目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—131页

四、附件…………………………………………………………第132—135页

(一)本所执业证书复印件………………………………………第132页

(二)本所营业执照复印件………………………………………第133页

(三)本所注册会计师执业证书复印件……………………第134-135页审计报告

天健审〔2025〕3-177号

深圳市洲明科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市洲明科技股份有限公司（以下简称洲明科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洲明科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洲明科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共135页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及附注五(二)1。

洲明科技公司的营业收入主要来自于 LED 产品销售。2024 年度，洲明科技公司的营业收入为人民币7773643616.16元，其中境外业务的营业收入为人民币4776883684.59元，占营业收入的61.45%。

由于营业收入是洲明科技公司关键业绩指标之一，可能存在洲明科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库

单、运输单、签收单、验收单、出口报关单、货运提单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及附注五(一)9。

截至2024年12月31日，洲明科技公司存货账面余额为人民币

1980480047.29元，跌价准备为人民币172672645.67元，账面价值为人民

第2页共135页币1807807401.62元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第3页共135页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估洲明科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

洲明科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督洲明科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

第4页共135页计证据，就可能导致对洲明科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洲明科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就洲明科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十八日

第5页共135页深圳市洲明科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市洲明科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经深圳市工商行政管理局批准，由林洺锋、邢毅投资设立，于2004年10月26日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300767579994J 的营业执照，注册资本1089397861.00元，股份总数1091107141股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份: A 股 204839738 股；无限售条件的流通股份 A股 886267403 股。公司股票已2011年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属 LED 显示屏及照明行业。主要从事 LED 显示屏、LED 灯饰、LED 照明灯、电子产品的生产及销售。

本财务报表业经公司2025年4月18日第五届董事会第二十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第14页共135页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据单项应收票据坏账准备收回或转回金额超过资重要的应收票据坏账准备收回或转回

产总额0.5%

重要的核销应收票据单项应收票据核销金额超过资产总额0.5%单项计提坏账准备的应收账款超过资产总额重要的单项计提坏账准备的应收账款

0.5%

单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过资重要的应收账款坏账准备收回或转回

产总额的0.5%

重要的核销应收账款单项核销应收账款金额超过资产总额的0.5%单项应收款项融资减值准备收回或转回金额超重要的应收款项融资减值准备收回或转回

过资产总额的0.5%单项计提坏账准备的其他应收款金额超过资产重要的单项计提坏账准备的其他应收款

总额的0.5%单项其他应收款坏账准备收回或转回金额超过重要的其他应收款坏账准备收回或转回

资产总额的0.5%单项核销其他应收款金额超过资产总额的重要的核销其他应收款

0.5%

重要的账龄超过1年的应收股利单项应收股利金额超过资产总额的0.5%单项计提减值准备的合同资产金额超过资产总重要的单项计提减值准备的合同资产

额的0.5%单项合同资产减值准备收回或转回金额超过资重要的合同资产减值准备收回或转回

产总额的0.5%

重要的核销合同资产单项核销合同资产金额超过资产总额的0.5%

第15页共135页涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%单项计提坏账准备的长期应收款金额超过资产重要的单项计提坏账准备的长期应收款

总额的0.5%单项长期应收款坏账准备收回或转回金额超过重要的长期应收款坏账准备收回或转回

资产总额的0.5%单项核销长期应收款金额超过资产总额的重要的核销长期应收款

0.5%

单项账龄超过1年的预付款项金额超过资产总重要的账龄超过1年的预付款项

额的0.5%

重要的在建工程项目单项在建工程项目金额超过资产总额的0.5%单项账龄超过1年的应付账款金额超过资产总重要的账龄超过1年的应付账款

额的0.5%单项账龄超过1年的其他应付款金额超过资产重要的账龄超过1年的其他应付款

总额的0.5%单项账龄超过1年或逾期的预收款项超过资产重要的账龄超过1年或逾期的预收款项

总额的0.5%单项账龄超过1年的合同负债金额超过资产总重要的账龄超过1年的合同负债

额的0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的债务重组单项债务重组金额超过资产总额的0.5%

重要的预计负债单项预计负债金额超过资产总额的0.5%单项投资活动现金流量金额超过资产总额的重要的投资活动现金流量

5%

资产总额超过集团总资产总额的10%的境外经重要的境外经营实体营实体

单项资本化研发项目、外购研发项目金额超过

重要的资本化研发项目、外购研发项目

资产总额的0.5%

资产总额超过集团总资产总额的15%的非全资

重要的子公司、非全资子公司子公司对单个被投资单位的长期股权投资账面价值超

重要的合营企业、联营企业、共同经营过合并资产总额的10%的合营企业、联营企业、共同经营

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第16页共135页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第17页共135页(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，交易发生日即期汇率的近似汇率按交易发生当月月初的市场汇价中间价计算确定。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

第18页共135页易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

第19页共135页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

第20页共135页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

第21页共135页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收商业承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收财务公司承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关联以及对未来经济状况的预测，通过违约合并范围内关联方方组合风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——投标保证金及

款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况履约保证金

第22页共135页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——合并范围内关风险敞口和未来12个月内或整个存续联方组合

期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产——账龄组合账龄

资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期长期应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收票据、应收账款、合同资产、其他账龄应收款和长期应收款预期信用损失率

(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年80.00

5年以上100.00

应收账款、合同资产、其他应收款及长期应收款的账龄自款项初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

第23页共135页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第24页共135页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

第25页共135页来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第26页共135页(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-405.002.38-9.50

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法3-105.009.50-31.67

EMC 工程[注] 年限平均法 合同约定 0.00 合同约定

电子设备及其他年限平均法3-103.00-5.009.50-32.33

[注]EMC 工程系公司负责 EMC 工程的投入，与用能单位根据约定的比例共同分享节能效益

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物已实质完工并投入使用或已办理完工验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

第27页共135页(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命5、10年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命10、14、17年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命10年直线法非专利技术按预期受益期限确定使用寿命20年直线法

第28页共135页3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

第29页共135页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第30页共135页(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

第31页共135页包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

第32页共135页(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

第 33 页 共 135 页公司收入主要包括销售 LED 显示屏和 LED 照明等产品以及景观亮化安装工程。

公司销售 LED 显示屏和 LED 照明等产品收入具体确认方法：内销产品收入确认需满足以

下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，买方在合同约定期限内验收合格后出具验收单，公司根据验收单确认收入；或者在合同约定期限内未提出异议，则视同验收合格，公司自视同验收合格当期确认销售收入，表明将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据约定将产品报关并由海关放行，取得货运提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

公司景观亮化工程按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并依据合同价款确认项目合同收入，项目竣工验收及竣工决算后进行合同最终结算收入确认。公司在资产负债表日预计履约进度的结果能够可靠估计，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

第34页共135页在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

第35页共135页(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

第36页共135页或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处

第37页共135页理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.债务重组损益确认时点和会计处理方法

(1)债权人

1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的债权人在相关资产

符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的金融资产初始确认时以公允价值计量金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的如果修改其他条款导致全部债权终止确

认债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认债权人根据其分类继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况重新计算该重组债权的账面余额并将相关利得或损失计入投资收益。

3)采用组合方式进行债务重组的债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权

符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(2)债务人

1)以资产清偿债务方式进行债务重组的债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确

认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益;以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的所清偿债务账面价值与转让资产账面

价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的债务人在所清偿债务符合终止确认条件

时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量权益工具的公允价值不能

第38页共135页可靠计量的按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。

3)采用修改其他条款方式进行债务重组的如果修改其他条款导致债务终止确认债务

人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认或者仅导致部分债务终止确认对于未终止确认的部分债务债务人根据其

分类继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况重新计算该重组债务的账面价值并将相关利得或损失计入投资收益。

4)以组合方式进行债务重组的债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时

确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益-债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。

(三十二)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本57818828.80

销售费用-57818828.80

2.重要会计估计变更

第39页共135页受重要影响的会计估计变更的内容和原因开始适用的时点影响金额报表项目

为更加准确、客观地反映同一客户2024年12月

31日资产负债

面临的信用风险、财务状况及经营表项目成果，也为了更加准确地体现公司合同资产-27578033.68业务实际回款和可能的坏账损失情况，更加公允地反映公司整体财递延所得税资

1128868.43

产

务状况和经营成果，更加可靠、准

2024年10月1日

确地提供会计信息以便于报表使2024年度利润表项目

用者的阅读和理解，公司根据不断变化的合同资产信用风险结构特

资产减值损失-27578033.68征，结合历史回款情况，并参考了同行业公司的会计估计，对合同资所得税费用-1128868.43产的减值准备计提比例进行变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%、5%、3%进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、25%、其他税率

详见不同税率的纳税企业所得税应纳税所得额主体企业所得税税率说明不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

第40页共135页纳税主体名称所得税税率

深圳市雷迪奥视觉技术有限公司15%

深圳蓝普科技有限公司15%

杭州柏年智能光电子股份有限公司15%

深圳市海泰装备有限公司15%

东莞市爱加照明科技有限公司15%山东清华康利城市照明研究设计院有

15%

限公司

广东北斗星体育设备有限公司15%

深圳市安吉丽光电科技有限公司20%

深圳市洲明数字文化科技有限公司20%

夜游文创灯光研究院（杭州）有限公司20%

海南洲明科技有限公司20%

成都洲明科技有限公司20%

广州市洲明科技有限公司20%

广州轩智文化传播有限公司20%

UNILUMIN LED EUROPE B.V. 19%、25.80%的企业所得税累进税率

Unilumin Germany GMBH 15.825%

Unilumin(HK)CO.LTD、ROE (HK) 盈利 200 万港币及以下 8.25%，盈利 200 万港币以上CO.Ltd 16.50%

Unilumin Middle East DMCC、ROE

0%

Visual Middle East DMCC [注]

Unilumin(UK)CO.Limited 19%

Unilumin Australia PTY LTD 26%

Unilumin Technologies PTE LTD 17%

Unilumin LED Technology LLC 21%

Unilumin NORTH AMERICA INC 21%

Unilumin USA LLC 21%

Unilumin Technology for

20%

maintenance

Unilumin Iberia SL 25%

PT Unilumin Technologies and

22%

Engineering

第41页共135页纳税主体名称所得税税率

ROE Property Management LLC 21%

Trans-Lux Corporation 联邦税率 21.00%州税率 6%

ROE Visual Europe B.V. 15%、25.8%的企业所得税累进税率

ROE Visual US.Inc 联邦税率 21.00%州税率 8.84%

若当年利润为正，按23.2%缴纳法人税、按法人税的ROE Visual Japan Co. Ltd. 10.30%缴纳地方法人税；若当年利润为负，按 18 万日元缴纳所得税

ROE Visual UK LTD 19%

CECOCECO LLC 21%

盈利200万港币及以下8.25%，盈利200万港币以上CECOCECO (HK) Limited

16.50%

ROE Australia PTY LTD 26%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注] Unilumin Middle East DMCC、ROE Visual Middle East DMCC 所在地无需缴纳企业所得税

(二)税收优惠

本公司于2023年11月15日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务

总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202344204244，有效期为三年)，2023-2025年享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司之子公司深圳市雷迪奥视觉技术有限公司2023年11月15日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202344204493，有效期为三年），深圳市雷迪奥视觉技术有限公司 2023-2025年享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之子公司深圳蓝普科技有限公司于2024年12月26日取得证书编号为

GR202444207619 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2024-2026年享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之子公司杭州柏年智能光电子股份有限公司于2022年12月24日取得证书编号

为 GR202233011331 的高新技术企业证书，有效期为三年。2022-2024 年享受企业所得税 15%的优惠税率。

本公司之子公司深圳市海泰装备有限公司于2022年12月19日取得证书编号为

第 42 页 共 135 页GR202244203328 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2022-2024年享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之子公司东莞市爱加照明科技有限公司于2024年11月19日取得证书编号为

GR202444001199 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2024-2026年享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之子公司山东清华康利城市照明研究设计院有限公司于2024年12月7日取得证

书编 GR202437001665 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2024-2026年享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之子公司广东北斗星体育设备有限公司于2022年12月19日取得证书编

GR202244000336 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2022-2024年享受15%的企业所得税优惠税率。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。深圳市安吉丽光电科技有限公司、深圳市洲明数字文化科技有限公司、夜游文创灯光研究院（杭州）有限公司、成都洲明科技有限公司、广州市洲明科技有限公司、广州轩智文

化传播有限公司、海南洲明科技有限公司本期符合小型微利企业相关规定，按20%所得税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。

