里夫纳9435.000.18661760.57

捷克克朗65.000.317920.66日元88712812.000.05024453383.16

阿联酋迪拉姆5144796.401.93269942833.52

澳元138108.584.8484669605.64

新加坡元17949.505.377296518.05

越南盾4413000.000.00031323.90

应收账款1010761030.49

其中：美元95543668.717.0827676707142.37

欧元38882953.017.8592305588904.30

港币26175060.940.906223719840.22

英镑246872.529.04112231999.14日元2076800.000.0502104255.36

澳元437859.404.84842122917.51

新加坡元53182.255.3772285971.59

其他应收款32701456.30

其中：美元4224269.897.082729919236.35

欧元211860.847.85921665056.71

港币365589.540.9062331297.24

第88页共131页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

俄罗斯卢布874000.000.080370182.20

英镑42661.299.0411385704.99日元3261480.090.0502163726.30

阿联酋迪拉姆43389.191.932683853.95

澳元16995.004.848482398.56

长期应收款47501545.81

其中：美元2651510.507.082718779853.42

欧元503240.007.85923955063.81

港币27330201.480.906224766628.58

应付账款45315485.56

其中：美元5913084.237.082741880601.68

欧元253639.397.85921993402.69

港币477130.350.9062432375.52

英镑61000.009.0411551507.10

阿联酋迪拉姆157170.141.9326303747.01

澳元31732.444.8484153851.56

其他应付款27722281.38

其中：美元3092198.787.082721901116.30

欧元398578.287.85923132506.42

港币2794452.930.90622532333.25日元3114052.000.0502156325.41一年内到期的其他非流

19328215.04

动负债

其中：美元1971093.867.082713960666.48

欧元440593.687.85923462713.85

港币618344.200.9062560343.51

俄罗斯卢布4465125.000.0803358549.54

英镑14832.159.0411134098.95日元816000.040.050240963.20

第89页共131页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

澳元138346.244.8484670757.91

巴西雷亚尔96000.001.4596140121.60

租赁负债29696750.48

其中：美元3024917.657.082721424584.24

欧元803709.287.85926316511.97

港元197995.630.9062179423.64

俄罗斯卢布3472875.000.0803278871.86日元2040000.000.0502102408.00

澳元251587.904.84841219798.77

巴西雷亚尔120000.001.4596175152.00

长期借款3541350.00

其中：美元500000.007.08273541350.00

(2)境外经营实体说明

公司的境外经营实体为深圳市雷迪奥视觉技术有限公司之子公司 ROE Visual US Inc.、

ROE Visual Europe B.V.、ROE (HK) CO.Ltd、 ROE Visual Japan Co. Ltd.、ROE VISUAL

UK LTD、ROE Visual Middle East DMCC、ROE AUSTRALIA PTY LTD；Unilumin LED Europe B.V.及其子公司 Unilumin Germany GMBH；UNILUMIN NORTH AMERICA INC 及其子公司 Trans-Lux

Corporation、Unilumin USA LLC (in FL)、ROE Property Management LLC；Unilumin (HK)

CoLimited 及其子公司 Unilumin Australia PTY LTD 、 Unilumin Middle East DMCC、

Unilumin (UK) Co. Limited、Unilumin Technologies PTE LTD、Unilumin Technology for

Maintenance、PT UNILUMIN TECHNOLOGIES AND ENGINEERING、、UNILUMIN BERIA SL；Unilumin

LED Technology LLC； CECOCECO (HK) LIMITED 及其子公司 CECOCECO LLC。

ROE Visual US.Inc 注册地址为美国加利福尼亚州洛杉矶，记账本位币为美元； ROEVisual Europe B.V.注册地址为荷兰格罗宁根，记帐本位币为欧元；ROE (HK) CO.Ltd 注册地址为中国香港，记帐本位币为美元； ROE Visual Japan Co. Ltd.注册地址为日本，记帐本位币为日元； ROE VISUAL UK LTD 注册地址为英国，记帐本位币为英镑； ROE VisualMiddle East DMCC 注册地址为阿联酋迪拜，记账本位币为迪拉姆； ROE AUSTRALIA PTY LTD注册地址为澳大利亚墨尔本，记账本位币为澳元。

Unilumin LED EUROPE B.V.注册地为荷兰 Culemborg，记账本位币为欧元；Unilumin第 90 页 共 131 页GERMANY GMBH 注册地为德国巴登符腾堡州，记账本位币为欧元。

Unilumin NORTH AMERICA INC 注册地为美国特拉华州，记账本位币为美元；Trans-LuxCorporation 注册地为美国纽约，记账本位币为美元；Unilumin USA LLC (in FL) 注册地址为佛罗里达州，记帐本位币为美元；ROE Property Management LLC 注册地址为美国加利佛尼亚州，记账本位币为美元。

