山东金城医药集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
山东金城医药集团股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经
上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了上会师报字(2024)第1265号审计报告。会计师的审计意见是：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、主要财务数据和指标
单位：万元
2023年2022年本年比上年增减2021年
营业收入353831.25350571.700.93%313845.43归属于上市公司股
17470.9427336.53-36.09%10798.00
东的净利润归属于上市公司股
东的扣除非经常性15818.2726417.74-40.12%9525.94损益的净利润经营活动产生的现
66407.5125562.65159.78%43718.55
金流量净额基本每股收益（元
0.450.71-36.62%0.28
/股）稀释每股收益（元
0.450.71-36.62%0.28
/股）加权平均净资产收
4.75%7.81%-3.06%3.17%
益率本年末比上年末增
2023年末2022年末2021年末
减
资产总额591607.93582616.191.54%527526.16归属于上市公司股
371413.36360743.472.96%339446.12
东的净资产
二、与年初相比公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产情况
单位：万元
2023年12月31日2023年1月1日
资产同比变动金额占总资产比重金额占总资产比重
应收款项融资9099.061.54%13351.562.29%-31.85%其他流动资产912.720.15%2692.030.46%-66.10%
递延所得税资产6977.421.18%5195.780.89%34.29%
其他非流动资产349.490.06%3437.320.59%-89.83%
主要变动分析：
（1）应收款项融资同比减少31.85%：主要系银行承兑汇票到期托收所致。
（2）其他流动资产同比减少66.10%：主要系报告期增值税留抵税款和预交所得税减少所
致。（3）递延所得税资产同比增加34.29%：主要系报告期部分子公司可抵扣亏损增加所致。
（4）其他非流动资产同比减少89.83%：主要系报告期预付的工程款转资所致。
（二）负债情况
单位：万元
2023年12月31日2023年1月1日
负债同比变动金额占总负债比重金额占总负债比重
短期借款9400.004.40%21288.609.82%-55.84%
应付票据26561.6312.44%14151.666.53%87.69%
应交税费3878.831.82%5545.842.56%-30.06%一年内到期的非流
10995.735.15%16431.507.58%-33.08%
动负债
主要变动分析：
（1）短期借款同比减少55.84%：主要系报告期银行借款到期还款所致。
（2）应付票据同比增加87.69%：主要系报告期办理银行承兑汇票用于采购付款增加所致。
（3）应交税费同比减少30.06%：主要系去年同期享受税费缓交优惠政策所致。
（4）一年内到期的非流动负债同比减少33.08%：主要系报告期一年内到期的长期借款到期还款所致。
（三）所有者权益情况
单位：万元
2023年12月31日2023年1月1日
所有者权益同比变动金额占所有者权益比重金额占所有者权益比重
库存股5693.601.58%-100.00%
专项储备453.160.12%95.230.03%375.87%
主要变动分析：
（1）库存股同比减少-100.00%：主要系报告期回购并注销股权激励限制性股票所致。（2）专项储备同比增加375.87%：主要系报告期专项储备计提增加所致。
（四）利润情况
单位：万元项目本期金额上期金额增减幅度
财务费用1027.861470.46-30.10%
其他收益3420.241912.4978.84%
投资收益59.01344.42-82.87%
公允价值变动收益-8.15-48.3683.14%
信用减值损失-480.73-133.16261.02%
资产处置收益-215.63152.53-241.37%
营业外收入98.40565.77-82.61%
营业外支出142.561346.90-89.42%
所得税费用3209.656009.09-46.59%
主要变动分析：
（1）财务费用同比减少30.10%：主要系报告期利息收入增加及利息支出减少所致。
（2）其他收益同比增加78.84%：主要系报告期子公司享受先进制造业增值税加计抵减5%优惠政策减免税增加所致。
（3）投资收益同比减少82.87%：主要系报告期远期结汇收益减少所致。
（4）公允价值变动收益同比增加83.14%：主要系报告期应收款远期锁汇公允价值变动损失减少所致。
（5）信用减值损失同比增加261.02%：主要系报告期应收款余额较年初增加，计提应收款坏账准备增加所致。
（6）资产处置收益同比减少241.37%：主要系报告期处置固定资产损失增加所致。
（7）营业外收入同比减少82.61%：主要系去年同期核销部分长期未付款所致。
（8）营业外支出同比减少89.42%：一是报告期非流动资产报废损失减少；二是去年同期支付业绩对赌超额奖励款所致。
（9）所得税费用同比减少46.59%：主要系报告期应纳税所得额减少所致。
（五）现金流量情况
单位：万元项目2023年2022年同比增减
经营活动产生的现金流量净额66407.5125562.65159.78%
筹资活动产生的现金流量净额-24331.08382.94-6453.73%
主要变动分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加159.78%，一是报告期以现金收款方式的产品销量增加，制剂产品收入增加，现金流入增加；二是报告期银行承兑汇票到期托收现金流入增加所致。（2）筹资活动产生的现金流量净额同比减少6453.73%：一是报告期取得借款减少，现金流入少；二是回购股权激励限制性股票，现金支出增加所致。
山东金城医药集团股份有限公司
2024年3月29日