广东北斗星体育设备有限公司、杭州柏年智能光电子股份有限公司、深圳市海泰装备有限公

司、东莞市爱加照明科技有限公司适用。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第43页共135页(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金159320.32196355.34

银行存款1340033566.111694253289.15

其他货币资金408555731.44495400679.53

合计1748748617.872189850324.02

其中：存放在境外的款项总额237876185.56271554758.49

(2)其他说明

期末其他货币资金为票据保证金395573508.45元、保函保证金7031968.21元、工

资保证金999982.47元、外汇保证金4950272.08元、支付宝账户0.23元；除支付宝账户外，其他资金使用均受到限制。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

80319616.0456438763.17

金融资产

其中：权益工具投资73204074.3842152776.15

远期外汇合约10291900.00

业绩对赌形成的金融资产7115541.663994087.02

合计80319616.0456438763.17

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

衍生金融工具14561600.00

合计14561600.00

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票37940686.17

第44页共135页项目期末数期初数

商业承兑汇票18760762.8710647848.99

合计18760762.8748588535.16

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备20634856.54100.001874093.679.0818760762.87

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票20634856.54100.001874093.679.0818760762.87

合计20634856.54100.001874093.679.0818760762.87（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备50304760.34100.001716225.183.4148588535.16

其中：银行承兑汇票37940686.1775.4237940686.17

商业承兑汇票12364074.1724.581716225.1813.8810647848.99

合计50304760.34100.001716225.183.4148588535.16

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合20634856.541874093.679.08

小计20634856.541874093.679.08

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

第45页共135页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

1716225.18157868.491874093.67

账准备

合计1716225.18157868.491874093.67

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票6646042.35

小计6646042.35

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1632230347.481621821191.61

1-2年321327836.64289711235.81

2-3年187628449.09301507014.04

3-4年242166509.71150394322.58

4-5年130436917.6682401574.66

5年以上120699186.1572914872.98

账面余额合计2634489246.732518750211.68

减：坏账准备531851071.57452170964.26

账面价值合计2102638175.162066579247.42

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备175203212.756.65174951260.7199.86251952.04

第46页共135页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准

2459286033.9893.35356899810.8614.512102386223.12

备

合计2634489246.73100.00531851071.5720.192102638175.16（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备164047540.866.51163698614.2699.79348926.60按组合计提坏账准

2354702670.8293.49288472350.0012.252066230320.82

备

合计2518750211.68100.00452170964.2617.952066579247.42

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1628502438.3981425121.925.00

1-2年312972016.6431297201.6610.00

2-3年160407353.3332081470.6720.00

3-4年217116952.1786846780.8740.00

4-5年75190188.5660152150.8580.00

5年以上65097084.8965097084.89100.00

小计2459286033.98356899810.8614.51

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提其他增加收回或转回核销其他减少单项计提坏

163698614.2626066533.855130277.189683610.22174951260.71

账准备

第47页共135页本期变动金额项目期初数期末数计提其他增加收回或转回核销其他减少按组合计提

288472350.0057498095.4518470492.267490374.6750752.18356899810.86

坏账准备

合计452170964.2683564629.3018470492.265130277.1817173984.8950752.18531851071.57

(4)本期实际核销的应收账款情况应收账款核销情况项目核销金额

实际核销的应收账款17173984.89

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资应收账款合同资产小计余额合计数的产减值准备比例（%）

第一名122165793.79122165793.794.186140477.55

第二名110477108.45110477108.453.785533512.62

第三名99936807.0299936807.023.4237988885.69

第四名18197700.6356971875.5675169576.192.5725143512.76

第五名47990959.544122545.2052113504.741.782619758.60

小计398768369.4361094420.76459862790.1915.7377426147.22

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票104426499.0934594927.37

合计104426499.0934594927.37

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减种类成本值准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

第48页共135页期末数累计确认的信用减种类成本值准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

其中：银行承兑汇票

按组合计提减值准备104426499.09100.00104426499.09

其中：银行承兑汇票104426499.09100.00104426499.09

合计104426499.09100.00104426499.09（续上表）期初数累计确认的信用减值种类成本准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

其中：银行承兑汇票

按组合计提减值准备34594927.37100.0034594927.37

其中：银行承兑汇票34594927.37100.0034594927.37

合计34594927.37100.0034594927.37

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合104426499.09

小计104426499.09

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票302527077.12

小计302527077.12

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第49页共135页7.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内51467618.4595.9551467618.45

1-2年617200.391.15617200.39

2-3年276543.550.52276543.55

3年以上1276991.172.381276991.17

合计53638353.56100.0053638353.56

(续上表)期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内62075244.5869.0262075244.58

1-2年24179961.9026.8924179961.90

2-3年1463042.081.631463042.08

3年以上2215708.112.462215708.11

合计89933956.67100.0089933956.67

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名5265608.479.82

第二名4149813.007.74

第三名3081819.635.75

第四名1669853.793.11

第五名978858.801.82

小计15145953.6928.24

8.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利41144267.41

第50页共135页项目期末数期初数

其他应收款147104109.23148311359.14

合计188248376.64148311359.14

(2)应收股利项目期末数期初数

深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业（有限合伙）41144267.41

小计41144267.41

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

投标保证金及履约保证金42109817.9242973585.44

其他押金保证金42797130.4749344447.21

出口退税23842249.5910047932.42

暂借款3703638.566502504.31

其他58810937.5764308477.02

账面余额小计171263774.11173176946.40

减：坏账准备24159664.8824865587.26

账面价值小计147104109.23148311359.14

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内57343459.1583032753.51

1-2年41184444.2162021795.72

2-3年56852656.845863504.09

3-4年4099186.043544169.50

4-5年2501349.226346304.40

5年以上9282678.6512368419.18

账面余额小计171263774.11173176946.40

减：坏账准备24159664.8824865587.26

账面价值小计147104109.23148311359.14

3)坏账准备计提情况

第51页共135页*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏

1161552.810.681161552.81100.00

账准备按组合计提

170102221.3099.3222998112.0713.52147104109.23

坏账准备

小计171263774.11100.0024159664.8814.11147104109.23（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备885716.000.51885716.00100.00

按组合计提坏账准备172291230.4099.4923979871.2613.92148311359.14

小计173176946.40100.0024865587.2614.36148311359.14

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

投标保证金及履约保证金42109817.92

账龄组合127992403.3822998112.0717.97

其中：1年以内46814930.552340746.535.00

1-2年16781185.971678118.6010.00

2-3年54706017.4210941203.4820.00

3-4年2265586.72906234.6940.00

4-5年1464369.771171495.8280.00

5年以上5960312.955960312.95100.00

小计170102221.3022998112.0713.52

4)坏账准备变动情况

第52页共135页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初数2501268.035843326.3116520992.9224865587.26

期初数在本期——————

--转入第二阶段-839059.30839059.30

--转入第三阶段-5470601.745470601.74

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提678537.80466334.73-1843594.91-698722.38本期收回或转回

本期核销7200.007200.00其他变动

期末数2340746.531678118.6020140799.7524159664.88期末坏账准备计

2.6310.0030.7214.11

提比例（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款7200.00

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

第一名其它36820943.532至3年21.507364188.71

第二名其他押金保证金24081140.001至3年14.063881736.00投标保证金及履

第三名20236200.001至2年11.82约保证金

第四名其它3907459.112年以内2.28367687.21

第五名其他押金保证金2186774.671年以内1.28109338.73

小计87232517.3150.9411722950.65

9.存货

第53页共135页(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料289139387.8618489109.84270650278.02

在产品385025037.5133678740.11351346297.40

库存商品1113949400.74111107127.101002842273.64

发出商品192299722.179397668.62182902053.55

委托加工物资66499.0166499.01

合计1980480047.29172672645.671807807401.62（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料244657675.3525762730.02218894945.33

在产品253946006.7030539952.66223406054.04

库存商品1027457977.37109636186.79917821790.58

发出商品219366841.065063203.39214303637.67委托加工物资

合计1745428500.48171002072.861574426427.62

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料25762730.025003567.1512277187.3318489109.84

在产品30539952.6620015016.8616876229.4133678740.11

库存商品109636186.7965704433.5264233493.21111107127.10

发出商品5063203.397692688.003358222.779397668.62

合计171002072.8698415705.5396745132.72172672645.67

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

第54页共135页转回存货跌价转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完以前期间计提了存本期将已计提存货

工估计将要发生的成本、估计的货跌价准备的存货跌价准备的存货耗在产品销售费用以及相关税费后的金可变现净值上升用或直接出售额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计库存商品的销售费用以及相关税费后的以前期间计提了存本期已将期初计提金额确定可变现净值货跌价准备的存货存货跌价准备的存相关产成品售价减去估计的销可变现净值上升货售出发出商品售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

10.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金103032678.0518698181.0184334497.04119716360.819877256.50109839104.31建造合同形

成的已完工188138167.8878587861.39109550306.49315805901.8344363629.55271442272.28未结算资产

合计291170845.9397286042.40193884803.53435522262.6454240886.05381281376.59

(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因前期的建造合同形成的已完工未结算资产本期结算转入应收账款。

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备21777659.407.4821777659.40100.00按组合计提减值准

269393186.5392.5275508383.0028.03193884803.53

备

合计291170845.93100.0097286042.4033.41193884803.53

第55页共135页（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备21777659.405.0021777659.40100.00

按组合计提减值准备413744603.2495.0032463226.657.85381281376.59

合计435522262.64100.0054240886.0512.45381281376.59

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金账龄组合103032678.0518698181.0118.15建造合同形成的已完工未结算

166360508.4856810201.9934.15

资产账龄组合

小计269393186.5375508383.0028.03

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他减少转回核销

单项计提减值准备21777659.4021777659.40按组合计提减值准

32463226.6561515648.6118470492.2675508383.00

备

合计54240886.0561515648.6118470492.2697286042.40

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税85560950.9685560950.9657760981.2957760981.29

预缴所得税9670126.199670126.1919397058.1019397058.10

合计95231077.1595231077.1577158039.3977158039.39

第56页共135页12.长期应收款

(1)明细情况期末数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款21785665.0221785665.026.00%

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品284915928.5558987409.09225928519.462.40%-6.00%

合计306701593.5780773074.11225928519.46（续上表）期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款24766628.5824766628.586.00%

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品124479733.6747380676.9577099056.722.60%-6.00%

合计149246362.2572147305.5377099056.72

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准

27115129.008.8427115129.00100.00

备按组合计提坏账

279586464.5791.1653657945.1119.19225928519.46

准备

合计306701593.57100.0080773074.1126.34225928519.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备27087429.0018.1527087429.00100.00

第57页共135页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备122158933.2581.8545059876.5336.8977099056.72

合计149246362.25100.0072147305.5348.3477099056.72

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

融资租赁组合21785665.0221785665.02100.00

分期收款销售商品组合257800799.5531872280.0912.36

小计279586464.5753657945.1119.19

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备27087429.001227700.001200000.0027115129.00

按组合计提坏账准备45059876.538598068.5853657945.11

合计72147305.539825768.581200000.0080773074.11

13.长期股权投资

(1)分类情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

413209951.039807603.05403402347.98458050384.486261849.85451788534.63

业投资合

413209951.039807603.05403402347.98458050384.486261849.85451788534.63

计

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合收账面价值减值准备追加投资投资投资损益益调整联营企业

第58页共135页期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合收账面价值减值准备追加投资投资投资损益益调整深圳洲明时代伯乐投资管理

330692187.02-61628046.65

合伙企业（有限合伙）深圳市深广洲明科技股份有

14479728.79-138723.88

限公司

深圳市南电云商有限公司4952524.253721032.16上海翰源照明工程技术有限

103312.61-26263.92

公司东莞市佳达智能装备有限公

13791303.713500000.00-653078.34

司深圳市京东方智慧光显科技

10066765.4315615.12

有限公司深圳云岭传媒合伙企业（有限

9986028.5414798.63

合伙）

H2VR HoldCo Inc. 38104407.26 1731834.47

Bright LogicInc 6261849.85 93449.89

ピィ·ティ·アイ株式会社1378388.08-62309.32

中广电数智（北京）影视科技

6828576.19-429163.65

有限公司

深圳市二十三电子有限公司21405312.751082612.42

宏升富电子（深圳）有限公司58000000.00-528156.14南京次第花开文化科技有限

6000000.00

公司东方瑰宝数字艺术科技（深

10500000.00

圳）有限公司天津市中新海智科技发展有

4060000.00-1162.02

限公司

合计451788534.636261849.8582060000.00-56807561.23（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润联营企业深圳洲明时代伯乐投资管