Unilumin (HK) CoLimited 注册地为中国香港，记账本位币为港币；Unilumin AustraliaPTY LTD 注册地为澳大利亚墨尔本，记账本位币为澳元； Unilumin Middle East DMCC 注册地为阿联酋迪拜，记账本位币为迪拉姆；Unilumin (UK) Co. Limited 注册地为英国伦敦，记账本位币为英镑；Unilumin Technologies PTE LTD 注册地为新加坡，记账本位币为新加坡币；Unilumin Technology for Maintenance 注册地为沙特利雅得，记账本位币为沙特里亚尔；UNILUMIN IBERIA SL 注册地为西班牙马德里，记账本位币为欧元；PT UNILUMINTECHNOLOGIES AND ENGINEERING 注册地为印尼雅加达，记账本位币为印尼盾。

Unilumin LED Technology LLC 注册地址为美国洛杉矶，记账本位币为美元。

CECOCECO (HK) LIMITED 注册地址为中国香港，记账本位币为美元；CECOCECO LLC 注册地址为美国洛杉矶，记账本位币为美元。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用17842609.5415317485.89

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计17842609.5415317485.89

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3293545.513627919.29计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

第91页共131页转租使用权资产取得的收入2707098.93222327.60

与租赁相关的总现金流出72138479.0762598758.15售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入37619542.9831587421.23

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产311266428.50274366201.42

小计311266428.50274366201.42

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内34098349.2826782254.39

1-2年25408837.8617105239.45

2-3年16512168.8510220504.29

3-4年5625998.108248011.43

4-5年503479.054213826.67

合计82148833.1466569836.23

六、研发支出项目本期数上年同期数

人工成本244128971.72206769628.10

材料消耗83020485.5877286260.07

折旧及摊销费29355911.7724556921.60

差旅费9971909.185662877.27

第92页共131页项目本期数上年同期数

办公费用8196826.875911147.26

试验检验费9609903.7010073365.52

租赁费615936.401412405.20

其他16672753.1619117046.66

合计401572698.38350789651.68

其中：费用化研发支出401572698.38349442496.68

资本化研发支出1347155.00

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将下述53家子公司纳入合并财务报表范围：

序号公司全称公司简称

1深圳市前海洲明投资管理有限公司前海投资公司

2深圳市适刻创新科技有限公司适刻创新公司

3 CECOCECO(HK)LIMITED 香港适刻公司

4 CECOCECO LLC 美国适刻公司

5深圳市洲明启航创业投资合伙企业（有限合伙）洲明启航公司

6海南洲明科技有限公司海南洲明公司

7重庆洲明智慧城市科技有限公司重庆洲明公司

8广东北斗星体育设备有限公司北斗星公司

9广州轩智文化传播有限公司轩智文化公司

10夜游文创灯光研究院（杭州）有限公司夜游文创公司

11上海泾东健倍科技有限公司泾东健倍公司

12广东洲明节能科技有限公司广东洲明公司

13广东海泰建筑工程有限公司海泰建筑公司

14深圳市安吉丽光电科技有限公司安吉丽公司

15深圳蓝普科技有限公司蓝普科技公司

16东莞市爱加照明科技有限公司爱加照明公司

17深圳市海泰装备有限公司海泰装备公司

第93页共131页序号公司全称公司简称

18杭州柏年智能光电子股份有限公司杭州柏年公司

19杭州柏年市政工程有限公司柏年市政公司

20杭州希和光电子有限公司杭州希和公司

21山东清华康利城市照明研究设计院有限公司清华康利公司

22深圳市雷迪奥视觉技术有限公司深圳雷迪奥公司

23 ROE Visual Europe B.V. 雷迪奥欧办公司

24 ROE Visual US Inc. 雷迪奥美办公司

25 ROE (HK) CO.Ltd 香港雷迪奥公司

26 ROE Visual Japan Co. Ltd. 日本雷迪奥公司

27 ROE VISUAL UK LTD 英国雷迪奥公司

28 ROE Visual Middle East DMCC 迪拜雷迪奥公司

29 ROE AUSTRALIA PTY LTD 澳洲雷迪奥公司

30深圳市洲明数字文化科技有限公司数字文化公司

31洲明传媒科技（深圳）有限公司洲明传媒公司

32 Unilumin (HK) Co.Limited 香港洲明公司

33 UNILUMIN AUSTRALIA PTY LTD 澳洲洲明公司

34 Unilumin Technologies PTE LTD 新加坡洲明公司

35 Unilumin Middle East DMCC 中东洲明公司

36 Unilumin (UK) Co. Limited 英国洲明公司

37 Unilumin LED EUROPE B.V. 荷兰洲明公司

38 UNILUMIN GERMANY GMBH 德国洲明公司

39 Unilumin LED Technology LLC 美国洲明公司

40 Unilumin NORTH AMERICA INC 北美洲明公司

41 Trans-Lux Corporation TRANS 公司

42 UNILUMIN USA LLC(IN FL) INFL 公司

43 ROE Property Management LLC Property 公司

44深圳市洲明技术服务有限公司洲明技术公司

45北屯市洲明节能服务有限公司北屯洲明公司

46深圳市前海洲明基金管理有限责任公司洲明基金公司

第94页共131页序号公司全称公司简称

47深圳市洲明光环境研究院光环境公司

48中山市洲明科技有限公司中山洲明公司

49中山洲明智能制造有限公司洲明智造公司

50成都洲明科技有限公司成都洲明公司

51广州市洲明科技有限公司广州洲明公司

52 Unilumin Technology for maintenance 沙特洲明公司

53 PT UNILUMIN TECHNOLOGIES AND ENGINEERING 印尼洲明公司

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地

LED 电子

广东洲明公107525.45

广东惠州设备的生100.00设立司万人民币产

LED 电子

深圳雷迪奥21522.85非同一控制下企

广东惠州设备的生100.00公司万人民币业合并产与经营

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名股权取得股权取得股权取得股权取得购买日

称时点成本比例（%）方式

2023年8月2023年8月

适刻创新公司17097500.0083.4587收购

15日15日（续上表）购买日至购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买方名购买日的期末被购被购买方的净称确定依据买方的收经营活动净流投资活动筹资活动净流利润入入净流入入取得控制

适刻创新公司21596.28-3245527.29-3475713.743800000.00权

2.合并成本及商誉

项目适刻创新公司合并成本

第95页共131页现金17097500.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值2436913.13

合并成本合计19534413.13

减：取得的可辨认净资产公允价值份额507331.89

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额19027081.24

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况适刻创新公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产1827243.801827243.80

货币资金246942.07246942.07

预付账款19684.3119684.31

其他应收款4000.004000.00

存货440683.24440683.24

其他流动资产167006.29167006.29

固定资产948927.89948927.89

负债1295193.381295193.38

其他应付款1295193.381295193.38

净资产532050.42532050.42

减：少数股东权益

取得的净资产532050.42532050.42

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法购买日可辨认资产、负债公允价值根据评估

报告以2023年7月31日为基准日各项可辨认资产、负债的评估公允价值并持续计算至购买日2023年12月31日的金额。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原购买日之前原购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照持有股权在购股权相关的其他综合被购买

有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新买日的公允价收益、其他所有者权方名称的账面价值的公允价值计量所产生的值的确定方法益变动转入投资收益

利得或损失及主要假设/留存收益的金额以收购的购买适刻创

93408.752436913.132343504.38对价作为公允

新公司价值

(三)处置子公司

第96页共131页单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额

2023年

海泰建实际控制权转

1500000.00100.00出售11月291523756.16

筑公司移日（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额海泰建筑公司

(四)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

迪拜雷迪奥公司设立2023年1月5日100.00%

澳洲雷迪奥公司设立2023年11月6日100.00%

Property 公司 设立 2023 年 11 月 22 日 100.00%

沙特洲明公司设立2023年10月1日100.00%

印尼洲明公司设立2023年11月8日100.00%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

北屯洲明公司注销2023年12月20日232052.08149788.65

(五)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

TRANS 公司 2023 年 7 月 31 日 51.95% 51.76%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

第 97 页 共 131 页项 目 TRANS 公司

购买成本/处置对价现金非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-162775.06

差额162775.06

其中：调整资本公积162775.06调整盈余公积调整未分配利润

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计451788534.63400839784.43下列各项按持股比例计算的合计数

净利润67078523.1582611922.32其他综合收益

综合收益总额67078523.1582611922.32

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1119970.64

其中：计入递延收益1119970.64

与收益相关的政府补助44289647.13

其中：计入递延收益4369729.77

计入其他收益39919917.36

第98页共131页项目本期新增补助金额

财政贴息23435.56

其中：冲减财务费用23435.56

合计45433053.33

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额45847647.0960248732.35

财政贴息对利润总额的影响金额23435.5651200.00

合计45871082.6560299932.35

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第99页共131页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)11之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的11.04%（2022年12月31日：13.93%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

第100页共131页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款859060305.51870899343.17639285343.17101747450.00129866550.00

交易性金融负债5780122.965780122.965780122.96

应付票据1738023385.331738023385.331738023385.33

应付账款1673273353.771673273353.771673273353.77

其他应付款155023740.79155023740.79155023740.79租赁负债（含一年

94985065.36101850991.6444922047.6444749062.1312179881.87内到期的租赁）

小计4526145973.724544850937.664256307993.66146496512.13142046431.87（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款760605108.76803303564.78592568147.20109687732.90101047684.68