69560872.22199503268.15

理合伙企业（有限合伙）深圳市深广洲明科技股份

14341004.91

有限公司

第59页共135页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润

深圳市南电云商有限公司532000.008141556.41上海翰源照明工程技术有

77048.69

限公司东莞市佳达智能装备有限

16638225.37

公司深圳市京东方智慧光显科

10082380.55

技有限公司深圳云岭传媒合伙企业

10000827.17（有限合伙）

H2VR HoldCo Inc. 39836241.73

Bright LogicInc 93449.89 6355299.74

ピィ·ティ·アイ株式会

942303.32373775.44942303.32

社

中广电数智（北京）影视

2509999.993889412.552509999.99

科技有限公司深圳市二十三电子有限公

22487925.17

司

宏升富电子（深圳）有限

57471843.86

公司南京次第花开文化科技有

6000000.00

限公司东方瑰宝数字艺术科技

10500000.00（深圳）有限公司天津市中新海智科技发展

4058837.98

有限公司

合计70092872.223545753.20403402347.989807603.05

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

Bright LogicInc 93449.89 93449.89

ピィ·ティ·アイ株式会社1316078.76373775.44942303.32

中广电数智（北京）影视科

6399412.543889412.552509999.99

技有限公司

小计7808941.194263187.993545753.20（续上表）

第60页共135页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

Bright LogicInc

关键参数净资产，确定ピィ·ティ·アイ株式会社按投资比例享有的净资产份额依据为被投资单位的财

中广电数智（北京）影视科技务报表有限公司小计

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数394445884.34394445884.34

本期增加金额379087.64379087.64

1)外购379087.64379087.64

本期减少金额171541792.33171541792.33

1)合并范围减少21067240.3121067240.31

2)转入固定资产150474552.02150474552.02

期末数223283179.65223283179.65累计折旧和累计摊销

期初数83179455.8483179455.84

本期增加金额3785444.613785444.61

1)计提或摊销3785444.613785444.61

本期减少金额33123850.4533123850.45

1)合并范围减少351120.66351120.66

2)转入固定资产32772729.7932772729.79

期末数53841050.0053841050.00账面价值

期末账面价值169442129.65169442129.65

期初账面价值311266428.50311266428.50

15.固定资产

(1)明细情况

第 61 页 共 135 页项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 EMC 工程 合 计账面原值

期初数1266534616.63801397434.5519043711.05232506857.74392772976.382712255596.35本期增加金

350550202.72277032253.571315833.8773348389.319628235.63711874915.10

额

1)购置66192021.99223176843.55726236.1658331740.02348426841.72

2)在建工

133883628.7120702494.05589597.7115016649.299628235.63179820605.39

程转入

3）投资性房

150474552.02150474552.02

地产转入

4)存货转入33152915.9733152915.97

本期减少金

58519789.58935456.6522454079.3481909325.57

额

1)处置或

58519789.58935456.6522454079.3481909325.57

报废

期末数1617084819.351019909898.5419424088.27283401167.71402401212.013342221185.88累计折旧

期初数107620942.98325309351.3413681158.08165890157.30273879708.43886381318.13本期增加金

81552969.1975489597.021798474.9539511635.0042542290.27240894966.43

额

1)计提48780239.4075489597.021798474.9539511635.0042542290.27208122236.64

2）投资性房

32772729.7932772729.79

地产转入本期减少金

31009735.57797483.4520758908.1752566127.19

额

1)处置或

31009735.57797483.4520758908.1752566127.19

报废

期末数189173912.17369789212.7914682149.58184642884.13316421998.701074710157.37减值准备

期初数1073723.631073723.63本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或

报废

第 62 页 共 135 页项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 EMC 工程 合 计

期末数1073723.631073723.63账面价值期末账面价

1426837183.55650120685.754741938.6998758283.5885979213.312266437304.88

值期初账面价

1157839950.02476088083.215362552.9766616700.44118893267.951824800554.59

值

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

大亚湾厂房一期138873750.98正在办理中

大亚湾厂房二期综合楼839713867.24正在办理中消防部分与大亚湾二期有

立体库16804508.05关联，正在办理中山东康利房屋838155.77正在办理中深圳市宝安区宝城26区裕安二路与公路交

人才政策住房，暂无法办汇处（中洲华府）4套及宝安区松岗街松岗270912.99理产权证书

大道与松白路交汇处（中闽苑）

成都爱加公寓919291.92正在办理中

小计997420486.95

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物44356281.04

机器设备282112.99

小计44638394.03

16.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备中山智能制造基

244038201.54244038201.54168884462.54168884462.54

地项目

预付其他工程、设

163321903.04163321903.04101185050.65101185050.65

备款

第63页共135页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

EMC 项目资产 1414333.90 1414333.90 5989785.13 5989785.13

合计408774438.48408774438.48276059298.32276059298.32

(2)重要在建工程项目本期变动情况其

工程预算数(万转入他期初数本期增加期末数

名称元)固定资产减少中山智能制造

125600.00168884462.54208628642.49133474903.49244038201.54

基地项目小

125600.00168884462.54208628642.49133474903.49244038201.54

计（续上表）工程累计投工程本期利息利息资本化累本期利息工程名称入占预算比进度资本化率资金来源计金额资本化金额例（%）（%）（%）中山智能制

33.0037.488219857.296579181.733.15自筹+借款

造基地项目

小计8219857.296579181.73

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数212529432.56212529432.56

本期增加金额73742354.2673742354.26

1)租入73742354.2673742354.26

本期减少金额118749340.03118749340.03

1)租赁到期89916800.2789916800.27

2)租赁取消28832539.7628832539.76

期末数167522446.79167522446.79累计折旧

第64页共135页项目房屋及建筑物合计

期初数131632696.03131632696.03

本期增加金额53270314.4353270314.43

1)计提53270314.4353270314.43

本期减少金额109467235.24109467235.24

1)租赁到期89916800.2789916800.27

2)租赁取消19550434.9719550434.97

期末数75435775.2275435775.22账面价值

期末账面价值92086671.5792086671.57

期初账面价值80896736.5380896736.53

18.无形资产

项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术合计账面原值

期初数214094578.239544993.0246806149.02130188.6823300900.27293876809.22本期增加

7626318.907626318.90

金额

1)购置7626318.907626318.90

本期减少

66037.7466037.74

金额

1)处置66037.7466037.74

期末数214094578.239544993.0254366430.18130188.6823300900.27301437090.38累计摊销

期初数35188875.968188538.2418796411.4587122.6110157340.0972418288.35本期增加

4113530.76653025.205138079.473455.975782249.1015690340.50

金额

1)计提4113530.76653025.205138079.473455.975782249.1015690340.50

本期减少

5503.145503.14

金额

1)处置5503.145503.14

期末数39302406.728841563.4423928987.7890578.5815939589.1988103125.71

第65页共135页项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术合计账面价值期末账面

174792171.51703429.5830437442.4039610.107361311.08213333964.67

价值期初账面

178905702.271356454.7828009737.5743066.0713143560.18221458520.87

价值

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉期末数的事项账面余额减值准备账面价值山东清华康利城市照明研究设

209949456.19209949456.19

计院有限公司

深圳市海泰装备有限公司72034574.9342052343.8529982231.08

东莞市爱加照明科技有限公司48310500.4646517491.111793009.35

深圳蓝普科技有限公司41089730.1141089730.11深圳市雷迪奥视觉技术有限公

10458029.9410458029.94

司杭州柏年智能光电子股份有限

8299498.498299498.49

公司

杭州希和光电子有限公司4315672.894315672.89

Trans-Lux Corporation 49018662.97 48098510.14 920152.83

广东北斗星体育设备有限公司25928796.887107468.3018821328.58

广州轩智文化传播有限公司9369279.697781528.941587750.75

深圳市适刻创新科技有限公司19027081.2411095442.187931639.06

合计497801283.79385217412.09112583871.70（续上表）被投资单位名称或形成商誉期初数的事项账面余额减值准备账面价值山东清华康利城市照明研究设

209949456.19209949456.19

计院有限公司

深圳市海泰装备有限公司72034574.9342052343.8529982231.08

东莞市爱加照明科技有限公司48310500.4640330080.317980420.15

第66页共135页被投资单位名称或形成商誉期初数的事项账面余额减值准备账面价值

深圳蓝普科技有限公司41089730.1141089730.11深圳市雷迪奥视觉技术有限公

10458029.9410458029.94

司杭州柏年智能光电子股份有限

8299498.498299498.49

公司

杭州希和光电子有限公司4315672.894315672.89

Trans-Lux Corporation 49018662.97 48098510.14 920152.83

广东北斗星体育设备有限公司25928796.887107468.3018821328.58

广州轩智文化传播有限公司9369279.696430535.422938744.27

深圳市适刻创新科技有限公司19027081.241009183.3518017897.89

合计497801283.79363277076.05134524207.74

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期企业本期减少期初数期末数或形成商誉的事项合并形成处置其他山东清华康利城市

照明研究设计院有209949456.19209949456.19限公司深圳市海泰装备有

72034574.9372034574.93

限公司东莞市爱加照明科

48310500.4648310500.46

技有限公司深圳蓝普科技有限

41089730.1141089730.11

公司深圳市雷迪奥视觉

10458029.9410458029.94

技术有限公司杭州柏年智能光电

8299498.498299498.49

子股份有限公司杭州希和光电子有

4315672.894315672.89

限公司

Trans-Lux

49018662.9749018662.97

Corporation广东北斗星体育设

25928796.8825928796.88

备有限公司广州轩智文化传播

9369279.699369279.69

有限公司

第67页共135页被投资单位名称本期企业本期减少期初数期末数或形成商誉的事项合并形成处置其他深圳市适刻创新科

19027081.2419027081.24

技有限公司

合计497801283.79497801283.79

(3)商誉减值准备本期企业本期减少被投资单位名称或形成期初数期末数商誉的事项其处计提其他他置山东清华康利城市照明研

209949456.19209949456.19

究设计院有限公司

深圳市海泰装备有限公司42052343.8542052343.85东莞市爱加照明科技有限

40330080.316187410.8046517491.11

公司杭州柏年智能光电子股份

8299498.498299498.49

有限公司

杭州希和光电子有限公司4315672.894315672.89

Trans-Lux Corporation 48098510.14 48098510.14广东北斗星体育设备有限

7107468.307107468.30

公司广州轩智文化传播有限公

6430535.421350993.527781528.94

司深圳市适刻创新科技有限

1009183.3510086258.8311095442.18

公司

合计363277076.0521940336.04385217412.09

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组

合是否与购买日、以资产组或资产组组合名资产组或资产组组合的构所属经营分前年度商誉减值测试称成和依据部和依据时所确定的资产组或资产组组合一致

资产组组合构成:将子公司深圳市海泰装备有限公司业务线认定为一个资产组；不适用一致

依据:可独立产生现金流入

第68页共135页资产组或资产组组

合是否与购买日、以资产组或资产组组合名资产组或资产组组合的构所属经营分前年度商誉减值测试称成和依据部和依据时所确定的资产组或资产组组合一致

资产组组合构成:将子公司东莞市爱加照明科技有限业务线认定为一个资产组；不适用一致公司

依据:可独立产生现金流入

资产组组合构成:将子公司深圳蓝普科技有限公司业务线认定为一个资产组；不适用一致

依据:可独立产生现金流入

资产组组合构成:将子公司深圳市雷迪奥视觉技术有业务线认定为一个资产组；不适用一致限公司

依据:可独立产生现金流入

资产组组合构成:将子公司杭州希和光电子有限公司业务线认定为一个资产组；不适用一致

依据:可独立产生现金流入

资产组组合构成:将子公司

Trans-Lux Corporation 业务线认定为一个资产组； 不适用 一致

依据:可独立产生现金流入

资产组组合构成:将子公司广东北斗星体育设备有限业务线认定为一个资产组；不适用一致公司

依据:可独立产生现金流入

资产组组合构成:将子公司广州轩智文化传播有限公业务线认定为一个资产组；不适用一致司

依据:可独立产生现金流入

资产组组合构成:将子公司深圳市适刻创新科技有限业务线认定为一个资产组；不适用一致公司

依据:可独立产生现金流入

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

包含商誉的资产组或资产项目可收回金额本期计提减值金额组组合的账面价值

Trans-Lux

13093848.9233919210.59

Corporation

小计13093848.9233919210.59

第69页共135页（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

Trans-Lux 按照美国股票市场价格确定公市场法

Corporation 允价值，交易费用为 0小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组或资本期计提减值金项目可收回金额产组组合的账面价值额