交易性金融负债2365107.242365107.242365107.24

应付票据1594241143.151594241143.151594241143.15

应付账款1514365716.641514365716.641514365716.64

其他应付款120970257.57120970257.57120970257.57租赁负债（含一年

101447534.03106024939.4446703372.0851279850.378041716.99内到期的租赁）

小计4093994867.394141270728.823871213743.88160967583.27109089401.67

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第101页共131页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币73150.77万元（2022年12月31日：人民币75605.15万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

10291900.003994087.0242152776.1556438763.17

其他非流动金融资产

(1)分类为以公允价

值计量且其变动计入10291900.003994087.0242152776.1556438763.17当期损益的金融资产

衍生金融工具10291900.003994087.0214285987.02

权益工具投资42152776.1542152776.15

2.应收款项融资34594927.3734594927.37

持续以公允价值计量

10291900.003994087.0276747703.5291033690.54

的资产总额

第102页共131页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

3.交易性金融负债4209844.001570278.965780122.96

衍生金融负债4209844.001570278.965780122.96持续以公允价值计量

4209844.001570278.965780122.96

的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

由于衍生金融工具在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，与资产负债表日的差异额确认，因此按第一层次公允价值计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价，如转让或回购协议价的，本公司在考虑回购协议价后确定公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司持有的应收款项融资期末按照成本代表公允价值。

公司持有的权益工具投资，被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况发生重大变动的，根据变动情况合理估计公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方是林洺锋。

林洺锋直接持有本公司24.58%股份，与一致行动人新余勤睿投资有限公司、蒋海艳合计持有公司28.41%股份，系公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或

第103页共131页联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系深圳市南电云商有限公司公司之联营公司深圳市深广洲明科技股份有限公司公司之联营公司上海翰源照明工程技术有限公司公司之联营公司东莞市佳达智能装备有限公司公司之联营公司深圳市京东方智慧光显科技有限公司公司之联营公司

H2VR Hold Co Inc. 公司之联营公司

Bright logic INC 公司之联营公司

中广电数智（北京）影视科技有限公司公司之联营公司深圳市二十三电子有限公司公司之联营公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市万屏时代科技有限公司本公司的参股公司重庆耕天下文化传媒有限公司本公司的参股公司

宏升富电子（深圳）有限公司实际控制人近亲属控制的公司深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司实际控制人近亲属控制的公司惠州市卓迅辉塑胶模具有限公司实际控制人近亲属控制的公司惠州市卓创伟业实业有限公司实际控制人近亲属控制的公司

深圳乐妍文化有限公司前任董事、高管陆晨亲属控制的公司

洲磊新能源（深圳）有限公司实际控制人近亲属控制的公司深圳市中明东盛投资有限公司实际控制人近亲属控制的公司

深圳市适刻创新科技有限公司[注]前任董事、高管陆晨曾经控制的公司

[注]陆晨于2022年5月20日离任

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司 LED 显示屏面罩 37649267.06 24126310.92

第 104 页 共 131 页惠州市卓创伟业实业有限公司 LED 箱体 27586300.84 18529925.01

东莞市佳达智能装备有限公司箱体10287500.973228340.00

H2VR Hold Co Inc. 接收卡 40831762.99 51404052.47

上海翰源照明工程技术有限公司台灯22176.00

深圳乐妍文化有限公司 T-shirt，礼服 37033.63宏升富电子（深圳）有限公司电费1731084.69深圳市京东方智慧光显科技有限

液晶拼接单元106000.00公司

深圳市适刻创新科技有限公司接受服务及采购灯带790602.00

深圳市万屏时代科技有限公司魔方屏2389.38

Bright logic INC 主控，接收卡 354098.11深圳市二十三电子有限公司结构件46573419.46

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

深圳市深广洲明科技股份有限公司出售商品78230.0910929.20

H2VR Hold Co Inc. 出售商品 77964645.62 12441107.51

深圳市南电云商有限公司出售商品6278957.522535072.57

深圳市万屏时代科技有限公司出售商品25596.74195685.47

洲磊新能源（深圳）有限公司出售商品176960.621041077.87

深圳市适刻创新科技有限公司出售商品17698.44

深圳市京东方智慧光显科技有限公司出售商品9360491.4210698794.20

重庆耕天下文化传媒有限公司出售商品184070.80

深圳市中明东盛投资有限公司出售商品300420.00

中广电数智（北京）影视科技有限公司出售商品407172.23

惠州市卓迅辉塑胶模具有限公司出售商品313180.53

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

第105页共131页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

深圳市万屏时代科技有限公司转租84543.25222327.60

中广电数智（北京）影视科技有

转租66972.48限公司

2)公司承租情况

上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额宏升富电子（深圳）有限房屋租赁1994711.974276456.90公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬6873520.808017650.11