深圳市海泰装备有限公司82309290.92173023475.34东莞市爱加照明科技有限

56865495.9046553144.5710312351.33

公司

深圳蓝普科技有限公司145104783.40258070927.97深圳市雷迪奥视觉技术有

1030251685.501743324417.79

限公司

杭州希和光电子有限公司59337179.3855021506.494315672.89广东北斗星体育设备有限

39833524.9258099742.65

公司广州轩智文化传播有限公

3384212.462033218.941350993.52

司深圳市适刻创新科技有限

19022153.498444465.8710577687.62

公司

小计1436108325.972344570899.6226556705.36（续上表）

稳定期增长率、利

预测期预测期内的收入增长率、利折现率及其确定项目润率等参数及其年限润率等参数及其确定依据依据确定依据

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%

0.78%-2.30%，利润率为：12.19%按加权平

深圳市海泰装利润率为9.34%，

59.34%-9.77%；上述参数根均资本成本模型

备有限公司利润率同预测最据资产组自身经营及行业确定后一年水平确定

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%

东莞市爱加照4.99%-6.13%，利润率为：10.11%按加权平利润率为6.07%，明科技有限公52.13%-6.07%；上述参数根均资本成本模型利润率同预测最司据资产组自身经营及行业确定后一年水平确定

第70页共135页稳定期增长率、利

预测期预测期内的收入增长率、利折现率及其确定项目润率等参数及其年限润率等参数及其确定依据依据确定依据

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%

1.01%-5.88%，利润率为：10.45%按加权平

深圳蓝普科技利润率为4.95%，

54.95%-7.35%；上述参数根均资本成本模型

有限公司利润率同预测最据资产组自身经营及行业确定后一年水平确定

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%

深圳市雷迪奥0%-1.30%，利润率为：10.32%按加权平利润率为10.36%，视觉技术有限510.36%-13.64%；上述参数均资本成本模型利润率同预测最公司根据资产组自身经营及行确定后一年业水平确定

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%

1.29%-1.30%，利润率为：12.38%按加权平

杭州希和光电利润率为37.66%，

532.84%-37.60%；上述参数均资本成本模型

子有限公司利润率同预测最根据资产组自身经营及行确定后一年业水平确定

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%

广东北斗星体5.00%-7.90%，利润率为：10.20%按加权平利润率为7.90%，育设备有限公54.30%-7.90%；上述参数根均资本成本模型利润率同预测最司据资产组自身经营及行业确定后一年水平确定

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%

2.00%，利润率为：11.45%按加权平

广州轩智文化利润率为0.42%，

50.42%-7.88%；上述参数根均资本成本模型

传播有限公司利润率同预测最据资产组自身经营及行业确定后一年水平确定

预测期收入增长率为：

稳定期增长率0%

深圳市适刻创4.86%-1313.58%，利润率14.21%按加权平利润率为10.65%，新科技有限公5为：-71.23%-10.65%；上述均资本成本模型利润率同预测最司参数根据资产组自身经营确定后一年及行业水平确定小计

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

第71页共135页业绩承诺完成情况项目本期数上年同期数完成率完成率

承诺业绩[注]实际业绩承诺业绩实际业绩

（%）（%）广州轩智

文化传播1200000.001117572.4293.13800000.00-806795.79-100.85有限公司（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数

广州轩智文化传播有限公司1350993.526430535.42

小计1350993.526430535.42

[注]业绩是指扣除非经常性损益后净利润

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修、改造工

37419398.309352976.3613603405.5333168969.13

程摊销

模具摊销763305.071295380.58576796.261481889.39

软件摊销2427289.3772920.35246078.132254131.59

易耗品摊销1609050.733493271.272662535.572439786.43

合计42219043.4714214548.5617088815.4939344776.54

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备716747175.91139987913.53699704090.67114434077.23

递延收益25282530.234289974.4530513674.395140603.10内部交易未实现

321823669.0648391627.83158212541.9323731881.29

利润

可弥补亏损460354032.8769053104.95370059197.1266092746.82

第72页共135页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

预计负债4355856.61845102.803968001.08791850.62

交易性金融负债/

衍生金融负债公26444845.535543409.5117785161.323670601.53允价值变动期末累计股份支

4686567.81702985.18

付的金额

租赁负债42353042.306353885.8052145029.247847971.86

合计1602047720.32275168004.051332387695.75221709732.45

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业

219535220.2732930283.04228800565.9334320084.89

合并资产评估增值

业绩补偿收益78304994.0011745749.1078304994.0011745749.10

加速折旧固定资产31403007.087917038.1419102540.413812860.74按持股比例享有的

联营企业公允价值103984177.8015791512.77126881641.9519268846.05变动

交易性金融资产/

衍生金融资产公允30347988.635731874.7922895631.964467932.46价值变动

使用权资产37264355.565590311.3947766868.557193854.07

合计500839743.3479706769.23523752242.8080809327.31

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数项目递延所得税资产和负债互抵金抵销后额递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产46219924.17228948079.88

递延所得税负债46219924.1733486845.06

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异611461446.17490636117.62

第73页共135页项目期末数期初数

可抵扣亏损671981045.02463489619.68

合计1283442491.19954125737.30

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年2495195.05

2025年5775417.025775417.02

2026年15995451.5515995451.55

2027年16561936.9817413422.06

2028年6959740.1111897776.98

2029年18205727.92

2031年14232018.1310718226.79

2032年165112320.69153848050.06

2033年96972108.0699863618.00

2034年59996808.47

无时间限制的可抵扣亏损272169516.09145482462.17

合计671981045.02463489619.68

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证

金、保函保证金、外

货币资金408555731.21408555731.21使用受限

汇保证金、农民工保证金

无形资产98777537.6690216817.75使用受限抵押借款

固定资产307206.87215045.15使用受限抵押借款

合计507640475.74498987594.11

(2)期初资产受限情况

第74页共135页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、保

货币资金492638556.06492638556.06使用受限函保证金、外汇保证金、农民工保证金

无形资产26755952.0520379116.85使用受限抵押借款

固定资产307206.87276486.16使用受限抵押借款

合计519701714.98513294159.07

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款391174176.30553640953.81

合计391174176.30553640953.81

24.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债5780122.961829961.714209844.003400240.67

其中：远期外汇合约4209844.004209844.00业绩对赌形成的

1570278.961829961.713400240.67

金融负债

合计5780122.961829961.714209844.003400240.67

25.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票2007462975.761738023385.33

合计2007462975.761738023385.33

26.应付账款

项目期末数期初数

货款1662069732.221429506791.73

工程款205436633.57223066682.62

设备款及其他52423917.4120699879.42

合计1919930283.201673273353.77

第75页共135页27.合同负债项目期末数期初数

预收货款500136546.66483137632.68

合计500136546.66483137632.68

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬233168451.941358261288.311354482417.44236947322.81

离职后福利—设定

254932.95107830333.57107152157.64933108.88

提存计划

辞退福利1209840.7126372453.5926631150.08951144.22

合计234633225.601492464075.471488265725.16238831575.91

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

232611485.981205306834.101203311476.38234606843.70

补贴

职工福利费287974.1551961317.6150185262.752064029.01

社会保险费249921.3266883938.1966868024.32265835.19

其中：医疗保险费214478.5155538074.9655519098.81233454.66

工伤保险费31113.558862298.718862872.9030539.36

生育保险费4329.262483564.522486052.611841.17

住房公积金19070.4932595191.4032603646.9810614.91工会经费和职工教

1514007.011514007.01

育经费

小计233168451.941358261288.311354482417.44236947322.81

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险248169.48102779942.94102099985.02928127.40

失业保险费6763.475050390.635052172.624981.48

小计254932.95107830333.57107152157.64933108.88

第76页共135页29.应交税费项目期末数期初数

增值税45142312.3076869618.22

企业所得税10394321.1825226178.07

代扣代缴个人所得税12828859.9912054298.66

城市维护建设税3257839.563003973.46

教育费附加1406415.531306067.94

地方教育附加933872.71862789.37

房产税464262.23356107.74

印花税2299244.652650040.00

土地使用税1195570.001195070.00

其他328519.58591946.27

合计78251217.73124116089.73

30.其他应付款

项目期末数期初数

拆借款7188400.007082700.00

押金保证金63140612.5945812346.01

应付差旅费及其他75499748.9965946941.78

预提费用36415392.0236181753.00

合计182244153.60155023740.79

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款19592520.0070149113.42

一年内到期的租赁负债42637222.2742270883.19

合计62229742.27112419996.61

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额66248931.5470759392.10

第77页共135页项目期末数期初数

未终止确认的票据还原6646042.352437751.09

合计72894973.8973197143.19

33.长期借款

项目期末数期初数

信用借款3594200.003541350.00

抵押及保证借款238890500.00231482557.36

抵押借款192842.78246330.92

合计242677542.78235270238.28

34.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额77697355.6256928944.00

减：未确认融资费用5363803.954214761.83

合计72333551.6752714182.17

35.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债19927457.4121877782.20

合计19927457.4121877782.20

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数上年同期数

期初余额77681249.3573441929.86

计入当期损益的设定受益成本3793342.043833128.09

*当期服务成本

*过去服务成本

第78页共135页项目本期数上年同期数

*结算利得（损失以“－”表示）

*利息净额3793342.043833128.09

计入其他综合收益的设定受益成本-3152593.713799610.99

*精算利得（损失以“－”表示）-3152593.713799610.99

其他变动-5132608.54-4663729.78

*结算时支付的对价

*已支付的福利-5132608.54-4663729.78

外币报表折算差额1126048.991270310.19

期末余额74315438.1377681249.35

2)计划资产

项目本期数上年同期数

期初余额55803467.1553505107.69

计入当期损益的设定受益成本1732091.95

1)利息净额1732091.95

2)结算利得（损失以“－”表示）

计入其他综合收益的设定受益成本2900842.604242827.53

1)计划资产回报（计入利息净额的除外）2900842.604242827.53

2)资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

其他变动-5132608.54-4663729.78

1)已支付的福利-5132608.54-4663729.78

2)其他

外币报表折算差额816279.51987169.76

期末余额54387980.7255803467.15

3)设定受益计划净负债

项目本期数上年同期数

期初余额21877782.2019936822.17

计入当期损益的设定受益成本3793342.042101036.14

计入其他综合收益的设定受益成本-6053436.31-443216.54其他变动

第79页共135页项目本期数上年同期数

外币折算差额309769.48283140.43

期末余额19927457.4121877782.20

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响

公司的子公司Trans-Lux Corporation对其所有符合条件的受薪雇员都包含在非税固定

福利养老金计划中，养老金计划项下的福利服务自2003年起停止授予新的对象，因此，截至2024年12月31日没有服务成本，没有增加福利。设定受益计划的内容预期不对公司产生不利影响。

36.预计负债

项目期末数期初数形成原因

对外提供担保4355856.613968001.10经销商担保

预提海关关税41037473.31美国海关关税变更

合计4355856.6145005474.41

37.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚未结转

政府补助30513674.422910962.178142106.3625282530.23收益

合计30513674.422910962.178142106.3625282530.23

38.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公项目期初数积发行送期末数金其他小计新股股转股

股份总数10940894771709280-4691616-29823361091107141

(2)其他说明

第80页共135页1)公司2023年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期的股份在本年实际行权

1709280股，取得行权款15619340.88元，其中新增股本人民币1709280.00元，减

少库存股回购成本8642948.40元，差额调增资本公积（股本溢价）5267112.48元；

2)本期注销库存股，减少股本4691616.00元，减少资本公积（股本溢价）

20311677.65元，减少库存股25003293.65元。

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

1636468984.4711650058.8820311677.651627807365.70

价）

其他资本公积29784652.197303179.396383729.9030704101.68

合计1666253636.6618953238.2726695407.551658511467.38

(2)其他说明

1)资本溢价（股本溢价）增加5267112.48元详见五(一)38(2)之说明；

2)将与行权股数对应的其他资本公积转入股本溢价，增加资本溢价（股本溢价）

6382946.40元，减少资本公积（其他资本公积）6382946.40元；

3)因股权激励影响增加资本公积（其他资本公积）7303179.39元；股份支付归属于

少数股东的部分减少资本公积（其他资本公积）783.50元。

40.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股42276334.4725003293.6533646242.0533633386.07