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市南电云商有

3462206.00173110.30687983.8034399.19

限公司上海翰源照明工程

55917.0355917.0355917.0355917.03

技术有限公司深圳市深广洲明科

13950000.003840000.0011625000.002325000.00

技股份有限公司深圳市京东方智慧

9765772.60488288.6315265516.20763275.81

光显科技有限公司

H2VR Hold Co

36383.831819.19

Inc.重庆耕天下文化传

104000.0010400.00

媒有限公司

第106页共131页期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中广电数智（北京）

223165.0011158.25

影视科技有限公司惠州市卓迅辉塑胶

528.2026.41

模具有限公司

小计27597972.664580719.8127634417.033178592.03预付款项东莞市佳达智能装

352731.07

备有限公司

H2VR Hold Co

183024.21

Inc.深圳市万屏时代科

310.62

技有限公司

小计310.62535755.28其他应收款深圳市万屏时代科

6596.07329.80

技有限公司东莞市佳达智能装

3500000.002800000.003500000.001400000.00

备有限公司

小计3506596.072800329.803500000.001400000.00合同资产深圳市深广洲明科

2325000.00232500.00

技股份有限公司深圳市京东方智慧

909614.0217704.23612983.44

光显科技有限公司

小计909614.0217704.232937983.44232500.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

上海翰源照明工程技术有限公司62925.4262925.42

深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司3613518.584366796.15

惠州市卓创伟业实业有限公司3699155.815795125.75

H2VR Hold Co Inc. 408503.70 550038.94

第107页共131页项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

东莞市佳达智能装备有限公司3053723.45

Bright logic INC 3823.00

深圳市二十三电子有限公司2688355.94

小计13530005.9010774886.26合同负债

深圳市京东方智慧光显科技有限公司54682.30

H2VR Hold Co Inc. 5023.63 333892.11

洲磊新能源（深圳）有限公司209.30

小计5232.93388574.41其他应付款

深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司1061.95

惠州市卓创伟业实业有限公司13521.24

深圳市二十三电子有限公司35950.00

深圳市适刻创新科技有限公司83055.00

小计35950.0097638.19应付票据

深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司367898.39

深圳市二十三电子有限公司32375411.64

小计32743310.03

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

单位：万股、万元各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员749.303884.25751.446271.69

第108页共131页研发人员329.701876.78262.992203.08

销售人员684.603987.08456.333818.97

制造人员231.401331.58160.411345.37

合计1995.0011079.691631.1713639.11

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员

研发人员4.04元/股、6.06

22个月、34个月

销售人员元/股制造人员

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 期权 BS 模型可行权权益工具数量的确定依据根据历史经验预测本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11443174.56