合计42276334.4725003293.6533646242.0533633386.07

(2)其他说明

1)公司使用自有资金回购部分公司股份，用于依法注销并减少注册资本，本期增加库

存股25003293.65元。

2)库存股减少详见五(一)38(2)1)2)之说明。

第81页共135页41.其他综合收益本期发生额其他综合收益的税后净额

项目期初数减：前期计

本期所得税前发入其他综合减：所得生额收益当期转税费用入损益

不能重分类进损益的其他综合收益-5433237.40-6053436.31

其中：重新计量设定受益计划变动

-5433237.40-6053436.31额

将重分类进损益的其他综合收益-1374275.565982868.14

其中：外币财务报表折算差额-1374275.565982868.14

其他综合收益合计-6807512.96-70568.17（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合项目收益当期转期末数税后归属于母税后归属于少入留存收益公司数股东（税后归属于母公司）不能重分类进损益的其他综

-3133357.10-2920079.21-8566594.50合收益

其中：重新计量设定受益计

-3133357.10-2920079.21-8566594.50划变动额将重分类进损益的其他综合

2457435.203525432.941083159.64

收益

其中：外币财务报表折算差

2457435.203525432.941083159.64

额

其他综合收益合计-675921.90605353.73-7483434.86

42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积177320022.174617256.41181937278.58

合计177320022.174617256.41181937278.58

第82页共135页(2)其他说明

2024年盈余公积增加系按母公司2024年度实现净利润的10.00%计提法定盈余公积。

43.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润1840833666.121716819831.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润99886342.81144471001.89

减：提取法定盈余公积4617256.414120825.08

应付普通股股利54387040.4416336342.43

期末未分配利润1881715712.081840833666.12

(2)其他说明

根据公司2023年年度股东大会审议通过，公司以扣除回购专户中已回购股份后的总股本1087742795股为分配基数，向全体股东每10股派0.50元（含税），派发现金股利

54387040.44元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入7430233375.845227632236.347017870650.024995420720.58

其他业务收入343410240.32282830400.32392443133.85338493763.94

合计7773643616.165510462636.667410313783.875333914484.52

其中：与客户之间的

7736794581.125498549469.047372694240.895318172156.01

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

LED 显示

7190356641.995123516658.176685934216.734806472482.68

屏

第83页共135页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

LED 专业

471775810.20321919979.26550546294.94382338538.95

照明

LED 景观

38790330.1231653035.6695633514.02108552300.23

照明

其他35871798.8121459795.9540580215.2020808834.15

小计7736794581.125498549469.047372694240.895318172156.01

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内2959910896.532501508796.363335903576.482765507738.84

境外4776883684.592997040672.684036790664.412552664417.17

小计7736794581.125498549469.047372694240.895318172156.01

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入7662132452.197236480511.67

在某一时段内确认收入74662128.93136213729.22

小计7736794581.127372694240.89

(3)履约义务的相关信息公司承担的公司提供的公司承诺的是否为履行履约义重要的支付预期将退还质量保证类项目转让商品的主要责务的时间条款给客户的款型及相关义性质任人项务付款期限按保证类质量

销售商品 商品交付时 LED 产品 是 无照合同约定保证付款期限按保证类质量提供服务服务提供时工程服务是无照合同约定保证付款期限按提供服务服务提供时租赁服务是无无照合同约定

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为447547022.23元。

第84页共135页2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税22480675.0419761977.22

教育费附加9656812.948841944.18

地方教育附加6453824.835420927.50

房产税15989891.1512991453.33

印花税8755735.776749138.24

土地使用税1871229.07660732.74

车船税20742.8521865.00

其他459050.48168585.08

合计65687962.1354616623.29

3.销售费用

项目本期数上年同期数

员工薪酬593362614.27571857532.69

办公差旅费135266103.01135016583.94

销售代理费43769613.2842875307.71

展览和广告费57039653.6162819917.08

租赁费10687340.6211717841.34

出口费用12112878.7514076438.82

招待费24708077.0431671703.98

折旧与摊销费39892875.5332683738.43

其他35047589.2534797585.40

合计951886745.36937516649.39

4.管理费用

项目本期数上年同期数

人工成本245029481.06195582576.56

中介咨询费20692839.7525752955.21

第85页共135页项目本期数上年同期数

办公费用42984497.4037201310.87

股份支付1918530.73-12229688.30

折旧及摊销费49859125.1038782655.59

租赁费2329267.184943903.23

差旅费4921407.386304005.38

业务招待费5625645.707190213.45

其他21482312.7517567722.30

合计394843107.05321095654.29

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人工成本241555010.58244128971.72

材料消耗65080819.7683020485.58

折旧及摊销费31263830.4429355911.77

差旅费5416408.509971909.18

办公费用9328272.638196826.87

试验检验费7526284.659609903.70

租赁费317755.22615936.40

其他15505810.7016672753.16

合计375994192.48401572698.38

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出13830771.7415799246.14

减：利息收入13310536.9712494407.94

汇兑损益-23195324.57-49416174.39

未实现融资收益摊销-3822862.43-2390637.08

手续费及其他8500415.7811423954.70

第86页共135页项目本期数上年同期数

租赁利息4585833.403293545.51

合计-13411703.05-33784473.06

7.其他收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

与资产相关的政府补助4988850.564902376.774988850.56

与收益相关的政府补助29656490.9740945270.3229656490.97

代扣代缴税费返还753296.60685318.07

增值税加计抵减2574627.551938817.97

债务重组132805.24132805.24

合计38106070.9248471783.1334778146.77

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-61030228.5765111677.79

处置子公司产生的投资收益26935.831523756.16

无追索权的应收账款保理-53879.61

处置联营公司产生的投资收益22692.00

衍生产品交割产生的投资收益-203428235.38-28710821.00

被投资单位分红192301.53

理财收益264660.73237286.59处置交易性金融资产产生的投资收

26127.532343504.38

益

合计-264002317.9440528095.92

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

衍生金融工具产生的公允价值变动收益148419311.00-32172129.13

第87页共135页项目本期数上年同期数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-5802411.88-10298863.73金融资产产生的公允价值变动收益

合计142616899.12-42470992.86

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-86683928.80-116163742.00

合计-86683928.80-116163742.00

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-98415705.53-88630440.72

合同资产减值损失-61515648.61-34760363.33

商誉减值损失-21940336.04-21739001.58

长期股权投资减值损失-3545753.20-6261849.85

合计-185417443.38-151391655.48

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-2182393.23-662146.61-2182393.23

使用权资产处置收益1747762.80710659.121747762.80

合计-434630.4348512.51-434630.43

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得100936.822168.14100936.82

无法支付款项及品质扣款2400632.838889518.702400632.83

赔偿收入3077881.843077881.84

第88页共135页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他474536.30342272.55474536.30

合计6053987.799233959.396053987.79

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1534613.503643746.731534613.50

捐赠支出330674.00757208.58330674.00

罚款及滞纳金2189972.90611843.302189972.90

其他914517.702449682.14914517.70

合计4969778.107462480.754969778.10

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用104837773.2077884418.48

递延所得税费用-54728312.01-29870042.40

合计50109461.1948014376.08

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额133449534.71176175626.92

按母公司适用税率计算的所得税费用20017430.2126426344.04

子公司适用不同税率的影响9386703.295048670.93

调整以前期间所得税的影响8384071.113979467.12

非应税收入的影响-10643632.16-3548846.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13521051.1814554278.05使用前期未确认递延所得税资产的可

-7393477.08-1061136.30抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

52610628.8939087173.84

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

第89页共135页项目本期数上年同期数

股份支付-1898917.57

研发加计扣除的影响-35601439.51-34562528.86安置残疾人员及国家鼓励安置的其他

-171874.74-10129.12就业人员所支付的工资加计扣除

所得税费用50109461.1948014376.08

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助收入29414197.3445433053.33

利息收入13310536.9712494407.94

出租固定资产收入36849035.0433432228.85

收回往来款及其他140038271.8542083541.68

合计219612041.20133443231.80

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的各项管理、研发及销售费用454601346.92500234580.65

支付的手续费及其他8500415.7811447390.26

营业外支出3435164.603818734.02

支付往来款及其他155740723.16171077238.32

合计622277650.46686577943.25

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

股权处置款14400550.61

合计14400550.61

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁47312611.4954295869.53

第90页共135页项目本期数上年同期数

回购限制性股票25003293.6510001311.22

合计72315905.1464297180.75

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润83340073.52128161250.84

加：资产减值准备185417443.38151391655.48

信用减值准备86683928.80116163742.00

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产

265177995.68238556754.45

折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销15690340.5014616221.18

长期待摊费用摊销17088815.4917214736.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

434630.43-48512.51

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1433676.683641578.59

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-142616899.1242470992.86

财务费用（收益以“－”号填列）-4778719.43-32714019.82

投资损失（收益以“－”号填列）264002317.94-40528095.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7238347.43-30318809.59

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-47322482.25448767.19

存货的减少（增加以“－”号填列）-364949595.50213389213.89经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

33966554.49-312402968.83

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

449179864.97307229401.30

列）其他

经营活动产生的现金流量净额835509598.15817271907.65

2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1340192886.661697211767.96

减：现金的期初余额1697211767.961328183003.84

加：现金等价物的期末余额

第91页共135页补充资料本期数上年同期数

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-357018881.30369028764.12

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1340192886.661697211767.96

其中：库存现金159320.32196355.34

可随时用于支付的银行存款1340033566.111694253289.15

可随时用于支付的其他货币资金0.232762123.47

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1340192886.661697211767.96

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物使用范围受限的原

项目期末数期初数因、作为现金和现金等价物的理由

募集资金项目使用、

货币资金36495.225.25150233083.63可以随时支付

小计36495.225.25150233083.63

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由

银行承兑汇票保证金、

货币资金408555731.21492638556.06保函保证金、外汇保证

金、农民工保证金

小计408555731.21492638556.06

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款553640953.81302749079.16150358138.92615573995.59391174176.30长期借款（含一年内

305419351.70101150742.788289144.76152589176.46262270062.78到期的长期借款）

第92页共135页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内

94985065.3673742354.2647312611.496444034.19114970773.94到期的租赁负债）

小计954045370.87403899821.94232389637.94815475783.546444034.19768415013.02

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额545159101.67535872803.54

其中：支付货款545159101.67535872803.54

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金643140906.02

其中：美元68921298.007.1884495433858.54

欧元15911783.097.5257119747306.00

港元6343250.850.9260405874104.02

俄罗斯卢布3109380.270.0661205530.04

英镑477794.729.07654336703.78日元245494860.190.04623311349963.87

阿联酋迪拉姆324823.161.9711640258.93

澳大利亚元1199368.784.50705405555.09

新加坡元27741.905.3214147625.75

应收账款1162416021.57

其中：美元139009254.487.1884999254124.90

欧元19286603.187.5257145145189.55

港元13814989.330.92604012793232.72日元3298130.000.046233152482.44

第93页共135页澳大利亚元1125136.894.50705070991.96

其他应收款34743914.10

其中：美元3734542.287.188426845383.73

欧元528417.647.52573976712.63

港元963143.100.926040891909.04

俄罗斯卢布1143000.000.066175552.30

英镑42729.409.0765387833.40日元47659188.000.0462332203427.24

阿联酋迪拉姆40679.721.971180183.80

澳大利亚元55687.504.5070250983.56

新加坡元6000.005.321431928.40

长期应收款191472886.41

其中：美元11077202.077.188479627359.36

欧元11966974.777.525790059862.03

港元23525619.860.92604021785665.02

应付账款32516595.51

其中：美元3376716.357.188424273187.81

欧元887350.987.52576677937.27

港元1087500.000.9260401007068.50

英镑60667.009.0765550644.03

澳大利亚元1721.304.50707757.90

其他应付款26143014.75

其中：美元2345758.097.188416862247.45

欧元908244.047.52576835172.17

港元2357651.780.9260402183279.85

俄罗斯卢布134779.550.06618908.93日元3302133.000.046233152667.51

阿联酋迪拉姆45983.771.971190638.61

澳大利亚元2241.014.507010100.23

一年内到期的其他非流动负债33416606.59

第94页共135页其中：美元3943831.407.188428349837.64

欧元128064.677.5257963776.29

俄罗斯卢布3427079.820.0661226529.98

英镑53589.219.0765486402.46日元42339138.000.0462331957465.37

阿联酋迪拉姆346692.531.9711683365.65

澳大利亚元135802.444.5070612061.60

新加坡元25776.605.3214137167.60

长期借款3787042.78

其中：美元526826.947.18843787042.78

租赁负债54681140.38

其中：美元5872959.257.188442217180.27

欧元1076300.307.52578099913.17

港元557081.580.926040515879.83

俄罗斯卢布2995125.000.0661197977.76日元63916709.930.0462332955061.25

阿联酋迪拉姆116697.491.9711230022.42

澳大利亚元103196.294.5070465105.68

(2)境外经营实体说明

公司的境外经营实体为深圳市雷迪奥视觉技术有限公司之子公司 ROE Visual US Inc.、

ROE Visual Europe B.V.、ROE (HK) CO.Ltd、 ROE Visual Japan Co. Ltd.、ROE VISUAL

UK LTD、ROE Visual Middle East DMCC、ROE Australia PTY LTD；Unilumin LED Europe B.V.及其子公司 Unilumin Germany GMBH；UNILUMIN NORTH AMERICA INC 及其子公司 Trans-Lux

Corporation、Unilumin USA LLC (in FL)、ROE Property Management LLC；Unilumin (HK)

CoLimited 及其子公司 Unilumin Australia PTY LTD 、Unilumin Middle East DMCC、

Unilumin (UK) Co. Limited、Unilumin Technologies PTE LTD、Unilumin Technology for

Maintenance、PT Unilumin Technologies and Engineering、Unilumin Iberia SL； Unilumin

LED Technology LLC； CECOCECO (HK) LIMITED 及其子公司 CECOCECO LLC。

ROE Visual US.Inc 注册地址为美国加利福尼亚州洛杉矶，记账本位币为美元； ROEVisual Europe B.V.注册地址为荷兰格罗宁根，记帐本位币为欧元；ROE (HK) CO.Ltd 注第 95 页 共 135 页册地址为中国香港，记帐本位币为美元； ROE Visual Japan Co. Ltd.注册地址为日本，记帐本位币为日元； ROE VISUAL UK LTD 注册地址为英国，记帐本位币为英镑； ROE VisualMiddle East DMCC 注册地址为阿联酋迪拜，记账本位币为迪拉姆； ROE Australia PTY LTD注册地址为澳大利亚墨尔本，记账本位币为澳元。

Unilumin LED EUROPE B.V.注册地为荷兰 Culemborg，记账本位币为欧元；UniluminGermany GMBH 注册地为德国巴登符腾堡州，记账本位币为欧元。

Unilumin NORTH AMERICA INC 注册地为美国特拉华州，记账本位币为美元；Trans-LuxCorporation 注册地为美国纽约，记账本位币为美元；Unilumin USA LLC (in FL) 注册地址为佛罗里达州，记帐本位币为美元；ROE Property Management LLC 注册地址为美国加利佛尼亚州，记账本位币为美元。

Unilumin (HK) CoLimited 注册地为中国香港，记账本位币为港币；Unilumin AustraliaPTY LTD 注册地为澳大利亚墨尔本，记账本位币为澳元；Unilumin Middle East DMCC 注册地为阿联酋迪拜，记账本位币为迪拉姆；Unilumin (UK) Co. Limited 注册地为英国伦敦，记账本位币为英镑；Unilumin Technologies PTE LTD 注册地为新加坡，记账本位币为新加坡币；Unilumin Technology for Maintenance 注册地为沙特里亚尔，记账本位币为迪拉姆；

PT Unilumin Technologies and Engineering 注册地为印尼雅加达，记账本位币为印尼盾。

Unilumin Iberia SL 注册地为西班牙马德里，记账本位币为欧元。

Unilumin LED Technology LLC 注册地址为美国洛杉矶，记账本位币为美元。

CECOCECO (HK) LIMITED 注册地址为中国香港，记账本位币为美元；CECOCECO LLC 注册地址为美国洛杉矶，记账本位币为美元。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用14653452.9617842609.54

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计14653452.9617842609.54

第96页共135页3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用4585833.403293545.51计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入1336176.302707098.93

与租赁相关的总现金流出61966064.4572138479.07售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入36849035.0437619542.98

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产169442129.65311266428.50

固定资产44638394.03

小计214080523.68311266428.50

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内22677030.1834098349.28

1-2年13573456.7525408837.86

2-3年4302525.0916512168.85

3-4年886447.055625998.10

4-5年375711.43503479.05

合计41815170.5082148833.14

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

第97页共135页本公司通过银行等金融机构提供的金融服务平台办理应付账款融资贴现业务，为持有本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供专业金融服务支持。

供应商融资产品为中国银行融易信、光大银行简单汇、招商银行云证等。具体业务流程如下：供应链金融服务平台接收本公司提交的应付账款信息后，会及时通知本公司的供应商，供应商可通过该平台发起申请，生成对应的电子债权凭证。在此过程中，供应商需详实提供贸易背景资料，待平台审核通过后，提交至本公司进行确认。本公司供应链业务办理方和服务协议签订方分别承担到期还款义务，根据供应链金融服务平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数

短期借款138222438.79

其中：供应商已收到款项138222438.79

小计138222438.79

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间属于融资安排的负债满足约定付款条件后的12个月

不属于融资安排的可比应付账款满足约定付款条件后的3-6个月

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数

从应付账款转至短期借款138222438.79

六、研发支出项目本期数上年同期数

人工成本241555010.58244128971.72

材料消耗65080819.7683020485.58

折旧及摊销费31263830.4429355911.77

差旅费5416408.509971909.18

办公费用9328272.638196826.87

试验检验费7526284.659609903.70

租赁费317755.22615936.40

第98页共135页项目本期数上年同期数

其他15505810.7016672753.16

合计375994192.48401572698.38

其中：费用化研发支出375994192.48401572698.38

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将下述57家子公司纳入合并财务报表范围：

序号公司全称公司简称

1深圳市前海洲明投资管理有限公司前海投资公司

2深圳市适刻创新科技有限公司适刻创新公司

3 CECOCECO (HK) Limited 香港适刻公司

4 CECOCECO LLC 美国适刻公司

5深圳市洲明启航创业投资合伙企业（有限合伙）洲明启航公司

6海南洲明科技有限公司海南洲明公司

7重庆洲明智慧城市科技有限公司重庆洲明公司

8广东北斗星体育设备有限公司北斗星公司

9广州轩智文化传播有限公司轩智文化公司

10夜游文创灯光研究院（杭州）有限公司夜游文创公司

11深圳市德可科技有限公司德可科技公司

12智慧星洲（惠州）电子科技有限公司智慧星洲公司

13北京市洲明科创科技有限公司北京洲明公司

14广东洲明节能科技有限公司广东洲明公司

15广东海泰建筑工程有限公司海泰建筑公司

16深圳市安吉丽光电科技有限公司安吉丽公司

17深圳蓝普科技有限公司蓝普科技公司

18东莞市爱加照明科技有限公司爱加照明公司

19深圳市海泰装备有限公司海泰装备公司

20杭州柏年智能光电子股份有限公司杭州柏年公司

21杭州柏年市政工程有限公司柏年市政公司

第99页共135页序号公司全称公司简称

22杭州希和光电子有限公司杭州希和公司

23山东清华康利城市照明研究设计院有限公司清华康利公司

24深圳市雷迪奥视觉技术有限公司深圳雷迪奥公司

25 ROE Visual Europe B.V. 雷迪奥欧办公司

26 ROE Visual US Inc. 雷迪奥美办公司

27 ROE (HK) CO.Ltd 香港雷迪奥公司

28 ROE Visual Japan Co. Ltd. 日本雷迪奥公司

29 ROE Visual UK LTD 英国雷迪奥公司

30 ROE Visual Middle East DMCC 迪拜雷迪奥公司

31 ROE Australia PTY LTD 澳洲雷迪奥公司

32深圳市瑞奥视觉技术有限公司瑞奥视觉公司

33深圳市洲明数字文化科技有限公司数字文化公司

34洲明传媒科技（深圳）有限公司洲明传媒公司

35 Unilumin (HK) Co.Limited 香港洲明公司

36 Unilumin Australia PTY LTD 澳洲洲明公司

37 Unilumin Technologies PTE LTD 新加坡洲明公司

38 Unilumin Middle East DMCC 中东洲明公司

39 Unilumin (UK) Co. Limited 英国洲明公司

40 Unilumin Technology for Maintenance 沙特洲明公司

41 Unilumin LED EUROPE B.V. 荷兰洲明公司

42 Unilumin Germany GMBH 德国洲明公司

43 Unilumin LED Technology LLC 美国洲明公司

44 Unilumin NORTH AMERICA INC 北美洲明公司

45 Trans-Lux Corporation TRANS 公司

46 UNILUMIN USA LLC(IN FL) INFL 公司

47 ROE Property Management LLC Property 公司

48深圳市洲明技术服务有限公司洲明技术公司

49北屯市洲明节能服务有限公司北屯洲明公司

50深圳市前海洲明基金管理有限责任公司洲明基金公司

第100页共135页序号公司全称公司简称

51深圳市洲明光环境研究院光环境公司

52中山市洲明科技有限公司中山洲明公司

53中山洲明智能制造有限公司洲明智造公司

54成都洲明科技有限公司成都洲明公司

55广州市洲明科技有限公司广州洲明公司

56天津洲明科技有限公司天津洲明公司

57 PT Unilumin Technologies and Engineering 印尼洲明公司

58 Unilumin Iberia SL 西班牙洲明公司

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式地直接间接

广东洲明公 107525.45 LED 电子设备

广东惠州100.00设立司万人民币的生产

深圳雷迪奥 21522.85 万 LED 电子设备 非同一控制下企

广东深圳100.00公司人民币的生产与经营业合并

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处丧失控子公司股权处置股权处丧失控制权时对应的合并财务报表置比例制权的名称价款置方式点的确定依据层面享有该子公司净

（%）时点资产份额的差额上海泾东健倍2024年4实际控制权转

14177750.3066.67出售26935.83

科技有月24日移限公司（续上表）按照公允价丧失控制权之与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制值重新计量日剩余股权公资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩

剩余股权产允价值的确定收益、其他所有者权名称余股权的余股权的余股权的生的利得或方法及主要假益变动转入投资损比例账面价值公允价值损失设益的金额上海泾东健倍科技有限公司

第101页共135页(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额出资比例深圳市德可科技有

设立2024年8月7日6100000.0061.00%限公司

智慧星洲（惠州）

设立2024年11月15日6000000.0061.00%电子科技有限公司深圳市瑞奥视觉技

设立2024年6月28日40000000.00100.00%术有限公司天津洲明科技有限

设立2024年5月10日10000000.00100.00%公司北京市洲明科创科

设立2024年7月1日10000000.00100.00%技有限公司

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润深圳市洲明光环境

注销2024年9月10日-138.20研究院

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计403402347.98451788534.63下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-56807561.2367078523.15其他综合收益

综合收益总额-56807561.2367078523.15

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助2290015.56

其中：计入递延收益2290015.56

第102页共135页项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助27124181.78

其中：计入递延收益620946.61

计入其他收益26503235.17

合计29414197.34

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收补助金额其他收益金额入金额

递延收益24581813.282290015.564988850.56

递延收益5931861.14620946.613153255.80

小计30513674.422910962.178142106.36（续上表）

财务报表列报本期冲减成本期冲减与资产/收益相其他变动期末数项目本费用金额资产金额关

递延收益21882978.28与资产相关

递延收益3399551.95与收益相关

小计25282530.23

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额34645341.5345847647.09

财政贴息对利润总额的影响金额23435.56

合计34645341.5345871082.65

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

第103页共135页(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、五(一)8、五(一)10、五(一)12之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

第104页共135页本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的15.73%（2023年12月31日：11.04%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款653444239.08708068037.16423477832.0494615152.36189975052.76交易性金融负

3400240.673400240.673400240.67

债

其他流动负债6646042.356646042.356646042.35

应付票据2007462975.762007462975.762007462975.76

应付账款1919930283.201919930283.201919930283.20

其他应付款182244153.60182244153.60182244153.60

第105页共135页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上租赁负债（含一年内到期的114970773.94124477284.6549365331.5461928490.8413183462.27

租赁）

小计4888098708.604952229017.394592526859.16156543643.20203158515.03（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款859060305.51870899343.17639285343.17101747450.00129866550.00交易性金融