2.其他说明

(1)由股权激励产生的期权成本将在经常性损益中列支。

(2)限制性股票的行权条件、可行权时间和可行权比例，以及限制性股票的解锁条件、解锁时间和解锁比例

1)2020年授予的限制性股票的解锁条件、解锁日期及解锁比例

可行权/解

行权期/解锁期行权/解锁条件可行权/解锁时间锁比例自首次授予之日起12个月后的首个公司2020年营业收入定比

第一个解锁期交易日起至首次授予日起24个月内10%

2019年增长10%以上

的最后一个交易日当日止自首次授予之日起24个月后的首个公司2021年营业收入定比

第二个解锁期交易日起至首次授予日起36个月内30%

2019年增长45%以上

的最后一个交易日当日止

第109页共131页可行权/解

行权期/解锁期行权/解锁条件可行权/解锁时间锁比例自首次授予之日起36个月后的首个公司2022年营业收入定比

第三个解锁期交易日起至首次授予日起48个月内30%

2019年增长80%以上

的最后一个交易日当日止自首次授予之日起48个月后的首个公司2023年营业收入定比

第四个解锁期交易日起至首次授予日起60个月内30%

2019年增长115%以上

的最后一个交易日当日止

2)2021年授予的限制性股票的解锁条件、解锁日期及解锁比例

可行权/解

行权期/解锁期行权/解锁条件可行权/解锁时间锁比例自首次授予之日起24个月后的首个公司2021年营业收入定比

第一个解锁期交易日起至首次授予日起36个月内30%

2019年增长45%以上

的最后一个交易日当日止自首次授予之日起36个月后的首个公司2022年营业收入定比

第二个解锁期交易日起至首次授予日起48个月内30%

2019年增长80%以上

的最后一个交易日当日止自首次授予之日起48个月后的首个公司2023年营业收入定比

第三个解锁期交易日起至首次授予日起60个月内40%

2019年增长115%以上

的最后一个交易日当日止

3)2023年授予的限制性股票的解锁条件、解锁日期及解锁比例

* 2023 年授予的限制性股票计划——A 类

行权期/解可行权/解

行权/解锁条件可行权/解锁时间锁期锁比例

73亿元≤公司2023年营业收入＜80亿元自首次授予之日起12个月后的40%

第一个解首个交易日起至首次授予日起

锁期公司2023年营业收入≥80亿元24个月内的最后一个交易日当50%日止

80亿元≤公司2024年营业收入＜92亿元自首次授予之日起24个月后的40%

第二个解首个交易日起至首次授予日起

锁期公司2024年营业收入≥92亿元36个月内的最后一个交易日当50%日止

* 2023 年授予的限制性股票计划——B 类

可行权/解锁

行权期/解锁期行权/解锁条件可行权/解锁时间比例

73亿元≤公司2023年营业收

自首次授予之日起12个月后的首16%

入＜80亿元

第一个解锁期个交易日起至首次授予日起24个月

公司2023年营业收入≥80亿

内的最后一个交易日当日止20%元

第二个解锁期80亿元≤公司2024年营业收自首次授予之日起24个月后的首32%

第110页共131页可行权/解锁

行权期/解锁期行权/解锁条件可行权/解锁时间比例

入＜92亿元个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止

公司2024年营业收入≥92亿

40%

元

90亿元≤公司2024年营业收

自首次授予之日起36个月后的首个32%

入＜106亿元

第三个解锁期交易日起至首次授予日起48个月内

公司2024年营业收入≥106亿

的最后一个交易日当日止40%元

(3)2023年度限制性股票的解锁情况

对于2020年及2021年的限制性股票激励计划，因公司2023年实现营业收入低于股权激励业绩目标，此前授予员工的限制性股票作废失效；对于2023年授予的限制性股票激励计划，因公司2023年业绩达到股权激励业绩考核目标，授予部分第一个归属期归属条件已成就。

(四)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-5570832.03

研发人员-1783192.55

销售人员-3646106.83

制造人员-1229556.89

合计-12229688.30

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

公司及全资子公司中山市洲明科技有限公司与合作银行开展买方信贷业务，即对部分信誉良好的客户采用“卖方担保买方融资”的方式销售产品。根据业务开展情况，公司、中山洲明预计向买方提供累计金额不超过6亿元人民币的买方信贷担保，在上述额度内可滚动使用，上述事项经2023年5月31日召开的2022年度股东大会审议通过，担保有效期为2022年度股东大会审议通过之日起至2023年度股东大会召开之日止。截至资产负债表日，公司

第111页共131页对外担保(不包括对子公司的担保)额度为59500.00万元，实际担保余额为人民币

19840.01万元。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月18日本公司第五届董事会第十五次会议审议通

过的2023年度利润分配预案，以2024年4月18日扣除回购专户上已回购股份后的总股本1087742795股为分配基数（公司总股本为1094089477股，扣除公司已回购股数6346682拟分配的利润或股利股），向全体股东每10股派0.50元（含税），拟派发现金股利

54387139.75元（含税），本次利润分配不送红股，不进行资

本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配，上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

(二)其他重要资产负债表日后事项公司于2024年4月18日召开第五届董事会第十五次会议审议《关于全资子公司与深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司共同发起设立洲明伯乐光电智能产业投资基金的议案》，公司拟以全资子公司深圳市前海洲明基金管理有限责任公司与深圳市时代伯乐创业投资管

理有限公司、政府引导基金、社会投资者与金融机构共同联合发起设立总规模为人民币5

亿元的产业投资基金，其中公司或指定的全资子公司将认缴不超过基金总规模的40%，即不超过人民币2亿元。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售 LED 显示屏、LED 灯饰、LED 照明灯的产品，提供景观亮化工程。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

第112页共131页账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1401001737.831307001558.39

1-2年112502894.35114595257.32

2-3年66852884.7639006156.58

3-4年36451058.3827467090.49

4-5年20188020.6013624751.89

5年以上24416041.429297648.81

合计1661412637.341510992463.48

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏

96378726.845.8096378726.84100.00

账准备按组合计提

1565033910.5094.2063337734.174.051501696176.33

坏账准备

合计1661412637.34100.00159716461.019.611501696176.33（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账

76709133.715.0868639807.1489.488069326.57

准备按组合计提坏

1434283329.7794.9248792521.443.401385490808.33

账准备

合计1510992463.48100.00117432328.587.771393560134.90

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第113页共131页账龄组合779875684.0063337734.178.12应收合并范围内关

785158226.50

联方组合

小计1565033910.5063337734.174.05

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内609962339.9830498117.005.00

1-2年91413146.749141314.6710.00

2-3年59056621.0111811324.2020.00

3-4年10570745.154228298.0640.00

4-5年6070754.404856603.5280.00

5年以上2802076.722802076.72100.00

小计779875684.0063337734.178.12

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提其他增加收回或转回核销单项计提坏

68639807.1429052766.45535133.251828750.0020230.0096378726.84

账准备按组合计提

48792521.4413923430.971045977.93391560.3632635.8163337734.17

坏账准备

合计117432328.5842976197.421581111.182220310.3652865.81159716461.01

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款52865.81

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏合同资产期末账准备和合单位名称应收账款合同资产小计余额合计数的同资产减值比例（%）准备