5780122.965780122.965780122.96

负债

应付票据1738023385.331738023385.331738023385.33

应付账款1673273353.771673273353.771673273353.77

其他应付款155023740.79155023740.79155023740.79租赁负债

（含一年内

94985065.36101850991.6444922047.6444749062.1312179881.87

到期的租

赁）

小计4526145973.724544850937.664256307993.66146496512.13142046431.87

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币55344.42万元（2023年12月31日：人民币73150.77万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

第106页共135页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资产性已转移金融资产金终止确认情况的转移方式终止确认情况质额判断依据保留了其几乎所

票据背书应收票据6646042.35未终止确认有的风险和报酬已经转移了其几

票据背书应收款项融资302527077.12终止确认乎所有的风险和报酬已经转移了其几

应收账款保理应收账款12189189.71终止确认乎所有的风险和报酬

小计321362309.18

2.因转移而终止确认的金融资产情况

与终止确认相关的项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额利得或损失

应收款项融资背书302527077.12

应收账款应收账款保理12189189.71-53879.61

小计314716266.83-53879.61

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的负项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额债金额

应收票据背书6646042.356646042.35

小计6646042.356646042.35

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

第107页共135页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产

和其他非流动金融资14561600.007115541.6673204074.3894881216.04产

(1)分类为以公允价

值计量且其变动计入14561600.007115541.6673204074.3894881216.04当期损益的金融资产

衍生金融资产14561600.0014561600.00

交易性金融资产7115541.6673204074.3880319616.04

2.应收款项融资104426499.09104426499.09

持续以公允价值计量

14561600.007115541.66177630573.47199307715.13

的资产总额

3.交易性金融负债3400240.673400240.67

持续以公允价值计量

3400240.673400240.67

的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

由于衍生金融工具在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，与资产负债表日的差异额确认，因此按第一层次公允价值计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价，如业绩补偿款或回购协议价的，本公司在考虑业绩补偿款或回购协议价后确定公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司持有的应收款项融资期末按照成本代表公允价值。

公司持有的权益工具投资，结合市场法、被投资单位盈利情况、净资产等综合确认公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

第108页共135页1.本公司最终控制方是林洺锋。

林洺锋直接持有本公司24.65%股份，与一致行动人新余勤睿投资有限公司、蒋海艳合计持有公司28.49%股份，系公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系深圳市南电云商有限公司公司之联营公司深圳市深广洲明科技股份有限公司公司之联营公司上海翰源照明工程技术有限公司公司之联营公司东莞市佳达智能装备有限公司公司之联营公司深圳市京东方智慧光显科技有限公司公司之联营公司

深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业（有限合伙）公司之联营公司

H2VR HoldCo Inc. 公司之联营公司

Bright LogicInc 公司之联营公司

中广电数智（北京）影视科技有限公司公司之联营公司深圳市二十三电子有限公司公司之联营公司

宏升富电子（深圳）有限公司公司之联营公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市万屏时代科技有限公司本公司的参股公司重庆耕天下文化传媒有限公司本公司的参股公司深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司实际控制人近亲属控制的公司惠州市卓迅辉塑胶模具有限公司实际控制人近亲属控制的公司惠州市卓创伟业实业有限公司实际控制人近亲属控制的公司

洲磊新能源（深圳）有限公司实际控制人近亲属控制的公司深圳市中明东盛投资有限公司实际控制人近亲属控制的公司

九州靖凯（北京）咨询管理有限公司董事控制的公司

(二)关联交易情况

第109页共135页1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司 LED 显示屏面罩 37889366.93 37649267.06

惠州市卓创伟业实业有限公司 LED 箱体 32123841.70 27586300.84

东莞市佳达智能装备有限公司箱体6620343.9410287500.97

H2VR HoldCo Inc. 接收卡 38555984.95 40831762.99

上海翰源照明工程技术有限公司台灯141488.4522176.00

深圳市万屏时代科技有限公司魔方屏2389.38

Bright LogicInc 主控，接收卡 724489.61 354098.11深圳市二十三电子有限公司结构件113331760.2546573419.46

九州靖凯（北京）咨询管理有限公司接收服务869902.88

中广电数智（北京）影视科技有限公司照明灯325221.24

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

深圳市深广洲明科技股份有限公司出售商品-9716814.1678230.09

H2VR HoldCo Inc. 出售商品 59678678.31 77964645.62

深圳市南电云商有限公司出售商品3597546.586278957.52

深圳市万屏时代科技有限公司出售商品25596.74

洲磊新能源（深圳）有限公司出售商品209.30176960.62

深圳市京东方智慧光显科技有限公司出售商品9360491.42

重庆耕天下文化传媒有限公司出售商品184070.80

深圳市中明东盛投资有限公司出售商品300420.00

中广电数智（北京）影视科技有限公司出售商品1925088.50407172.23

惠州市卓迅辉塑胶模具有限公司出售商品313180.53

宏升富电子（深圳）有限公司出售商品292807.08

深圳市二十三电子有限公司出售商品21372.00

东莞市佳达智能装备有限公司提供服务329602.77

2.关联租赁情况

第110页共135页(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

深圳市万屏时代科技有限公司转租84543.25

中广电数智（北京）影视科技有限

转租267889.9266972.48公司

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不种类租金费用以及未纳入增加的租包括未纳入租赁确认的利息租赁负债计量的可变赁负债本负债计量的可变支出租赁付款额金金额租赁付款额）深圳市万屏时

代科技有限公房屋租赁101496.35司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5684998.106873520.80

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市南电云商有

327760.0016388.003462206.00173110.30

限公司上海翰源照明工程

55917.0355917.0355917.0355917.03

技术有限公司深圳市深广洲明科

2970000.001188000.0013950000.003840000.00

技股份有限公司深圳市京东方智慧

241170.1743617.029765772.60488288.63

光显科技有限公司

第111页共135页项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

H2VR HoldCo Inc. 36383.83 1819.19重庆耕天下文化传

104000.0020800.00104000.0010400.00

媒有限公司

中广电数智（北京）

290351.5014517.58223165.0011158.25

影视科技有限公司惠州市卓迅辉塑胶

528.2026.41

模具有限公司小

3989198.701339239.6327597972.664580719.81

计预付款项

Bright LogicInc 18325.58深圳市二十三电子

409.35

有限公司深圳市万屏时代科

310.62

技有限公司小

18734.93310.62

计应收股利深圳洲明时代伯乐

投资管理合伙企业41144267.41（有限合伙）小

41144267.41

计其他应收款深圳市万屏时代科

6596.07329.80

技有限公司东莞市佳达智能装

3500000.002800000.00

备有限公司小

3506596.072800329.80

计合同资产深圳市京东方智慧

503714.2885588.61909614.0217704.23

光显科技有限公司小

503714.2885588.61909614.0217704.23

计

第112页共135页2.应付关联方款项项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

上海翰源照明工程技术有限公司73040.4662925.42

深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司4742829.473613518.58

惠州市卓创伟业实业有限公司4257571.473699155.81

H2VR HoldCo Inc. 4324102.18 408503.70

东莞市佳达智能装备有限公司2161945.173053723.45

深圳市二十三电子有限公司1764125.342688355.94

中广电数智（北京）影视科技有限

70353.98

公司

Bright LogicInc 3823.00

小计17393968.0713530005.90合同负债

H2VR HoldCo Inc. 430975.84 5023.63

洲磊新能源（深圳）有限公司209.30

小计430975.845232.93其他应付款

宏升富电子（深圳）有限公司5000.00深圳市京东方智慧光显科技有限

10250550.61

公司

深圳市二十三电子有限公司4800.0035950.00

小计10260350.6135950.00应付票据

深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司367898.39

深圳市二十三电子有限公司30367471.5032375411.64

小计30367471.5032743310.03

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

第113页共135页单位：万股、万元各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员403.301460.19101.81503.83110.82558.42459.492321.94

研发人员803.603091.6480.30413.9293.34492.94325.541863.67

销售人员1053.503879.25101.44542.01120.96660.30419.922415.44

制造人员137.40486.0221.38117.4222.72125.5693.78529.95

合计2397.808917.10304.931577.18347.841837.221298.737131.00

2.期末发行在外的股票期权

期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限管理人员

研发人员10个月、16个月、22个月、

4.04元/股、6.06元/股、3.50元/股

销售人员38个月制造人员

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 期权 BS 模型可行权权益工具数量的确定依据根据历史经验预测本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4632984.62

2.其他说明

(1)由股权激励产生的期权成本将在经常性损益中列支。

(2)限制性股票的行权条件、可行权时间和可行权比例，以及限制性股票的解锁条件、解锁时间和解锁比例

1）2023年授予的限制性股票的解锁条件、解锁日期及解锁比例

* 2023 年授予的限制性股票计划——A 类

行权期/解可行权/

行权/解锁条件可行权/解锁时间锁期解锁比例

第一个解73亿元≤公司2023年营业收入＜80亿自首次授予之日起12个月

40%

锁期元后的首个交易日起至首次

第114页共135页行权期/解可行权/

行权/解锁条件可行权/解锁时间锁期解锁比例授予日起24个月内的最后

公司2023年营业收入≥80亿元50%一个交易日当日止

80亿元≤公司2024年营业收入＜92亿自首次授予之日起24个月40%

第二个解元后的首个交易日起至首次锁期授予日起36个月内的最后

公司2024年营业收入≥92亿元50%一个交易日当日止

* 2023 年授予的限制性股票计划——B 类

可行权/解锁

行权期/解锁期行权/解锁条件可行权/解锁时间比例

73亿元≤公司2023年营业自首次授予之日起12个月后16%

收入＜80亿元的首个交易日起至首次授予日

第一个解锁期

公司2023年营业收入≥80起24个月内的最后一个交易日

20%

亿元当日止

80亿元≤公司2024年营业自首次授予之日起24个月后

32%

收入＜92亿元的首个交易日起至首次授予日

第二个解锁期

公司2024年营业收入≥92起36个月内的最后一个交易日

40%

亿元当日止

90亿元≤公司2025年营业自首次授予之日起36个月后的

32%

收入＜106亿元首个交易日起至首次授予日起

第三个解锁期

公司2025年营业收入≥48个月内的最后一个交易日当

40%

106亿元日止

*2023年授予的限制性股票计划——预留部分

可行权/解锁

行权期/解锁期行权/解锁条件可行权/解锁时间比例

80亿元≤公司2024年营业自首次授予之日起12个月后40%

收入＜92亿元的首个交易日起至首次授予日

第一个解锁期

公司2024年营业收入≥92起24个月内的最后一个交易日

50%

亿元当日止

90亿元≤公司2025年营业

自首次授予之日起24个月后40%

收入＜106亿元的首个交易日起至首次授予日

第二个解锁期

公司2025年营业收入≥起36个月内的最后一个交易日

50%

106亿元当日止

对于2023年授予的限制性股票激励计划，因公司2024年业绩未达到股权激励业绩考核目标，因此冲回前期确认的对应归属的成本费用；且公司预计2025年无法达到最低业绩目标，因此未确认对应归属的成本费用。

2）2024年授予的限制性股票的解锁条件、解锁日期及解锁比例

第115页共135页行权期/解可行权/

行权/解锁条件可行权/解锁时间锁期解锁比例

79.50亿元≤公司2025年营业收入＜

14.00%

90.10亿元

90.10亿元≤公司2025年营业收入＜自首次授予之日起16个月

第一个解100.70亿元后的首个交易日至首次授予

16.00%

锁期100.70亿元≤公司2025年营业收入＜之日起28个月内的最后一

个交易日止18.00%106.00亿元

公司2025年营业收入≥106.00亿元20.00%

82.31亿元≤公司2026年营业收入＜

28.00%

93.28亿元

93.28亿元≤公司2026年营业收入＜自首次授予之日起28个月

第二个解32.00%104.25亿元后的首个交易日至首次授予

锁期104.25亿元≤公司2026年营业收入＜之日起40个月内的最后一

36.00%

109.74亿元个交易日止

公司2026年营业收入≥109.74亿元40.00%

85.20亿元≤公司2027年营业收入＜

28.00%

96.56亿元

96.56亿元≤公司2027年营业收入＜自首次授予之日起40个月

第三个解后的首个交易日至首次授予32.00%107.92亿元

锁期107.92亿元≤公司2027年营业收入＜之日起52个月内的最后一

个交易日止36.00%113.60亿元

公司2027年营业收入≥113.60亿元40.00%

对于2024年授予的限制性股票激励计划，公司预计各年度将达到股权激励业绩考核目标的最低要求，因此确认了对应的成本费用。

(四)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1918530.73

研发人员2361607.32

销售人员2573847.05

制造人员393487.83

合计7247472.93

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

第116页共135页(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

公司及全资子公司中山市洲明科技有限公司与合作银行开展买方信贷业务，即对部分信誉良好的客户采用“卖方担保买方融资”的方式销售产品。根据业务开展情况，公司、中山洲明预计向买方提供累计金额不超过6亿元人民币的买方信贷担保，上述事项经2024年4月18日、2024年5月13日召开的第五届董事会第十五次会议及第五届监事会第十一次会