第一名261992808.25261992808.2515.06

第二名206033199.13206033199.1311.85

第三名130504602.16130504602.167.50

第114页共131页第四名60311456.3860311456.383.47

第五名55507159.413469.5055510628.913.19

小计714349225.333469.50714352694.8341.07

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利270605069.6391456766.52

其他应收款343967942.54267370881.57

合计614573012.17358827648.09

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

深圳雷迪奥公司223469710.1591456766.52

蓝普科技公司36716931.35

海泰装备公司5364271.73

中山洲明公司5054156.40

小计270605069.6391456766.52

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值及其项目期末数账龄未收回的原因判断依据否，子公司经营状深圳雷迪奥公司223469710.152年以内金额较大，陆续支付中况良好

小计223469710.15

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金6719419.446348094.32

拆借款2922816.076334052.07

出口退税295403.4813093659.27

往来款及其他331823209.39236102413.87

第115页共131页投标保证金及履约保证金8322461.1910509103.89

小计350083309.57272387323.42

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内336325526.89259305168.24

1-2年3405797.796113844.37

2-3年3222309.741184580.81

3-4年1099424.434121972.80

4-5年4106602.07361151.94

5年以上[注]1923648.651300605.26

小计350083309.57272387323.42

[注]北屯洲明公司将对客户 A 的其他应收款 300000.00 元债权转让给母公司

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备300000.000.09300000.00100.00

按组合计提坏账准备349783309.5799.915815367.031.66343967942.54

小计350083309.57100.006115367.031.75343967942.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备272387323.42100.005016441.851.84267370881.57

第116页共131页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

小计272387323.42100.005016441.851.84267370881.57

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方应收款

322032346.89

项组合投标保证金及履约保证金

8322461.19

组合

账龄组合19428501.495815367.0329.93

其中：1年以内10077119.65503855.985.00

1-2年1473964.79147396.4810.00

2-3年1920701.35384140.2720.00

3-4年622819.98249127.9940.00

4-5年4015247.073212197.6680.00

5年以上1318648.651318648.65100.00

小计349783309.575815367.031.66

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期

项目未来12个月小/合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数1302107.05471223.603243111.205016441.85

期初数在本期——————

--转入第二阶段-73698.2473698.24

--转入第三阶段-192070.14192070.14

--转回第二阶段

第117页共131页--转回第一阶段

本期计提-724552.83-205455.222066980.411136972.36本期收回或转回

本期核销38047.1838047.18其他变动

期末数503855.98147396.485464114.576115367.03期末坏账准备计提

0.1510.0066.821.75比例（%）

各阶段划分依据：按款项性质、账龄进行划分，合并范围内关联方、投标保证金及履约保证金、1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加，划分为第一阶段；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，划分为第二阶段；2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段。

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款38047.18

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）合并范围内关

第一名311382224.661年以内88.95联方往来合并范围内关

第二名10644422.231年以内3.04联方往来

第三名往来款及其他3500000.004至5年1.002800000.00

第四名押金保证金1362453.001年以内0.3968122.65

第五名押金保证金1064107.001年以内0.3053205.35

小计327953206.8993.682921328.00

3.长期股权投资

(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

2864103246.97342938681.912521164565.062789758406.30149949356.452639809049.85

司投资

第118页共131页对联营、合营企350890331.26350890331.26322727601.86322727601.86业投资合

3214993578.23342938681.912872054896.323112486008.16149949356.452962536651.71

计

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单账面减值追加减少位计提减值准备其他价值准备投资投资

安吉丽公司20466433.84广东洲明公

1077079944.74-644643.19

司美国洲明公

631930.00

司深圳雷迪奥

459561500.47-1985996.80

公司蓝普科技公

68448032.33-324511.63

司前海投资公

77500000.0078047162.55

司荷兰洲明公

795324.00

司杭州希和公

24680000.00

司北屯洲明公

3200000.003200000.00

司清华康利公

222059420.73149949356.45192989325.4654530.95

司杭州柏年公

426812222.61-285812.64

司海泰装备公

80411182.30-411182.30

司东莞爱加公

64586993.35-486993.35

司洲明基金公

13800000.00

司

光环境公司500000.00中山洲明公

99000000.00

司

北斗星公司276065.4859496.00洲明技术公

3522791.08

司

第119页共131页期初数本期增减变动被投资单账面减值追加减少位计提减值准备其他价值准备投资投资

小计2639809049.85149949356.4581569953.633200000.00192989325.46-4025112.96（续上表）期末数被投资单位账面价值减值准备

安吉丽公司20466433.84

广东洲明公司1076435301.55

美国洲明公司631930.00

深圳雷迪奥公司457575503.67

蓝普科技公司68123520.70

前海投资公司155547162.55

荷兰洲明公司795324.00

杭州希和公司24680000.00北屯洲明公司

清华康利公司29124626.22342938681.91

杭州柏年公司426526409.97

海泰装备公司80000000.00

东莞爱加公司64100000.00

洲明基金公司13800000.00

光环境公司500000.00

中山洲明公司99000000.00

北斗星公司335561.48

洲明技术公司3522791.08

小计2521164565.06342938681.91

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业

第120页共131页期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整上海翰源照明工程

2733143.52-2629830.91

技术有限公司深圳市南电云商有

4597270.95830805.94

限公司深圳洲明时代伯乐

投资管理合伙企业301364231.1359719731.07

(有限合伙)深圳市深广洲明科

14032956.26446772.53

技股份有限公司

中广电数智（北京）

7010000.00-181423.81

影视科技有限公司

合计322727601.867010000.0058186054.82（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减其他账面价值减值准备变动利或利润值准备联营企业上海翰源照明工程

103312.61

技术有限公司深圳市南电云商有

475552.644952524.25

限公司深圳洲明时代伯乐

投资管理合伙企业36557772.78324526189.42

(有限合伙)深圳市深广洲明科

14479728.79

技股份有限公司

中广电数智（北京）

6828576.19

影视科技有限公司

合计37033325.42350890331.26

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第121页共131页主营业务收入4344856452.753395009155.214085743516.603196674831.07

其他业务收入488105098.57462540403.50412996212.95371885982.28

合计4832961551.323857549558.714498739729.553568560813.35

其中：与客户之间

4817215010.173842201913.954498739729.553568560813.35

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

LED 显示屏 4359494137.86 3500048122.11 3987616744.14 3165445716.61

LED 专业照明 366484278.34 278818517.09 331172471.99 258449787.46

LED 景观照明 5696619.72 5672081.92 28336582.29 20671001.16

其他85539974.2557663192.83151613931.13123994308.12

小计4817215010.173842201913.954498739729.553568560813.35

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内2903175479.872617919740.372580110430.142352139028.45

境外1914039530.301224282173.581918629299.411216421784.90

小计4817215010.173842201913.954498739729.553568560813.35

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4811518390.454470403147.26

在某一时段内确认收入5696619.7228336582.29

小计4817215010.174498739729.55

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为241947107.43元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人工成本163172613.02126427403.67

第122页共131页项目本期数上年同期数

材料消耗49658641.4340785451.60

折旧及摊销费16493782.8813615477.12

差旅费4985183.453021915.85

办公费用4755133.153827935.08

试验检验费7432948.326390957.28

租赁费448297.23898290.05

其他11874408.438580484.37

合计258821007.91203547915.02

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益308328927.01108383054.15

权益法核算的长期股权投资收益58186054.8279577215.05

衍生产品交割产生的投资收益-8827036.411606607.22

处置子公司的投资收益-232052.083199588.88

合计357455893.34192766465.30

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2046617.92计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影45871082.65响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金-68601022.89融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

第123页共131页项目金额说明委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8227512.35

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5413057.23其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-11135988.58

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-3153031.48

少数股东权益影响额（税后）669452.47

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-8652409.572.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额10292342.032022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号10292342.03

第124页共131页项目金额——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额差异

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

3.090.13270.1325

利润扣除非经常性损益后归属于

3.270.14060.1404

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 144471001.89

非经常性损益 B -8652409.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 153123411.46

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4626010642.29

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 16336342.43产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00

员工持股计划回购库存股 I1 -10001311.22

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1

子公司少数股东增资 I2 162775.06

其 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5.00

他 子公司权益变动 I3 231736.79

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00

本期股份支付的影响 I4 -12034890.96

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00

第 125 页 共 131 页其他综合收益变动 I5 -3090656.90

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产4682698889.43

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.09%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.27%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 144471001.89

非经常性损益 B -8652409.57扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 153123411.46净利润

期初股份总数 D 1089089495.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 1346700.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H

发行在外的普通股加权平均数1089089495.00

×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.1327

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.1406

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 144471001.89

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 144471001.89

第126页共131页项目序号本期数

非经常性损益 D -8652409.57稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

E=C-D 153123411.46股东的净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 1089089495.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通

G 1528929.85股加权平均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1090618424.85

稀释每股收益 M=C/H 0.1325

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.1404深圳市洲明科技股份有限公司

二〇二四年四月十八日

第127页共131页仅为深圳市洲明科技股份有限公司天健审〔2024〕3-150号报告后附件之目的而提

供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露第128页共131页仅为深圳市洲明科技股份有限公司天健审〔2024〕3-150号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露

第129页共131页仅为深圳市洲明科技股份有限公司天健审〔2024〕3-150号报

告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明康雪艳是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第130页共131页仅为深圳市洲明科技股份有限公司天健审〔2024〕3-150号

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