议、2023年年度股东大会审议通过，担保有效期为2023年年度股东大会审议通过之日起至

2024年年度股东大会召开之日止。截至资产负债表日，公司对外担保(不包括对子公司的担

保)额度为50900.00万元，实际担保余额为人民币21779.28万元。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2025年4月18日本公司第五届董事会第二十三次会议审议

通过的2024年度利润分配预案，以2025年4月18日扣除回购专户上已回购股份后的总股本1086100451股为分配基数（公拟分配的利润或股利司总股本为1091107141股，扣除公司已回购股数5006690股），向全体股东每10股派2.40元（含税），拟派发现金股利

260664108.24元（含税），本次利润分配不送红股，不进行

资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售 LED 显示屏、LED 灯饰、LED 照明灯的产品，提供景观亮化工程。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1900827748.891401001737.83

第117页共135页账龄期末账面余额期初账面余额

1-2年133442403.23112502894.35

2-3年72288927.3666852884.76

3-4年38625881.3636451058.38

4-5年27637324.4420188020.60

5年以上41799902.8024416041.42

账面余额合计2214622188.081661412637.34

减：坏账准备171109686.36159716461.01

账面价值合计2043512501.721501696176.33

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备98415028.064.4498415028.06100.00

按组合计提坏账准备2116207160.0295.5672694658.303.442043512501.72

合计2214622188.08100.00171109686.367.732043512501.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备96378726.845.8096378726.84100.00按组合计提坏账准

1565033910.5094.2063337734.174.051501696176.33

备

合计1661412637.34100.00159716461.019.611501696176.33

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合811714377.8372694658.308.96

第118页共135页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联方组合1304492782.19

小计2116207160.0272694658.303.44

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内595184301.7129759215.095.00

1-2年125573796.7612557379.6810.00

2-3年51922405.3510384481.0720.00

3-4年31088983.7012435593.4840.00

4-5年1934506.641547605.3180.00

5年以上6010383.676010383.67100.00

小计811714377.8372694658.308.96

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提其他增加收回或转回核销单项计提坏账

96378726.844773039.642736738.4298415028.06

准备按组合计提坏

63337734.178233620.511516485.78393182.1672694658.30

账准备

合计159716461.0113006660.151516485.782736738.42393182.16171109686.36

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款393182.16

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资应收账款合同资产小计计数的比例产减值准备

（%）

第一名47990959.544122545.2052113504.742.282619758.60

第二名49432736.5249432736.522.162471636.83

第119页共135页期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资应收账款合同资产小计计数的比例产减值准备

（%）

第三名24788361.8524788361.851.082033214.09

第四名10484164.998719046.9919203211.980.84960160.60

第五名16765910.541089323.5417855234.080.78915107.60

小计149462133.4413930915.73163393049.177.148999877.72

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利302762656.64270605069.63

其他应收款293647549.19343967942.54

合计596410205.83614573012.17

(2)应收股利项目期末数期初数

深圳雷迪奥公司258128541.60223469710.15

蓝普科技公司36716931.35

海泰装备公司5364271.73

中山洲明公司5054156.40

深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业(有限合伙)40377102.48

杭州希和公司4257012.56

小计302762656.64270605069.63

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5180774.896719419.44

拆借款1341408.702922816.07

第120页共135页款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税4009197.48295403.48

往来款及其他319527674.79331823209.39

投标保证金及履约保证金10885020.798322461.19

账面余额小计340944076.65350083309.57

减：坏账准备47296527.466115367.03

账面价值小计293647549.19343967942.54

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内330723156.95336325526.89

1-2年2309749.893405797.79

2-3年2280774.553222309.74

3-4年2538363.331099424.43

4-5年1001709.944106602.07

5年以上2090321.991923648.65

账面余额小计340944076.65350083309.57

减：坏账准备47296527.466115367.03

账面价值小计293647549.19343967942.54

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备306304822.9989.8443719563.8414.27262585259.15

按组合计提坏账准备34639253.6610.163576963.6210.3331062290.04

小计340944076.65100.0047296527.4613.87293647549.19（续上表）

第121页共135页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备300000.000.09300000.00100.00

按组合计提坏账准备349783309.5799.915815367.031.66343967942.54

小计350083309.57100.006115367.031.75343967942.54

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称坏账准计提比计提依账面余额账面余额坏账准备备例（%）据清华康利公预计无

311382224.66305913986.1843328727.0314.16

司法收回

小计311382224.66305913986.1843328727.0314.16

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方应收款项组合8987850.00

投标保证金及履约保证金组合10494183.98

账龄组合15157219.683576963.6223.60

其中：1年以内9404280.00470214.005.00

1-2年524608.6252460.8610.00

2-3年1361964.26272392.8520.00

3-4年1629977.32651990.9340.00

4-5年532422.49425937.9980.00

5年以上1703966.991703966.99100.00

小计34639253.663576963.6210.33

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第122页共135页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）

期初数503855.98147396.485464114.576115367.03

期初数在本期——————

--转入第二阶段-26230.4326230.43

--转入第三阶段-136196.43136196.43

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-7411.5515030.3841173541.6041181160.43本期收回或转回

本期核销-其他变动

期末数470214.0052460.8646773852.6047296527.46期末坏账准备计

1.6310.0015.0113.87

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例

（%）合并范围内关

第一名305913986.181年以内89.7343328727.03联方合并范围内关

第二名8982150.001年以内2.63联方

第三名投标保证金1894364.001年以内0.56

第四名投标保证金1210240.001年以内0.35

第五名投标保证金1064107.001至2年0.31

小计319064847.1893.5843328727.03

3.长期股权投资

(1)明细情况

第123页共135页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2904177926.44372000000.002532177926.442864103246.97342938681.912521164565.06

对联营、合营企

282214250.272509999.99279704250.28350890331.26350890331.26

业投资

合计3186392176.71374509999.992811882176.723214993578.23342938681.912872054896.32

(2)对子公司投资被投资期初数本期增减变动单位账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他安吉丽公

20466433.84

司广东洲明

1076435301.55

公司美国洲明

631930.00

公司深圳雷迪

457575503.67299938.10

奥公司蓝普科技

68123520.70

公司前海投资

155547162.5540381350.16

公司荷兰洲明

795324.00

公司杭州希和

24680000.00

公司清华康利

29124626.22342938681.9129061318.09-61128.46

公司杭州柏年

426526409.97-19703.63

公司海泰装备

80000000.00

公司爱加照明

64100000.00

公司洲明基金

13800000.00

公司光环境公

500000.00500000.00

司中山洲明

99000000.00

公司北斗星公

335561.48-59496.00

司

第124页共135页被投资期初数本期增减变动单位账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他洲明技术

3522791.08

公司适刻创新

10825.97

公司瑞奥视觉

20765.38

公司

INFL 公司 2127.95

小计2521164565.06342938681.9140381350.16500000.0029061318.09193329.31（续上表）期末数被投资单位账面价值减值准备

安吉丽公司20466433.84

广东洲明公司1076435301.55

美国洲明公司631930.00

深圳雷迪奥公司457875441.77

蓝普科技公司68123520.70

前海投资公司195928512.71

荷兰洲明公司795324.00

杭州希和公司24680000.00

清华康利公司2179.67372000000.00

杭州柏年公司426506706.34

海泰装备公司80000000.00

爱加照明公司64100000.00

洲明基金公司13800000.00光环境公司

中山洲明公司99000000.00

北斗星公司276065.48

洲明技术公司3522791.08

适刻创新公司10825.97

瑞奥视觉公司20765.38

INFL 公司 2127.95

小计2532177926.44372000000.00

(3)对联营、合营企业投资

第125页共135页期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整联营企业上海翰源照明工程技

103312.61-26263.92

术有限公司深圳市南电云商有限

4952524.253721032.16

公司深圳洲明时代伯乐投

资管理合伙企业(有324526189.42-60478946.64

限合伙)深圳市深广洲明科技

14479728.79-138723.88

股份有限公司

中广电数智（北京）

6828576.19-429163.65

影视科技有限公司

宏升富电子（深圳）

58000000.00-528156.14

有限公司

合计350890331.2658000000.00-57880222.07（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股其计提减值准备账面价值减值准备益变动利或利润他联营企业上海翰源照明工程技

77048.69

术有限公司深圳市南电云商有限

532000.008141556.41

公司深圳洲明时代伯乐投

资管理合伙企业(有68263858.92195783383.86

限合伙)深圳市深广洲明科技

14341004.91

股份有限公司

中广电数智（北京）

2509999.993889412.552509999.99

影视科技有限公司

宏升富电子（深圳）

57471843.86

有限公司

合计68795858.922509999.99279704250.282509999.99

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第126页共135页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4509043678.233633464736.274344856452.753420473191.74

其他业务收入359634628.11339090627.61488105098.57462540403.50

合计4868678306.343972555363.884832961551.323883013595.24

其中：与客户之间

4857586585.353962025086.854817215010.173867665950.48

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

LED 显示屏 4483417647.66 3675826239.00 4359494137.86 3523509225.66

LED 专业照明 310736821.73 238679460.43 366484278.34 280790793.08

LED 景观照明 11165044.48 11189114.37 5696619.72 5702738.91

其他52267071.4836330273.0585539974.2557663192.83

小计4857586585.353962025086.854817215010.173867665950.48

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内2585838277.242415062323.132903175479.872633266069.38

境外2271748308.111546962763.721914039530.301234399881.10

小计4857586585.353962025086.854817215010.173867665950.48

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4794154469.394811518390.45

在某一时段内确认收入63432115.965696619.72

小计4857586585.354817215010.17

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人工成本154893315.89163172613.02

材料消耗32052740.6549658641.43

折旧及摊销费17575979.4216493782.88

第127页共135页项目本期数上年同期数

差旅费3633189.714985183.45

办公费用5580090.404755133.15

试验检验费4580449.807432948.32

租赁费252416.77448297.23

其他10775084.6511874408.43

合计229343267.29258821007.91

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益239792878.39308328927.01

权益法核算的长期股权投资收益-57880222.0758186054.82

衍生产品交割产生的投资收益-65914924.00-8827036.41

处置子公司的投资收益-500000.00-232052.08

处置交易性金融资产产生的投资收益26127.53

无追索权的应收账款保理-26711.80

合计115497148.05357455893.34

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1841371.28计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的34645341.53政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资-60328246.47产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6330277.18

第128页共135页项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益132805.24

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2517886.37其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-18543307.43

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-3715860.88

少数股东权益影响额（税后）-1361314.91

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-13466131.64

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.110.09150.0914扣除非经常性损益后归属于公司

2.390.10380.1038

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 99886342.81

非经常性损益 B -13466131.64

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 113352474.45

第129页共135页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4729412954.52

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E 15619340.88产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 54387040.44

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

注销库存股 I1 -25003293.65

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

其 本期股份支付的影响 I3 7302395.89

他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

其他综合收益变动 I4 -675921.90

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 4741045165.99

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.11%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.39%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 99886342.81

非经常性损益 B -13466131.64扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净

C=A-B 113352474.45利润

期初股份总数 D 1094089477.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 1709280.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 2

因回购等减少股份数 H 4691616.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 6

报告期缩股数 J

第130页共135页本复印件仅供深圳市洲明科技股份有限公司天健审〔2025〕3-177号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）

具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第132页共135页本复印件仅供深圳市洲明科技股份有限公司天健审〔2025〕3-177号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第133页共135页本复印件仅供深圳市洲明科技股份有限公司天健审〔2025〕

3-177号报告后附之用，证明康雪艳是中国注册会计师，他用

无效且不得擅自外传。

第134页共135页本复印件仅供深圳市洲明科技股份有限公司天健审〔2025〕

3-177号报告后附之用，证明孙惠是中国注册会计师，他用

无效且不得擅自外传。